Kế toán các phần hành tại công ty CPNT SHINEC

Trng HDL Hi Phũng TRNG I HC DN LP HI PHềNG B MễN QUN TR KINH DOANH Bỏo cỏo thc tt nghip CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c Lp T Do Hnh Phỳc BO CO THC TP TT NGHIP H v tờn: Ngy sinh: Lp: Mó sinh viờn: Ngnh: a im thc tp: PHM TH MAI 07-08-1986 QTC201k 209034 K toỏn-Kim toỏn S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai TP Hi Phũng NI DUNG BO CO Mc ớch Sinh viờn nm c thc t t chc cụng tỏc k toỏn ti Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC i chiu lý lun vi thc t v b tỳc kin thc lý thuyt sinh viờn ó c trang b trng Qua ú sau tt nghip sinh viờn cú th thc hnh tt cụng tỏc k toỏn ti cỏc Doanh nghip Gii thiu v c s n thc Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC c thnh lp theo quyt nh s 04Q/HQT/SHI ngy 01 thỏng 04 nm 2007 a ch: S 59 Ngụ Quyn Phng Mỏy Chai TP Hi Phũng L mt cỏc n v thnh viờn trc thuc Cụng Ty C Phn Cụng NghipTuThy SHINEC Ngnh ngh kinh doanh ch yu l sn xut kinh doanh ch bin cỏc mt hng g ni tht v cỏc ch phm t g Ni dung chuyờn mụn thu c t quỏ trỡnh thc tp: Khỏi quỏt chung v quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Doanh nghip, B mỏy qun lý, c cu t chc sn xut kinh doanh ca Doanh nghip Thc t cụng tỏc t chc k toỏn ti Doanh nghip theo cỏc phn hnh nh: TSC, Hng tn kho, Vn bng tincng nh vic ghi chộp cỏc s sỏch k toỏn cụng ty Su tm ti liu s liu thc t nm 2007 ca Doanh nghip theo chuyờn c th l Cụng tỏc k toỏn ti Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC Kt lun: Kt thỳc quỏ trỡnh thc tp, em ó nm bt c thc t cụng tỏc t chc k toỏn ti Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC Cỏch thc t chc qun lý ti Doanh nghip s l nn tng, kinh nghim s giỳp em thc hin tt cụng tỏc k toỏn sau ny Hi Phũng ngy thỏng nm Sinh viờn: Phm Th Mai Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip MC LC Li núi u Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip LI NểI U Nn kinh t nc ta ang chuyn dn t nn kinh t trung, sn xut t cung t cp sang nn kinh t hnh theo c ch th trng c bit u nm 2007, Vit Nam chớnh thc gia nhp t chc thng mi Quc T WTO thỡ nn kinh t Vit Nam cng ang dn phỏt trin theo xu hng hi nhp cựng nn kinh t khu vc v Quc T Hot ng kinh doanh ca Doanh nghip ngy cng a dng, phong phỳ v si ng Mt khỏc hot ng ca cỏc Doanh nghip li da trờn nguyờn tc t hch toỏn kinh t, cỏc Doanh nghip khụng c nh nc bự l hot ng khụng cú hiu qu m phi ly thu nhp ca mỡnh bự p cho nhng chi phớ ó b Do ú, tn ti v phỏt trin, t cỏc Doanh nghip l lm th no cú li nhun cao nht m chi phớ b li thp nht nhm thc hin tt cụng tỏc ngha v vi nh nc, tng thu nhp cho Doanh nghip, nõng cao i sng cho Cụng nhõn viờn, c v vt cht v tinh thn Ti chớnh k toỏn vi t cỏch l cng c qun lớ kinh t giỳp Doanh nghip tn ti v phỏt trin vng mnh cú vai trũ c bit cụng ty, xỏc nh kt qu sn xut kinh doanh, li nhun ca doanh nghip, t ú giỳp ban lónh o cú quyt nh sn xut kinh doanh ỳng hng, ỳng mc ớch ỏp ng theo yờu cu ca nn kinh t th trng Kt thỳc quỏ trỡnh thc ti Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC Nhn c s giỳp tn tỡnh ca cỏc Ging viờn Trng i Hc Dõn Lp Hi Phũng cựng s ch bo ca ban lónh o v nhõn viờn phũng k toỏn Doanh nghip, em ó cú c hi nm bt hc tp, v tỡm hiu c thc t cụng tỏc K toỏn ti Doanh nghip, b sung nhng kin thc ó c trang b ti trng v hon thnh bỏo cỏo thc tt nghip ny Bỏo cỏo cu em gm cú nhng phn sau: Phn I: Khỏi quỏt chung v Cụng Ty CPNT SHINEC Phn II: K toỏn cỏc phn hnh ti Cụng Ty CPNT SHINEC Phn III: Mt s bin phỏp nhm hon thin b mỏy k toỏn ti Cụng ty Trong thi gian thc v lm bỏo cỏo, vi s giỳp tn tỡnh ca quý thy cụ trng i Hc Dõn Lp Hi Phũng, em ó cú nhiu c gng, song trỡnh