Giáo trình lý thuyết tiền tệ tín dụng phần 2

Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh CHƯƠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I.Thanh toán tiền mặt kinh tế thị trường Khái niệm nội dung toán dùng tiền mặt Thanh toán tiền mặt việc chi trả tiền hàng, dịch vụ kinh tế quốc dân thực đồng tiền Ngân hàng quốc gia phát hành - Các tổ chức kinh tế, cá nhân thực khoản toán nhỏ, lẻ, giá trị toán lần không lớn như: doanh nghiệp trả tiền dịch vụ chi phí mua ngoài, trả lương cho nhân viên; cá nhân mua hàng để đáp ứng nhu cầu chi tiêu hàng ngày - Các ngân hàng sở tổ chức toán cho khách hàng tham gia giao dịch ngân hàng - Các doanh nghiệp toán tiền mặt cho đối tác kinh doanh toán cho người lao động Ưu nhược điểm toán tiền mặt 2.1 Ưu điểm - Thanh toán tiền mặt nhằm đáp ứng giao dịch thường xuyên, hàng ngày với khoản toán có giá trị nhỏ doanh nghiệp dân cư - Thanh toán tiền mặt diễn nhanh gọn nhanh chóng 2.2 Nhược điểm - Thanh toán tiền mặt làm tăng chi phí lưu thông xã hội liên quan đến việc phát hành, bảo quản, sử dụng tiền mặt - Nhà nước khó kiểm soát hoạt động tài tiền tệ doanh nghiệp cá nhân xã hội II- Thanh toán không dùng tiền mặt 1- Khái niệm 63 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Thanh toán không dùng tiền mặt việc chi trả tiền hàng, dịch vụ kinh tế quốc dân thực cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi người trả tiền sang tài khoản tiền gửi người nhận tiền hệ thống ngân hàng, kho bạc bù trừ công nợ mà không sử dụng tiền mặt 2- Bản chất toán không dùng tiền mặt - Thanh toán không dùng tiền mặt việc dùng tiền ghi sổ để toán cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi hệ thống ngân hàng - Thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với vận động vật tư hàng hoá kinh tế - Thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với phát triển hệ thống tài chính, tín dụng đặc biệt phát triển hệ thống ngân hàng 3- Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 3.1 Mỗi khoản toán phải có ba bên tham gia: người trả tiền, người nhận tiền trung gian toán Người trả tiền Người nhận tiền Trung gian toán 3.2 Các chủ thể toán phải mở tài khoản ngân hàng kho bạc + Tài khoản trả tiền: nơi ghi chép số tiền phải trả Trong trường hợp người trả tiền phải đảm bảo số dư tài khoản tiền gửi đủ điều kiện để thực việc toán Tài khoản trả tiền bao gồm: Tài khoản tiền gửi toán khách hàng, tài khoản vay ngân hàng 64 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh + Tài khoản nhận tiền: nơi ghi chép số tiền nhận Tuỳ theo yêu cầu người nhận tiền mà số tiền nhận được hạch toán (ghi) vào TK khác 3.3 Các chứng từ toán phải lập theo mẫu quy định ngân hàng, kho bạc phải đảm bảo yếu tố chứng từ 3.4 Các trung gian toán phải có trách nhiệm thực đắn uỷ nhiệm khách hàng Ý nghĩa toán không dùng tiền mặt ( TTKDTM) - TTKDTM thúc đẩy nhanh vận động vật tư, tiền vốn kinh tế, góp phần hạ thấp chi phí lưu thông xã hội - TTKDTM tạo khả tập trung nguồn vốn xã hội vào hệ thống ngân hàng để đầu tư cho vay phát triển kinh tế - TTKDTM tạo điều kiện để hệ thống ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế xã hội III- Các hình thức toán không dùng tiền mặt (KDTM) Hình thức TTKDTM tổng thể quy định