QUY TRÌNH PHÁT HÀNH BẢO LÃNH THANH TOÁN THUẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC ĐIỆN TỬ QUA CỔNG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ HẢI QUAN

QUY TRÌNH PHÁT HÀNH BẢO LÃNH THANH TOÁN THUẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC ĐIỆN TỬ QUA CỔNG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ HẢI QUAN (Ban hành kèm theo định Số ……/QĐ-TGĐ.15 ngày ……/……/2015 Tổng Giám đốc NHTMCP An Bình) ĐỊNH NGHĨA  Hệ thống bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử hệ thống phần mềm phát hành bảo lãnh Tổng cục Hải quan triển khai áp dụng Tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh có đăng ký thỏa thuận hợp tác với Hải quan  Phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan hình thức phát hành bảo lãnh ABBANK thông qua việc tạo Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế truyền sang Cổng toán điện tử Hải quan  Việc bảo lãnh số tiền thuế phải nộp thực theo hai hình thức: bảo lãnh riêng bảo lãnh chung: Bảo lãnh riêng việc ABBANK cam kết bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ nộp số tiền thuế cho tờ khai hàng hoá xuất khẩu, nhập Bao gồm loại bảo lãnh sau:  Bảo lãnh tờ khai: bảo lãnh có Tờ khai Hải quan  Bảo lãnh vận đơn: bảo lãnh chưa có Tờ khai Hải quan Bảo lãnh chung việc ABBANK cam kết bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ nộp số tiền thuế cho hai tờ khai hàng hoá xuất khẩu, nhập trở lên nhiều Chi cục hải quan Bảo lãnh chung trừ lùi, khôi phục mức bảo lãnh tương ứng với số tiền thuế nộp Việc phát hành Bảo lãnh chung triển khai theo hướng dẫn Tổng Giám đốc ban hành thời kỳ MỤC ĐÍCH  Hướng dẫn thủ tục phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử Trung tâm Hỗ trợ tín dụng, Đơn vị kinh doanh (Sở giao dịch/Chi nhánh/Phòng giao dịch) ABBANK thông qua hệ thống Cổng toán điện tử Hải quan  Hướng dẫn mô tả chi tiết chức cung cấp cho người sử dụng, hướng dẫn cụ thể quy trình thao tác sử dụng để cập nhật khai thác số liệu hỗ trợ cho việc phát hành bảo lãnh toán thuế trực tuyến nhanh chóng xác PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG ÁP DỤNG 3.1 Phạm vi thời gian triển khai: Giai đoạn 1: Tổ chức Hải quan ABBANK thống lựa chọn triển khai thí điểm Cục Hải Quan TP.HCM, Hà Nội, Đồng Nai, Bình Dương, Khánh Hòa Giai đoạn 2: Theo thông báo Tổng giám đốc thời kỳ 3.2 Đối tượng áp dụng: Hướng dẫn phục vụ cho đối tượng sau:  Tất đối tượng khách hàng tổ chức có nhu cầu ABBANK phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử (ngoại trừ bảo lãnh chung)  Quan hệ khách hàng: người thao tác truy vấn bảo lãnh trực tuyến Cổng toán điện tử Hải quan để khai thác thông tin liên quan đến Tờ khai hải quan/Hợp đồng ngoại mà KH đề nghị ABBANK bảo lãnh thực trình phê duyệt  Chuyên viên bảo lãnh (tại Trung tâm hỗ trợ tín dụng): người thao tác trực tiếp vào trình tạo Thông điệp liệu Cổng toán điện tử Hải quan sau hồ sơ cấp bảo lãnh KH cấp thẩm quyền phê duyệt  Kiểm soát viên/Người uỷ quyền (tại Trung tâm hỗ trợ tín dụng): người thao tác trực tiếp hệ thống, cán kiểm soát Thông điệp liệu, duyệt chứng từ bảo lãnh gửi Thông điệp liệu sang Cổng toán điện tử Hải quan theo phân quyền Tổng giám đốc ban hành thời kỳ  Các đối tượng khác liên quan trực tiếp đến việc quản lý thao tác phần mềm phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử  Trong trình thực nghiệp vụ cấp bảo lãnh, Khối/Trung tâm/ Phòng/Ban/Bộ phận Hội sở; Chi nhánh, Sở giao dịch, Phòng Giao dịch ABBANK thực theo nội dung Hướng dẫn quy định khác có liên quan Quy chế bảo lãnh, Quy định thực nghiệp vụ bảo lãnh, Chính sách tín dụng nội bộ, Hướng dẫn tín dụng quy định khác có liên quan NHNN ABBANK TÀI LIỆU THAM CHIẾU 4.1 Quy định pháp luật  Luật Quản lý Ngân sách nhà nước (QL NSNN) số 78/2006/QH11 ngày 12-12-2006 văn hướng dẫn thi hành; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật QL NSNN số 21/2012/QH13 ngày 20/11/2012;  Nghị định số 35/2007/NĐ-CP ngày 08/03/2007 Chính phủ Giao dịch điện tử hoạt động ngân hàng  Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy định bảo lãnh ngân hàng;  Thông tư số 128/2008/TT-BTC ngày 24-12-2008 Bộ Tài việc hướng dẫn tập trung, quản lý tài khoản thu ngân sách nhà nước qua Kho bạc Nhà nước;  Thông tư số 180/2010/TT-BTC ngày 11/10/2010 Bộ Tài hướng dẫn giao dịch điện tử lĩnh vực NSNN; Thông tư số 35/2013/TT-BTC ngày 01/04/2013 sửa đổi bổ sung số điều Thông tư số 180/2010/TT-BTC ngày 11/10/2010 Bộ Tài hướng dẫn giao dịch điện tử lĩnh vực NSNN;  Thông tư số 85/2011/TT-BTC ngày 17-6-2011 Bộ Tài Hướng dẫn quy trình tổ chức phối hợp thu Ngân sách Nhà nước (NSNN) Kho bạc Nhà nước (KBNN) - Tổng cục thuế (TCT) - Tổng cục Hải quan (TCHQ) NHTM;  Thông tư số 128/2013/TT-BTC ngày 10/09/2013 Bộ Tài quy định thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, thuế nhập quản lý thuế hàng hóa xuất khẩu, nhập  Thông tư số 126/2014/TT-BTC ngày 28/08/2014 Bộ Tài quy định số thủ tục kê khai, thu nộp thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt khoản thu khác hàng hóa xuất khẩu, nhập  Quyết định số 1789/2005/QĐ-NHNN ngày 12-12-2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Chế độ chứng từ kế toán Ngân hàng; 4.2 Quy định nội  Quyết định số 133/QĐ-HĐQT.12 ngày 28/11/2012 v/v ban hành Quy chế bảo lãnh KH  Quyết định số 455/QĐ-TGĐ.12 ngày 27/12/2012 Tổng giám đốc ABBANK v/v ban hành Quy định thực nghiệp vụ bảo lãnh ABBANK  Quyết định số 70/QĐ-TGĐ.13 ngày 03/4/2013 Tổng giám đốc ABBANK v/v Hướng dẫn cấp bảo lãnh nước dành cho khách hàng doanh nghiệp;  Quyết định số 175/QĐ-TGĐ.14 ngày 21/07/2014 Tổng giám đốc ABBANK việc ban hành Quy trình thực nghiệp vụ Hỗ trợ Tín dụng tập trung;  