v thi gian, bỏo cỏo ca em khụng trỏnh nhng sai sút v hn ch nht nh Rt mong nhn c nhiu s ch bo, úng gúp ca quý thy cụ cựng bn bố bỏo cỏo ca em dc hon thin hn Hi Phũng ngy thỏng nm Sinh viờn Phm Th Mai Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip PHN I THễNG TIN CHUNG V CễNG TY C PHN NI THT SHINEC Qỳa trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC l mt n v thnh viờn trc thuc Cụng Ty C Phn Cụng Nghip Tu Thy SHINEC c thnh lp theo quyt nh s 04-Q/HQT/SHI ngy 01/04/2007 Lnh vc kinh doanh l sn xut, kinh doanh cỏc sn phm v g Tờn giao dch: Mó s thu: a ch: in thoi: Fax: Email: Tng s lao ng: Hỡnh thc s hu vn: Trong ú: Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC 0200737898 S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai Hi Phũng 84.0313.768.287 84.0313.768.565 Shinecgo@hn.vnn.vn 487 CNV Trong ú cú 40 NV Qun lý Vn s hu c ụng gúp vn, Shinec chim 90% Hot ng theo hỡnh thc Doanh Nghip C Phn Ngay t bt u i vo hot ng sn xut, nhn thc c chin lc ca Tp on Cụng Nghip Tu Thy Vit Nam Cụng ty SHINEC ó nh hng phỏt trin th trng kinh doanh g nhm ỏp ng nhu cu th trng v cỏc sn phm g xõy dng v ni tht tu thy, hon thnh cỏc sụng trỡnh ni tht quan trng cú giỏ tr cao, cú kh nng cnh tranh v cht lng, giỏ c sn phm trờn th trng v ngoi nc Cụng ty ó u t xõy dng nh mỏy ch bin g ti 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai Hi Phũng Nh mỏy cú quy trỡnh cụng ngh cao, dõy chuyn thit b sn xut hin i, i ng lao ng lnh ngh, chuyờn mụn húa khõu x lý s ch g nguyờn liu to ngun g bỏn thnh phm tiờu chun, quy chun húa nguyờn liu u vo phc v sn xut Vi h thng quy trỡnh lũ sy, s dng cụng ngh sy bng hi nc bỏn t ng c lp theo quy trỡnh riờng bit v c kim tra nghiờm ngt trc a nguyờn Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip liu g vo lũ sy Dõy chuyn vi thit b ph tr c lp t ng b v c hnh di s h tr ca cỏc chuyờn gia nc ngoi c im, nghnh ngh sn xut kinh doanh: Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC hot ng sn xut kinh doanh lnh vc ch bin g v sn xut ni tht tu thu Vi cụng ngh x lý g c bit h thng thit b ng b v i ng cỏn b cụng nhõn viờn chuyờn nghip, lnh ngh Doanh nghip hon ton ch ng m ng cỏc hot ng cỏc lnh vc: Trng rng v chm súc rng T vn, thit k, lp t ni tht cụng trỡnh Sn xut, ch bin ni tht tu thu Sn xut sn phm g ni tht xut khu Ch bin kinh doanh g v cỏc ch phm t g Ch to, gia cụng theo n t hng Doanh nghip luụn coi trng cht lng sn phm, ú l s sng cũn ca doanh nghip Do ú m bo iu ny, ban qun lớ doanh nghip ó a chớnh sỏch cht lng, th hin s cam kt luụn sn xut v cung cp cỏc sn phm tho yờu cu ca khỏch hng Vỡ vy quỏ trỡnh sn xut v cung cp cỏc sn phm ca Doanh nghip ó v ang tiờu chun hoỏ v cỏc h thng qun lớ cht lng phự hp tiờu chun Quc T Nhng thun li v khú khn quỏ trỡnh hot ng ca Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC ang trờn phỏt trin mnh m lnh vc sn xut kinh doanh, ó tớch lu v c k tha nhng kinh nghim t chc sn xut v qun lý ca Tng Cụng Ty C Phn Cụng Nghip Tu Thu SHINEC Do ú nm qua Cụng ty ó b trớ hp lý lao ng v t chc qun lý tt, ng thi ó phỏt trin sn xut v mang y tớnh chuyờn mụn v khoa hc, to nng sut lao ng cao, nõng cao hiu qu sn xut kinh doanh Hin ti Cụng ty cú i ng cỏn b cụng nhõn viờn on kt, trung thc, tinh nhu v lnh ngh, cng vi mụ hỡnh t chc qun lý v b trớ lao ng t tiờu chớ: Gn, nh, hiu qu v cht ch theo h thng qun lớ cht lng tiờu chun ISO 9001 2000 Tuy nhiờn Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC l mt Doanh nghip mi hỡnh thnh c lp vi s lu ng cũn eo hp, c bit cụng ty li Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip kinh doanh cỏc mt hng ni tht v g, m ngun nguyờn liu ny li ang dn khan him, nờn vic