cách thức trả tiền Nói cách khác, liên kết yếu tố trình toán theo tính chất điều kiện định Các hình thức TTKDTM bao gồm: Thanh toán séc a- Khái niệm Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn, yêu cầu ngân hàng phục vụ trả cho người thụ hưởng số tiền định ghi séc b- Các quy định toán séc * Tất quan doanh nghiệp cá nhân có mở TKTG ngân hàng có quyền dùng séc để toán Séc dùng để toán tiền hàng, dịch vụ, nộp thuế, trả nợ…hoặc rút tiền mặt chi nhánh ngân hàng * Séc phát hành phải đảm bảo tính hợp lệ tính thực thi 65 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh - Tính hợp lệ tờ séc: Tờ séc phải có đầy đủ nội dung theo quy định bao gồm: + Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người phát hành séc + Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người thụ hưởng séc + Tên, địa trung gian toán + Ngày, tháng phát hành séc + Số tiền phát hành số, chữ + Chữ ký người có trách nhiệm đăng ký ngân hàng, dấu đơn vị + Tờ séc phải nguyên vẹn - Tính thực thi tờ séc: + Séc phát hành phải sở số dư TKTG người phát hành ngân hàng +Thời gian có hiệu lực tờ séc 15 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành đến ngày người thụ hưởng nộp séc vào ngân hàng, ngày kết thúc ngày chủ nhật ngày lễ thời hạn tính lùi vào ngày + Đơn vị nhận séc phải có trách nhiệm kiểm tra chặt chẽ tính hợp lệ, hợp pháp tất yếu tố ghi tờ séc; Lập bảng kê nộp séc vào ngân hàng thời gian hiệu lực tờ séc c- Các loại séc phát hành c1 Séc chuyển khoản * Khái niệm: Séc chuyển khoản giấy uỷ nhiệm chi lập mẫu in sẵn ngân hàng chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người thụ hưởng mua hàng hoá, dịch vụ… * Nguyên tắc phát hành Séc chuyển khoản phát hành sở số dư tài khoản người phát hành mở ngân hàng Nếu tờ séc chuyển khoản phát hành số dư TKTG ngân hàng bị xử phạt: - Phạt số dư: 66 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Số tiền phạt số dư (số tiền ghi séc - số dư = TKTG) x Tỷ lệ phạt - Phạt chậm trả: Số tiền phạt chậm trả = Số tiền ghi séc x Số ngày chậm trả x Tỷ lệ phạt Trong đó: Tỷ lệ phạt số dư ngân hàng quy định tai thời điểm phạt Tỷ lệ phạt chậm trả = lãi suất nợ hạn tính theo ngày thời điểm phạt * Sơ đồ luân chuyển séc chuyển khoản (quy trình toán SCK) Séc chuyển khoản áp dụng để toán khách hàng có tài khoản tiền gửi ngân hàng, kho bạc khác ngân hàng, kho bạc; ngân hàng có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố - Trường hợp hai chủ thể toán có tài khoản tiền gửi ngân hàng Người nhận tiền Người trả tiền (1) (3) Ngân hàng (2) (4) (1) Chủ thể trả tiền phát hàng séc giao cho người nhận tiền (2) Người nhận tiền lập bảng kê nộp séc chuyển khoản gửi vào ngân hàng để toán (3) Ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi người trả tiền gửi giấy báo nợ cho người trả tiền (4) Ngân hàng chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi người nhận tiền gửi giấy báo có cho người nhận tiền 67 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh - Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản tiền gửi khác ngân hàng + Nếu người nhận tiền gửi séc vào ngân hàng phục vụ để toán Người trả tiền Người nhận tiền (1) (4) (2) (6) (3) Ngân hàng bên trả tiền Ngân hàng bên nhận tiền (5) (1) Người