Quyết định số 256/QĐ-TGĐ.14 ngày 06/11/2014 Tổng giám đốc ABBANK v/v Điều chỉnh/bổ sung số nội dung liên quan Quyết định 175/QĐ-TGĐ.14 ngày 21/7/2014 việc ban hành Quy trình thực nghiệp vụ Hỗ trợ Tín dụng tập trung;  Căn Thỏa thuận hợp tác Tổ chức phối hợp thu ngân sách nhà nước, Bảo lãnh thuế hàng hóa xuất nhập phương thức điện tử Tổng cục Hải Quan ABBANK GIẢI THÍCH TỪ NGỮ  ABBANK  ĐVKD : Đơn vị Kinh doanh, bao gồm: Sở Giao Dịch, Chi nhánh, Phòng Giao Dịch ABBANK  KHDN  KH : Khách hàng - tổ chức nước nước ngoài, có nhu cầu ABBANK Bảo lãnh thuế hàng hoá xuất nhập phương thức điện tử thông quan cổng toán điện tử Hải Quan  CV QHKH : Chuyên viên Quan hệ khách hàng ĐVKD  CV HTTD : Chuyên viên Hỗ trợ tín dụng ĐVKD  CVBL : Chuyên viên bảo lãnh Trung tâm hỗ trợ tín dụng  KSV BL : Kiểm soát viên bảo lãnh Trung tâm hỗ trợ tín dụng  CT : Chứng từ  BL : Bảo lãnh  UQ : Uỷ quyền  Cơ quan hải quan: gồm Tổng cục Hải quan, Cục Hải quan, Chi cục Hải quan  Cơ quan thu: Bao gồm quan thuế quan khác giao nhiệm vụ tổ chức thu Ngân sách nhà nước  TCHQ : Tổng cục Hải quan  TT HTTD : Trung tâm Hỗ trợ tín dụng  Thư Bảo lãnh thuế phương thức điện tử việc ABBANK cam kết bảo lãnh toán hết nợ thuế Tờ khai Hải quan và/hoặc hợp đồng ngoại thương ghi Thư bảo lãnh thuế ngân hàng nghĩa vụ nộp thuế liên quan đến hàng hóa XNK KH  Cổng toán điện tử Hải quan (Etax): nơi kết nối, xử lý thông tin đặt Trung tâm xử lý liệu TCHQ  Thông điệp liệu: thông tin tạo ra, gửi đi, nhận hệ thống thông tin TCHQ hệ thống thông tin ABBANK lưu trữ phương tiện điện tử  Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế ABBANK: thông điệp chứa đựng thông tin bảo lãnh thuế ABBANK tạo gửi phương tiện điện tử đến Cổng toán điện tử Hải quan lưu trữ hệ thống thông tin TCHQ  Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế quan Hải quan: chấp nhận quan Hải quan Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế ABBANK thông điệp bảo lãnh phù hợp quy định  Hệ thống thông tin TCHQ: Bao gồm Cổng toán điện tử Hải quan hệ thống kế toán thuế Hải quan triển khai Cục, Chi cục Hải quan : Ngân hàng TMCP An Bình : Khách hàng doanh nghiệp QUY ĐỊNH VỀ VIỆC PHÁT HÀNH BẢO LÃNH THANH TOÁN THUẾ TRỰC TUYẾN QUA CỔNG THANH TOÁN ĐIỆN TỬ CỦA HẢI QUAN 6.1 Đối tượng khách hàng ABBANK phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử Ngoài việc đáp ứng đầy đủ điều kiện khách hàng theo quy định cấp bảo lãnh hành ABBANK, Khách hàng phải đáp ứng điều kiện :  Có vốn chủ sở hữu 10 tỷ đồng trở lên (theo báo cáo tài năm trước liền kề năm đăng ký Tờ khai hải quan)  Có hoạt động xuất khẩu, nhập tối thiểu 365 ngày tính đến ngày đăng ký Tờ khai hải quan cho lô hàng xuất khẩu, nhập đề nghị ABBANK phát hành bảo lãnh  Trong thời gian 365 ngày trở trước, kể từ ngày đăng ký Tờ khai hải quan cho lô hàng xuất khẩu, nhập quan hải quan xác định là:   Không có danh sách bị xử lý hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới quan hải quan;  Không có danh sách bị xử lý hành vi trốn thuế, gian lận thuế quan hải quan;  Không hai lần bị xử lý hành vi vi phạm khác hải quan (bao gồm hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp tăng số tiền thuế miễn, giảm, hoàn, không thu) với mức phạt tiền vượt thẩm quyền Chi cục trưởng Chi cục Hải quan theo quy định Luật Xử lý vi phạm hành chính; Không có danh sách nợ tiền thuế hạn, tiền chậm nộp, tiền phạt thời điểm đăng ký Tờ khai hải quan; 6.2 Nguyên tắc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan:  Phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan hình thức phát hành bảo lãnh ABBANK thông qua việc tạo Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế truyền sang Cổng toán điện tử Hải quan thay cho việc sử dụng Phôi Thư bảo lãnh  Việc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan thực sau khoản cấp bảo lãnh duyệt, hạch toán ngoại bảng thu phí đầy đủ (ngoại trừ trường hợp tu chỉnh) theo quy định hành ABBANK phát hành bảo lãnh dành cho KHDN  KH cam kết không yêu cầu ABBANK hoàn phí bảo lãnh trường hợp Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế ABBANK không TCHQ chấp nhận  Tất Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế ABBANK lập truyền sang Cổng toán điện tử Hải quan thực TT HTTD sau khoản cấp bảo lãnh cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp bảo lãnh  Các thông tin liên quan đến Thông điệp xác nhận bảo lãnh thuế ABBANK tạo gửi từ hệ thống ABBANK sang Cổng toán điện tử Hải quan phải khớp với thông tin KH kê khai Đề nghị phát hành bảo lãnh, Tờ khai Hải quan bảo lãnh thông tin nhập ngoại bảng hệ thống T24 ABBANK  Tất chứng từ có liên quan đến việc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử (Thư bảo lãnh toán thuế, báo cáo đối chiếu….) trả từ Cổng toán điện tử Hải quan phải ký lưu giữ đầy đủ ABBANK theo quy định lưu hồ sơ tín dụng  Các số liệu bảo lãnh thuế hệ thống T24 ABBANK liệu Cổng toán điện tử Hải quan nhận kỳ phải hoàn toàn khớp  Tất thông điệp liệu truyền nhận thành công/không thành công phải đối chiếu khớp (cả tổng số chi tiết)  Việc phát hành bảo lãnh thuế tờ khai hải quan thông qua hình thức phát hành Thư bảo lãnh Phôi giấy thực theo Hướng dẫn cấp bảo lãnh nước dành cho KHDN ABBANK ban hành thời kỳ đồng thời phải đáp ứng điều kiện vốn chủ sở hữu điều kiện thời gian hoạt động xuất khẩu, nhập tối thiểu mục 6.1 6.3 Các bước phát hành bảo lãnh qua Cổng toán điện tử Hải quan Lưu đồ Thực ABBANK TCHQ Tham chiếu Bước Tiếp nhận HS Đề nghị phát hành bảo lãnh: - Bảo lãnh tờ khai - Bảo lãnh vận đơn Không phù hợp Vấn tin (truy vấn) thông tin tờ khai Hải quan KH đề nghị bảo lãnh Kiểm tra thông điệp truy vấn kết xuất liệu Bước QHKH, Cấp thẩm quyền Xử lý