Các biện pháp xử lý nợ xấu tại BIDV chi nhánh bắc hà nội

Hệ thống hoá những vấn đề lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại. Phân tích thực trạng nợ xấu của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội, đánh giá các biện pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh đã và đang áp dụng để rút ra những kết quả đạt được và những hạn chế còn tồn tại. Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Nội.

1 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên, phủ nhận tương lai, tín dụng đem lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng thương mại Việc kiểm soát chất lượng tín dụng phần thiếu quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn hiệu Chính thế, làm để hạn chế, quản lý xử lý nợ xấu đề tài nhà quản trị ngân hàng ngày quan tâm Ngày nay, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên, ngân hàng thương mại phải mở rộng quy mô cho vay, điều có nghĩa rủi ro cho vay phát sinh nhiều nợ xấu tăng lên nhiều Do đó, đôi với phát triển tín dụng vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu gia tăng cần phải quan tâm giải cách sâu sắc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội chi nhánh hàng đầu hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Hoạt động cho vay chiếm nửa thu nhập Chi nhánh có tác động lớn tới nguồn thu hoạt động khác như: hoạt động toán, tài trợ thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chi nhánh tồn nhiều rủi ro nợ xấu nhiều nguyên nhân khác Trong năm qua, nợ xấu cho vay ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Vì vậy, yêu cầu xử lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu mức thấp mục tiêu hàng đầu công tác quản trị tín dụng nói riêng điều hành kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội Xuất phát từ lý trên, lựa chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội” để nghiên cứu 2 Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá vấn đề lý luận nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội, đánh giá biện pháp xử lý nợ xấu Chi nhánh áp dụng để rút kết đạt hạn chế tồn - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu nợ xấu xử lý nợ xấu Phạm vi nghiên cứu: + Về thời gian: tập trung giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 + Về không gian: nghiên cứu nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: phương pháp thống kê, kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp, tư logic… để luận giải vấn đề đề cập nội dung viết Kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Lời cam đoan, Lời cảm ơn, Các danh mục, Phụ lục, Nội dung Luận văn trình bày chương sau: Chương 1: Những vấn đề nợ xấu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo khoản điều Quy định phân loại nợ trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động khác ngân hàng thương mại bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài 1.1.2 Các biểu rủi ro tín dụng Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng nay, người ta chia rủi ro cho vay thành cấp độ theo mức độ rủi ro 1.1.2.1 Không thu lãi hạn Cấp độ thấp người vay không trả lãi hạn, ngân hàng chuyển số lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh nhập nội bảng để theo dõi Hình thức rủi ro xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng 1.1.2.2 Không thu vốn hạn Khi không thu vốn hạn rủi ro mức cao hơn, phần lượng vốn vay lớn bị mất, ngân hàng chuyển số nợ sang nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy nhiên chưa phải khoản mát thực tế Ngân hàng tiến độ hoạt động kinh doanh khách hàng bị chậm so với kế hoạch đề trình Ngân hàng 1.1.2.3 Không thu đủ lãi Khi Ngân hàng không thu đủ lãi tình hình trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh khách hàng gặp khó khăn không hiệu việc sử dụng vốn Lúc Ngân hàng cần có biện pháp hỗ trợ khách hàng giảm lãi, tư vấn cho khách hàng cung cấp hàng khoản tín dụng cần thiết cho khách hàng dự án đầu tư khả thi 1.1.2.4 Không thu đủ vốn vay Tình xấu Ngân hàng không thu đủ vốn cho vay lúc Ngân hàng bị vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng chuyển khoản nợ vào mục nợ khả thu hồi phải xóa nợ coi khép hợp đồng tín dụng không hiệu 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, việc phân loại rủi ro tín dụng tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích - Theo đối tượng sử dụng vốn vay: + Rủi ro khách hàng cá thể: rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình Thông thường số lượng khách hàng nhiều, nhiên mức độ rủi ro khoản vay đơn lẻ thấp, mức độ ảnh hưởng việc khả toán nhóm vay nhỏ, loại hình giao dịch cấu giao dịch dễ quản lý + Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế: tùy theo quy mô khách hàng lớn hay nhỏ mức độ ảnh hưởng rủi ro từ khoản vay đánh giá cao hay thấp + Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: ngân hàng hoạt động phạm vi toàn cầu có phân chia theo lãnh thổ quốc gia Nếu hoạt động phạm vi quốc gia, ngân hàng phân chia rủi ro tín dụng tập trung theo khu vực địa lý - Theo phạm vi ảnh hưởng: + Rủi ro giao dịch đơn lẻ: rủi ro liên quan đến khoản tín dụng cụ thể, hạn chế trình