trả tiền phát hành séc cho người nhận tiền (2) Người nhận tiền lập bảng kê nộp séc vào ngân hàng phục vụ để toán (3) Ngân hàng phục vụ người nhận tiền chuyển hồ sơ séc sang ngân hàng phục vụ người trả tiền để toán (4) Ngân hàng trả tiền trích tiền từ tài khoản tiền gửi người trả tiền báo nợ (5) Ngân hàng bên trả tiền chuyển tiền cho ngân hàng bên nhận tiền (6) Ngân hàng bên nhận tiền chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi người nhận tiền gửi giấy báo có cho người nhận tiền + Nếu người nhận tiền gửi séc trực tiếp vào ngân hàng phục vụ người trả tiền (1) Người trả tiền Người nhận tiền (2) (3) Ngân hàng bên trả tiền (4 ) 68 (5) Ngân hàng bên nhận tiền Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh (1) Người trả tiền phát hành séc giao cho người nhận tiền (2) Người nhận tiền nộp séc trực tiếp vào ngân hàng bên trả tiền (3) Ngân hàng bên trả tiền trích tiền từ tài khoản ngân hàng người trả tiền báo nợ (4) Ngân hàng bên trả tiền chuyển tiền sang ngân hàng bên nhận tiền (5) Ngân hàng bên nhận tiền chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng người nhận tiền báo có C2 Séc bảo chi * Khái niệm Séc bảo chi loại séc chuyển khoản đặc biệt ngân hàng đảm bảo chi trả việc đóng dấu BẢO CHI lên mặt trước tờ séc chuyển khoản * Nguyên tắc phát hành Việc phát hành séc bảo chi phức tạp séc chuyển khoản phải làm thủ tục bảo chi séc ngân hàng Vì vậy, sử dụng séc bảo chi đơn vị bán không tín nhiệm khả toán đơn vị mua Đơn vị mua sau lập séc chuyển khoản đến ngân hàng phục vụ để bảo chi séc Ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi tài khoản cho vay ngân hàng để chuyển sang tài khoản tiền gửi séc bảo chi đồng thời ngân hàng đóng dấu BẢO CHI lên mặt trước tờ séc * Sơ đồ luân chuyển - Trường hợp hai chủ thể mở tài khoản tiền gửi ngân hàng (3) Người trả tiền Người nhận tiền (4) (1) (7) (5) (6) (2) Ngân hàng (1) Người trả tiền phát hành séc mang tới ngân hàng xin bảo chi séc (2) Ngân hàng làm thủ tục bảo chi séc sau trả lại cho người phát hành 69 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh (3) Người nhận tiền giao hàng cho người trả tiền theo hợp đồng thương mại (HĐTM) đơn đặt hàng (4) Người trả tiền trao séc bảo chi cho người nhận tiền (5) Người nhận tiền gửi séc bảo chi đến ngân hàng để toán (6) Ngân hàng ghi Có vào tài khoản người nhận tiền gửi giấy báo Có cho người nhận tiền (7) Ngân hàng ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi séc BẢO CHI gửi giấy báo Nợ cho người trả tiền - Trường hợp hai chủ thể mở tài khoản hai ngân hàng khác nhau: Người trả tiền (8) (2) (3) Người nhận tiền (4) (1) Ngân hàng bên trả tiền (5) (7) (6) Ngân hàng bên nhận tiền (9) (1) Người trả tiền phát hành séc mang đến ngân hàng xin BẢO CHI séc (2) Ngân hàng bên trả tiền làm thủ tục bảo chi séc gửi lại cho người trả tiền (3) Người nhận tiền giao hàng cho người trả tiền theo HĐTM đơn đặt hàng (4) Người trả tiền giao séc BẢO CHI cho người nhận tiền (5) Người nhận tiền gửi séc BẢO CHI vào ngân hàng phục vụ để toán (6) Ngân hàng bên nhận tiền ghi Có vào tài khoản người nhận tiền báo Có cho người nhận tiền (7) Ngân hàng bên nhận tiền chuyển hồ sơ séc sang ngân hàng bên trả tiền để toán 70 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh (8) Ngân hàng bên nhận tiền ghi Nợ vào tài khoản tiền gửi séc BẢO CHI người trả tiền báo Nợ cho người trả tiền (9) Ngân hàng bên trả tiền toán với ngân hàng bên nhận tiền C3 Séc chuyển tiền * Khái niệm Séc chuyển tiền dạng uỷ nhiệm chi đặc biệt Là lệnh ngân hàng phục vụ chủ thể chuyển tiền, yêu cầu ngân hàng địa phương khác trả cho chủ thể thông qua người đại diện số tiền ghi séc * Nguyên tắc phát hành Séc chuyển tiền phát hành hệ thống ngân hàng; không hệ thống ngân hàng phải làm thủ tục chuyển sang ngân hàng Nhà nước để phát hành Séc chuyển tiền chứng từ có giá quan trọng, cần có quy định nghiêm ngặt ký hiệu mật, ký hiệu người cầm séc… Thời gian có hiệu lực séc chuyển tiền mười ngày kể từ ngày phát hành * Sơ đồ luân chuyển Chuyển tiền (1) Người đại diện chuyển tiền (5) Ngân hàng chuyển tiền (2) (3) Ngân hàng nhận chuyển tiền (4) (1) Chủ thể chuyển tiền lập uỷ nhiệm chi đến ngân hàng nơi mở tài khoản đề nghị chuyển tiền (2) Đại diện chủ thể chuyển tiền nộp séc vào ngân hàng nhận chuyển tiền địa phương khác 71 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh (3) Ngân hàng nhận chuyển tiền, trả tiền cho chủ thể chuyển tiền qua người đại diện (4) Ngân hàng nhận chuyển tiền toán với ngân hàng chyển tiền (5) Ngân hàng chuyển tiền tất toán tài khoản ký quỹ toán séc với chủ thể chuyển tiền C4 Séc cá nhân * Khái niệm Séc cá nhân loại séc toán áp dụng khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân ngân hàng để toán tiền hàng, dịch vụ loại toán khác Séc cá nhân sử dụng để toán chủ thể toán có tài khoản ngân hàng khác hệ thống ngân hàng có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Séc cá nhân có số tiền mức quy định, người phát hành séc phải làm thủ tục bảo chi séc Thanh toán uỷ nhiệm chi (UNC) a- Khái niệm Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ trích số tiền tài khoản tiền gửi sang tài khoản đơn vị thụ hưởng Trong hình thức toán uỷ nhiệm chi, người trả tiền chủ động khởi xướng việc trả tiền cách lập gửi uỷ nhiệm chi vào ngân hàng phục vụ Trên sở này, ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi người trả tiền để trả cho người thụ hưởng Uỷ nhiệm chi dùng để toán tiền hàng, nộp thuế cấp phát vốn cho đơn vị cấp dưới… ngân hàng khác hệ thống ngân hàng b- Quy trình luân chuyển toán uỷ nhiệm chi 72 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Phụ lục số 3: BẢNG KÊ NỘP SÉC Số bảng kê Ngày / /…… Tên người thụ hưởng…………………………………………………… Ký hiệu tài khoản……………………………………………………… Số Số Tên người Số tài khoản người Tên TT séc phát hành séc phát hành đơn vị Số tiền toán (Mã, hiệu) Số tờ séc Số hiệu tài khoản người thụ hưởng, số tiền… Tổng số tiền ( chữ)…………………………………………………… Người lập bảng kê Đã nhận đủ ….tờ séc ông, bà……………… Số tài khoản……………….Tại………………… Đơn vị toán Ttoán Đơn vị thu hộ T toán Ngày, tháng, năm … Ngày, tháng, năm … Dấu Chữ ký 110 Dấu Chữ ký Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Phụ lục 4: Uỷ nhiệm chi UỶ NHIỆM CHI Số………… Phần ngân hàng ghi Nợ Chuyển khoản, chuyển tiền lập ngày Đơn vị trả tiền…………………… Số tài khoản……………………… Tại ngân hàng……………………… Số hiệu ngân hàng A Đơn vị nhận tiền Có Địa Số tài khoản Tại NH…Tỉnh… Số hiệu NH B Nội dung toán Loại nghiệp vụ… …… Số