thông tin Bước Phù hợp TT HTTD, ĐVKD CV HTTD, cấp thẩm quyền Thẩm định trình phê duyệt Bước Lập hợp đồng cấp bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm, chuyển HS TT HTTD Bước Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ hạch toán, thu phí, thực ký quỹ TT HTTD Bước TT HTTD Lập gửi Thông điệp bảo lãnh toán thuế qua phần Cổng toán điện tử Hải quan, ký nháy gửi Thư bảo lãnh toán thuế cho ĐVKD ĐVKD ĐVKD, TT HTTD TT HTTD Xử lý thông tin phản hồi cho ABBANK Kiểm tra nội dung, ký gửi Thư bảo lãnh toán thuế cho KH, lưu trữ hồ sơ theo dõi Bước Bước Bước Xử lý phát sinh (nếu có) Bước 10 Xử lý cuối ngày Ghi nhận thông tin, xử lý trả Kết Đối soát Bước 11 TT HTTD, Khối CNTT, bên liên quan Lưu hồ sơ, giải phát sinh (nếu có) *Diễn giải:  Bước 1: Tiếp nhận đề nghị phát hành bảo lãnh toán thuế KH - Khi KH có đề nghị ABBANK phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử, CV QHKH hướng dẫn KH kê khai thông tin Đề nghị phát hành bảo lãnh toán thuế (theo mẫu MB.01/15 – Đề nghị phát hành bảo lãnh toán thuế) kèm theo hồ sơ thể nghĩa vụ nộp thuế KH theo quy định hành ABBANK phát hành bảo lãnh - CV QHKH phải kiểm tra hồ sơ bảo lãnh, điều kiện vốn chủ sở hữu điều kiện thời gian hoạt động xuất khẩu, nhập tối thiểu khách hàng  Bước (chỉ áp dụng Bảo lãnh tờ khai): Vấn tin (truy vấn) thông tin Tờ khai Hải quan KH đề nghị bảo lãnh mục Bảo lãnh tờ khai - Căn thông tin KH kê khai Đề nghị phát hành bảo lãnh Tờ khai Hải quan KH đề nghị ABBANK bảo lãnh, CV QHKH tạo thông điệp truy vấn gửi đến Cổng toán điện tử Hải quan để tra cứu thông tin nợ thuế Tờ khai Hải quan KH đề nghị bảo lãnh - Để thực truy vấn, CV QHKH nhập đầy đủ thông tin bắt buộc sau vào phần mềm phát hành bảo lãnh Hải quan nhấn nút [Truy vấn] thông tin bắt buộc nhập bao gồm:  Mã số thuế  Số Tờ khai Hải quan - Sau nhận thông điệp truy vấn từ ABBANK, hệ thống thông tin TCHQ kiểm tra thông điệp vấn tin kết xuất liệu trả cho ABBANK thông tin chi tiết số thuế đề nghị bảo lãnh cho Tờ khai Hải quan ABBANK đề nghị truy vấn  Bước (chỉ áp dụng Bảo lãnh Tờ khai): Xử lý thông tin Trường hợp Cổng toán điện tử Hải quan trả thông tin Tờ khai Hải quan cần bảo lãnh ABBANK thực truy vấn Sau hệ thống thông tin TCHQ phản hồi ABBANK thông tin nợ thuế Tờ khai Hải quan cần truy vấn, CV QHKH đối chiếu thông tin nhận với thông tin KH kê khai Đề nghị phát hành bảo lãnh Nếu có sai lệch CV QHKH xử lý sau:  Sai số tiền: có hai trường hợp:  Tổng tiền nợ thuế trả từ Cổng toán điện tử Hải quan cao số tiền KH đề nghị ABBANK bảo lãnh: CV QHKH trình phê duyệt theo số tiền KH đề nghị ABBANK bảo lãnh Trường hợp ABBANK chịu trách nhiệm đến phạm vi số tiền bảo lãnh số tiền phạt chậm nộp phát sinh (nếu có)  Tổng tiền nợ thuế trả từ Cổng toán điện tử Hải quan thấp số tiền KH đề nghị ABBANK bảo lãnh: CV QHKH trao đổi với KH, theo ABBANK bảo lãnh tối đa với số tiền trả từ Cổng toán điện tử Hải quan Sau KH chỉnh sửa Đề nghị phát hành bảo lãnh, CV QHKH trình phê duyệt theo số tiền KH đề nghị ABBANK bảo lãnh  Sai thông tin khác (bao gồm: Ngày đăng ký Tờ khai, Mã số thuế, Tên người nộp thuế, Loại hình xuất nhập khẩu, Mã Hải quan, Mã Hải quan phát hành): CV QHKH trình phê duyệt cấp bảo lãnh cho KH thông tin Cổng toán điện tử Hải quan khớp thông tin Đề nghị phát hành bảo lãnh *Lưu ý: chụp truy vấn Tờ khai Hải quan KH đề nghị ABBANK bảo lãnh phải CV QHKH lưu hồ sơ phát hành bảo lãnh trình phê duyệt chuyển cho TT HTTD Trường hợp Cổng toán điện tử Hải quan không trả thông tin Tờ khai Hải quan cần bảo lãnh ABBANK thực truy vấn (do KH kê khai liệu sai, cổng điện tử Hải quan chưa cập nhật liệu Tờ khai Hải quan cần truy vấn, ) CV QHKH tư vấn KH chọn phương thức phát hành Thư bảo lãnh toán thuế thông qua sử dụng Phôi bảo lãnh Trường hợp KH đồng ý, CV QHKH thực trình phê duyệt cấp bảo lãnh thuế cho KH theo thông tin Đề nghị phát hành bảo lãnh Tờ khai Hải quan KH cung cấp  Bước 4: Thẩm định trình phê duyệt - ĐVKD thực thẩm định KH trình phê duyệt cấp bảo lãnh toán thuế theo quy định hành ABBANK cấp bảo lãnh nước dành cho KHDN ban hành thời kỳ  Bước 5: Lập hợp đồng cấp bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm, chuyển hồ sơ TT HTTD - Sau khoản cấp bảo lãnh toán thuế phê duyệt, CV QHKH chuyển toàn hồ sơ phát hành bảo lãnh cho CV HTTD để thực soạn thảo hợp đồng cấp bảo lãnh chuyển TT HTTD soạn thảo theo phân quyền Tổng giám đốc ban hành thời kỳ CV HTTD hoàn tất thủ tục ký kết hợp đồng bảo lãnh, thủ tục nhận cầm cố, chấp TSBĐ (nếu có): tuân thủ theo quy định ABBANK ký kết hợp đồng cấp bảo lãnh nhận TSBĐ thời kỳ - CV HTTD gửi đầy đủ hồ sơ phát hành bảo lãnh cho TT HTTD (mẫu biểu, hồ sơ thủ tục chuyển chứng từ qua hệ thống luân chuyển chứng từ nội thực theo quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung theo quy định hành ABBANK)  Bước 6: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ hạch toán TT HTTD, thu phí, nhập ngoại bảng TT HTTD - Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ: CVBL TT HTTD tiếp nhận Hồ sơ từ ĐVKD chịu trách nhiệm kiểm tra việc tuân thủ quy định phát hành bảo lãnh nước quy định Hướng dẫn Các nội dung kiểm tra: thực theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung *Lưu ý: CVBL TT HTTD thực tạo thông điệp truy vấn gửi đến Cổng toán điện tử Hải quan để tra cứu thông tin Tờ khai Hải quan KH đề nghị bảo lãnh (theo hướng dẫn Bước 2) kiểm tra hồ sơ phát hành bảo lãnh Trong trường hợp, thông tin trả từ Cổng toán điện tử Hải quan phải khớp với phê duyệt cấp có thẩm quyền Trường hợp phát thông tin không khớp (ngoại trừ việc sai biệt số tiền hướng dẫn bước 3), CVBL chuyển hồ sơ cho CV QHKH để đề nghị KH điều chỉnh (việc xử lý thực