Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện đầm hà

Bởi nếu chất lượng cho vay được đảm bảo thì ngân hàng sẽ có được rất nhiều thuận lợi, đảm bảo giữ vững và phát triển được thương hiệu, hợp tác thành công với khách hàng, đôi bên cùng có

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

CHI NHÁNH HUYỆN ĐẦM HÀ

SINH VIÊN THỰC HIỆN : ĐINH KHẮC NGHĨA

MÃ SINH VIÊN: : A20652 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG

HÀ NỘI – 2015

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến

cô Ngô Khánh Huyền đã tận tình hướng dẫn trong suốt quá trình viết khóa luận tốt nghiệp

Em chân thành cảm ơn quý thầy cô trong khoa Tài chính – Ngân hàng, Trường Đại Học Thăng Long đã tận tình truyền đạt kiến thức trong suốt thời gian học tập Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận mà còn là hành trang quý báu để em bước vào đời một cách vững chắc và tự tin

Em chân thàng cảm ơn ban giám đốc Agribank chi nhánh Đầm Hà đã cho phép

và tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập và thu thập số liệu tại chi nhánh

Cuối cùng em kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp cao quý Đồng kính chúc các cô, chú, anh, chị trong chi nhánh Agribank Đầm

Hà luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công trong công việc

Trân trọng cảm ơn!

Sinh Viên: Đinh Khắc Nghĩa

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện dưới sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn Ngô Khánh Huyền và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong khóa luận là

có nguồn gốc và được trích dẫn rõ rang

Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này!

Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt

Nam

LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài

Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam hiện nay, sự cạnh tranh diễn ra gay gắt không chỉ giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) trong và ngoài nước mà còn giữa các NHTM 100% vốn nhà nước và các NHTM cổ phần Điều này đòi hỏi các ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Đồng thời phải luôn tìm kiếm các hướng đi mới phù hợp với điều kiện và nhu cầu của khách hàng Trong các hình thức, sản phẩm cung ứng cho khách hàng thì cho vay là một hoạt động kinh doanh không thể thiếu của bất kỳ NHTM nào Nó mang tính chất truyền thống, nền tảng, chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên đó cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các NHTM Một số nước trong đó có nước ta chịu ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế giới năm 2013 làm cho hàng loạt công ty, tập đoàn lớn cũng như các cá nhân, hộ gia đình làm ăn thua lỗ, ngân hàng thất thoát vốn Điều này làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu, qua

đó kéo theo nhiều rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng Đây chính là nguyên nhân chủ yếu thúc đẩy các NHTM đẩy mạnh nghiên cứu, cải tiến và sáng tạo ra các sản phẩm cho vay đa dạng phục vụ khách hàng, đồng thời thường xuyên đưa ra các chính sách để đảm bảo chất lượng cho vay Vậy chất lượng cho vay

là gì? Và làm thế nào để nâng cao chất lượng cho vay? Đây là câu hỏi mà tất cả các NHTM đều mong muốn tìm được câu trả lời phù hợp và chính xác nhất Bởi nếu chất lượng cho vay được đảm bảo thì ngân hàng sẽ có được rất nhiều thuận lợi, đảm bảo giữ vững và phát triển được thương hiệu, hợp tác thành công với khách hàng, đôi bên cùng có lợi, góp phần ổn định và phát triển nền kinh tế của đất nước

Đó cũng chính là lý do em chọn đề tài : “ Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Agribank chi nhánh Đầm Hà” làm nội dung cho khóa luận tốt nghiệp Với mong muốn góp một phần công sức của mình vào việc giải quyết những vấn đề tồn tại, những mặt chưa đạt được, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra và nâng cao hơn nữa chất lượng cho vay nhằm góp phần vào sự nghiệp đổi mới, phát triển của chi nhánh và

hệ thống ngân hàng ở nước ta hiện nay

2 Mục đích nghiên cứu của khóa luận

 Hệ thống hóa những vấn đề chung về chất lượng cho vay của ngân hàng

 Thông qua việc nghiên cứu thực trạng chất lượng cho vay tại Agribank chi nhánh Đầm Hà, từ đó đưa ra những giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất cho vay của chi nhánh, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

3 Đối tượng nghiên cứu của khóa luận

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là: chất lượng của hoạt động cho vay tại chi nhánh Agribank Đầm Hà

4 Phạm vi nghiên cứu của khóa luận

Phạm vi nghiên cứu của khóa luận là: thực tiễn hoạt động cho vay tại chi nhánh Agribank Đầm Hà giai đoạn 2012 – 2014

5 Phương pháp nghiên cứu của khóa luận

Khóa luận đã sử dụng các phương pháp tổng hợp, phương pháp phân tích, chọn lọc, so sánh, thu thập thông tin nhằm đưa ra nhận định khách quan và chính xác nhất

về chất lượng hoạt động cho vay tại chi nhánh Agribank Đầm Hà giai đoạn 2012 –

2014

6 Kết cấu của khóa luận

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục, các cụm từ viết tắt, nội dung chính của đề tài được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Đầm Hà

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và

phát triển nông thôn chi nhánh Đầm Hà

MỤC LỤC CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Cho vay trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 1

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay 1

1.1.3 Vai trò của hoạt động cho vay 7

1.1.4 Phân loại cho vay 8

1.2 Khái niệm về chất lượng cho vay 10

1.2.1 Đối với bản thân ngân hàng 10

1.2.2 Đối với khách hàng: 11

1.2.3 Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: 11

1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Về phía ngân hàng 12

1.3.2 Đối với nền kinh tế 12

1.3.3 Đối với khách hàng 12

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay 13

1.4.1 Nhóm chỉ tiêu định tính 13

1.4.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng 14

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng 19

1.5.1 Nhân tố khách quan 19

1.5.2 Nhân tố chủ quan 21

1.6 Kinh nghiệm của ngân hàng thương mại ở một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng cho vay và bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam 25

1.6.1 Kinh nghiệm của của NHTM ở một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng cho vay 25

1.6.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc nâng cao chất lượng cho vay 26

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐẦM HÀ 28

2.1 Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Đầm Hà 28

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh 28

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh 28

2.1.3 Một số kết quả kinh doanh của chi nhánh ngân hàng Agribank huyện Đầm Hà 30

2.2 Thực trạng chất lượng cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Đầm Hà 35

2.2.1 Đánh giá chất lượng cho vay theo chỉ tiêu định tính 35

2.2.2 Đánh giá chất lượng cho vay theo chỉ tiêu định lượng 37

2.3 Đánh giá chất lượng cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Đầm Hà 47

2.3.1 Kết quả đạt được 47

2.3.2 Những tồn tại 48

2.3.3 Nguyên nhân 49

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐẦM HÀ 52

3.1 Phương hướng phát triển của ngân hàng agribank chi nhánh Đầm Hà trong thời gian tới 52

3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 53

3.3 Kiến nghị 60

3.3.1 Đối với Chính phủ 60

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 61

3.3.3 Đối với Ngân hàng Agribank Việt Nam 62

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

Bảng 2 1 Cơ cấu nguồn vốn huy động tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 31Bảng 2 2 Tổng dư nợ tại Agribank chi nhánh Đầm Hà giai đoạn 2012 - 2014 37Bảng 2 3 Tình hình nợ quá hạn tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 40Bảng 2 4 Tình hình nợ xấu tại Agribank chi nhánh Đầm Hà giai đoạn 2012 – 2014 41Bảng 2 5 Nợ không có khả năng thu hồi tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 42Bảng 2 6 Hiệu suất sử dụng vốn tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 43Bảng 2 7 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 44Bảng 2 8 Vòng quay vốn tín dụng tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 44Bảng 2 9 Tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo tại Agribank chi nhánh Đầm Hà giai đoạn 2012