hiệu thống kê Số tiền chữ……………………… Số tiền (bằng số) Đơn vị trả tiền NHA ghi sổ ngày Kế toán Kế toán Kiểm soát Chủ tài khoản 111 NHB ghi số ngày Kế toán Kiểm soát Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Phụ lục 5: UỶ NHIỆM THU UỶ NHIỆM THU Số: Phần ngân hàng ghi TK Nợ TK Có Ngày tháng năm ………………………… Tên đơn vị mua hàng………………………………………………………… Số tài khoản…………………………………………………………………… Tại Tỉnh, Thành phố………………………………………………………… Tên đơn vị bán hàng ………………………………………………………… Số tài khoản………………………………………………………………… Tại Tỉnh,Thành phố…………………………………………………………… Hợp đồng hay đơn đặt hàng số…ngày …tháng …năm……………………… Số lượng chứng từ kèm theo………………………………………………… Số tiền: (bằng số)…………………………………………………………… Số tiền (bằng chữ)…………………………………………………………… Đơn vị bán (Ký, đóng dấu) Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua - Nhận chứng từ ngày - Nhận ngày - Đã kiểm soát gửi ngày - Thanh toán ngày Trưởng phòng kế toán 112 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Phụ lục số 6: SÉC CHUYỂN TIỀN *Mặt trước: (Phần cuống) Tên ngân hàng phát hành séc số Sêri… SÉC CHUYỂN TIỀN Trả ngân hàng có giá trị hết ngày tháng…năm…… Đơn vị chuyển tiền Ngân hàng phát hành séc……… Phần Ngân hàng Trả tiền ghi Nợ Có - Người nhận tiền……………………………………………………………… - Yêu cầu ngân hàng cấp.cho………………………………………………… - Giấy CMT…… công an tỉnh, thành phố cấp…………………………… - Số tiền số)…………………………………………………………… - Số tiền (bằng chữ)…………………………………………………………… - Nội dung chi trả……………………………………………………………… Ngày… tháng… năm…… Trưởng phòng kế toán Giám đốc ngân hàng 113 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh *Mặt sau: - Người cầm séc phải xuất trình GCM cho Họ tên người cầm séc NH trả tiền GCM số…ngày……do công - Mất séc phải báo cho ngân hàng trả an tỉnh, thành phố cấp……… tiền ngân hàng phát hành - Chỉ đưa séc cho ngân hàng trả tiền - Séc thời hạn giá trị toán - Họ, tên …đề nghị chuyển tiền - Tên đơn vị thụ hư- ởng……………………… Đã nhận séc - Số tài khoản ngân hàng………………… Ngày tháng năm ( Ký tên) Ngân hàng trả tiền toán Ngày tháng…năm… Thủ quỹ Kế toán Trưởng phòng kế toán 114 Ngày, tháng, năm… Ghi rõ họ tên Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh MỤC LỤC Chương I Tiền tệ kinh tế thị trường I- Nguồn gốc, chất, chức vai trò tiền tệ 1-Nguồn gốc đời chất tiền tệ 1.1 Nguồn gốc đời tiền tệ 1.2 Bản chất tiền 2- Chức tiền tệ 2.1 Chức thước đo giá trị 2.2 Chức phương tiện lưu thông 2.3 - Chức phương tiện toán 2.4 Chức tiền tệ cất trữ 2.5 Chức tiền tệ giới 3- Vai trò tiền tệ 3.1 Tiền tệ phương tiện để thực mở rộng sản xuất trao đổi hàng hoá, cụ thể: 3.2- Tiền tệ phương tiện để thực mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế 3.3 Tiền tệ phương tiện phục vụ mục đích người sở hữu tiền II- Chế độ lưu thông tiền tệ Chế độ lưu thông tiền kim loại Chế độ lưu thông tiền dấu hiệu 3- Chế độ lưu thông tiền tệ quốc tế 11 3.1 Chế độ tiền tệ quốc tế Paris năm1867- chế độ vị vàng 11 3.2 Chế độ tiền tệ Giê nơ - chế độ vị Bảng Anh (GBP) 11 3.3 Chế độ tiền tệ Bretton-Woods: chế độ vị Dollar Mỹ (USD) 11 3.4 Chế độ tiền tệ Gia mai ca- chế độ vị Special Drawing Right (SDR) 12 3.5 Chế độ tiền tệ châu Âu(đồng ECU) 12 III- Quy luật lưu thông tiền tệ 13 1- Nội dung quy luật 14 Cung - Cầu