giao dịch, xét duyệt đánh giá khách hàng + Rủi ro danh mục hệ thống: rủi ro liên quan đến danh mục khoản vay, hạn chế trình quản lý danh mục tín dụng ngân hàng - Theo giai đoạn phát sinh: + Rủi ro thẩm định: rủi ro mà ngân hàng đánh giá sai khách hàng khâu thẩm định khoản vay mà nguyên nhân chủ yếu thiếu thông tin từ khách hàng Ngoài ra, rủi ro xảy yếu cán tín dụng khâu thẩm định khách hàng + Rủi ro cho vay: rủi ro xảy giải ngân vốn sai mục đích làm khoản vay không phát huy hiệu quả, rủi ro phát sinh trình đưa định cho vay thiếu thông tin có luồn lách, hỗ trợ cán tín dụng để cung cấp vốn sai mục đích cho khách hàng + Rủi ro quản lý, thu hồi nợ: rủi ro phát sinh trình giám sát thu hồi nợ, không theo dõi hoạt động khách hàng thường xuyên dẫn tới khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích không hiệu - Theo tính chất rủi ro: + Rủi ro khách quan: rủi ro nguyên nhân khách quan gây ra, dẫn đến thất thoát vốn người vay ngân hàng thực đầy đủ quy định quản lý sử dụng khoản vay Các nguyên nhân khách quan gây rủi ro chủ yếu xuất phát môi trường kinh tế, môi trường pháp lý… + Rủi ro chủ quan: rủi ro thuộc lỗi ngân hàng bên vay cố tình gây Nếu ngân hàng có biện pháp hợp lý khắc phục hạn chế rủi ro - Theo mức độ tổn thất: + Rủi ro đọng vốn: rủi ro đến hạn trả nợ mà Ngân hàng chưa thu hồi vốn vay theo cam kết hợp đồng tín dụng + Rủi ro vốn: rủi ro xảy người vay khả trả nợ cho ngân hàng Điều cho thấy vốn tổ chức tín dụng cấp khả thu hồi về, làm cho tổ chức tín dụng bị vốn 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng - Sự biến động cấu dư nợ: Dựa vào cấu dư nợ mà ta xác định rủi ro ngân hàng cho vay cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ tập trung vào số doanh nghiệp thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh lĩnh vực định cho vay tiêu dùng nhiều, có rủi ro lớn mức độ tập trung vốn cho vay cao Nếu kết cấu vay ngoại tệ ngân hàng lớn dẫn đến rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đoái Như dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp, loại tiền vay…kết hợp với việc phân tích yếu tố liên quan đến khách hàng đánh giá rủi ro cho vay cao thấp - Tỷ lệ nợ nhóm 2/tổng dư nợ: Nợ cần ý khoản nợ nhóm theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 09/2014/TT-NHNN NHNN Đây khoản nợ thuộc nhóm nợ tốt, nhiên, ngân hàng có đủ sở để đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ Những khoản nợ thuộc nhóm có khả chuyển thành nợ xấu cao Đây tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng Tuy nhiên, lại tiêu quan trọng đề ngân hàng có dự đoán chuẩn bị cho rủi ro tới dư nợ chuyển từ nhóm lên nhóm nợ xấu.Tỷ lệ dư nợ nhóm nợ từ nhóm trở lên nhiều, rủi ro cho Ngân hàng cao - Tỷ lệ nợ hạn: Chỉ tiêu tính tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ, tiêu mà hầu hết Ngân hàng sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro hoạt động tín dụng, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ khoản vay Nếu tỷ lệ nợ hạn cao nói hoạt động tín dụng ngân hàng không hiệu nguy rủi ro tín dụng xảy Ngân hàng cần đánh giá lại khoản vay, quy trình cho vay áp dụng biện pháp xử lý để làm giảm tỷ lệ nợ hạn Ngược lại, tỷ lệ nợ hạn thấp rủi ro tín dụng có xảy không ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Theo quy định NHNN tiêu không vượt 3% - Tỷ lệ nợ xấu: bên cạnh tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu dùng để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu tính tỷ lệ tổng nợ xấu so với tổng dư nợ Theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 09/2014/TT-NHNN NHNN, nợ xấu xác định theo yếu tố: hạn 90 ngày khả trả nợ đáng lo ngại Tuy nhiên thực tế hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam hạch toán nợ xấu theo thời gian hạn 90 ngày, việc xác định khả trả nợ khách hàng gặp nhiều khó khăn Đó tình hình tài phận lớn doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước khó khăn, vốn tự có đạt – 10% tổng vốn hoạt động, khả sinh lời thấp… áp dụng phương pháp phân tích dòng tiền tương lai xếp hạng tín dụng ngân hàng ngoại thương số ngân hàng khác triển khai nhiều doanh nghiệp, chí tập đoàn lớn không đủ tiêu chuẩn vay vốn toàn nợ họ xếp hạng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu x 100% Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu cho biết 100 đồng dư nợ có đồng nợ xấu, thế, tỷ lệ nợ xấu tiêu đánh giá chất lượng tín dụng phản ánh rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn ngân hàng lúc không mức rủi ro thông thường mà nguy vốn - Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro: Tỷ lệ trích lập Dự Dự phòng RRTD trích lập = x 100% Tổng dư nợ bình quân phòng RRTD Tùy theo cấp độ rủi ro mà ngân hàng phải trích lập DPRR từ 0-100% giá trị loại cho vay (sau trừ giá trị tài sản đảm bảo định giá lại) Như ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro tỷ lệ trích lập dự phòng cao Thông thường tỷ lệ dao động từ 0-5% 1.2 NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm nợ xấu * Theo thông lệ quốc tế Theo định nghĩa nợ xấu Phòng Thống kê - Liên hợp quốc,“về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ” (Theo