- 2014 45Bảng 2 10 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 46Bảng 2 11 Mức sinh lời của hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh Đầm Hà 47Biểu đồ 2 1 Tổng dư nợ tại chi nhánh Agribank Đầm Hà giai đoạn 2012 – 2014 34

Sơ đồ 2 1 Tổ chức bộ máy điều hành chi nhánh……….28

1

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay là hoạt động cấp vốn chi các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp để họ đầu tư và phát triển vào sản xuất kinh doanh Hoạt động cho vay được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế Hoạt động này không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà nó còn là hoạt động hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của từng ngân hàng

Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận Cho vay của NHTM là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên cập nhật theo những biến chuyển của môi trường kinh tế

Kinh tế càng phát triển, doanh số cho vay của các NHTM càng tăng nhanh và loại hình cho vay càng trở nên vô cùng đa dạng Ở hầu hết các nước phát triển hàng đầu thế giới, cho vay của các NHTM đã chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn nhường chỗ cho thị trường tài chính - tiền tệ cung ứng Ngược lại ở hầu hết các nước đang phát triển, cho vay ngắn hạn vẫn chiếm bộ phận lớn hơn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tư dài hạn (trong đó có những tác nhân chủ yếu như tình hình tăng trưởng, lạm phát…)

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Điều 4 khoản 16: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoản trả cả gốc và lãi.”

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay

Để đảm bảo an toàn vốn, trong quá trình cho vay các ngân hàng thương mại luôn phải tuân thủ các nguyên tắc sau đây:

 Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng cho vay

 Theo nguyên tắc này thì mọi khoản vay đều phải được xác định trước về mục đích kinh tế Bởi vậy, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay vốn, trước khi vay phải trình bày với ngân hàng mục đích vay vốn, gửi cho ngân hàng các kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh, các hợp đồng cung cấp và tiêu thụ sản phẩm, các tài liệu kế toán để ngân hàng xem xét, cho vay Khi cho vay, ngân hàng cùng khách hàng lập hợp đồng cho vay vốn và

khách hàng phải cam kết sử dụng tiền vay đúng mục đích và điều này được ghi trong hợp đồng vay vốn

 Sau khi đã nhận được tiền vay khách hàng phải sử dụng đúng mục đích như

đã cam kết Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng, nếu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ngân hàng phải

áp dụng các biện pháp chế tài thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy

ra cho ngân hàng

 Tiền vay phải hoàn trả đúng hạn đầy đủ cả gốc và lãi

 Hoàn trả là thuộc tính vốn có của cho vay, sự hoàn trả là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng khi cho vay Thu hồi cả nợ gốc và lãi đúng hạn

là cơ sở để các NHTM tồn tại và phát triển

 Nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động, ngân hàng là người “đi vay để cho vay” Ngân hàng phải đảm bảo hoàn trả đầy

đủ, kịp thời cho người gửi khi họ có nhu cầu rút tiền Vì vậy, ngân hàng đòi hỏi người vay vốn phải hoàn trả cho ngân hàng đúng hạn Nếu ngân hàng không thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn các khoản cho vay thì có khả năng dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản

 Ngoài ra, trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ cho vay của mình, ngân hàng phải bù đắp các chi phí như: trả lãi tiền gửi, chi phí ấn chỉ, trả lương cán bộ nhân viên, nộp thuế, trích lập các quỹ… Do đó, ngân hàng phải thu thêm khoản chênh lệch ngoài số vốn gốc cho vay

 Để có thể thực hiện được nguyên tắc này trong quản lý vốn vay ngân hàng phải xác định thời hạn cho vay, các kỳ hạn nợ của từng khoản vay, đồng thời thường xuyên theo dõi, đôn đốc khách hàng trong việc trả nợ

 Lãi suất trong hợp đồng cho vay theo thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng cho vay nhưng không được vượt quá lãi suất trần do NHNN quy định

 Các khoản cho vay có hoặc không có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá và xếp hạng khách hàng của ngân hàng cho vay

 Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả gốc và lãi hoặc một số thoả thuận khác nếu được ngân hàng cho vay chấp nhận Trường hợp khách hàng không thực hiện hợp đồng hay không có một điều khoản nào khác thì tài sản đảm bảo thuộc quyền quyết định của ngân hàng cho vay

 Các khoản vay đều phải theo một quy trình cho vay, thu nợ nhất định Thông thường gồm 6 bước:

3

Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay

 Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng về điều kiện cho vay và hồ sơ vay vốn

 Đối với khách hàng mới: cán bộ tín dụng (CBTD) hướng dẫn khách hàng cung cấp các thông tin về khách hàng, cho khách hàng biết các quy định của ngân hàng mà ngân hàng cần phải đáp ứng về điều kiện vay vốn và tư vấn lập hồ sơ cần thiết để được ngân hàng cho vay

 Đối với các khách hàng đã có quan hệ cho vay từ trước: CBTD kiểm tra sơ

bộ các điều kiện vay, bộ hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ

sơ vay

 Khách hàng đủ hay chưa đầy đủ điều kiện hồ sơ cho vay đều được CBTD báo Lãnh đạo và thông báo lại cho khách hàng (nếu không đủ điều kiện vay)

 Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn

 Kiểm tra hồ sơ vay vốn: CBTD kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các giấy

tờ, văn bản trong danh mục hồ sơ pháp lý CBTD kiểm tra tính xác thực của

hồ sơ vay vốn, các báo cáo kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh, dự

án đầu tư, khả năng vay trả, nguồn trả Ngoài ra, phải kiểm tra sự phù hợp

về ngành nghề ghi trong đăng ký kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại của khách hàng, ngành nghề kinh doanh có được phép hoạt động không và xu hướng phát triển của ngành này trong tương lai

 Kiểm tra mục đích vay vốn: kiểm tra xem mục đích vay vốn của phương án đầu tư có phù hợp với đăng ký kinh doanh không Kiểm tra tính hợp pháp của mục đích vay vốn (đối chiếu nhu cầu xin vay với danh mục những hàng hóa cấm lưu thông, dịch vụ thương mại cấm thực hiện theo quy định của chính phủ) Đối với những khoản vay vốn bằng ngoại tệ cần kiểm tra mục đích vay vốn đảm bảo phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành

 Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

 Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng

 Khả năng sử dụng vốn vay

 Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)

Bước 2: Phân tích khả năng của khách hàng

Đây là khâu quan trọng nhất của quy trình cho vay Vì nó làm căn cứ cho quyết định về việc cho phép vay vốn hay không Quyết định cho vay có chính xác hay không đều dựa trên kết quả của bước này

Phân tích khả năng cho vay là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay

Mục tiêu: Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

 Tìm hiểu về khách hàng vay vốn Đối với khách hàng là cá nhân CBTD cần tìm hiểu về việc làm của họ và khả năng kinh tế, đến từng gia đình thăm và tính toán tài sản đảm bảo (TSĐB) Đối với khách hàng là các tổ chức, doanh nghiệp CBTD phải đi thực tế tại doanh nghiệp để kiểm tra mục đích vay vốn, tình hình sản xuất kinh doanh, tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kĩ thuật, quy trình công nghệ hiện có của doanh nghiệp

 Tìm hiểu về phương án sản xuất kinh doanh (nếu là doanh nghiệp) CBTD phải đi thực tế tìm hiểu về giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với sản phẩm của dự án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tưu Phải tìm hiểu qua các nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự của dự

án sản xuất kinh doanh hoặc là tìm hiểu thông qua các phương tiện thông tin đại chúng

để dánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu ra

 Kiểm tra xác minh thông tin Quá trình kiểm tra và xác minh những thông tin về khách hàng được thực hiện qua các nguồn sau: hồ sơ vay vốn trước đây của khách hàng, thông qua trung tâm thông tin tín dụng CIC, thông qua các bạn hàng/đối tác làm ăn của khách hàng, thông qua các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay

 Phân tích đánh giá năng lực tài chính Phân tích năng lực tài chính của doanh nghiệp thông qua các tỷ số tài chính như: Các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán, các tỷ số phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, các tỷ số phản ánh hiệu quả kinh doanh và các tỷ số phản ảnh cơ cấu tài chính

 Phân tích thẩm định phương án vay vốn và dự án đầu tư Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay Lấy đó làm cơ sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay Qua đó tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu nợ đúng hạn, hạn chế rủi ro Xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu

5

nợ hợp lý, các điều kiện cho vay Giúp cho khách hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng

 Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay

CBTD phải xuống tận nơi xem xet, đánh giá, thẩm định giá trị của TSĐB, giấy tờ hợp lệ, không có tranh chấp Sau đó CBTD làm thủ tục để đảm bảo tài sản này có thể làm TSĐB cho khoản vay

Bước 3: Quyết định cho vay

Quyết định cho vay là một bước cực kỳ khó khăn vì đây là bước then chốt trong hoạt động cho vay của ngân hàng Việt ra quyết định cho vay, ngoài dựa vào báo cáo thẩm định và đề xuất của CBTD còn phụ thuộc vào: thông tin cập nhật từ thị trường, các chính sách cho vay của ngân hàng, quy định cho vay của nhà nước và nguồn cho vay của ngân hàng

Trong bước này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng

Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

 Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

 Từ chối cho vay với một khách hàng tốt

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động cho vay, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Bước 6: Thu nợ và đưa ra phán quyết mới

Thu nợ khi tới hạn là việc làm hàng tháng của ngân hàng bao gồm 1 phần khoản vay gốc và số tiền lãi Số tiền này đã được thỏa thuận và quy định rõ trong hợp đồng

đã ký trước đó

Một số trường hợp trả nợ trễ hoặc trả không đủ thì ngân hàng sẽ xem xét khả năng tài chính của khách hàng để có các phán quyết mới phù hợp

 Các bên tham gia:

 Người cho vay: là ngân hàng thương mại, các tổ chức tín dụng

 Người vay: là các tổ chức cá nhân có nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng Theo qui định của Luật các tổ chức tín dụng

 TCTD không được cho vay các nhu cầu vốn để thực hiện các việc sau:

 Mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán chuyển nhượng, chuyển đổi

 Thanh toán các chi phí cho việc giao dịch mà pháp luật cấm

 Đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm

 Điều kiện của chủ thể vay vốn:

 Khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

 Khách hàng phải có khả năng tài chính đảm bảo trả được nợ trong thời hạn cam kết

 Mục đích sử dụng vốn vay phải hợp pháp

Ngân hàng cho vay

+ Cá nhân + Hộ gia đình + Tổ hợp tác + Doanh nghiệp

7

 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi; phương

án đầu tư, phục vụ đời sống khả thi kèm phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

 Thực hiện đầy đủ các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước

1.1.3 Vai trò của hoạt động cho vay

1.1.3.1 Vai trò đối với nền kinh tế

Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế Do đặc điểm cho vay là quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác nó là hình thức kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Với vai trò là trung gian tài chính ngân hàng đóng vai trò là cầu nối vốn cho nền kinh tế, giữa người thừa vốn và người cần vốn để đầu tư

Vì thế mà ngân hàng giải quyết được một trong những đặc điểm của tiền là “tiền

có giá trị thời gian” Ngân hàng huy động được các nguồn vốn nhàn rỗi và đầu tư cho khách hàng có phương án, dự án kinh doanh khác nhau đang cần vốn Vốn là vấn đề khó khăn với khách hàng Giải quyết được khó khăn về vốn sẽ giúp khách hàng biến các ý tưởng kinh doanh thành thực tế Chính điều đó góp phần giải quyết được các vấn

đề về kinh tế xã hội như: tăng trưởng, phát triển kinh tế, công ăn việc làm cho người lao động …

Hoạt động cho vay còn góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ, trang thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật… Việc vay vốn không những giải quyết được nhu cầu về vốn cho khách hàng mà còn thay đổi cách nghĩ, cách làm của họ Làm thế nào để sử dụng vốn có hiệu quả kinh tế Tiền đề cho sự sử dụng hiệu quả đó chính là

mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật Qua đó vốn quyết định mọi vấn đề trong kinh doanh Đặc biệt trong xu thế hội nhập nền kinh tế thị trường thì đây là vấn đề quan trọng cần giải quyết cho các tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp của Việt Nam

1.1.3.2 Vai trò đối với ngân hàng

Hoạt động cho vay là hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, nhưng nó lại là hoạt động chính của ngân hàng Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn thì khi ngân hàng cho vay sẽ thu được lợi nhuận phù hợp với các khoản vay đó và đó cũng là thu nhập chính của ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, cho vay là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Đối với các hầu hết các ngân hàng, dư nợ cho vay chiếm tới hơn 50% tổng tài sản có

và thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng Mặt khác rủi ro trong hoạt động cho vay có xu hướng tập chung chủ yếu vào danh mục cho vay Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay của ngân hàng Viêc ngân hàng không thu hồi đươc vốn, có thể là do ngân hàng buông lỏng quản lý, cho vay không minh bạch, áp dụng một chính sách cho vay kém hợp lý, hay do nền kinh tế đi xuống không lường trước hay do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng …

1.1.3.3 Vai trò đối với khách hàng

Hoạt động cho vay của NHTM có các kỳ hạn khác nhau như ngắn hạn, trung hạn

và dài hạn Bên cạnh đó lãi suất cũng rất linh hoạt Vì thế khách hàng tuỳ ý lựa chọn

kỳ hạn vay và thoả thuận hình thức lãi suất vay phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình

Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập chung được vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả gốc và lãi theo hợp đồng Bên cạnh đó việc thoã thuận giữa ngân hàng và khách hàng khi hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh tiếp… như trợ giúp vốn, gia hạn hợp đồng

1.1.4 Phân loại cho vay

Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại cho vay là tiền đề thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa theo các căn cứ sau đây:

 Phân loại cho vay căn cứ vào mục đích sử dụng

 Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

 Cho vay tiêu dùng cá nhân

 Cho vay mua bán bất động sản

 Cho vay sản xuất nông nghiệp

9

 Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

 Phân loại theo thời hạn cho vay

 Cho vay ngắn hạn: thời hạn cho vay dưới một năm và được sử dụng để bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

 Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ 1 năm đến 5 năm để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đó nó còn được dùng đầu tư vào tài sản lưu động thường xuyên của doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp mới thành lập

 Cho vay dài hạn: Thời hạn cho vay từ trên 5 năm, tối đa có thể lên đến 20,

30 năm, một số trường hợp lên đến 40 năm Loại cho vay này thường dùng

để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

 Cho vay có đảm bảo: là hình thức cho vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người bảo lãnh đứng ra bảo đảm cho khoản tiền vay

 Cho vay không có tài sản đảm bảo: là hình thức cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân khách hàng với ngân hàng

 Phân loại theo hình thức hình thành khoản vay

 Cho vay trực tiếp: là hình thức cho vay mà ngân hàng sẽ cung cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu sử dụng vốn đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ ngân hàng Mức độ rủi ro của ngân hàng trong trường hợp này thấp

vì tận dụng được trình độ của cán bộ tín dụng (CBTD) khi mà họ trực tiếp làm việc với người vay để xem xét trước khi quyết định cho vay