tiền tệ 15 2.1 Cầu tiền tệ nhân tố ảnh hưởng đến cầu tiền tệ 15 2.2 Cung tiền tệ nhân tố ảnh hưởng đến cung tiền tệ 16 Các khối lượng tiền lưu thông 19 3.1 Khối lượng tiền lưu thông ( Ms ) 19 3.2 Khối lượng tiền cần thiết lưu thông (Kc) 20 115 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh IV- Lạm phát, thiểu phát biện pháp ổn định tiền tệ 21 Lạm phát 21 1.1 Khái niệm 21 1.2 Phân loại lạm phát 21 1.3 Cách tính lạm phát 22 1.4 Nguyên nhân lạm phát 22 1.5 Ảnh hưởng lạm phát kinh tế - xã hội 23 1.6 Biện pháp ổn định tiền tệ chống lạm phát 24 Thiểu phát (thiếu phát) 25 2.1 Khái niệm 25 2.2 Nguyên nhân thiểu phát 25 2.3 Hậu thiểu phát 25 Vận dụng biện pháp ổn định tiền tệ điều kiện Việt Nam 26 CHƯƠNG 28 TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 28 I - Sự đời chất tín dụng 28 Sự đời phát triển quan hệ tín dụng 28 1.1 Sự đời tín dụng 28 1.2 Sự phát triển quan hệ tín dụng 28 Bản chất tín dụng 30 II- Chức tín dụng 31 Tập trung phân phối lãi vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội nguyên tắc hoàn trả31 2.Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua tiền tệ 32 III- Các hình thức tín dụng 32 1.Tín dụng thương mại (TDTM ) 32 1.1 Khái niệm 32 1.2 Đặc điểm TDTM 32 1.3 Công cụ TDTM: kỳ phiếu thương mại ( thương mại phiếu) 32 1.4 Tác dụng TDTM 33 Tín dụng ngân hàng (TDNH) 34 2.1 Khái niệm 34 2.2 Đặc điểm TDNH 34 2.3 Công cụ TDNH 34 2.4 Tác dụng TDNH 34 116 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Tín dụng nhà nước (TDNN) 35 3.1.Khái niệm 35 3.2 Đặc điểm TDNN 35 3.3 Công cụ TDNN 35 3.4 Vai trò TDNN 35 Tín dụng tiêu dùng (TDTD) 36 4.1 Khái niệm 36 4.2 Đặc điểm TDTD 36 4.3 Hoạt động TDTD 36 4.4 Tác dụng TDTD 36 IV- Vai trò tín dụng 36 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển 36 Tín dụng góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh 37 Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội 37 Tín dụng góp phần thực sách xã hội 38 V- Lãi suất tín dụng 38 Khái niệm 38 Nguyên tắc xác định lãi suất tín dụng 38 2.1 Xác định lãi suất tín dụng theo chế thị trường 38 2.2 Xác định lãi suất tín dụng theo mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước 39 Các loại lãi suất tín dụng 39 3.1 Lãi đơn, lãi kép 39 3.2 Lãi suất đạo lãi suất kinh doanh 40 3.3 Lãi suất thoả thuận: lãi suất xây dựng sở quan hệ cung cầu vốn thị trường thoả thuận người cho vay người vay 40 3.4 Lãi suất danh nghĩa, lãi suất thực 40 3.5 Lãi suất tái chiết khấu: lãi suất mà ngân hàng Trung ương áp dụng để tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngân hàng thương mại 41 3.5 Lãi suất thị trường tiền tệ liên ngân hàng: lãi suất mua, bán vốn thực ngân hàng thị trường tiền tệ 41 Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất 41 Ý nghĩa lãi suất tín dụng (LSTD) 41 5.1 LSTD công cụ quản lý kinh tế vĩ mô 42 5.2 LSTD công cụ khuyến khích cạnh tranh ngân hàng thương mại 42 117 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh 5.3 Lãi suất tín dụng công cụ khuyến khích tiết kiệm đầu tư 42 6- Các sách lãi suất tín dụng 41 6.1 Chính sách lãi suất tín dụng NHNN 41 6.2 Chính sách lãi suất tiến tới tự hoá lãi suất Việt nam 42 6.3 Chính sách lãi suất tín dụng NHTM 42 CHƯƠNG 44 