khai thỏc cũn gp nhiu khú khn, bờn cnh ú cũn cú s cnh tranh ca nn kinh t th trng Chớnh nhng yu t ú ó nh hng trc tip n tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca Danh nghip sut thi gian qua Nhng thnh tu v danh hiu Doanh nghip ó t c nh hng th trng phỏt trin ca cụng ty 4.1Cỏc cụng trỡnh ch yu ó hon thnh bn giao: Sn xut, thi cụng theo thit k ton b phn ni, ngoi tht cụng trỡnh du thuyn AMERAUDE Thit k, sn xut, thi cụng ton b ni tht cụng trỡnh Khỏch sn Tr My Camelia Thit k, sn xut, thi cụng ton b ni tht cụng trỡnh Khu nh th u Sn Thit k, sn xut, thi cụng ton b ni tht cụng trỡnh Khỏch sn Hoa Nan ti 31- Minh khai- Hi Phũng Thit k, sn xut, thi cụng ni tht v trang trớ thit b ni tht cụng trỡnh Hi trng Ngõn hng u t v phỏt trin Hi Phũng ti 70 - in Biờn Ph - Hi Phũng Thit k, sn xut, thi cụng ni tht v trang trớ thit b ni tht cụng trỡnh xõy dng Vn phũng Cụng ty TNHH Thng mi EIE - Hi Phũng Thit k, sn xut, thi cụng ton b phn ni tht v trang trớ thit b ni tht cụng trỡnh xõy dng Khu iu hnh v nh thuyn viờn nc ngoi ti Khuụn viờn Cụng Ty Cụng Nghip Tu Thu Nam Triu Xa Tam Hng - Thu Nguyờn - Hi Phũng Thit k, sn xut, thi cụng ni tht v trang thit b ni tht cụng trỡnh Khu Bit Th Nam Thng Long CAPUTRA ti khu ụ th mi Nam Thng Long H Ni Sn xut, thi cụng phn ni tht v trang thit b ni tht cụng trỡnh xõy dng Trng PTTH Dõn Lp Lng Th Vinh - Hi Phũng Thit k, tng th, sn xut, gia cụng, lp t phn ni tht v trang thit b ni tht cho cỏc cụng trỡnh bit th nh cao cp cho khu vc phớa Bc Hin l nh cung cp g ngoi tri ca on IKEA - Thu in 4.2 Cỏc danh hiu Cụng Ty Ni Tht SHINEC t c: Huy chng vng (gold Medal) v cht lng v tớnh thng mi ca sn phm ni tht du thuyn AMERUADE VESSEL thỏng 02/2002 ti Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip hụi ch trin lóm Cụng nghip úng tu Hng Hi Quc T ln th I ti H Ni Gii cu vng cho cht lng sn phm, thỏng 05/2004 B Cụng Nghip, B Khoa Hc v Cụng Ngh Trao Tng Cụng ty khụng ngng tỡm tũi v phỏt trin ng thi to c uy tớn trờn thi trng 4.3 nh hng th trng v phỏt trin ca Cụng Ty Ni Tht SHINEC Nhỡn nhn s phỏt trin chung ca cỏc nghnh kinh t ca t nc, s phỏt trin vt bc nghnh cụng nghip tu thu lnh vc úng mi v sa cha nhng tu cú trng ti ln Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC ang hon thnh vic thit k, sn xut, thi cụng ni tht v trang trớ ni tht cho cỏc cụng trỡnh dõn dng v tu thu, gúp phn a dng hoỏ mt hng, sn phm ca cụng ty SHINEC, ng thi gii quyt cụng n vic lm cho ngi lao ng, nõng cao mc sng cho cỏn b, cụng nhõn viờn cụng ty Trờn th trng kinh doanh vi thng hiu SHINEC, cụng ty ang trc tip sn xut cỏc sn phm ni tht xut khu cho on IKEA, m bo v cht lng, giỏ c cnh tranh, tớnh m, k thut i vi sn phm cựng loi khu vc v trờn Th Gii Tuy nhiờn mc ớch chớnh ca Doanh nghip l: Nng sut lao ng cao, cht lng sn phm tt, giỏ thnh h,cú kh nng cnh tranh trờn th trng Mt khỏc Doanh nghip i thi im c ch th trng m rng, nh nc cú nhiu thay i v quy ch, lut nh qun lý Doanh nghip, vy Donh nghip va phi chp hnh nghiờm chnh ngha v vi nh ncáva khụng ngng nõng cao i sng cho Cụng nhõn viờn 5.C cu t chc b mỏy qun lý ca Cụng Ty C Phn Ni Tht SHINEC hỡnh t Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip 5.2 Mụ hỡnh t chc sn xut ca nh mỏy GIM C Ph trỏch sn xut Ph trỏch kinh doanh Q.lý phõn xng Bo v, lỏi xe X Kho vt t Sy Phụi K toỏn -Hch toỏn k toỏn -Phõn tớch hiu qu sxkd -Hng dn NVKT -XD giỏ thnh sp Thit k- K thut-KCSTh trng -Thit k-KT -KCS -K thut -Cụng ngh g -Th trng -Hỡnh Mu Lp rỏp Lp rỏp Ch nhỏm Sn úng gúi Kho _TP Biu 1.1 Mụ hỡnh t chc - Sn xut nh mỏy Phm Th Mai Qtc 201k K hochVT-KD g -K hoch -Cung ng vt t -Kinh doanh g -Qun lý, s dng vt t Lao ngTin lngHnh chớnh -Qun lý