Bước Hướng dẫn này) - Hạch toán, thu phí: hồ sơ đầy đủ, hợp lệ, CVBL nhập ngoại bảng T24, thu phí bảo lãnh, thực ký quỹ (nếu có) theo quy định hành *Lưu ý: Khi khai báo MD bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử hệ thống T24, đơn vị thực nhập/duyệt theo đường link: Guarantees/Mics Deals\Guarantees Issued\Issue of Guarantees\Issued of ShipGteel Khi khai báo MD bảo lãnh toán thuế không sử dụng phương thức điện tử (sử dụng phôi giấy) hệ thống T24, đơn vị thực nhập/duyệt theo đường link: Guarantees/Mics Deals\Guarantees Issued\Issue of Guarantees\Issued of Generic Guarantee Lưu ý: thực nhập bảo lãnh toán thuế vào loại bảo lãnh chung, đặc thù hậu việc ABBANK không thực nghĩa vụ bảo lãnh thời hạn cam kết Thư bảo lãnh (chế tài áp dụng quan Thuế từ chối chấp nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK phát hành toàn hệ thống), ĐVKD/TT HTTD chịu trách nhiệm theo dõi việc thực nghĩa vụ toán khách hàng theo hướng dẫn Bước Quy trình - Kiểm soát phê duyệt TT HTTD: thực theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung  Bước 7: Lập, gửi Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK qua Cổng toán điện tử Hải quan, ký nháy gửi Thư bảo lãnh toán thuế cho ĐVKD - Ngay sau hồ sơ phát hành toán thuế phương thức điện tử duyệt thành công hệ thống T24, CVBL thực tạo Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK chuyển Kiểm soát viên TT HTTD/người UQ kiểm soát *Lưu ý: Đối với bảo lãnh Vận đơn:  CVBL nhập đầy đủ thông tin gồm Mã số thuế, Tên người nộp thuế, Mã HQ KB (mã hải quan khách hàng dự định mở tờ khai), Số hợp đồng, Ngày hợp đồng, Mã DV đại diện lập Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế  CV QHKH/CVBL chịu trách nhiệm yêu cầu khách hàng phải bổ sung Tờ khai Hải quan sau khách hàng thông quan hàng hóa Nếu nội dung Tờ khai Hải quan khác biệt so với Thông điệp bảo lãnh, CV QHKH trao đổi với KH tu chỉnh cho phù hợp với Tờ khai Hải quan Đối với bảo lãnh Tờ khai:  - Khi lập Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK, trường hợp số tiền nợ thuế ABBANK bảo lãnh thấp Tổng tiền nợ thuế Tờ khai Hải quan trả từ Cổng toán điện tử Hải quan: CVBL thực chỉnh sửa trực tiếp Tổng tiền bảo lãnh phần mềm bảo lãnh Hải quan, đảm bảo Tổng tiền bảo lãnh Tờ khai Hải quan bảo lãnh với Tổng tiền bảo lãnh phê duyệt Kiểm soát viên TT HTTD/người UQ thực kiểm soát bảo lãnh gửi Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK tới Cổng toán điện tử Hải quan *Lưu ý: CVBL chịu trách nhiệm kiểm tra Kiểm soát viên TT HTTD /người UQ chịu trách nhiệm kiểm soát thông tin Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK trước gửi qua Cổng toán điện tử Hải quan, đảm bảo thông tin phải phù hợp với thông tin phê duyệt cấp có thẩm quyền, thông tin MD bảo lãnh nhập hệ thống T24 Tờ khai Hải quan (ngoại trừ việc sai biệt số tiền hướng dẫn bước 3) - Khi ABBANK nhận Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế Hải quan, CVBL Kiểm soát viên TT HTTD/người UQ thực kiểm soát, ký nháy Thư bảo lãnh toán thuế trả từ Cổng toán điện tử Hải quan gửi cho ĐVKD - Nếu Hải quan không chấp nhận Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK, TT HTTD thông báo cho ĐVKD để thông báo đến KH việc Hải quan không chấp nhận đề nghị phát hành bảo lãnh KH CVBL thực everse bút toán D ngày tiến hành giải tỏa bảo lãnh, hoàn trả ký quỹ (nếu có) xuất ngoại bảng bảo lãnh theo quy định hành ABBANK Lưu ý: Khi thực everse bút toán D, hệ thống tự động hoàn trả lại tiền phí, ký quỹ (nếu có vào TKTGTT khách hàng Do để đảm bảo phí bảo lãnh thu không hoàn trả lại, sau Reverse MD bảo lãnh T24, CV BL/CV HTTD thực thu lại phí bảo lãnh hình FT/TT  Bước 8: Kiểm tra nội dung, ký gửi Thư bảo lãnh toán thuế cho KH, lưu trữ hồ sơ theo dõi - Ngay nhận Thư bảo lãnh toán thuế từ TT HTTD, ĐVKD chịu trách nhiệm kiểm tra, đảm bảo nội dung Thư bảo lãnh toán thuế phù hợp với phê duyệt cấp có thẩm quyền trước in Thư bảo lãnh toán thuế giấy Logo (không sử dụng Phôi bảo lãnh), ký gửi cho KH, đồng thời lưu hồ sơ theo quy định lưu hồ sơ chứng từ - Trường hợp Thư bảo lãnh toán thuế có sai biệt so với Tờ trình cấp bảo lãnh/Tờ trình phát hành bảo lãnh hạn mức cấp phê duyệt cấp có thẩm quyền, ĐVKD phải thông báo cho TT HTTD để điều chỉnh cho phù hợp *Lưu ý: việc ký kết Thư bảo lãnh toán thuế phải đảm bảo đầy đủ chữ ký người sau: ký với tư cách người quản lý rủi ro hoạt động bảo lãnh, ký với tư cách người thẩm định khoản bảo lãnh ký với tư cách người đại diện ABBANK theo quy định hành ABBANK - Trong vòng ngày làm việc, CV HTTD gửi scan Thư bảo lãnh toán thuế sau ký đóng dấu đầy đủ tới TT HTTD thông qua hệ thống luân chuyển chứng từ nội (hoặc mail, fax có testkey để TT HTTD kiểm tra hoàn tất giao dịch  Bước 9: Xử lý phát sinh Tu chỉnh bảo lãnh (nếu có) - Trường hợp KH có đề nghị ABBANK tu chỉnh chứng từ bảo lãnh chuyển Hải quan thành công, CV QHKH yêu cầu KH cung cấp cho ABBANK hồ sơ đề nghị tu chỉnh bảo lãnh (theo quy định hành phát hành bảo lãnh dành cho KHDN) trình phê duyệt theo quy định * Lưu ý: Đề nghị tu chỉnh bảo lãnh thuế không cần xác nhận Bên nhận bảo lãnh - Sau hồ sơ đề nghị tu chỉnh bảo lãnh phê duyệt, CV QHKH chuyển hồ sơ tu chỉnh bảo lãnh cho CV HTTD CV HTTD chuyển đầy đủ hồ sơ đề nghị tu chỉnh bảo lãnh phê duyệt gửi cho TT HTTD (mẫu biểu, hồ sơ thủ tục chuyển chứng từ qua hệ thống luân chuyển chứng từ nội thực theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung) - CVBL tiến hành:  Thu phí / Phong tỏa số tiền phí tu chỉnh bảo lãnh T24  Phong tỏa số tiền ký quỹ bổ sung (nếu có)  Tu chỉnh nội dung Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế ABBANK Hải quan xác nhận, gửi Kiểm soát viên