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VÀ THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ 44 I- Sự đời trình phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 44 Sự đời ngân hàng 44 Sự đời phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 46 II -Ngân hàng Trung ương (NHTW) 47 Khái niệm Chức NHTW 47 2.1 NHTW ngân hàng phát hành tiền tệ theo quy định pháp luật 47 2.2 NHTW ngân hàng ngân hàng, cụ thể: 48 2.3 NHTW ngân hàng Nhà nước 48 Vai trò NHTW 48 3.1 Góp phần ổn định phát triển kinh tế xã hội thông qua điều tiết khối lượng tiền lưu thông 48 3.2 Góp phần thiết lập điều chỉnh cấu kinh tế 49 3.3 Góp phần ổn định sức mua đông tiền quốc gia 49 3.4 NHTW huy toàn hệ thống ngân hàng 49 III - Ngân hàng thương mại (NHTM) 49 Khái niệm Các loại hình NHTM 46 Chức ngân hàng thương mại 50 3.1 Chức trung gian tín dụng 50 3.2 Chức trung gian toán 50 3.3 Chức tạo tiền 50 Vai trò ngân hàng thương mại 51 4.1 NHTM công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất 51 4.2 Ngân hàng thương mại tạo môi trường cho việc thực sách tiền tệ NHTW 51 IV - Các ngân hàng tổ chức tín dụng khác 52 118 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Ngân hàng chuyên nghiệp 52 1.1 Ngân hàng cầm cố bất động sản ( Ngân hàng địa ốc) 52 1.2 Ngân hàng đầu tư 52 1.3 Ngân hàng tiết kiệm 52 Ngân hàng sách xã hội 52 Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng 53 3.1 Các công ty bảo hiểm 53 3.2 Công ty tài 53 3.3 Công ty cho thuê tài 53 3.4 Quỹ đầu tư 54 3.5 Quỹ hỗ trợ phát triển 54 4- Quỹ tín dụng nhân dân 51 4.1 Khái niệm 51 4.2 Nguyên tắc tổ chức hoạt động QTDND 51 4.3 Đặc điểm hoạt động QDDND 54 4.4 Đặc điểm hoạt động cho vay QDDND 56 4.5 Vai trò QDDND 57 V- Thị trường tiền tệ (TTTT) 55 Cơ sở hình thành phát triển 55 1.1 Khái niệm 55 1.2 Cơ sở hình thành phát triển 55 Các chủ thể tham gia TTTT 56 Các công cụ thị trường tiền tệ 58 Cơ cấu thị trường tiền tệ 59 5- Hoạt động giao dịch thị trường tiền tệ 60 6- Vai trò thị trường tiền tệ 61 CHƯONG 61 THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 63 TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 63 I Thanh toán tiền mặt kinh tế thị trường 62 Nội dung toán tièn mặt 62 Ưu nhược điểm toán tiền mặt 62 II Thanh toán không dùng tiền mặt 63 I- ý nghĩa toán không dùng tiền mặt 63 119 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh 1- Khái niệm 63 2- Bản chất toán không dùng tiền mặt 64 3- Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 64 3.1 Mỗi khoản toán phải có ba bên tham gia: người trả tiền, người nhận tiền trung gian toán 64 3.2 Các chủ thể toán phải mở tài khoản ngân hàng kho bạc 64 3.3 Các chứng từ toán phải lập theo mẫu quy định ngân hàng, kho bạc phải đảm bảo yếu tố chứng từ 65 3.4 Các trung gian toán phải có trách nhiệm thực đắn uỷ nhiệm khách hàng 65 Ý nghĩa TTKDTM 65 5- Các hình thức toán không dùng tiền mặt (KDTM) 65 5.1 Thanh toán séc 65 a- Khái niệm 65 b- Các quy định toán séc 65 c- Các loại séc phát hành 66 5.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi (UNC) 72 5.