lao ng -nh mcTin lng -XD NQ-QC -Son tho bn -Duy trỡ s lý KLL Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip 5.2 Chc nng nhim v ca b mỏy qun lý- phũng - ban - phõn xng: 5.2.1 Vn phũng Giỏm c: Giỏm c: L ngi ng u cụng ty, cú nhim v l chu trỏch nhim v tt c cỏc mt hot ng sn xut kinh doanh ca Doanh nghip v iu hnh b mỏy qun lý Giỏm c cú quyn bt, ụn c cỏn b v kim tra theo dừi cụng tỏc ti chớnh, cụng tỏc thi ua, l ngi tra phỏp ch v thụng tin truyn thụng Giỳp vic cho Giỏm c: Kim soỏt ton b hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty Kim tra cỏc bn, ti liu trc trỡnh Giỏm c cụny ty phờ duyt 5.2.2 Phũng ti chớnh - K toỏn: T chc hch toỏn - k toỏn theo quy nh ca nh nc ton b quỏ trỡnh sn xut kinh doanh ca cụng ty: o Tng hp v phõn loi ton b thu chi tin mt, tin gi ngõn hng o Tp hp theo dừi cụng n: N phi tr o N ph thu o Kim tra theo dừi ton b ti sn, hng hoỏ, vt t cụng ty o K toỏn ngun o K toỏn thu Giỏ Tr Gia Tng, thu Thu Nhp Doanh nghip Xõy dng k hoch thu, chi ti chớnh, giỏ thnh sn phm, li nhun, xut phng hng gim chi phớ sn xut, h giỏ thnh sn phm M s theo dừi ton b hot ng ti chớnh ca cụng ty theo quy nh ca nh nc Lp cỏc bỏo cỏo ti chớnh Hng dn nhõn viờn thng kờ phõn xng thc hiờn thng kờ phõn xng v ch ghi chộp ban u Kim tra, giỏm sỏt th kho Vt t Thnh phm, th kho g v s sỏch, s liu xut, nhp Thit lp hoỏ n chng t xut, nhp i vi mi ti sn, hng hoỏ, vt t vo nh mỏy Kt hp vi lao ng tin lng, tớnh lng v lm cỏc th tc toỏn lng Kim tra cỏc chng t thu chi trc trỡnh lờn cụng ty Bo qun tin mt theo quy nh ca nh nc Kt hp vi cỏc b phn liờn quan phõn tớch hiu qu sn xut kinh doanh Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip Tp hp cỏc chi phớ sn xut v tinh giỏ thnh sn phm, xỏc nh kt qu kinh doanh v phõn phi kt qu sn xut - kinh doanh Chu trỏch nhiờm trc Tng Giỏm c v Giỏm c Cụng ty v cỏc s liu hp, tng hp bỏo cỏo Kt hp vi Ban ti chớnh cụng ty thc hin quyt toỏn quý, 06 thỏng, nm 5.2.3 Phũng kinh doanh Chc nng cung ng nguyờn liu g cho sn xut: Nghiờn cu th trng, tỡm kim ngun hng, khỏch hng cung ng theo k hoch s lng, cht lng, chng loi, quy cỏch, thi gian Theo di th trng g v ngoi nc v cỏc mt: Giỏ c, chng loi, nhu cu Xõy dng phng ỏn kinh doanh Hon thin chng t phũng k toỏn lm cỏc th tc vay ngõn hng Hon thin cỏc th tc quyt toỏn, lớ v bỏo cỏo xut lónh o cụng ty phng ỏn x lý cỏc phỏt sinh tranh chp hp ng mua bỏn, Xõy dng b s g Chc nng kinh doanh g v lm hng cụng trỡnh Nghiờn cu thi trng v sn phm g, tớm kim ngun khỏch hng mua bỏn g v thi cụng cỏc cụng trỡnh Theo dừi th trng g v ngoi nc v cỏc mt: Giỏ c, chng loi, nhu cu Xõy dng phng ỏn kinh doanh, xỏc lp hp ng mua bỏn, xỳc tin thc hin hp ng vi nh cung ng g v khỏch hng mua g vi thi cụng cỏc cụng trỡnh ỏnh giỏ phõn tớch phng ỏn kinh doanh xut m cỏc i lớ tiờu th sn phm g v xõy dng quy ch hot ng ca i lớ Hon thin chng t phũng k toỏn lm cỏc th tc vay ngõn hng Hon thin cỏc th tc quyt toỏn, lớ v bỏo cỏo xut lónh o cụng ty phng ỏn x lớ cỏc phỏt sinh tranh chp hp ng mua bỏn 5.2.4 Phũng k thut KCS Chc nng thit k k thut: Lp h s thit k k thut m bo yờu cu Bn v phi cnh chi tit cỏc hỡnh chiu, mt ct Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip 6.3.2 Xỏc nh kt qu tiờu th Kt qu = D.thu bỏn - G.vn tiờu th hng thun hng bỏn C.phớ hng bỏn C.phớ Q.lý D.Nghip Doanh thu bỏn hng thun : l khon doanh thu bỏn hng sau ó tr cỏc khon gim tr doanh thu nh thu tiờu th c bit, thu xut khu, cỏc khon gim giỏ hng bỏn v doanh thu hng bỏn b tr li Giỏ hng bỏn : l giỏ thc t xut kho ca s sn phm xỏc inh tiờu th Cui k k toỏn xỏc nh giỏ ca sn phm bỏn c k kt chuyn vo TK 911 xỏc nh kt qu kinh doanh Chi phớ bỏn hng : bao gm ton b chi phớ phỏt sinh