TT HTTD/Người UQ kiểm soát, duyệt chứng từ chuyển sang Cổng toán điện tử Hải quan - Khi ABBANK nhận Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế Hải quan chứng từ ABBANK gửi lệnh tu chỉnh:  CVBL thực tu chỉnh bảo lãnh T24, thực thu phí, ký quỹ bổ sung (nếu có)  Chứng từ bảo lãnh tu chỉnh bị hủy thay chứng từ nên CVBL/ người UQ kiểm soát, ký nháy gửi Thư bảo lãnh toán thuế chứng từ bảo lãnh trả từ Cổng toán điện tử Hải quan cho ĐVKD để trình ký, gửi KH  ĐVKD thực kiểm tra nội dung, in Thư bảo lãnh toán thuế chứng từ bảo lãnh giấy Logo (không sử dụng Phôi bảo lãnh), ký gửi cho KH, đồng `thời lưu hồ sơ theo quy định lưu hồ sơ chứng từ *Lưu ý: việc ký kết Thư bảo lãnh toán thuế chứng từ bảo lãnh phải đảm bảo đầy đủ chữ ký người sau: ký với tư cách người quản lý rủi ro hoạt động bảo lãnh, ký với tư cách người thẩm định khoản bảo lãnh ký với tư cách người đại diện ABBANK theo quy định hành ABBANK  Trong vòng ngày làm việc, CV HTTD gửi scan Thư bảo lãnh toán thuế chứng từ bảo lãnh sau ký đóng dấu đầy đủ tới TT HTTD thông qua hệ thống luân chuyển chứng từ nội (hoặc mail, fax có testkey) để TT HTTD kiểm tra hoàn tất giao dịch - Trường hợp ABBANK không nhận Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế Hải quan thông điệp tu chỉnh bảo lãnh ABBANK, CVBL thông báo cho ĐVKD để thông báo đến KH đề nghị tu chỉnh KH không Hải quan chấp nhận Lưu ý: Đối với thông điệp tu chỉnh bảo lãnh ABBANK, ABBANK không nhận Thông điệp xác nhận bảo lãnh toán thuế Hải quan, CVBL thực thu phí tu chỉnh bảo lãnh Giải tỏa bảo lãnh trước hạn  Giải tỏa KH thực nộp thuế cho Tờ khai HQ ABBANK bảo lãnh - KH xuất trình hồ sơ đề nghị giải tỏa bảo lãnh (theo quy định phát hành bảo lãnh dành cho KHDN ban hành thời kỳ) chứng từ chứng minh KH hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế số tiền thuế Tờ khai Hải quan ABBANK bảo lãnh (cung cấp KH y xuất trình để đối chiếu), gồm:  Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước chuyển khoản thể nộp cho quan Hải quan toàn số tiền phải nộp mà ABBANK bảo lãnh;  Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước chuyển khoản thể nộp cho quan Hải quan phần số tiền phải nộp mà ABBANK bảo lãnh văn quan Hải quan đồng ý giảm số tiền phải nộp lại - CV QHKH kiểm tra hồ sơ đề nghị giải tỏa bảo lãnh tính xác thực chứng từ KH xuất trình, kiểm tra tình trạng nợ thuế KH Tờ khai ABBANK bảo lãnh CV QHKH truy cập vào Website TCHQ theo đường link: http://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx để kiểm tra tình trạng nợ thuế KH Tờ khai Hải quan ABBANK bảo lãnh Trường hợp Website TCHQ không trả thông tin thể KH chưa hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế Tờ khai Hải quan ABBANK bảo lãnh, CV QHKH liên hệ Khối KHDN để hỗ trợ *Lưu ý: CV QHKH lưu chụp thông tin thể KH hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế Tờ khai Hải quan ABBANK bảo lãnh trình phê duyệt giải tỏa bảo lãnh hồ sơ đề nghị giải tỏa bảo lãnh - Sau kiểm tra xác định KH hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế cho Tờ khai Hải quan ABBANK bảo lãnh, CV QHKH trình Trưởng đơn vị thực giải tỏa bảo lãnh 10 - CV HTTD chuyển đầy đủ hồ sơ liên quan đến việc giải tỏa bảo lãnh TT HTTD (mẫu biểu, hồ sơ thủ tục chuyển chứng từ qua hệ thống luân chuyển chứng từ nội thực theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung) - CVBL TT HTTD tiếp nhận kiểm tra hồ sơ yêu cầu giải tỏa bảo lãnh  Nếu hồ sơ yêu cầu giải tỏa bảo lãnh hợp lệ: CVBL TT HTTD trình cấp phê duyệt theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung;  Nếu hồ sơ không hợp lệ: chuyển trả ĐVKD - Sau hồ sơ giải tỏa bảo lãnh duyệt, Kiểm soát viên TT HTTD/Người UQ vào chứng từ bảo lãnh toán, nhấn lệnh “THANH TOÁN” phần mềm - CVBL tiến hành giải tỏa bảo lãnh, hoàn trả ký quỹ xuất ngoại bảng bảo lãnh theo quy định hành ABBANK  Các trường hợp khác: - CV QHKH yêu cầu KH cung cấp cho ABBANK Đề nghị chấm dứt bảo lãnh hồ sơ làm đề nghị hủy bảo lãnh (theo quy định hành phát hành bảo lãnh dành cho KHDN) trình phê duyệt theo quy định *Lưu ý: Đề nghị chấm dứt bảo lãnh không cần xác nhận Bên nhận bảo lãnh - Sau hồ sơ đề nghị hủy bảo lãnh phê duyệt, CV QHKH chuyển hồ sơ đề nghị hủy bảo lãnh cho CV HTTD - CV HTTD chuyển đầy đủ hồ sơ liên quan đến việc hủy bảo lãnh TT HTTD (mẫu biểu, hồ sơ thủ tục chuyển chứng từ qua hệ thống luân chuyển chứng từ nội thực theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung) - CVBL TT HTTD tiếp nhận kiểm tra hồ sơ yêu cầu hủy bảo lãnh  Nếu hồ sơ yêu cầu chấm dứt bảo lãnh hợp lệ: CVBL TT HTTD trình cấp phê duyệt theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung;  Nếu hồ sơ không hợp lệ: chuyển trả ĐVKD - Sau hồ sơ đề nghị chấm dứt bảo lãnh duyệt, Kiểm soát viên TT HTTD/Người UQ vào chứng từ bảo lãnh cần hủy, tạo Thông điệp đề nghị hủy bảo lãnh thuế gửi tới Cổng toán điện tử Hải quan để xin hủy chứng từ - Khi nhận Thông điệp xác nhận hủy yêu cầu bảo lãnh toán thuế quan Hải quan, CVBL thực giải tỏa bảo lãnh, hoàn trả ký quỹ xuất ngoại bảng bảo lãnh theo quy định hành ABBANK - Ngay sau gửi Thông điệp đề nghị hủy bảo lãnh thuế tới Cổng Thanh toán điện tử Hải quan, trường hợp ABBANK không nhận Thông điệp xác nhận hủy yêu cầu bảo lãnh toán thuế quan Hải quan, TT HTTD thông báo cho ĐVKD để thông báo đến KH việc Hải quan không chấp nhận đề nghị hủy bảo lãnh KH Thực nghĩa vụ bảo lãnh (nếu có) - Trách nhiệm theo dõi Thư bảo lãnh đến hạn toán thuộc TT HTTD ĐVKD quản lý KH - Trường hợp bảo lãnh vận đơn theo dõi nợ thuế theo Tờ khai Hải quan khách hàng bổ sung cho ABBANK 11 - Trước 05 (năm cuối thời hạn nộp thuế Tờ khai bảo lãnh thuế, quan Hải quan thông báo cho ABBANK