 Cho vay gián tiếp: đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay qua các tổ, đội, hội, nhóm, như nhóm sản xuất hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ Các tổ chức này thường xuyên liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy việc phát triển kinh

tế, làm giàu, xoá đói giảm nghèo luôn được các trung gian rất quan tâm Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua người bán lẻ các sản phẩm đầu vào của quá trình sản xuất Việc cho vay theo cách này sẽ hạn chế người vay sử dụng tiền sai mục đích Cho vay gián tiếp thường được áp dụng với

thị trường có nhiều món vay nhỏ lẻ Hình thức cho vay này giúp Ngân hàng khắc phục được tình trạng có quá nhiều món vay nhỏ, lẻ Thông qua các trung gian, tổ hợp tác sẽ giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong quá trình thẩm định, cho vay, giám sát và thu nợ Từ đó giảm chi phí tổ chức cho vay ở những khu vực có quá nhiều hồ sơ vay nhỏ lẻ Tuy nhiên nó cũng bộc lộ các khiếm khuyết Nhiều trung gian, tổ hợp tác đã lợi dụng vị thế của mình

và nếu ngân hàng không kiểm soát tốt sẽ tăng lãi suất để cho vay lại hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình

 Phân loại theo hình thức hoàn trả nợ vay

 Cho vay trả gốc và lãi một lần khi đáo hạn

 Cho vay trả lãi định kỳ, trả gốc khi đáo hạn

 Cho vay trả gốc và lãi định kỳ

1.2 Khái niệm về chất lƣợng cho vay

Một cách khái quát, chất lượng cho vay của một khoản vay được hiểu là lợi ích kinh tế mà người đi vay và người cho vay nhận được từ khoản vay đó Một khoản vay của ngân hàng được coi là có chất lượng tốt khi nó mang lại lợi ích kinh tế cho cả ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng sẽ tạo ra một số tiền đủ lớn để chi trả chi phí, trả được gốc và lãi cho ngân hàng

mà khách hàng vẫn có lợi nhuận, góp phần vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế Quan hệ cho vay có sự tham gia của hai chủ thể ngân hàng và khách hàng, mối quan hệ này được đặt trong sự vận động chung của nền kinh tế xã hội Vì thế đứng từ góc độ khác nhau thì quan niệm về chất lượng cho vay cũng khác nhau

1.2.1 Đối với bản thân ngân hàng

Chất lượng cho vay được hiểu ở phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng Bên cạnh đó phải đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động Qua đó mang lại lợi nhuận và đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng Bởi hoạt động cho vay là hoạt động truyền thống của ngân hàng, là chức năng cơ bản của NHTM Vì vậy hoạt động cho vay đem lại thu nhập chính và chiếm phần lớn thu nhập trong tổng thu nhập của ngân hàng Nhưng bên cạnh

đó rủi ro trong lĩnh vực này rất cao Vì vậy hoạt động cho vay lành mạnh có chất lượng và hiệu quả cao đảm bảo duy trì hoạt động của ngân hàng, góp phần làm lạnh mạnh hệ thống ngân hàng

11

1.2.2 Đối với khách hàng:

Một khoản cho vay được khách hàng đánh giá là có chất lượng khi nó thỏa mãn được nhu cầu của họ Mức độ thỏa mãn của khách hàng thể hiện ở chỗ khoản cho vay

đó được cung ứng một cách đầy đủ, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của họ với lãi suất,

kỳ hạn, phương thức giải ngân, thu nợ hợp lý, các thủ tục vay vốn được tiến hành nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí

1.2.3 Đối với sự phát triển kinh tế xã hội:

Chất lượng cho vay được thể hiện qua mức độ đáp ứng nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế Qua đó góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng cho vay

Trong khuôn khổ bài khóa luận này xin đề cập đến chất lượng cho vay dưới góc

độ của NHTM

Chất lượng cho vay được thể hiện ở chất lượng của từng khoản vay khác nhau Mỗi khoản vay có chất lượng sẽ góp phần tạo nên chất lượng chung cho hoạt động cho vay của mỗi NHTM Đối với ngân hàng, hoạt động cho vay là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất Chính vì vậy, chất lượng cho vay có liên quan mật thiết đến rủi ro cho vay Rủi ro trong hoạt động cho vay là một loại rủi ro chủ yếu của NHTM và luôn tồn tại trong các ngân hàng Khi rủi ro cho vay xảy ra với ngân hàng, các khoản dư nợ

đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) của ngân hàng sẽ giảm đi đồng thời gia tăng các khoản nợ quá hạn (nợ nhóm 2-5), nợ xấu (nợ nhóm 3-5) Điều đó đồng nghĩa với việc chất lượng

cho vay giảm xuống

Một ngân hàng có chất lượng cho vay thấp sẽ ảnh hưởng đến tình hình huy động vốn của ngân hàng, đồng thời cũng ảnh hưởng lớn đến thu nhập của ngân hàng Ngược lại, ngân hàng có chất lượng cho vay tốt sẽ thể hiện được tình hình tài chính lành mạnh, thu nhập ổn định bền vững Qua đó nâng cao uy tín của ngân hàng và bảo vệ quyền lợi của khách hàng Như vậy, chất lượng cho vay là một vấn đề rất quan trọng đối với mỗi một NHTM và các ngân hàng phải có những sự quan tâm đúng mức để chất lượng cho vay ngày càng được tốt hơn

1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay là một trong những hoạt động chính của ngân hàng Nó mang lại thu nhập rất lớn cho ngân hàng nhưng đồng thời cũng mang lại rủi ro rất lớn cho hoạt động kinh doanh của NHTM Bên cạnh đó trong nền kinh tế thị trường ngân hàng luôn

là một tổ chức kinh tế hạch toán độc lập và chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của mình Do đó để hạn chế rủi ro, giảm bớt thiệt hại qua đó nâng cao hiệu quả của hoạt động kinh doanh các NHTM phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín

dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Trong xã hội sản xuất của cải vật chất nhu cầu vay vốn được đáp ứng tạo ra sự luân chuyển sản phẩm ngày càng tăng, tạo ra

sự phát triển đi lên của nền kinh tế Vì vậy hoạt động cho vay của ngân hàng cũng gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ chức kinh tế và các cá nhân Vì vậy chất lượng cho vay không chỉ có vai trò to lớn đối với ngân hàng mà còn với khách hàng và toàn bộ nền kinh tế

1.3.1 Về phía ngân hàng

Việc nâng cao chất lượng cho vay sẽ đem lại cho ngân hàng những lợi ích sau:

Thứ nhất: làm tăng khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay và các hoạt động khác

bởi khi ngân hàng và khách hàng có mối quan hệ tốt, thường xuyên tin cậy trong hoạt động cho vay sẽ thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng khi họ có nhu cầu

Thứ hai: hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ giảm rủi ro và được đảm bảo an

toàn Qua đó góp phần đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng trong tương lai

Vì rủi ro và lợi nhuận có quan hệ tỷ lệ thuận với nhau, lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn

Thứ ba: tạo uy tín cho bản thân ngân hàng bởi lẽ hoạt động cho vay có chất

lượng tốt sẽ làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng, khả năng tài chính tăng Như vậy

sẽ nâng cao được vị thế của ngân hàng trong lòng khách hàng trên thị trường trong cũng như ngoài nước

1.3.2 Đối với nền kinh tế

Nâng cao chất lượng cho vay tạo cơ sở vững chắc cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng qua đó góp phần thúc đẩy các thành phần kinh tế khác phát triển Chất lượng cho vay tốt sẽ góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia, các chủ trương đường nối của đảng và nhà nước, góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