TS Lê Xuân Nghĩa, 2006, Tìm chuẩn mực xếp hạng nợ xấu, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Như vậy, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa Chuẩn mực kế toán quốc tế IAS (International Accounting Standards) áp dụng phổ biến hành giới Một định nghĩa nợ xấu theo chuẩn mực báo cáo tài quốc tế IFRS (International Financial Reporting Standards) IAS 39 vừa Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán quốc tế cho đời khuyến cáo áp dụng số nước phát triển vào đầu năm 2005 Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dòng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (khách hàng) Hệ thống coi xác mặt lý thuyết, việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn * Theo chuẩn mực Việt Nam Để hiểu rõ nợ xấu theo chuẩn mực Việt Nam, trước hết cần tìm hiểu khái quát trình nhận thức nợ xấu chế xử lý nợ xấu hệ thống NHTM thời gian qua + Quan niệm nợ xấu ngân hàng trước năm 2000 Trước năm 2000, hệ thống NHTM Việt Nam chưa có quy định cụ thể nợ xấu mà có quy định nợ hạn, nợ khó đòi phát sinh nguyên nhân khách quan chủ quan hoạt động tín dụng NHTM Khi đó, nợ xấu thời kỳ bao gồm khoản nợ hạn, nợ khó đòi việc phân loại nợ xấu xác định theo thời gian hạn bao gồm: nợ hạn 90 ngày, nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày, nợ hạn 360 ngày, khoản nợ hạn 360 ngày gọi nợ khó đòi Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng (TCTD) chuyển nợ hạn kỳ hạn trả nợ bị hạn, không chuyển toàn khoản vay sang nợ hạn Việc áp dụng biện pháp xử lý nợ cụ thể vào nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến nợ hạn, nợ khó đòi không thu hồi + Quan niệm nợ xấu theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg Ngày 05/10/2001, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng NHTM, tạo sở pháp lý cho hoạt động phân loại nợ xử lý khoản nợ tồn đọng phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 NHTM (Nguồn: Hệ thống văn pháp luật Việt Nam giai đoạn 2001-2010) Mặc dù nội dung Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không quy định cụ thể nợ xấu, theo Quyết định hiểu nợ xấu bao gồm khoản nợ tồn đọng 10 phát sinh trước thời điểm 31/12/2000 khả trả nợ, ngân hàng áp dụng nhiều giải pháp theo quy định hành không thu hồi nợ Trong trình triển khai thực Quyết định này, theo đề nghị NHNN NHTM, Thủ tướng Chính phủ cho phép đưa vào đề án xử lý nợ tồn đọng số khoản nợ chưa hạn trước thời điểm 31/12/2000 NHTM có đủ để xác định khả khó thu hồi nợ Như vậy, khác với giai đoạn trước, NHTM phân loại khoản nợ xấu tồn đọng không vào thời gian hạn cụ thể mà vào tính chất khả thu hồi nợ thông qua biện pháp bảo đảm khoản vay (có tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm) tình trạng pháp lý khách hàng (không tồn tồn tại, hoạt động) để phân loại thành 03 nhóm nợ tương ứng với chế xử lý kèm theo khác nhau, bao gồm: - Nợ xấu tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1); - Nợ xấu tồn đọng tài sản bảo đảm không đối tượng thu hồi (nợ tồn đọng nhóm 2); - Nợ xấu tồn đọng tài sản bảo đảm nợ tồn tại, hoạt động (nợ tồn đọng nhóm 3) + Quan niệm nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 09/2014/TT-NHNN Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng”, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành, việc xác định phân loại nợ xấu TCTD bước đầu theo sát với thông lệ quốc tế (phân loại vào thực trạng khách hàng không vào thời gian hạn khoản cấp tín dụng) Theo đó, TCTD thực xác định, phân loại 81 vọng Để xử lý nợ xấu, chi nhánh tiến hành làm việc đàm phán với doanh nghiệp phát triển tốt việc sáp nhập doanh nghiệp nhận lại khoản nợ xấu với sách hỗ trợ ưu đãi Với hình thức này, doanh nghiệp nhận lại nợ tăng thêm nguồn vốn, tài sản để đẩy mạnh phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam a) Nâng cao hiệu hoạt động Hội đồng xử lý rủi ro Hội đồng Xử lý rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập thể vai trò quan trọng hoạt động xử lý nợ xấu số hạn chế cần khắc phục BIDV cần sớm ban hành quy chế hoạt động Hội đồng xử lý rủi ro để tạo chế hoạt động khoa học, phân công trách nhiệm rõ ràng cho thành viên Hội đồng quy định cụ thể vai trò pháp lý Hội đồng cấu máy tổ chức BIDV Trên sở đó, Hội đồng xử lý rủi ro chủ động thực chức năng, nhiệm vụ theo quy định Pháp luật b) Thành lập Ban xử lý nợ chi nhánh BIDV đạo chi nhánh thành lập Ban xử lý nợ chuyên trách Theo thành viên Ban xử lý nợ chịu trách nhiệm xử lý khoản nợ xấu không trực tiếp tham gia cho vay Điều tránh tình trạng thân quen nên cán tín dụng bỏ qua vài bước quy trình tín dụng không muốn cho người biết khoản cho vay không tốt mà cho khách hàng giãn nợ, cấp thêm tín dụng Ban xử lý nợ hoạt động theo quy chế riêng giao trách nhiệm cụ thể cho thành viên Ban xử lý nợ đầu mối triển khai thực theo văn đạo, văn hướng dẫn Hội sở tới cán nghiệp vụ để người hiểu nội dung đạo văn Mặt khác Ban xử lý nợ phải thường xuyên liên hệ với Ban Quản lý tín dụng Hội sở để nhanh chóng nắm bắt định hướng xử lý nợ văn hướng dẫn tạo điều kiện cho trình xử 82 lý nợ kịp thời, quy định tốn thời gian, chi phí Tại Hội sở chính, BIDV cần thành