biết tình trạng nợ thuế Tờ khai ABBANK bảo lãnh thuế Website TCHQ CVBL CV HTTD khai thác vào chức theo dõi Thư bảo lãnh thuế Website TCHQ để cập nhật, kiểm tra thông tin thời hạn bảo lãnh thuế lại Thư bảo lãnh thuế Theo đó, CVBL CV HTTD phải thông báo cho KH tình trạng nợ thuế thời hạn nộp thuế - Trước 01 (một) ngày làm việc tính đến ngày cuối thời hạn nộp thuế bảo lãnh, CVBL CV HTTD liên hệ KH để xác nhận thông tin nộp thuế thông báo đến KH chậm đến 11h00 ngày cuối thời hạn nộp thuế mà KH chưa xuất trình chứng từ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế Văn miễn nộp thuế Cơ quan Hải quan số tiền phải nộp ABBANK thực toán thuế thay cho KH Số tiền toán thay xác định sau: Số tiền thực toán thay = Số tiền thuế lại phải nộp (≤ số tiền ABBANK bảo lãnh) + Số tiền nộp phạt tạm tính (nếu có phát sinh) - Hết thời hạn thông báo cho Khách hàng, mà KH chưa xuất trình chứng từ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế Văn miễn nộp thuế Cơ quan Hải quan số tiền phải nộp CV HTTD chuyển hồ sơ đề nghị toán cho bảo lãnh TT HTTD đề nghị thực toán cho bảo lãnh Hồ sơ đề nghị toán cho bảo lãnh: theo quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung - Chậm đến 12h00 ngày, Hồ sơ đề nghị toán TT HTTD thực toán cho bảo lãnh - Sau thực trả thay, Kiểm soát viên TT HTTD/Người UQ vào chứng từ bảo lãnh toán, nhấn lệnh “THANH TOÁN” phần mềm - Ngay hoàn tất toán cho bảo lãnh, ĐVKD thực thông báo với KH việc ABBANK thực toán thuế thay cho KH thực truy đòi (nếu có) KH - Truy đòi xử lý TSBĐ (nếu có): ĐVKD thực theo quy định hành ABBANK thời kỳ  Bước 10: Xử lý cuối ngày Báo cáo đối chiếu bảo lãnh - Vào cuối ngày giao dịch, CVBL thực in Báo cáo đối chiếu bảo lãnh phát sinh ngày Cổng toán điện tử Hải quan, bao gồm:  Báo cáo tổng hợp bảo lãnh thu thuế XNK,  Báo cáo Tổng hợp hủy bảo lãnh thuế XNK,  Báo cáo Chi tiết bảo lãnh thuế XNK,  Báo cáo Chi tiết hủy bảo lãnh thu thuế XNK - Kết đối chiếu trả từ Cổng toán điện tử Hải quan so sánh với số liệu bảo lãnh phát hành/tu chỉnh/hủy/giải tỏa T24 nhằm đảm bảo, khớp xác bảng kê đối chiếu số liệu T24 - Sau đối chiếu khớp báo cáo cuối ngày, CVBL in và trình Kiểm soát viên TT HTTD/Người UQ ký tên báo cáo lưu giữ theo quy định Các báo cáo đối chiếu làm sở liệu xác nhận tổng số tổng số tiền 12 phát sinh truyền nhận hai bên lưu giữ đầy đủ theo chế độ lưu hồ sơ ABBANK - Khi phát sai lệch, TT HTTD phối hợp với Khối KHDN, Khối CNTT tìm nguyên nhân giải pháp xử lý thích hợp, đảm bảo số liệu bảo lãnh thuế ABBANK liệu Cổng toán điện tử Hải quan nhận ngày phải hoàn toàn khớp Báo cáo số dư bảo lãnh, Báo cáo doanh số bảo lãnh: sử dụng chức phát sinh nhu cầu - Báo cáo số dư bảo lãnh (báo cáo chi tiết báo cáo tổng hợp): phục vụ cho công tác thống kê số dư khoản bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan hiệu lực tính đến ngày …./… /… chọn - Báo cáo Doanh số bảo lãnh phát sinh kỳ (báo cáo chi tiết báo cáo tổng hợp): phục vụ cho công tác thống kê doanh số khoản bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan phát hành khoảng thời gian từ ngày … /…./… đến ngày…./… /… chọn  Bước 11: Quy định đối soát Cuối ngày giao dịch, TT HTTD kết xuất thông tin giao dịch tạo Thông điệp đối chiếu giao dịch bảo lãnh với Hải quan theo trình tự sau: - TT HTTD gửi tới Cổng toán điện tử Hải quan thông điệp yêu cầu đối chiếu, bao gồm:  Thông điệp đề nghị đối chiếu giao dịch bảo lãnh thành công  Thông điệp đề nghị đối chiếu giao dịch hủy bảo lãnh chấp nhận/không chấp nhận - Sau TT HTTD nhận thông điệp phản hồi từ phía hệ thống thông tin TCHQ thông báo nhận thông điệp đề nghị đối chiếu ABBANK, bao gồm:  Thông điệp thông báo nhận thông điệp đề nghị đối chiếu giao dịch bảo lãnh thành công ABBANK  Thông điệp thông báo nhận thông điệp đề nghị đối chiếu giao dịch hủy bảo lãnh chấp nhận/không chấp nhận ABBANK - TT HTTD kết xuất thông tin gửi tới Cổng toán điện tử Hải quan thông điệp đề nghị truy vấn kết đối chiếu:  Gửi thông điệp đề nghị truy vấn kết đối chiếu giao dịch bảo lãnh thành công  Gửi thông điệp đề nghị truy vấn kết đối chiếu giao dịch hủy bảo lãnh chấp nhận/không chấp nhận - Sau TT HTTD nhận thông điệp kết đối chiếu trả từ phía hệ thống thông tin TCHQ, bao gồm:  Thông điệp trả lời kết đối chiếu thông điệp giao dịch bảo lãnh thành công  Thông điệp trả lời kết đối chiếu thông điệp hủy bảo lãnh chấp nhận/không chấp nhận - TT HTTD so sánh với số liệu bảo lãnh phát hành/tu chỉnh/hủy/giải tỏa T24 nhằm đảm bảo, khớp xác bảng kê đối chiếu số liệu T24 - Các báo cáo đối chiếu làm sở liệu xác nhận tổng số tổng số tiền phát sinh truyền nhận hai bên lưu giữ đầy đủ theo chế độ lưu hồ sơ ABBANK 13 - Khi phát sai lệch, TT HTTD phối hợp với Khối KHDN, Khối CNTT để tìm nguyên nhân giải pháp xử lý thích hợp, đảm bảo số liệu bảo lãnh thuế ABBANK liệu Cổng toán điện tử Hải quan nhận kỳ phải hoàn toàn khớp * Chi tiết thao tác lập gửi lệnh bảo lãnh qua Cổng toán điện tử Hải quan xử lý vấn đề liên quan thực theo Phụ lục Hướng dẫn 6.4 Quy định vận hành, giám sát, hỗ trợ khắc phục lỗi hệ thống:  Vận hành hệ thống: - Khối CNTT chịu trách nhiệm cử cán làm đầu mối nhằm trì hoạt động hàng ngày hệ thống cung cấp số điện thoại, email liên hệ đầu mối cho đơn vị có liên quan - Cán nghiệp vụ TT HTTD thực truyền, nhận liệu theo hướng dẫn trao đổi thông tin nêu Quy trình  Theo dõi giám sát: - Hàng ngày, Khối CNTT phải cử cán kiểm tra hệ thống, bao gồm: Kiểm tra hoạt động máy chủ; hoạt động chương trình; hệ thống truyền tin; hoạt động backup,…  Hỗ trợ, khắc phục lỗi: - Trong trường hợp phát sinh lỗi, cán phụ trách thuộc Khối CNTT có trách nhiệm hướng dẫn cho Cán có liên quan xử lý, khắc phục để đảm bảo