liờn quan quỏ trỡnh tiờu th sn phm Chi phớ qun lý doanh nghip l ton b chi phớ cú liờn quan n hot ng qun lý ca doanh nghip, qun ly hnh chớnh 6.3.3 Xỏc nh kt qu kinh doanh o Nu doanh thu ln hn chi phớ thỡ doanh nghip cú lói ú k toỏn hch toỏn N TK 911 Cú TK 421 o Nn doanh thu nh hn chi phớ thỡ doanh nghip l , ú k toỏn hch toỏn N TK 421 Cú TK 911 6.4 Minh ho s liu Ngy 31/12/2007 Doanh nghip xut bỏn G ghộp Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng PHIU XUT KHO Ngy 31 thỏng 12 nm 2007 S : 0044567 N TK 13115: Cú TK 33115: Cú TK 51115: H tờn ngi nhn : SHYANG SHING ENTERPRISE Co.LTD a ch : Taiwan Lý : Xut khu g ghộp ( TK 1804) Xut ti : Kho thnh phm (KTP) Stt Tờn nhón hiu, quy cỏch, phm cht Mó s G ghộp (40,4*25*1952) G ghộp L( di 1952*1862*2361) DL2 L73+L74 Tng n v tớnh m3 m3 S lng n giỏ Thnh tin 23,77 15,10 5.562.090 5.562.090 132.210.879 83.987.559 38,87 216.198.438 Tng s tin vit bng ch: Hai trm mi sỏu triu mt trm chớn tỏm nghỡn bn trm ba tỏm ng chn./ S chng t kốm theo : 0044566 Ngy 31 thỏng 12 nm 2007 Ngi lp ( ó ký) Ngi nhn hng (ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c (ó ký) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Doanh thu bỏn hng S hiu : 511 Nm 2007 Chng t Trang nht ký Ngy ghi s S hiu Ngy chng t A B C D S d u quý IV S phỏt sinh 31/12/0 0044567 31/12/07 Xut khu G ghộp Din gii E S hiu TK i ng G S tin N Cú 132.210.879 13115 Kt chuyn doanh thu bỏn hng Cng PS Quý IV 911 32.546.999.077 32.546.999.077 32.546.999.077 S d cui quý IV Trớch S Cỏi TK 511 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s K toỏn trng ( ó ký ) ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Phi thu khỏch hng S hiu : 131 Nm 2007 Chng t Ngy ghi s S hiu Ngy ct A B C 31/12/0 004456 31/13/0 31/12/07 31/12/07 Din gii D - S d u quý IV - S phỏt sinh Xut khu G ghộp 31/12 Thu tin mua G Trang nht ký E S hiu TK i ng G S tin N Cú 49.102.990 25.000.000 51125 123.210.879 9.526.000 111 Cng PS Quý IV 35.721.328.713 S d cui quý IV 18.753.893.509 17.016.538.204 Trớch S Cỏi TK 131 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59- Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Chi phớ bỏn hng S hiu : 641 Nm 2007 Chng t Ngy ghi s S hiu Ngy ct A B C 31/12/07 PB142 31/12/07 004458 31/12/07 31/12/07 Din gii D S d u quý IV S phỏt sinh Phõn b khu hao Kt chuyn chi phớ bỏn hng Trang nht ký E S hiu TK i ng G S tin N Cú 1425 3.810.000 911 Cng PS Quý IV 181.310.074 181.310.074 181.310.074 S d cui quý IV Trớch S Cỏi TK 641 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Chi phớ qun lý doanh nghip S hiu : 642 Nm 2007 Chng t Ngy ghi s S hiu Ngy ct A B C 31/12/07 PB214 31/12/07 004458 31/12/07 31/12/07 Din gii D - S d u quý IV - S phỏt sinh Phõn b khu hao Kt chuyn chi phớ qun lý doanh nghip Trang nht ký E S hiu TK i ng G 21425 S tin N Cú 10.607.935 911 Cng PS Quý IV 1.411.336.150 1.411.336.150 1.411.336.150 S d cui quý IV Trớch S Cỏi TK 642 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Li nhun cha phõn phi S hiu : 421 Nm 2007 Ngy ghi s A Chng t Ngy S hiu ct B C 31/12/07 KC421 31/12/07 31/12/07 KC4212 31/12/07 Din gii D - S d u quý IV - S phỏt sinh Kt chuyn Lói - L Kt chuyn Lói-L H SXKD Trang nht ký E S hiu TK i ng G S tin N Cú 500.000 911 1.804.793.133 911 55.202.198 1.099.879.718 Cng PS Quý IV S d cui quý IV 2.904.172.851 1.804.293.133 Trớch S Cỏi TK 421 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Li nhun cha phõn phi S hiu : 911 Nm 2007 Chng t Ngy ghi s S hiu Ngy ct A B C 31/12/07 31/12/07 KC511 KC515 31/12/07 31/12/07 31/12/07 KC811 31/12/07 31/12/07 KC635 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 