lập phận chuyên quản lý đạo tận thu hồi nợ ngoại bảng Đây biện pháp quan trọng để tăng lực tài ngân hàng Cho đến nay, phần lớn nợ ngoại bảng BIDV xử lý quỹ dự phòng rủi ro phần lại xử lý nguồn Chính phủ Theo quy định hành, NHNN Bộ Tài cho phép NHTM nhà nước tận thu hồi nợ ngoại bảng xử lý từ nguồn vốn Nhà nước số thu hồi bổ sung vào vốn điều lệ, khoản nợ ngoại bảng khác tận thu hồi hạch toán vào thu nhập bất thường nên công tác tận thu hồi nợ xấu xử lý hạch toán ngoại bảng cần đẩy mạnh nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng tăng lực tài cho ngân hàng (thông qua việc tăng vốn điều lệ) c) Tăng cường, nâng cao hiệu hoạt động Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản (BAMC) Qua trình hoạt động mình, BAMC thực tốt nhiệm vụ giao: thu hồi phần lớn khoản nợ xấu tiếp nhận, giải phóng lượng vốn để BIDV có điều kiện mở rộng kinh doanh Tuy nhiên, để BAMC thực tốt nhiệm vụ giao thì: Thứ nhất, BIDV cần có Quy định cụ thể mối quan hệ đơn vị Hội sở chính, BAMC đơn vị thành viên trách nhiệm bên trình xử lý nợ để hoạt động xử lý nợ BIDV đạt hiệu cao Thứ hai, triển khai thực biện pháp xử lý, thu hồi khoản nợ xấu, BAMC cần tranh thủ ủng hộ hỗ trợ từ phía NHNN, quan chức có thẩm quyền quan chủ quản cấp UBND, Viện kiểm soát, Toà án, Công an Đối với nợ có công nợ nhiều TCTD, cần chủ động phối hợp với TCTD để tiến hành thực biện pháp xử lý nhằm đạt thống cao, đạt kết mong muốn Trong số trường hợp cần thiết phải xin đạo NHNN Thứ ba, BAMC nên tạo điều kiện tối đa cho nợ thực có thiện chí 83 trả nợ chủ động huy động nguồn vốn để trả nợ vay Điều giúp giảm chi phí phát sinh tiết kiệm thời gian mà hiệu đạt cao Còn nợ thiện chí trả nợ cần phải xử lý kiên quyết, triệt để, kể việc đưa quan pháp luật xử lý theo quy định hành Thứ tư, xây dựng chế khuyến khích công tác xử lý nợ, tài sản tồn đọng Thứ năm, không ngừng đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ, kiến thức mở rộng, tiến khoa học nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán để vận dụng vào công tác trực tiếp hàng ngày Công ty Thứ sáu, BAMC cần chủ động liên hệ, trao đổi kinh nghiệm công tác xử lý nợ xấu, chia sẻ thông tin nguyên nhân dẫn đến nợ xấu học kinh nghiệm việc xử lý với Ban, phòng chuyên môn Hội sở chính, chi nhánh đơn vị bạn ngành d) Nâng cao lực tài ngân hàng BIDV cần có giải pháp đồng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh, tăng lợi nhuận để tăng số trích quỹ bổ sung vốn điều lệ Trên sở xây dựng kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro, đảm bảo trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ xấu e) Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng có đặc thù định, cán làm công tác xử lý nợ xấu phải cán có kinh nghiệm làm nghiệp vụ tín dụng, hiểu rõ vấn đề liên quan đến tín dụng phải nắm quy định pháp luật, ngành ngân hàng xử lý nợ xấu, có trình độ chuyên môn định, thực linh hoạt phương án xử lý nợ xấu Do đó, BIDV cần nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác xử lý nợ xấu cán làm công tác tín dụng, tiếp tục đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ xử lý nợ cách bản, khoa học, xây dựng sách đào tạo để nâng cao chất lượng cán (khuyến khích cán công tác ngân hàng tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường, cử cán tham gia lớp tập 84 huấn phòng chống rủi ro, lớp công nghệ thông tin để ứng dụng khoa học kĩ thuật vào công tác xử lý nợ ) Ngoài ra, cần phải mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán làm công tác xử lý nợ có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật Các cán làm công tác xử lý nợ xấu bên cạnh việc trau dồi, nâng cao kiến thức chuyên môn cần phải đào tạo phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, thường xuyên cập nhật thông tin lĩnh vực có liên quan để phục vụ cho công tác chuyên môn Cần có sách đãi ngộ định cán làm công tác xử lý nợ xấu, gắn trách nhiệm với quyền lợi hưởng Hiện BIDV xây dựng sách lương cho đối tượng cán làm công tác xử lý nợ, nhiên nhiều hạn chế việc đánh giá hiệu công việc đánh giá cán nhiều bất cập, chưa có đủ sở để đưa kết luận khách quan làm sở cho việc thưởng, phạt 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ a) Tăng cường vai trò Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp trực thuộc Bộ Tài Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp - Bộ Tài thành lập vào hoạt động theo Quyết định Chính phủ, nhiên vai trò Công ty hạn chế Kinh nghiệm xử lý nợ của nhiều nước giới cho thấy việc thành lập tổ chức chuyên mua bán nợ (một tổ chức tài – tín dụng đặc thù có trách nhiệm xử lý nợ) cần thiết, tạo điều kiện cho việc xử lý nợ xấu tồn đọng thực nhanh chóng có hiệu Mặt khác, tổ chức phải đóng vai trò chủ đạo việc điều tiết thị trường thực nhiệm vụ vượt tầm AMC khác Ưu điểm giải pháp tập trung toàn khoản nợ xấu khách hàng nhiều ngân hàng vào đầu mối để xử lý tổng thể triệt để; khoản nợ nợ trung bình tốt để lại NHTM, tạo điều kiện để ngân hàng hoạt động hiệu quả, lành mạnh theo thông lệ quốc tế 85 Để việc xử lý nợ xấu thông qua Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp - Bộ Tài thực đạt hiệu mong muốn NHTM, tạo