việc vận hành thông suốt truyền tải, lưu trữ thông tin TRÁCH NHIỆM CÁC ĐƠN VỊ CÓ LIÊN QUAN 7.1 Đơn vị Kinh doanh - Tuân thủ quy định phát hành bảo lãnh dành cho KHDN quy định hành ABBANK quy trình hỗ trợ tín dụng tập trung; - Chịu trách nhiệm việc thẩm định hồ sơ bảo lãnh khách hàng thực điều kiện phê duyệt tín dụng; - Trưởng ĐVKD chịu trách nhiệm tính xác thực hồ sơ bảo lãnh ĐVKD cung cấp cho TT HTTD thông qua hệ thống luân chuyển chứng từ; - Theo dõi Thư bảo lãnh đến hạn toán thực đôn đốc KH thực nghĩa vụ nộp thuế quy định; - Thực lưu trữ đầy đủ hồ sơ theo quy định 7.2 Trung tâm hỗ trợ tín dụng  CVBL - Chịu trách nhiệm kiểm tra tính xác nội dung giao dịch liên quan đến nghiệp vụ phân công thực Kiểm tra đảm bảo tính khớp thông tin bảo lãnh Đề nghị phát hành bảo lãnh KH, hệ thống T24 Cổng toán điện tử Hải quan; - Nắm rõ chương trình thao tác phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan, bảo đảm giao dịch thực xác tác nghiệp chương trình; - Thực in báo cáo từ chương trình bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan, kiểm tra, đối chiếu, lưu trữ quản lý chứng từ giao dịch phát hành/thanh toán/tu chỉnh/hủy theo quy định hành ABBANK NHNN; 14 - Phối hợp với ĐVKD theo dõi Thư bảo lãnh đến hạn toán; - Phối hợp với Khối CNTT đảm bảo không bị cố tồn đọng liệu trao đổi; - Chịu trách nhiệm trước pháp luật Lãnh đạo Đơn vị trình thực công việc phân công  Kiểm soát viên TT HTTD/người UQ - Chịu trách nhiệm kiểm tra tính xác nội dung giao dịch liên quan đến nghiệp vụ phân công thực hiện; - Kiểm duyệt Thông điệp CVBL thực theo hạn mức UQ; trực tiếp thực giao dịch liên quan đến nghiệp vụ phân công phụ trách; - Thực kiểm tra thông báo, báo cáo đối chiếu in từ chương trình phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan; - Tuân thủ quy định Hướng dẫn quy định có liên quan phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan  Giám đốc TT HTTD - Chịu trách nhiệm đạo, điều hành, kiểm soát hoạt động phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan; phân công/đăng ký danh sách nhân sự/cập nhật tình trạng thay đổi nhân quyền thao tác Cổng toán điện tử Hải quan trực tuyến; - Tổ chức đào tạo hướng dẫn ĐVKD thực phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan theo quy định Pháp luật, ABBANK Thỏa thuận hợp tác ABBANK với TCHQ; - Quản lý việc cấp mã, phân quyền bảo mật tên đăng nhập mật cho người sử dụng TT HTTD ĐVKD; - Phối hợp với ĐVKD Cơ quan Hải quan xử lý vấn đề sai sót phát sinh liên quan đến việc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan; - Chịu trách nhiệm trước Pháp luật Ban điều hành trình kiểm soát, ký duyệt giao dịch thuộc phạm vi phân công phụ trách 7.3 Khối Khách hàng doanh nghiệp - Là Đơn vị đầu mối liên hệ với TCHQ, quan thu liên quan đến việc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan; - Là Đơn vị đầu mối phối hợp với Phòng, Ban, Trung tâm Trụ sở để hỗ trợ giải vướng mắc phát sinh liên quan đến quan trình triển khai dịch vụ phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan ABBANK; - Là Đơn vị đầu mối phối hợp với Phòng, Ban, Trung tâm Trụ sở để sửa đổi, bổ sung, cập nhật sách từ quan Bộ Tài Chính, KBNN, Tổng cục thuế, TCHQ ban hành; - Kiểm tra, đánh giá định kỳ hiệu rủi ro việc triển khai Cổng toán điện tử trực tuyến phối hợp với đơn vị liên quan đề xuất biện pháp quản lý 7.4 Ban Pháp chế tuân thủ 15 - Tham vấn vấn đề pháp lý liên quan đến việc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan 7.5 Khối Quản lý rủi ro - Tham vấn yếu tố rủi ro việc phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử qua Cổng toán điện tử Hải quan theo hướng dẫn 7.6 Trung tâm phát triển quản lý ứng dụng - Phối hợp với Khối KHDN đối tác cung cấp chương trình ETax để xử lý cố kỹ thuật phát sinh; vận hành hệ thống thông suốt, an toàn bảo mật toàn Hệ thống ABBANK; - Phối hợp với Khối KHDN để phát triển hệ thống Corebanking T24 theo giai đoạn chương trình; - Quản trị sở liệu kiểm soát việc truyền/nhận liệu, thông báo cho Khối KHDN đối tác cung cấp chương trình ETax phát lỗi truyền/nhận liệu để khắc phục kịp thời; - Đảm bảo tính xác thông tin liệu trình truyền nhận liệu T24 chương trình ETax; - Phối hợp với Khối KHDN để hỗ trợ nhân viên ABBANK trình vận hành kỹ thuật, thao tác liên quan đến chương trình bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử; 7.7 Trung tâm sở hạ tầng Hỗ trợ - Quản lý Server kết nối phần mềm bảo lãnh Hải quan với hệ thống T24; - Hỗ trợ cài đặt chương trình bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử Hệ thống ABBANK, xử lý khắc phục cố kỹ thuật liên quan (nếu có); - Hỗ trợ đăng ký, cài đặt, cập nhật thay đổi chữ ký điện tử phần mềm ETax phối hợp với đơn vị nội thực kiểm thử chữ ký điện tử phần mềm; thông báo thay đổi chữ ký điện tử tới TCHQ để thực kiểm thử chữ ký điện tử; - Đảm bảo chữ ký số phải đáp ứng điều kiện quy định giao dịch điện tử - Đảm bảo an toàn cho thông điệp truyền tin hệ thống ABBANK TCHQ thông qua phần mềm ETax; - Phối hợp thống TCHQ phương thức kết nối mạng truyền thông, phương thức truyền, nhận thông tin liệu; tiêu chí bảo mật kỹ thuật tin học liên quan đảm bảo đường truyền, nhận liệu từ Trung tâm truyền nhận liệu ABBANK đến TCHQ ngược lại thông suốt an toàn theo yêu cầu DANH MỤC CÁC MẪU BIỂU ĐI KÈM VÀ HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG STT Mẫu biểu Ký hiệu Áp dụng Hợp đồng cấp bảo lãnh hạn mức HĐ.01/15 - Khách hàng cấp hạn mức bảo lãnh Hợp đồng sửa đổi, bổ sung Hợp đồng cấp bảo lãnh hạn mức HĐ SĐBS/H /BLT/DN - Khách hàng ký hợp đồng cấp bảo lãnh hạn mức có đề nghị ABBANK phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử Hợp đồng cấp