1.3.3 Đối với khách hàng

Nâng cao chất lượng cho vay sẽ làm cho chất lượng cho vay được đảm bảo điều

đó đồng nghĩa với việc ngân hàng đang trên đà phát triển tốt Nhờ vậy mà thu hút được nguồn vốn đầu tư trong và ngoài nước qua đó có thể đảm bảo cung cấp và đáp ứng nhu cầu vay vốn kịp thời cho khách hàng Giúp khách hàng tiếp xúc với nguồn vốn ngân hàng nhiều hơn để tận dụng cơ hội đầu tư kịp thời, hạ chi phí cơ hội xuống thấp nhất Thêm vào đó ngân hàng phát triển sẽ góp phần thúc đẩy các thành phần kinh tế khác phát triển như khoa học kỹ thuật qua đó sẽ giúp khách hàng sản xuất kinh doanh tốt hơn, đạt được nhiều lợi nhuận hơn

13

Nhìn chung khi nghiên cứu chất lượng cho vay phải kết hợp đầy đủ ba yếu tố: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế để đạt được mục tiêu chung

1.4 Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng cho vay

Có nhiều cách đánh giá chất lượng tín dụng nhưng để thuận tiện cho việc nghiên cứu cũng như đánh giá một cách toàn diện về tình hình hoạt động của ngân hàng, người ta thường xét trong mối quan hệ giữa hai mặt định tính và định lượng

sẽ giúp ngân hàng tăng khả năng huy động vốn, tạo điều kiện mở rộng cho vay Hạn chế rủi ro cho vay của ngân hàng Đó là một dấu hiệu cho thấy sự khả quan về chất lượng cho vay ở mỗi ngân hàng

1.4.1.2 Việc chấp hành pháp luật của ngân hàng

Pháp luật của ngân hàng như là: luật NHNN, luật tổ chức tín dụng, việc chấp hành văn bản chỉ đạo của nhà nước, chính phủ và của ngân hàng nhà nước, chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ tín dụng trong quá trình thực hiện quy chế cho vay Khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, các ngân hàng phải tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc quy định của nhà nước và của thống đốc NHNN Các nguyên tắc và điều kiện không tách rời nhau Do đó nếu coi nhẹ bất kỳ một nguyên tắc, một điều kiện nào thì sẽ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay

1.4.1.3 Hoạt động cho vay của ngân hàng góp phần tăng trưởng, phát triển kinh tế và

khả năng tạo việc làm cho nguồn nhân lực xã hội

Việc nâng chất lượng cho vay sẽ góp phần vào việc đổi mới nền kinh tế Đây là

hệ quả tất yếu khi khách hàng và ngân hàng hoạt động có hiệu quả, đem lại lợi ích cho

cả hai bên Chất lượng cho vay được coi là tốt khi nó góp phần nâng cao năng lực sản

xuất cho doanh nghiệp, giải quyết công việc làm tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư, thể hiện ở sự ổn định tài chính tiền tệ quốc gia

1.4.1.4 Thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng

Khách hàng là một yếu tố quan trọng cần phải xem xét khi đánh giá chất lượng cho vay Chất lượng cho vay có được cải thiện hay không một phần phụ thuộc vào thiện chí trong việc trả nợ của khách hàng Để đánh giá một khách hàng có thiện chí trong việc trả nợ hay không là một vấn đề không đơn giản và dễ dàng chút nào Bởi lẽ

sự thiện chí của khách hàng là một chỉ tiêu định tính, khó lượng hoá được

1.4.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

1.4.2.1 Nhóm chỉ tiêu tổng dư nợ

Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tổng dư nợ càng cao thể hiện quy mô ngân hàng càng lớn vì ngân hàng có quy mô lớn mới có cơ hội mở rộng quy mô cho vay Nếu tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng quy mô còn nhỏ và yếu kém, chưa có khả năng mở rộng khách hàng, khả năng tiếp thị và trình độ của cán bộ tín dụng còn thấp Chỉ tiêu này cao nhưng chưa hẳn chất lượng cho vay đã tốt Vì có khách hàng là ngân hàng cho vay luôn thì sẽ làm quy mô cho vay tăng nhưng chất lượng không đảm bảo, dễ dẫn đến rủi ro mất vốn từ

đó ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh Nếu tổng dư nợ tăng liên tục qua các năm thì lại cho thấy chiều hướng tăng lên của chất lượng cho vay

1.4.2.2 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của NHTM, đánh giá sự lành mạnh của thể chế Nó được đo bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ Chỉ tiều này cho biết cứ một đơn vị tiền tệ cho vay thì có bao nhiêu đơn vị không có khả năng thu hồi đúng hạn tai thời điểm xác định “Nợ quá hạn”

là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn (Theo văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN ban hành 4/6/2014) Phần lớn các khoản nợ quá hạn là

các khoản nợ có vấn đề, nợ khó đòi hay có khả năng mất vốn Ngân hàng càng có nhiều khoản nợ quá hạn thì chất lượng cho vay càng thấp và rủi ro càng cao Nếu tỷ lệ này cao thì bản thân ngân hàng sẽ có thể phải đối mặt với những vấn đề bất lợi như là

sự kiểm soát chặt chẽ từ ngân hàng trung ương thông qua việc bắt ngân hàng phải tăng

dự trữ bắt buộc, làm giảm khả năng thanh khoản, có thể đe dọa đến khả năng phá sản của ngân hàng Ngược lại tỷ lệ này càng thấp thì chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng càng cao Tỷ lệ nợ quá hạn thường được xác định vào một thời điểm nhất định trong năm

 Các khoản nợ của khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào

nhóm nợ có mức rủi ro cao hơn (nếu có thông tin)

 Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (về khả năng sinh lời, khả năng thanh

toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị

suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm

 Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài

chính theo yêu cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng

 Lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn do ngân hàng ấn định và thoả thuận với

khách hàng nhưng không được vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong

thời gian cho vay đã được ký kết trong hợp đồng

1.4.2.3 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu là các khoản nợ nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy

định tại văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN ban hành 4/6/2014 Nợ xấu mang lại

nhiều rủi ro cao cho ngân hàng Đối xới ngân hàng, nợ xấu tức là khoản tiền cho khách hàng vay không thể thu hồi được do khách hàng đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản…

Tình trang nợ xấu ở các NHTM là vấn đề nóng bỏng Nguyên nhân chính là do lãi suất huy động vốn quá cao, dẫn đến lãi suất cho khách hàng vay tăng lên Thêm vào

đó là tác động từ khủng hoảng của nền kinh tế thế giới Bên cạnh đó còn do sự yếu kém của cán bộ tín dụng và việc sử dụng số liệu, sổ sách giả của khách hàng để được vay vốn dẫn đến tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Việt Nam còn khá cao Tỷ lệ giữa nợ xấu và tổng dư nợ là tỷ lệ quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ

Tỷ lệ này cho biết một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nợ xấu có độ rủi

ro cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó Khoản vay của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng rất thấp và lúc này phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của mình, nếu không sẽ không lường trước được hậu quả có thể xảy ra

1.4.2.4 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi

Nợ không có khả năng thu hồi chính là nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)

Nợ có khả năng mất vốn

Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi =

Tổng dư nợ

Tỷ lệ này cho biết trong một đồng tổng dư nợ của ngân hàng có bao nhiêu đồng

là nợ có khả năng mất vốn Một ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu không có nợ có khả năng mất vốn, tuy nhiên điều này rất khó thực hiện trong thực tế do hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn mà khó có thể lường trước được Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng cho vay của ngân hàng càng thấp, nguy cơ ngân hàng không thu hồi đủ

số nợ gốc, tổn thất với ngân hàng rất cao

1.4.2.5 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Tổng dư nợ cho vay Hiệu suất sử dụng vốn vay = x 100%

Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết trong một nguồn vốn huy động được thì bao nhiêu đồng được sử dụng trong cho vay Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các NHTM Hiệu suất sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả và ngược lại