KC632 KC641 KH642 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 31/12/07 KH711 KC421 KC821 31/12/07 31/12/07 31/12/07 Din gii D - S d u quý IV - S phỏt sinh KC Doanh thu KC Doanh thu ti chớnh KC thu nhp khỏc KC DT H ti chớnh KC Giỏ KH CP bỏn hng KC CP QL doanh nghip KC Chi phớ khỏc KC Lói KC CP thu TNDN Trang nht ký E S hiu TK i ng G S tin N Cú 500.000 511 32.546.999.077 250.277.183 515 811 55.203.198 635 1.394.656.901 632 641 27.402.518.204 181.310.074 642 1.411.336.150 711 421 1.000 1.804.793.133 701.863.966 Cng PS Quý IV 32.852.479.458 32.852.479.458 S d cui quý IV S Cỏi TK 911 Ngy 31 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip 7.K TON CC LOI NGUN VN Cụng Ty CPNT SHINEC s dng hai loi Ngun C ụng gúp l: N phi tr Ngun ch s hu N phi tr : l cỏc khon n phỏt sinh quỏ trỡnh sn xut kinh doanh m cụng ty phi tr cho cỏc n v, cỏc t chc kinh t xó hi hoc cỏc cỏ nhõn Gm cú: o Vn vay ngn hn o Vn vay di hn Cỏc khon n ngn hn, Cụng Ty phi toỏn cho cỏc ch n thi gian ngn, thng khụng quỏ nm N di hn l cỏc khon n m cụng ty phi tr thi gian ln hn nm 7.1 Ti khon s dng TK 311: Vay ngn hn TK 341: Vay di hn TK 411 : Ngun kinh doanh TK 414: Qu u t phỏt trin TK 421: Li nhun cha phõn phi TK 431: Qu khen thng phỳc li 7.2 Cỏc Chng t, s sỏch s dng Phiu thu, phiu chi Giy bỏo n, giy bỏo cú Biờn bn giao nhn vt t,hng hoỏ, ti sn c nh S Cỏi TK 311 S Cỏi TK 341 Bng Cõn i K Toỏn 7.3 Nguyờn tc ghi nhn K toỏn cn c vo phiu thu, phiu chi, giy bỏo n , giy bỏo cú v cỏc chng t khỏc cú liờn quan vo S Nht Ký Chung, S Cỏi v cỏc s khỏc cú liờn quan Sau xỏc nh c kt qu kinh doanh, xỏc nh c lói ( l ), K Toỏn tin hnh phõn phi cỏc qu Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip Vn u t ca ch s hu c ghi nhn theo s thc gúp ca ch s hu 7.4 Quy trỡnh hch toỏn Phiu thu, phiu chi Biờn bn bn giao Kh c vay Phn mm k toỏn Nht ký chung Chng t ghi s S Cỏi TK 311, 341 S Cỏi TK 411, 421 S chi tit TK311, 341 S Cỏi TK Biu 7.1 Quy trỡnh hch toỏn Ngun K toỏn cn c vo phiu thu, phiu chi, biờn bn bn giao TSC kh c vay v cỏc chng t khỏc cú liờn quan K toỏn nhp vo mỏy tớnh Theo quy trỡnh ca phn mm k toỏn cỏc thụng tin t ng nhp vo s k toỏn tng hp , s cỏi Tk 411, 421, v cỏc s khỏc cú liờn quan CễNG TY CPNT SHINEC Phm Th Mai Qtc 201k Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip S 59 Ngụ Quyn Mỏy Chai - Hi phũng S CI Tờn TK : Vay ngn hn S hiu : 311 Nm 2007 Chng t Ngy ghi s S hiu Ngy ct Din gii A B C 06/12/07 002/TC 06/12/07 D - S d u quý IV - S phỏt sinh Thanh toỏn tin G ghộp 10/12/07 017/HB 10/12/07 27/12/07 009/DT 27/12/07 Trang nht ký E S hiu TK i ng G S tin N Cú 24.994.915.796 3315 Tr n vay Chuyn tin vay Cng PS Quý IV 112115 43.544.600 500.000.000 112135 3.673.502.300 S d cui quý IV 626.286.464 6.077.459.780 27.398.873.276 Trớch S Cỏi TK 311 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ quyn Mỏy Chai - Hi Phũng S CI Tờn TK : Ngun kinh doanh S hiu :411 Nm 2007 Chng t Ngy ghi s S hiu Ngy chng t Din gii A B C 24/12/007 008 24/12/07 D - S d u quý IV - S phỏt sinh Thu tin c phn 24/12/07 334 24/12/07 27/12/07 030/BH 27/12/07 Trang nht ký E Nhn bn giao qu lng t Tng CTy Chuyn tin vay NH sang gúp Cng PS Quý IV S d cui quý IV S hiu TK i ng G S tin N Cú 111 111 200.000.000 613.993.511 31115 1.350.750.476 18.962.773.112 38.962.773.112 20.000.000.000 S Cỏi TK 411 thỏng 12 nm 2007 Ngi ghi s ( ó ký ) Phm Th Mai Qtc 201k K toỏn trng ( ó ký ) Giỏm c ( ó ký ) Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip CễNG TY CPNT SHINEC S 59 Ngụ Quyn Mỏy chai - Hi Phũng Mu s B01 - DN BAN HNH THEO QUYT Quý IV nm 2007 NH S 15/2006/Q-BTC Ngy 20/03/2006 ca B Trng BTC BNG CN I K TON BO CO KT