bảo HĐ.02/15 - Khách hàng cấp bảo lãnh 16 lãnh lần Phụ lục Hợp đồng (áp dụng cho trường hợp cấp hạn mức bảo lãnh nước) Phụ lục sửa đổi, bổ sung Đề nghị phát hành bảo lãnh toán thuế PL 02/BL/CHM/DN - Áp dụng trường hợp khách hàng cấp hạn mức tổng (bao gồm hạn mức bảo lãnh), khách hàng chưa ký Phụ lục Hợp đồng cấp bảo lãnh kèm theo Hợp đồng cấp hạn mức tổng - Áp dụng trường hợp khách hàng cấp hạn mức tổng (bao gồm hạn mức bảo lãnh), khách hàng ký PL 02/BL/CHM/DN (Phụ lục Hợp SĐBS/CH /BLT/DN đồng áp dụng cho trường hợp cấp hạn mức bảo lãnh nước có đề nghị ABBANK phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử MB.01/15 - Khách hàng có nhu cầu phát hành bảo lãnh toán thuế phương thức điện tử ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH - Quy trình có hiệu lực từ ngày …./…/2015 - Các mẫu biểu sau hết hiệu lực thi hành:  Mẫu HĐ.01/13 - Hợp đồng cấp bảo lãnh hạn mức (ban hành kèm theo Quyết định số 70/QĐ-TGĐ.13 ngày 03/4/2013 Tổng giám đốc ABBANK v/v Hướng dẫn cấp bảo lãnh nước dành cho khách hàng doanh nghiệp);  Mẫu HĐ.02/13 - Hợp đồng cấp bảo lãnh lần (ban hành kèm theo Quyết định số 70/QĐ-TGĐ.13 ngày 03/4/2013 Tổng giám đốc ABBANK v/v Hướng dẫn cấp bảo lãnh nước dành cho khách hàng doanh nghiệp);  Mẫu PL 02/BL/CHM/DN-Phụ lục Hợp đồng áp dụng cho trường hợp cấp hạn mức bảo lãnh nước (ban hành kèm theo Quyết định số 297/QĐ-TGĐ.10 ngày 23/12/2010 Tổng giám đốc ABBANK v/v Ban hành hướng dẫn việc sử dụng Mẫu hợp đồng cấp hạn mức, Phụ lục kèm theo trường hợp cấp hạn mức tín dụng tổng cho khách hàng hệ thống Ngân hàng TMCP An Bình) - Các Ông/ Bà Ban Tổng Giám Đốc/ Giám đốc Khối/ Phòng/ Ban thuộc Hội Sở, GĐ chi nhánh/Trưởng PGD/ Trưởng Quỹ tiết kiệm cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thực theo quy trình TỔNG GIÁM ĐỐC Phạm Duy Hiếu 17 [...]... thống T24 và Cổng thanh toán điện tử của Hải quan; - Nắm rõ chương trình và thao tác phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan, bảo đảm giao dịch được thực hiện chính xác khi tác nghiệp trên chương trình; - Thực hiện in báo cáo từ chương trình bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan, kiểm tra,... quan đến việc phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan; - Là Đơn vị đầu mối phối hợp với các Phòng, Ban, Trung tâm tại Trụ sở chính để hỗ trợ giải quy t các vướng mắc phát sinh liên quan đến các cơ quan trong quá trình triển khai dịch vụ phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan tại ABBANK;... này và các quy định có liên quan khi phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan  Giám đốc TT HTTD - Chịu trách nhiệm chỉ đạo, điều hành, kiểm soát hoạt động phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan; phân công/đăng ký danh sách nhân sự/cập nhật tình trạng thay đổi nhân sự được quy n thao... Cơ quan Hải quan xử lý các vấn đề sai sót phát sinh liên quan đến việc phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan; - Chịu trách nhiệm trước Pháp luật và Ban điều hành trong quá trình kiểm soát, ký duyệt giao dịch thuộc phạm vi được phân công phụ trách 7.3 Khối Khách hàng doanh nghiệp - Là Đơn vị đầu mối liên hệ với TCHQ, các cơ quan thu liên quan. .. các khoản bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan đã phát hành trong khoảng thời gian từ ngày … /…./… đến ngày…./… /… đã chọn  Bước 11: Quy định đối soát Cuối ngày giao dịch, TT HTTD kết xuất thông tin giao dịch và tạo Thông điệp đối chiếu giao dịch bảo lãnh với Hải quan theo trình tự sau: - TT HTTD gửi tới Cổng thanh toán điện tử của Hải quan thông... hợp cấp hạn mức bảo lãnh trong nước và nay có đề nghị ABBANK phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử MB.01/15 - Khách hàng có nhu cầu phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử 9 ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH - Quy trình có hiệu lực từ ngày …./…/2015 - Các mẫu biểu sau đây hết hiệu lực thi hành:  Mẫu HĐ.01/13 - Hợp đồng cấp bảo lãnh hạn mức (ban hành kèm theo Quy t định số... ABBANK trong quá trình vận hành kỹ thuật, thao tác liên quan đến chương trình bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử; 7.7 Trung tâm cơ sở hạ tầng và Hỗ trợ - Quản lý Server kết nối giữa phần mềm bảo lãnh Hải quan với hệ thống T24; - Hỗ trợ cài đặt chương trình bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử trong Hệ thống ABBANK, xử lý và khắc phục sự cố kỹ thuật liên quan (nếu có); -... thay đổi nhân sự được quy n thao tác trên Cổng thanh toán điện tử của Hải quan trực tuyến; - Tổ chức đào tạo và hướng dẫn các ĐVKD thực phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử của Hải quan theo đúng quy định của Pháp luật, của ABBANK và Thỏa thuận hợp tác giữa ABBANK với TCHQ; - Quản lý việc cấp mã, phân quy n và bảo mật tên đăng nhập và mật khẩu cho người... cơ quan như Bộ Tài Chính, KBNN, Tổng cục thuế, TCHQ ban hành; - Kiểm tra, đánh giá định kỳ hiệu quả và rủi ro của việc triển khai Cổng thanh toán điện tử trực tuyến và phối hợp với các đơn vị liên quan đề xuất các biện pháp quản lý 7.4 Ban Pháp chế và tuân thủ 15 - Tham vấn các vấn đề pháp lý liên quan đến việc phát hành bảo lãnh thanh toán thuế bằng phương thức điện tử qua Cổng thanh toán điện tử. .. hiện hành của ABBANK - Ngay sau khi gửi Thông điệp đề nghị hủy bảo lãnh thuế tới Cổng Thanh toán điện tử của Hải quan, trường hợp ABBANK không nhận được Thông điệp xác nhận hủy yêu cầu bảo lãnh thanh toán thuế của cơ quan Hải quan, TT HTTD thông báo cho ĐVKD để thông báo đến KH về việc Hải quan không chấp nhận đề nghị hủy bảo lãnh của KH Thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh (nếu có) - Trách nhiệm theo dõi Thư bảo