17

1.4.2.6 Chỉ tiêu thời hạn hoàn vốn và vòng quay vốn tín dụng

Đây cũng là hai chỉ tiêu để đánh giá chất lượng cho vay được đúng đắn

Thời hạn hoàn vốn: là cả một quá trình từ lúc cho vay đến khi thu hồi hết nợ Vì vậy việc xác định thời hạn hoàn trả là rất quan trọng Nếu xác định được đúng và hợp

lý, doanh nghiệp sẽ tiến hành sản xuất kinh doanh một cách thuận lợi và đảm bảo được trả ngân hàng đúng kỳ hạn Nếu thời hạn hoàn vốn lớn hơn tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp sẽ dẫn đến việc doanh nghiệp sử dụng vốn vay sang mục đích khác, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu nợ khi đến hạn, có thể gây tổn thất cho ngân hàng Nếu thời hạn ngắn sẽ gây căng thẳng cho ngân hàng về vốn dẫn đến doanh nghiệp không thể trả ngân hàng cả gốc và lãi

Do đó thời hạn cho vay phải có sự tính toán dựa trên cơ sở khoa học, đảm bảo số tiền cho vay được sử dụng đúng mục đích, phát huy hiệu quả tốt để ngân hàng thu được đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn Việc xác định thời hạn cho vay được căn cứ vào:

 Đặc điểm kinh doanh của ngân hàng

 Tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng

 Khả năng thu nhập của ngân hàng

Hệ số này phản ánh số vòng quay chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất, lưu thông hàng hóa Do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đáp ứng được vốn cho các doanh nghiệp và ngân hàng có vốn để đầu tư vào lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng thì phản ánh tình hình tổ chức vốn tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao

 Dự phòng cụ thể : là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra

 Dự phòng chung : là khoản tiền được trích lập để cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về mặt tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ suy giảm

Số tiền trích lập dự phòng rủi ro càng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng dư nợ của ngân hàng chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng càng thấp Ngân hàng có dự phòng rủi ro càng cao thì chi phí hoạt động của ngân hàng này càng lớn, giảm khả năng sinh lời của ngân hàng từ khoản dự phòng đã trích

1.4.2.8 Chỉ tiêu tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo

Nợ thu hồi từ xử lý tài sản đảm bảo

Tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo =

Nợ quá hạn

Tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo càng cao cho thấy nợ thu hồi từ xử lý tài sản đảm bảo trên tổng nợ quá hạn của ngân hàng càng cao, điều này chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng càng thấp Do tài sản đảm bảo chỉ là nguồn thu nợ bổ sung khi khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Một ngân hàng có tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo cao tức ngân hàng đó có tỷ lệ khách hàng không có khả năng trả nợ rất lớn Ngân hàng phải dùng biện pháp xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Điều này cho thấy chất lượng công tác thẩm định, phân tích khách hàng, dự án, phương án kinh doanh, công tác kiểm tra giám sát của ngân hàng đối với khoản cho vay không tốt, dẫn

Lãi từ hoạt động cho vay

Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay =

Tổng lợi nhuận

Một khoản cho vay có chất lượng cao thì sẽ mang lại cho ngân hàng một khoản thu nhập Nguồn thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng Lợi nhuận do hoạt động cho vay mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được vốn mà còn lãi, đảm bảo sự an toàn của nguồn vốn cao

1.4.2.10 Chỉ tiêu mức sinh lời của hoạt động cho vay

Lãi từ hoạt động cho vay

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng

Việc xem xét các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay của ngân hàng là cần thiết để có thể nâng cao chất lượng cho vay, hạn chế các khoản cho vay kém chất lượng, giảm thiểu những rủi ro có liên quan chúng ta sẽ xem xét các nhân tố ảnh hưởng trên hai góc độ: khách quan và chủ quan

1.5.1 Nhân tố khách quan

Là nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng không do chủ quan của ngân hàng

1.5.1.1 Môi trường kinh tế

Đây là nhân tố quan trọng trong nhóm nhân tố khách quan vì bất kỳ một hoạt động kinh tế nào cũng đều diễn ra trong một môi trường kinh tế nhất định và chịu tác động mạnh mẽ của môi trường đó Hoạt động cho vay có quan hệ mật thiết với nền

kinh tế Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng phát triển Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của danh nghiệp và các tổ chức, cá nhân tiến hành tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp và các tổ chức cá nhân hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi nên chất lượng cho vay được nâng cao Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, vốn vay thực hiện khó có thể sử dụng hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Hoạt động cho vay sẽ bị giảm sút về quy mô và chất lượng

Ngoài ra những sự biến động về lãi suất thị trường, tỷ giá thị trường cũng ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất của ngân hàng Với lãi suất cao khách hàng vay vốn ngân hàng không có khả năng trả nợ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng và ảnh hưởng đến cả nền kinh tế

1.5.1.2 Môi trường văn hóa-chính trị-xã hội

Môi trường chính trị của một quốc gia cũng tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và các tổ chức, cá nhân Nếu một đất nước có nền chính trị ổn định thì các doanh nghiệp và các tổ chức, cá nhân sẽ có điều kiện để phát triển hơn, họ yên tâm sản xuất kinh doanh, không ngừng đầu tư mở rộng sản xuất nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao Nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp và các tổ chức, cá nhân tăng thì các NHTM có cơ hội để mở rộng cho vay Với khoản vay cũ thì khả năng thu hồi tăng lên, chất lượng cho vay cũng được nâng cao Cho vay là dựa trên sự tín nhiệm

là chính Lòng tin là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng Vì vậy ngân hàng có uy tín trên thị trường sẽ thu hút được nhiều khách hàng, khách hàng có uy tín thì ngân hàng sẽ tạo thuận lợi cho việc cấp tín dụng Đây cũng là nhân tố quyết định đến chất lượng cho vay Trong trường hợp đạo đức xã hội không tốt, khách hàng lợi dụng lòng tin để lừa đảo ngân hàng thì ngân hàng sẽ mất khả năng thu hồi vốn, do đó làm giảm chất lượng cho vay Thêm nữa, trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết về hoạt động ngân hàng cũng làm giảm chất lượng cho vay tại các ngân hàng

1.5.1.3 Môi trường tự nhiên

Môi trường tự nhiên thuận lợi sẽ ảnh hưởng tốt tới tất cả các ngành, các thành phần kinh tế và ngược lại sẽ ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng đặc biệt là các ngành nông nghiệp, thủy sản, khai khoáng như hạn hán, lũ lụt, động đất, hỏa hoạn Làm cho các ngành này gặp nhiều khó khăn dẫn đến kết quả sản xuất giảm xuống từ đó tác động xấu tới khả năng trả nợ cho ngân hàng điều này làm giảm chất lượng cho vay xuống

21

1.5.1.4 Môi trường pháp luật

Cũng như các chủ thể kinh tế khác trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM luôn bị điều chỉnh bởi hệ thống luật pháp Với môi trường pháp luật hoàn thiện, ổn định, các luật và văn bản dưới luật được ban hành một cách đồng bộ và kịp thời sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Do vậy môi trương pháp lý cũng là một yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay

1.5.1.5 Môi trường quốc tế

Trong xu thế toàn cầu hóa như hiện nay, vấn đề hội nhập quốc tế là tất yếu khách quan đối với tất cả các quốc gia trên thế giới Mọi biến động kinh tế thế giới đều tác động đến nền kinh tế nước ta dù ít hay nhiều Ví dụ năm 2013 nền kinh tế nước ta chịu ảnh hưởng lớn từ khủng hoảng kinh tế thế giới làm cho rất nhiều doanh nghiệp, cá nhân phá sản, không có khả năng trả nợ dẫn đến chất lượng cho vay giảm xuống đáng

 Thứ nhất, chiến lược phát triển của ngân hàng

Chiến lược phát triển của ngân hàng là hệ thống các quan điểm, các mục đích và các mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế, cơ hội của tổ chức để đạt được các mục tiêu dài hạn trong thời gian ngắn nhất có thể Để xây dựng chiến lược phát triển ngân hàng sử dụng mô hình SWOT phân tích điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức của ngân hàng mình Một chiến lược phù hợp là một chiến lược phát huy được tối đa các điểm mạnh, khai thác được cơ hội đồng thời hạn chế được tới mức tối thiểu các điểm yếu và vượt qua được các thách thức Một chiến lược phát triển rõ ràng, đúng đắn và phù hợp sẽ định hướng hoạt động cho tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng trong đó có hoạt động cho vay Tùy theo chiến lược phát triển của ngân hàng là tăng trưởng hay ổn định trên thị trường mục tiêu mà nhóm mục tiêu của ngân hàng khác nhau Điều này có thể ảnh hưởng tới chất lượng cho vay của ngân hàng

 Thứ hai, chính sách cho vay

Chính sách cho vay của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế cho vay để đạt mục tiêu đã hoạch định của NHTM đó và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng, được xác định

trên cơ sở chiến lược phát triển của ngân hàng kết hợp với các quy định quản lý ngành của các cơ quan quản lý nhà nước Nó phản ánh chủ trương cho vay của một ngân hàng, trở thành định hướng chung của CBTD và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động cho vay nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Chính sách cho vay cần xác định được quy mô, thời hạn, phương thức cho vay và lĩnh vực cho vay nào có xu hướng phát triển Mục tiêu của chính sách cho vay là lợi nhuận, sự an toàn, sự lành mạnh Một chính sách cho vay thích hợp sẽ giúp ngân hàng xác định phương hướng sử dụng các nguồn vốn hiện có, tạo ra một tài sản có chất lượng cao, ít rủi ro và đạt được mục tiêu kinh doanh chung

 Thứ ba, quy trình cho vay Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc quyết định cho vay, trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định

kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cho vay cho đến khi chấm dứt quan hệ cho vay Đây

là một quy trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Một quy trình cho vay theo lý thuyết bao gồm sáu giai đoạn: Lập hồ sơ cho vay, phân tích khả năng cho vay, quyết định cho vay, giải ngân, giám sát và thu nợ, thanh lý hợp đồng cho vay Các quy trình này có mối quan hệ qua lại hỗ trợ cho nhau Kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo và tác động đến chất lượng công tác giai đoạn sau Dựa vào quy trình cho vay ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính cho phù hợp với quy định của pháp luật và đảm bảo mục tiêu an toàn trong kinh doanh Quy trình cho vay còn là cơ sở để kiểm soát tiến trình cho vay và điều chỉnh chính sách cho vay phù hợp với thực tiến Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình cho vay nhà quản lý ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công trong tương lai, từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cho vay Điều đó cho thấy một ngân hàng có quy trình cho vay hợp lý thì chất lượng cho vay sẽ được đảm bảo và ngược lại

 Thứ tư, chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng Con người luôn là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của bất kỳ một tổ chức nào, trong đó có ngân hàng Trong hoạt động cho vay, CBTD là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình cho vay Khi xem xét yếu tố này ta sẽ xét dưới 2 góc độ:

 Trước hết là trình độ chuyên môn nghiệp vụ: một CBTD có trình độ chuyên môn giỏi, có kinh nghiệm cao sẽ đánh giá được chính xác tính khả thi của

dự án, xác định được khả năng trả nợ hay năng lực thực sự của khách hàng,

23

xác minh được tính trung thực của các báo cáo tài chính, đánh giá được đạo đức của khách hàng Từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn, hạn chế được những sai lầm do lựa chon sai khách hàng, qua đó sẽ nâng cao được chất lượng cho vay Cán bộ còn phải có khả năng dự đoán trước những biến động có thể xảy ra để tư vấn cho khách hàng, xây dựng điều chỉnh phương

án kinh doanh phù hợp

 CBTD phải có tư cách đạo đức: Vì nếu một người cán bộ không có tư cách đạo đức, luôn đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích tập thể, móc nối với khách hàng, chấp nhận cho vay đối với những khách hàng không đủ tiêu chuẩn, bỏ qua những khách hàng tiềm năng của ngân hàng, nhận hối lộ, tham nhũng

để cho vay trái pháp luật Tất cả những hành vi đó đều ảnh hưởng xấu tới chất lượng cho vay của ngân hàng

 Thứ năm, hoạt động huy động vốn

Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kính tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác nhau Hoạt động huy động vốn của mỗi ngân hàng quyết định đến khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng Khi ngân hàng có khả năng thu hút các khách hàng có tiềm lực tốt nhưng nguồn vốn huy động lại không đủ thì hoạt động cho vay của ngân hàng không thể có chất lượng cao Vì vậy hoạt động huy động vốn hiệu quả là cơ sở nền tảng cho việc nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng

 Thứ sáu, khả năng thu thập và xử lý thông tin

Trong thời đại cập nhật thông tin như hiện nay người nào nắm bắt và sử lý thông tin tốt thì sẽ có nhiều cơ hội để chiến thắng Trong ngành ngân hàng, đặc biệt là trong công tác cho vay việc tìm kiếm thông tin về khách hàng là vô cùng quan trọng Thông tin bao gồm những thông tin về tình hình pháp lý, tình hình tài chính, tình hình dư nợ, tình hình tài sản đảm bảo tiền vay và các thông tin khác Thông tin càng chính xác bao nhiêu thì rủi ro mà ngân hàng gặp phải càng hạn chế bấy nhiêu Ngân hàng phải biết sàng lọc và xử lý thông tin tốt, có như vậy mới đảm bảo được chất lượng của hoạt động cho vay Một hệ thống thông tin hoàn chỉnh có thể giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng có được cái nhìn toàn diện và sâu sắc hơn về môi trường kinh doanh của ngân hàng, từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn trong kinh doanh

 Thứ bảy, công tác kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh

Mở rông quy mô hoạt động của ngân hàng, tăng cường cho vay mà không lường hết được những rủi ro, bất chắc có thể xảy ra thì rất dễ dẫn đến nguy cơ sụp đổ và phá sản đối với các NHTM Một trong những hoạt động nhằm giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro trên là công tác kiểm tra, kiểm soát, thanh tra Công tác này không chỉ thực

hiện với khách hàng mà còn thực hiện đối với bản thân ngân hàng Thông qua công tác này các nhà quản lý sẽ đảm bảo được chất lượng cho vay được thực hiện đúng quy định chưa, phát hiện kịp thời các sai sót, đánh giá tính hiệu quả của hệ thống quản lý

từ đó đôn đốc nhắc nhở CBTD sửa chữa làm cho chất lượng cho vay tăng lên giúp nâng cao vị thế của ngân hàng trong con mắt của khách hàng

 Thứ tám, trình độ, công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng:

Nền kinh tế càng phát triển thì yêu cầu áp dụng các công nghệ tiên tiến vào trong các nghiệp vụ của ngành ngân hàng là cần thiết vì nó không những giảm chi phí bình quân cho các nghiệp vụ, tiết kiệm thời gian giao dịch, ngân hàng dễ nắm bắt được cơ hội đầu tư mới Một ngân hàng có công nghệ hiện đại không những có khả năng thu hút được nhiều khách hàng mà còn có khả năng thu thập và xử lý thông tin về khách hàng một cách đầy đủ và toàn diện, qua đó tạo điều kiện cho việc ra quyết định cho vay, phân loại khách hàng và trích lập dự phòng chính xác góp phần nâng cao chất lượng cho vay

1.5.2.2 Từ phía khách hàng

 Năng lưc khách hàng bao gồm:

Năng lực tài chính, năng lực thị trường, năng lực sản xuất, năng lực pháp lý của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay Vì một khoản cho vay có được hoàn trả đúng hạn hay không phụ thuộc rất lớn vào năng lực và trình độ của khách hàng trong kinh doanh Đây là nhân tố quyết định tới việc khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống nhu cầu thị trường, trình độ quản lý thấp, khả năng phân tích đánh giá và dự báo những biến động của môi trường kinh doanh thấp, trình

độ chuyên môn không cao, sử dụng các nguồn lực không hiệu quả, công nghệ kỹ thuật

cũ kỹ, lạc hậu thì hiệu quả sản xuất kinh doanh chắc chắn không cao, khả năng cạnh tranh thấp, khả năng tạo ra các nguồn thu để trả nợ ngân hàng bị hạn chế Từ đó ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng

 Tư cách đạo đức của khách hàng Trong quan hệ cho vay phẩm chất đạo đức của khách hàng là yếu tố quyết định tới thiện trí trả nợ, cũng như mức độ trung thực và điều này quyết định đến hoạt động trả nợ của khách hàng, do đó nó cũng tác động đến chất lượng cho vay

25

1.6 Kinh nghiệm của ngân hàng thương mại ở một số nước trên thế giới trong việc nâng cao chất lượng cho vay và bài học cho các ngân hàng thương mại Việt Nam

1.6.1 Kinh nghiệm của của NHTM ở một số nước trên thế giới trong việc nâng cao

chất lượng cho vay

 Mỹ:

Ở Mỹ không phải tất cả các loại nợ đều được xếp loại, các khoản nợ được xếp thành 4 loại: Những khoản nợ đáng lưu ý, những khoản nợ kém tiêu chuẩn, các khoản

nợ có nghi ngờ, các khoản nợ bị mất trắng

Quỹ dự phòng tổn thất cho vay được trừ từ chi phí và được thu chi ở mức vừa đủ

để trang trải các khoản tổn thất đã biết trong cơ cấu cho vay Ngoài ra ngân hàng ở Mỹ còn có các đặc điểm sau:

 Để tránh rủi ro sự lưa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức ngân hàng tiến hành cho vay được xây dựng theo nguyên tắc: Sàng lọc, giám sát, thiết lập các mối quan hệ khách hàng lâu dài, các mức cho vay, yêu cầu thế chấp và những yêu cầu về số dư đền bù và sự hạn chế tín dụng

 Phần lớn các NHTM để thực hiện cho vay trên cơ sở kỳ phiếu, mức cho vay bằng 75% tổng giá trị kỳ phiếu

Các bộ phận nghiệp vụ chịu trách nhiệm phân tích, phát hiện các khoản vay không hoạt động Căn cứ vào kết quả thanh tra để loại khỏi tài sản những khoản nợ quá hạn không có khả năng trả

 Thái Lan

Nợ kém tiêu chuẩn ngân hàng được xử lý gồm ba loại: Tổn thất có nghi ngờ kém tiêu chuẩn Quỹ dự phòng được lập cho khoản nợ nghi ngờ ở mức tỷ lệ 50% và nợ mất trắng ở mức 100% Các ngân hàng ở Thái Lan cũng chú ý đến khoản nợ cần lưu ý vì những khoản nợ này tuy tốt hơn nợ kém tiêu chuẩn những có rủi ro cao do các hợp đồng rút quá số dư hạn mức, các khoản nợ không thấy trả lãi hoặc trả lãi thấp hơn bình thường…

 Pháp

Luật ngân hàng quy định TCTD phải chấp hành các chỉ tiêu về quản lý, nhằm đảm bảo khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cũng như khả năng về cơ cấu tài chính Các TCTD phải chấp hành các hệ số sau:

 Hệ số khả năng thanh toán quy định là 8%,

 Hạn mức cho vay khách hàng hay một tập đoàn tối đa không vượt quá 40% vốn tự có, mức rủi ro với mỗi khách hàng là 15% vốn tự có của TCTD

 Hệ số vốn khả dụng là 100%, hệ số vốn tự có và nguồn vốn thường xuyên ít nhất là 60% giữa tổng nguồn vốn có thời hạn hơn 5 năm với tổng số vốn sử dụng có thời hạn còn lại trên 5 năm

1.6.2 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc

nâng cao chất lượng cho vay

Việc nâng cao chất lượng cho vay của các NHTM cần phải được sự quan tâm của chính phủ và NHNN với các giải pháp mạnh và tập trung là việc cơ cấu lại các ngân hàng thương mại, sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước

Chính phủ cũng cần ban hành các cơ chế cho các công ty quản lý nợ một cách hiệu quả, giúp cho các ngân hàng thương mại xử lý tốt nợ tồn đọng Bên cạnh đó NHNN đưa ra các cảnh báo đối với việc đầu tư của các NHTM nhằm hạn chế những rủi ro trong cho vay từ đó nâng cao được chất lượng cho vay đối với các NHTM, giúp các NHTM phát triển một cách bền vững trong môi trường cạnh tranh mạnh mẽ với những ngân hàng 100% vốn nước ngoài

Các NHTM cần đưa ra các tiêu chuẩn về hồ sơ vay vốn thống nhất giữa các chi nhánh và loại bỏ các giấy tờ không cần thiết Tại các chi nhánh phải luôn luôn có các mẫu đơn sẵn của từng sản phẩm cho vay để khách hàng điền thông tin nhanh chóng CBTD cần hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ một cách nhanh nhất Các chi nhành cần tuyên truyền kiến thức về các yêu cầu của hồ sơ vay vốn hay thông tin về các sản phẩm khác của chi nhánh tới người dân thông qua các kênh thông tin truyền thông (như truyền hình, báo, đài) để người dân có thể chủ động hoàn thiện hồ sơ vay vốn khi có nhu cầu vay vốn Thêm vào đó chi nhánh cần linh hoạt trong các trường hợp cần vốn gấp nhưng hồ sơ thiếu một số giấy tờ không quan trọng và không ảnh hưởng đến quyết định cho vay của chi nhánh Như vậy sẽ giúp khách hàng hoàn thiện

hồ sơ vay một cách nhanh nhất và sớm tiếp cận được với vốn vay để đưa vào sử dụng trong tiêu dùng hoặc sản xuất kinh doanh Qua đó nâng cao chất lượng cho vay của chi nhánh

Chất lượng cho vay của các NHTM đóng vai trò quan trọng, quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại và có tác động to lớn đến sự phát triển kinh

tế - xã hội Việc nghiên cứu về chất lượng cho vay cũng như kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay ở một số nước trên thế giới là rất cần thiết để có thể áp dụng đối với thực tiễn hoạt động cho vay của các NHTM Việt Nam, từ đó để có những biện pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng cho vay tại các NHTM

27

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 đã nêu khái quát các vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay của NHTM như khái niêm, phân loại Thêm vào đó đưa ra khái niệm và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay của NHTM Đặc biệt trong chương 1 đã đề cập chi tiết đến chất lượng cho vay của NHTM cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay, tạo tiền đề cho khóa luận tiếp tục nghiên cứu và làm rõ thực trạng chất lượng cho vay tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đầm

Hà

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐẦM HÀ

2.1 Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Đầm Hà

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh

 Tên: ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Đầm

 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Đầm Hà thành lập ngày 23/11/2001 theo Quyết định sô 442/QĐ-HĐQT-TCCB của chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh hoạch toán độc lập và trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Quảng Ninh

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh

2.1.2.1 Tổ chức bộ máy điều hành của Chi nhánh

Sơ đồ 2 1 Tổ chức bộ máy điều hành chi nhánh

Giám đốc

Phó Giám đốc

Phòng

Kế toán - Ngân quỹ

Phòng Tín dụng

Phòng Hành chính - Nhân sự