điều kiện cho NHTM nhanh chóng xử lý dứt điểm khoản nợ xấu, Chính phủ cần có sách việc chuyển nhượng, tiếp nhận nợ xấu từ NHTM sang Công ty thực theo hướng: - Đối với khoản nợ xấu tài sản bảo đảm (nếu có) tương ứng hạch toán nội bảng NHTM chuyển nhượng sang Công ty mua bán nợ chuyển nhượng theo giá trị hạch toán, nguồn xử lý khoản nợ xấu Ngân sách nhà nước chi trả - Đối với khoản nợ xấu tài sản bảo đảm (nếu có) tương ứng hạch toán ngoại bảng NHTM chuyển nhượng sang Công ty mua bán nợ chuyển nhượng theo giá thoả thuận ngân hàng công ty, nguồn xử lý khoản nợ xấu từ nguồn vốn công ty nguồn vốn dự phòng rủi ro ngân hàng b) Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Tăng cường tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, hoàn thiện hệ thống pháp luật quy định quyền TCTD phép xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng vay vốn khả trả nợ ngân hàng, tạo khung hành lang pháp lý cho TCTD chủ động xử lý tài sản đảm bảo tiền vay khách hàng để thu hồi nợ mà không phân biệt loại hình khách hàng (DNNN, doanh nghiệp quốc doanh, tư nhân cá thể ) Về việc xử lý tài sản cần bảo đảm quyền chủ động TCTD, chế sách bảo vệ quyền lợi người cho vay theo nguyên tắc người vay không trả nợ, sau khoảng thời gian định, TCTD cho vay quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để lý khoản nợ mà xin ý kiến quan nào, ngoại trừ trường hợp Hợp đồng tín dụng có tranh chấp Kiến nghị Chính phủ ban hành chế đặc thù, cho phép Ngân hàng thương mại chủ động hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo nợ vay, bất động sản nhằm dễ dàng việc phát để thu hồi nợ khai thác, sử dụng tài sản xiết nợ, tránh việc hình hoá quan bảo vệ 86 pháp luật vào hoạt động Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ không thông qua án, có chế định tạo điều kiện cho NHTM chủ động, linh hoạt việc chi hoa hồng xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ chế để NHTM thuận lợi việc khai thác tài sản xiết nợ Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho Công ty AMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sử dụng đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN c) Đẩy nhanh tiến độ xếp lại Doanh nghiệp nhà nước có quy định cụ thể việc xử lý nợ vay ngân hàng DNNN thực xếp lại Việc thực đổi mới, xếp lại DNNN chủ trương lớn Đảng Nhà nước, nhằm đổi hoạt động DNNN, chuyển hình thức pháp lý doanh nghiệp nhằm hoạt động có hiệu quả, nâng cao lực cạnh tranh đáp ứng yêu cầu hội nhập Thực tế cho thấy, phận lớn DNNN sau thực cổ phần hóa có chuyển biến tích cực, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có lợi nhuận thực nghĩa vụ trả nợ vay ngân hàng đầy đủ, theo cam kết nhận nợ vay vốn ký Trong trình chuyển đổi DNNN, vấn đề xử lý tài cho đơn vị đặt lên hàng đầu, điều kiện tiên để xác định DNNN có đủ điều kiện để chuyển đổi hay không Việc xử lý tài doanh nghiệp góp phần vào việc giải khoản nợ tồn đọng khu vực ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh tồn phận DNNN lợi dụng chủ trương, sách Đảng Nhà nước để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ vay ngân hàng thực cổ phần hóa, chí xù nợ Vì vậy, Chính phủ cần đạo Bộ, ngành có liên quan chỉnh sửa, hoàn thiện quy định việc thực đổi mới, xếp lại DNNN, theo phải quy 87 định rõ DNNN sau thực chuyển đổi phải có nghĩa vụ kế thừa, tiếp nhận lại toàn khoản nợ vay chưa trả DNNN trước chuyển đổi TCTD phải thực trả nợ theo cam kết ký Cải cách ngân hàng phải gắn với cải cách kinh tế toàn diện, mà trước hết đẩy nhanh lộ trình xếp lại, đổi mới, nâng cao hiệu DNNN Bởi hiệu hoạt động hệ thống NHTM tranh phản chiếu tình hình hoạt động doanh nghiệp, NHTM lành mạnh hoá tình hình tài doanh nghiệp - khách hàng người bạn đồng hành họ làm ăn thua lỗ triền miên Có thể nói, cải cách khu vực ngân hàng khó thành công khu vực khác kinh tế không đổi cách đồng thời Do đó, cần đặt cải cách khu vực ngân hàng chương trình cải cách kinh tế toàn diện Cải cách ngân hàng phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nước đôi với cải cách khu vực chi tiêu công, chủ động kiểm soát trình hợp tác quốc tế, cải cách tăng cường tính hiệu lực hệ thống pháp luật Chính phủ cần ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc cấu lại DNNN theo hướng: Thứ nhất, NHTM với tư cách chủ nợ phải tham gia, có ý kiến Đề án xếp lại DNNN (bao gồm cấu lại hoạt động cấu lại tài chính) trước trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Thứ hai, trình tham gia xây dựng đề án xếp lại DNNN xét thấy DNNN không đủ điều kiện để tồn được, NHTM chủ động đề nghị cho phá sản, giải thể chuyển đổi sở hữu Thứ ba, NHTM quyền cử người tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp thấy cần thiết Như vậy, Chính phủ cần có quy định cụ thể cho phép NHTM tham gia số vốn vào doanh nghiệp > 11% vốn tự có doanh nghiệp nay, có ngân hàng đủ sở để tiến hành cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể 88 Bộ, ngành, địa phương việc hỗ trợ, phối hợp với ngân hàng để xử lý khoản nợ xấu Điều giúp cho ngân hàng tiến hành nhanh chóng giải pháp xử lý nợ hạn chế phát sinh chi phí trình thu nợ d) Đẩy mạnh cải cách khu vực Ngân hàng: Tiếp tục cải cách khu vực ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM điều kiện trì tăng trưởng kinh tế nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hội nhập quốc tế Đẩy nhanh tiến độ thực hiện đại hóa NHTM, cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHTM nhà nước nhằm nâng cao lực vốn tự có, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM nhà nước, cho phép nhà đầu tư nước tham gia đầu tư vào lĩnh vực ngân hàng nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường kỹ quản trị, điều hành NHTM nhà nước Phải xác định giải pháp lâu dài bền vững nhằm ngăn chặn nguy gia tăng nợ xấu Một hạn chế NHTM thời gian qua quy mô vốn tự có nhỏ, dẫn đến lực tài chưa đủ mạnh để cạnh tranh với NHTM nước hội nhập quốc tế Do vậy, cải cách hệ thống NHTM cần thực biện pháp tăng vốn đôi với xử lý nợ xấu, nâng cao lực quản trị, điều hành, quản lý chất lượng tín dụng quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh… Trong năm qua, Nhà nước tăng vốn cho NHTM nhà nước chủ yếu hình thức phát hành trái phiếu Chính phủ không chuyển đổi khả toán ngân hàng chưa cải thiện bao chiết khấu trái phiếu loại NHNN 20% Mặc dù NHTM có nhiều nỗ lực, cố gắng việc nâng cao hiệu kinh doanh, tăng khả sinh lợi…, song đáp ứng phần vốn tăng thêm nhỏ, thực bất cập lớn trình hội nhập kinh tế quốc tế đến gần Để tái cấu, tái cấu trúc hoạt động NHTM, hỗ trợ tài từ phía Nhà nước thông qua cấp bổ sung Vốn điều lệ để tăng vốn tự có đạt hệ số 89 CAR theo chuẩn mực quốc tế, Nhà nước cho phép NHTM thực cổ phần hoá, cho phép phát hành trái phiếu đặc biệt để thu hút vốn, đổi phương thức quản lý, quản trị kinh doanh Chính phủ cần tiếp tục thực thi sách cho phép NHTM nhà nước lấy phần lợi nhuận vượt kế hoạch giao từ nguồn thu hồi khoản nợ xấu xử lý chuyển ngoại bảng để bổ sung vốn điều lệ 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Để tạo điều kiện cho NHTM chủ động thực tốt công tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, kiến nghị NHNN đạo Vụ, Cục có liên quan cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 09/2014/TT-NHNN NHNN, theo hướng: Thứ nhất, Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM Việc phân loại nợ xác định nợ xấu phải dựa sở kết đánh giá khách hàng theo hai tiêu chí: tình hình toán nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, không dừng lại việc đánh giá, phân loại theo khoản nợ riêng lẻ Thứ hai, sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dẫn hạch toán kế toán theo sát với thông lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng doanh nghiệp, đảm bảo tính minh bạch thông tin Thứ ba, NHNN cần có hướng dẫn cụ thể tài liệu làm cho việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng, tránh tình trạng văn hướng dẫn chung chung, không cụ thể, gây khó khăn cho NHTM trình thực - Cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể hoạt động mua bán nợ, khai thác tài sản Công ty AMC với tổ chức cá nhân khác ngược lại Đồng thời, NHNN cần nghiên cứu, bổ sung thêm chức năng, nhiệm vụ Công ty AMC theo tình hình thực tế - Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ có 90 thể sớm phát sai sót, xu hướng lệch lạc…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần tập trung vào xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, việc buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống ngân hàng - Sớm nghiên cứu, ban hành quy chế hướng dẫn thực chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp để giúp ngân hàng có sở tiến hành xúc tiến việc cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ - Cần ban hành thông tư việc xử lý tổn thất NHTM mua bán nợ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm thực việc xử lý nợ - Tiến trình tái cấp vốn cho NHTM nhà nước Chính phủ NHNN thực hiện, chưa bảo đảm theo lộ trình yêu cầu thông lệ quốc tế, làm ảnh hưởng đến tiến độ triển khai đề án xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM Mặt khác, việc NHTM chưa cấp vốn chưa tìm giải pháp cho vấn đề tăng vốn làm ảnh hưởng đến uy tín xếp hạng ngân hàng trường quốc tế hội nhập Kiến nghị quan cấp sớm thực cam kết tái cấp vốn cho ngân hàng có giải pháp cho vấn đề - Các vướng mắc trình xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ đề cập đến nhiều lần chưa giải dứt điểm Đề nghị NHNN làm việc với quan có thẩm quyền để có văn hướng dẫn cụ thể, tạo sở cho NHTM thực Đồng thời, NHNN cần có chế cho NHTM có quyền chủ động xử lý phát tài sản thu hồi nợ, không lệ thuộc vào nhiều Bộ, ngành, gây khó khăn chồng chéo, kéo dài thời gian xử lý nợ mức Kiến nghị NHNN nghiên cứu trình Quốc hội đưa vào Luật tổ chức tín dụng quyền tổ chức tín dụng cho vay vốn trực tiếp phát tài sản đảm bảo bên vay để thu hồi nợ - Các tiêu chí báo cáo kết xử lý nợ Ngân hàng Nhà nước định chế tài có điểm chưa thống nhất, Ngân hàng Nhà nước cần thống vấn đề này, tránh tình trạng kỳ họp kiểm điểm tiến độ triển 91 khai chương trình cải cách ngân hàng thường hay phát sinh vướng mắc số liệu báo cáo - Trình Chính phủ bổ sung thêm kinh phí cho việc tái cấu lại hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước dành số tiền phù