QU HOT NG SN XUT KINH DOANH bảng cân đối kế toán Quý IV năm 2007 Đơn vị tính: đồng tài sản A -tài sản ngắn hạn ( 100 =110 +120 + 130 + 140 + 150 ) I Tiền khoản tơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng hoá tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- tài sản dài hạn ( 200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260 ) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phm Th Mai Qtc 201k Mã Số 100 110 111 112 120 121 Thuết Minh V.01 Số cuối quý Số đ 52.979.203.481 153.701.636 153.701.636 V.02 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 21.145.288.539 18.753.893.509 387.517.685 V.03 V.04 2.003.877.345 28.374.891.516 28.374.891.516 3.305.321.790 V.05 3.305.321.790 10.878.821.494 108.851.900 V.06 Trng HDL Hi Phũng 4 Bỏo cỏo thc tt nghip Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi ( * ) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu III t 240 Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) 242 IV Các khoản đầu t tài dài hạn 250 Đầu t vào công ty 251 Đầu t vào công ty liên kết liên doanh 252 Đầu t dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t dài hạn (*) Tài sản dài hạn V khác 260 Chi phí trả trớc dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 270 tổng cộng tài sản ( 270 = 100 + 200 ) nguồn vốn A nợ phải trả ( 300 = 310 + 330 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp nhà nớc Phải trả ngời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phảithu ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn ngời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại trả B- vốn chủ sở hữu ( 400 = 410 +430 ) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ Phm Th Mai Qtc 201k 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 V.07 V.08 10.212.493.493 10.145.578.426 10.980.723.723 835.145.297 V.09 V.10 V.11 66.915.067 V.12 ( ) V.13 259 V.14 V.21 557.476.101 63.858.024.975 V.15 V.16 42.053.731.842 42.053.731.842 27.398.873.276 12.432.808.098 818.658.176 V.17 V.18 1.403.391.717 332 333 334 335 400 410 411 412 V.20 V.21 V.22 21.804.293.133 21.804.293.133 20.000.000.000 Trng HDL Hi Phũng Bỏo cỏo thc tt nghip phần Chênh lệch đánh giá lại tài sản Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận cha phân phối Nguồn vốn đầu t xây dựng 10 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thởng phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ tổng cộng nguồn vốn ( 440 = 300 + 400 ) 414 416 417 418 423 421 430 431 432 433 440 1.804.293.133 V.23 63.858.024.975 tiêu bảng cân đối kế toán Thuyết Minh 24 Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật t, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cợc Nợ khó đoì xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Ngời lập biểu (ký, họ tên) Phm Th Mai Qtc 201k Kế toán trởng (ký, họ tên) Số cuối quý Giám đốc ( ký, họ tên, đóng dấu) S [...]... 6 Tổ chức công tác kế toán tại Công Ty Cổ Phần Nội Thất SHINEC 6.1 Tổ chức bộ máy kế toán tại Doanh nghiệp Kế Toán Trưởng Kế Toán Viên 1 Kế Toán Viên 2 Biểu1.4 Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại Doanh Nghiệp Phạm Thị Mai – Qtc 201k Trường ĐHDL Hải Phòng Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán trưởng: • Người theo dõi chung, tổ chức điều hành bộ máy kế toán của đơn vị và lấp kế hoạch tài chính, các bản đối... hành việc thu chi Ghi sổ quỹ hàng ngày theo mẫu quy định của sổ sách kế toán 6.2 Tổ chức hệ thống sổ kế toán tại Doanh Nghiệp 6.2.1 Hình ghi sổ kế toán tại Công Ty Cổ Phần Nội Thất SHINEC: • Công Ty Cổ Phần Nội Thất SHINEC sử dụng hình thức ghi sổ kế toán theo Nhật Ký Chung • Các loại sổ kế toán cơ bản sử dụng: • Sổ Nhật Ký Chung, Sổ Cái, Các sổ thẻ kế toán chi tiết… 6.2.2 Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán: ... ngày căn cứ vào các chứng từ kế toán, hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toáncùng loại đã được kế toán kiểm tra được dung làm căn cứ ghi sổ xác định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Có để nhập vào máy vi tính theo các bảng, biểu được thiết kế sẵn trên phần mềm kế toán Theo các quy trình của phần mềm kế toán các thông tin tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp gồm Sổ Cái hoặc Sổ Nhật Ký Sổ Cái và các sổ khác liên... nghiệp PHẦN II KẾ TOÁN CÁC PHẦN HÀNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NỘI THẤT SHINEC 1 KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN Vốn bằng tiền là một bộ phận của tài sản lưu động trong Bảng Cân Đối Kế Toán hiện đang quản lý tại Doanh nghiệp Bao gồm: o Tiền mặt tại quỹ o Tiền gửi Ngân Hàng 1.1 Tài khoản sử dụng: o TK 111: Tiền Mặt o TK 112: Tiền Gửi Ngân Hàng 1.2 Các loại chứng từ, sổ sách sử dụng: o Phiếu thu tiền, phiếu chi tiền o Các. .. vật tư tồn kho để trình lên cho Kế toán vật tư tiến hành phản ánh vào sổ sách kế toán và đối chiếu với phòng Kế toán • Kế toán khi nhận đựơc các chứng từ nhập, xuất kho do thủ kho chuyển tới phải đối chiếu, kiểm tra và ghi đơn giá hạch toánm, sau đó ghi vào sổ Nhật Ký Chung trong Phần mềm kế toán để theo dõi tình hình Nhập Xuất - Tồn Cuối tháng kế toán tổng hợp và kế toán chi tiết căn cứ váo đó để lập... sử dụng vốn hiệu quả nhất Kế toán viên 1: Người kiêm các phần hành như: • Kế toán tổng hợp, Kế toán Vật Tư, Kế toán Tài Sản Cố Định và Kế toán Nguyên Vật Liệu • Có nhiệm vụ theo dõi tình hình nhập - xuất Nguyên vật liệu, hàng hoá, thành phẩm của Doanh nghiệp • Có trách nhiệm theo dõi tình hình nhập vật tư của cán bộ Vật tư khi mua về Quản lí chặt chẽ về công cụ, dụng cụ thi công, cung cấp số liệu thực... không đảm bảo theo đúng kế hoạch đã được Lãnh đạo công ty phê duyệt Chức năng Xuất Nhập Khẩu • Soạn thảo các hợp đồng mua bán ngoại thương theo yêu cầu ytình Giám Đốc Công Ty phê duyệt • Hoàn tất các thủ tục Xuất Nhập Khẩu hang háo phục vụ cho kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty • Hoàn thiện các thủ tục quyết toán, thanh lý và báo cáo đề xuất ban lãnh đạo công ty phương án xử lý các phát sinh tranh... lên phòng kế toán • Theo dõi sát sao tình hình biến động của Tài Sản Cố Định hoạt động trong Doanh nghiệp, tính khấu hao Tài Sản Cố Định và phân bổ theo từng hạng mục thật chính xác Tổng hợp lập báo cáo kế toán và tính giá thành sản phẩm Kế toán viên 2: Kiêm các phần hành như: • Kế toán thanh toán, thủ quỹ và tính lương • Có trách nhiệm theo dõi tình hình thu, chi tiền mặt, tính toán và thanh toán lương... triệu đồng chẵn./ Rút tiền gửi Ngân Hàng về nhập quỹ Tiền Mặt Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Kế toán … Ghi sổ 19/10/07 Chủ tài khoản Kế toán Phạm Thị Mai – Qtc 201k TP Kế toán CÓ ……… SỐ TIỀN BẰNG SỐ 100.000.000 Ngân hàng B Ghi sổ ngày…/…/ Kế toán TP kế toán Trường ĐHDL Hải Phòng Báo cáo thực tập tốt nghiệp CÔNG TY CPNT SHINEC Số 59 – Ngô Quyền – Máy Chai - Hải phòng SỔ QUỸ TIỀN MẶT Từ ngày 01/12/07 đến ngày... chiếu sản phẩm, các báo cáo sản xuát cũng như báo cáo chi phí, các phiếu chi phí • Kế toán trướng phải có trách nhiệm nhận xét, đánh giá tình hình tài chính của Doanh nghiệp Thực hiện các quy dịnh pháp luật về kế toán, tài chính trong công ty • Tổ chức phổ biến và thi hành kịp thời các chế độ, chính sách tài chính, và các quy định của cấp trên • Tính toán và trích lập đầy đủ, kịp thời các khoản nộp vào