hợp để cấp cho ngân hàng thương mại xử lý nợ xấu 3.3.4 Kiến nghị với Bộ, Ngành liên quan a) Đối với Bộ Tài chính: - Cần có hướng dẫn việc không tính thuế sử dụng đất hàng năm đất tài sản đảm bảo nợ vay giao cho ngân hàng để xử lý thu hồi nợ Do nay, quan thuế yêu cầu ngân hàng phải nộp thuế sử dụng đất thời gian đất (là tài sản đảm bảo nợ vay) giao cho ngân hàng để xử lý nhằm thu hồi nợ, chí tiền thuế sử dụng đất mà chủ sử dụng đất cũ chưa nộp Đây điều bất hợp lý tính từ thời điểm giao đến ngân hàng xử lý thu hồi nợ ngân hàng không sử dụng đất Đối với số tiền thuế sử dụng đất mà người sử dụng đất chưa nộp Bộ Tài cần có hướng dẫn miễn, giảm chủ sử dụng đất cũ không tư cách pháp nhân, giải thể, phá sản, chết Việc làm giúp cho ngân hàng chịu chi phí không đáng có, tạo thêm lực tài cho việc xử lý nợ - Có chế hỗ trợ nguồn vốn để ngân hàng tăng cường khả trích lập dự phòng rủi ro, tạo điều kiện để xử lý khoản nợ khả thu hồi - Trình Chính phủ cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHTM nhà nước nhằm nâng cao lực tài cho ngân hàng Đồng thời, cấp bổ sung vốn điều lệ DNNN đặc thù để doanh nghiệp có nguồn vốn kinh doanh, tăng thu nhập để trả nợ vay ngân hàng - Sớm ban hành quy định chế xử lý tài chính, hỗ trợ tài ngân hàng thực giải pháp xử lý nợ theo định Chính phủ, xử lý nợ biện pháp bán nợ b) Đối với Tổng cục địa chính, Bộ Tài nguyên môi trường: Sớm ban hành văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở 92 hữu, quyền sử dụng đất tài sản liên quan tới đất để tạo chế, thủ tục thuận lợi cho ngân hàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Đối với tài sản quyền sử dụng đất mà tài liệu gốc có từ năm trước định giao đất đến chưa thể hoàn thiện thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất có chế cụ thể để ngân hàng có sở pháp lý để tiến hành mua bán tài sản thị trường, cải tạo cho thuê xử lý tài sản có đầy đủ hồ sơ pháp lý theo quy định c) Đối với quan thực thi pháp luật Toà án, Viện kiểm sát, Công an, Chính quyền địa phương cấp, quan thi hành án cấp…: Cần phối hợp hỗ trợ ngân hàng việc xử lý, giải khoản nợ Trong nhiều trường hợp cần thiết cần sử dụng biện pháp cứng rắn buộc nợ phải giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng, kiên khởi kiện tiến hành xử lý nhanh chóng kịp thời vụ án, hoàn thiện thủ tục, hồ sơ pháp lý cho tài sản không đủ hồ sơ pháp lý cần thiết để giao cho ngân hàng xử lý theo hướng thích hợp Đối với nợ không khả hoạt động cần kiên thực thủ tục tuyên bố phá sản để giải phóng tài sản, giao cho ngân hàng Đồng thời, với án có hiệu lực, quan thi hành án cần nhanh chóng áp dụng biện pháp thi hành án để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ KẾT LUẬN Xử lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài Ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế chủ trương lớn Đảng Nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Đề tài luận văn “Xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội” chọn nghiên cứu để giải vấn đề thời cấp bách nước ta 93 Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh biện pháp xử lý nợ xấu trình hoạt động NHTM 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ba năm từ năm 2011 đến năm 2014, sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác xử lý nợ xấu BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác xử lý nợ xấu BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội 3- Trên sở đánh giá thực trạng công tác xử lý nợ xấu BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lý có hiệu nợ xấu BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội thời gian tới Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN Đây đề tài rộng, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy cô giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hoàn thiện thêm 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hoàng Huyền Nga, Tình hình nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam http://tailieu.vn/doc/khoa-luan-tot-nghiep-tinh-hinh-no-xau-va-cac-bien-phapxu-ly-no-xau-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-vi-1681574.html Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014 việc sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội (2012 - 2014), Báo cáo thường niên từ năm 2012 - 2014, Hà Nội Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội (2012 - 2014), Báo cáo tín dụng từ năm 2012- 2014, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014), Chỉ thị số 2501/CTHĐQT ngày 24/10/2014 Hội đồng Quản trị BIDV việc triển khai quản lý tín dụng kiểm soát nợ xấu giai đoạn 2015-2020, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội (2012), Đề án tái cấu chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2012-2015 định hướng đến 2020, Hà Nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2012), Nghi số 81 1155/NQ-HĐQT ngày 22/08/2012 Hội đồng Quản trị việc phê duyệt chiến lược phát triển BIDV đến năm 2020 kế hoạch kinh doanh 20112015, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2013), Nghi số 561/NQ-HĐQT ngày 24/04/2013 Hội đồng Quản trị việc phê duyệt đề án tái cấu chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2013-2015, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội (2014), Quyết định số 0021/QĐ-BIDV.BHN Giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội việc ban hành quy trình xử lý nợ xấu Chi nhánh, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam (2013), Quy định số 379 ngày 24/01/2013 Tổng Giám đốc BIDV trình tự thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam (2014), Quyết định số 1130/QĐ-HĐQT ngày 15/06/2014 Hội đồng quản trị BIDV ban hành quy chế mua bán nợ, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Hoài Phương, Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam http://123doc.org/document/1257442-quan-ly-no-xau-tai-ngan-hang-thuongmai-viet-nam.html 15 Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 16 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 17 Tạp chí Đầu tư Phát triển 18 Trang thông tin điện tử: www.bidv.com.vn www.sbv.gov.vn www.vietnam.net.vn tapchitaichinh.vn [...]... doanh của các doanh nghiệp nhà nước, ảnh hưởng tới việc xử lý nợ xấu của các doanh nghiệp này tại Chi nhánh Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng, phòng Kế hoạch tổng hợp, BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội) b Về cơ cấu dư nợ theo ngành nghề: Hiện nay, BIDV chi nhánh Bắc Hà Nội đã và... dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu thì việc xử lý nợ xấu tốt hơn các ngân hàng nhỏ Thứ hai, trình độ của cán bộ tín dụng: Trình độ chuyên môn cán bộ của cán bộ ngân hàng có ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu của mỗi ngân hàng Với đội ngũ cán bộ chuyên trách trong lĩnh vực xử lý nợ xấu được đào tạo bài bản, có nhiều kinh nghiệm thực tế về xử lý nợ xấu sẽ giúp quá trình xử lý nợ diễn ra nhanh chóng... trong việc xử lý nợ xấu, đồng thời với chủ trương chính sách của ngân hàng không đầy đủ chặt chẽ thì có thể dẫn tới quá trình xử lý nợ kéo dài - Nhân tố khách quan: Thứ nhất, hành lang pháp lý: Hầu hết Chính phủ các nước đều nhận ra tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu đối với nền kinh tế và đã phối hợp thực hiện các biện pháp như ban hành luật, quy định về xử lý nợ xấu Hàng lang pháp lý phải rõ... 1.2.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá về xử lý nợ xấu - Sự thay đổi của cơ cấu nợ xấu: Sự biến động của cơ cấu các nhóm nợ trong nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng trong công tác hạn chế và xử lý nợ xấu Theo đó, tỷ lệ dư nợ của các nhóm có mức độ rủi ro cao hơn ngày càng giảm thì chứng tỏ công tác hạn chế nợ xấu càng tốt Nếu một khoản nợ xấu có thể được chuyển lên nhóm nợ tốt hơn sẽ dẫn đến nợ xấu giảm, tỷ lệ nợ xấu. .. biệt các khoản nợ do cơ sở pháp lý chưa đầy đủ, khách hàng lừa đảo ngân hàng… e) Sử dụng các biện pháp pháp lý Biện pháp kiện khách hàng ra toà để đòi nợ được ngân hàng lựa chọn khi các biện pháp trên không khả thi Ngân hàng có thể nhờ toà án can thiệp buộc khách hàng trả nợ, chuyển giao tài sản đảm bảo tiền vay, phát mại tài sản của khách hàng hoặc nếu khách hàng là doanh nghiệp không trả được nợ và... hồi nợ được cải thiện - Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi/tổng dư nợ: đây là chỉ tiêu quan trọng thường dùng để đánh giá công tác xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ xấu càng hiệu quả và ngược lại Tỷ lệ các khoản nợ = Tổng nợ xấu đã thu hồi x 100% Tổng dư nợ cho vay xấu đã thu hồi - Mức giảm tỷ lệ nợ ngoại bảng/tổng nợ xấu: Để đánh giá công tác xử lý nợ. .. của nợ xấu a) Đối với Ngân hàng thương mại - Nợ xấu xảy ra làm phát sinh tăng chi phí, giảm lợi nhuận ngân hàng: khi các khoản cho vay phát sinh nợ xấu, việc đầu tiên các ngân hàng phải làm là tìm các biện pháp để thu hồi nợ Quá trình thu hồi nợ xấu vừa làm mất thời gian do phát sinh thêm nhiều công việc cho cán bộ ngân hàng, vừa phát sinh thêm các khoản chi phí cho việc thu hồi nợ Đối với các khoản nợ. .. do nợ xấu gây ra 1.2.2.2 Các phương thức xử lý nợ xấu Các phương thức xử lý nợ xấu chủ yếu mà ngân hàng thường áp dụng bao gồm: a) Tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và cơ cấu lại nợ: Đối với các khoản nợ xấu của khách hàng là doanh nghiệp, sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, nếu đánh giá khách hàng có khả năng phát triển để thanh toán nợ xấu cho ngân hàng thì ngân hàng... động xấu đến hệ thống ngân hàng tại những quốc gia nói trên với tỷ lệ nợ xấu tăng cao Chính phủ các nước đã thực hiện nhiều giải pháp để xử lý nợ xấu, nâng cao niềm tin của người dân vào hệ thống ngân hàng như thực hiện cơ chế bảo hiểm tiền gửi toàn bộ; bơm vốn cho các ngân hàng và định chế tài chính; thành lập công ty mua bán nợ xấu hoặc công ty quản lý tài sản; tạo ra một cơ chế thỏa thuận xử lý nợ xấu. .. Cơ cấu nợ xấu theo từng nhóm nợ: đối với chỉ tiêu này, ngân hàng thường phân loại nợ xấu thành nợ nhóm 3, nợ nhóm 4 và nợ nhóm 5 theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TTNHNN của NHNN của Ngân hàng Nhà nước + Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế: danh mục cho vay của các ngân hàng thường bao gồm các thành phần kinh tế chủ yếu là các tổ chức kinh tế và các cá