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu (UNT) 73 5.4 Thanh toán thư tín dụng 75 5.5 Thẻ toán 76 CHƯƠNG 79 THANH TOÁN VÀ TÍN DỤNG QUỐC TẾ 79 I Tỷ giá hối đoái 79 Khái niệm hối đoái tỷ giá hối đoái 79 Cơ sở hình thành tỷ giá hối đoái 80 Các loại tỷ giá hối đoái 81 Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái 81 ý nghĩa tỷ giá hối đoái 82 II- Thanh toán quốc tế 83 1.Khái niệm 83 Các phương tiện toán quốc tế 83 2.1 Hối phiếu (Bill of exchange) 83 2.1 Séc(Cheque) 83 Hiệp định toán quốc tế 84 120 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh 3.1 Khái niệm 84 3.2 Các hiệp định toán quốc tế 84 Các hình thức toán quốc tế 85 4.1- Thanh toán thư tín dụng 86 4.2 Thanh toán uỷ thác thu 886 4.3 Phương thức chuyển tiền 87 1II Tín dụng quốc tế 88 Khái niệm TDQT 88 Sự cần thiết TDQT 89 Các hình thức TDQT 89 3.1 Tín dụng thương mại 91 3.2 Tín dụng ngân hàng 92 3.3 Tín dụng Nhà nước 93 3.4 Tín dụng tổ chức tài - tín dụng quốc tế 92 4- Thi trường tín dụng quốc tế 92 4.1 Khái niệm 92 4.2 Các loại thị trường tín dụng quốc tế 92 IV- Cán cân toán quốc tế 94 Khái niệm 94 Nội dung cán cân toán quốc tế 95 2.1 Cán cân vãng lai (tài khoản vãng lai), bao gồm: 95 2.2 Cán cân vốn: cán cân vốn có nội dung sau 96 3- Ý nghĩa cán cân toán quốc tế 98 V Các tổ chức tài tín dụng quốc tế 98 1- Quỹ tiền tệ quốc tế (International Moneytary Fund) 98 2- Tập đoàn Ngân hàng giới (World Bank Group) 99 3- Ngân hàng phát triển châu Á ( Asian Development Bank) 100 4- Ngân hàng toán quốc tế - BIS (Bank for International Settlements) 100 PHẦN PHỤ LỤC 102 121 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG TIỀN TỆ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG .2 I- Nguồn gốc, chất, chức vai trò tiền tệ 1-Nguồn gốc đời trình phát triển tiền tệ 3- Chức tiền tệ 4- Vai trò tiền tệ II- Các chế độ lưu thông tiền tệ Chế độ lưu thông tiền kim loại Chế độ lưu thông tiền dấu hiệu 3- Chế độ lưu thông tiền tệ quốc tế 11 3.5 Chế độ tiền tệ châu Âu (đồng ECU) 12 III- Quy luật lưu thông tiền tệ .14 1- Nội dung quy luật lưu thông tiền tệ 14 Các khối tiền lưu thông 19 IV- Lạm phát, thiểu phát biện pháp ổn định tiền tệ 21 Lạm phát .21 2.Giảm phát thiểu phát 25 Vận dụng biện pháp ổn định tiền tệ điều kiện Việt Nam 26 CHƯƠNG 28 TIN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 28 I - Sự đời chất tín dụng 28 Sự đời phát triển mối quan hệ tín dụng 28 Bản chất tín dụng 30 II- Chức tín dụng 31 Tập trung phân phối lại vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội nguyên tắc hoàn trả .31 2.Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua tiền tệ 32 III- Các hình thức tín dụng 32 1.Tín dụng thương mại (TDTM ) 32 1.4 Vai trò TDTM .33 Tín dụng ngân hàng (TDNH) 34 Tín dụng góp phần trình tích tụ tập trung vốn 37 Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội 37 Tín dụng góp phần thực sách xã hội 38 V- Lãi suất tín dụng .38 Định nghĩa 38 Nguyên tắc xác định lãi suất tín dụng 38 Các loại lãi suất tín dụng .39 Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất 41 Ý nghĩa lãi suất tín dụng (LSTD) 41 LSTD đòn bẩy kinh tế quan trọng kinh tế thị trường Nó tác động đến hầu hết lĩnh vực kinh tế nói chung nhà đầu tư nói riêng Lãi suất tín dụng có ý nghĩa sau: 42 CHƯƠNG 44 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VÀ THỊ TRƯỜNG TIỀN TỆ 44 III - Ngân hàng thương mại (NHTM) 49 Chức ngân hàng thương mại 50 2.Vai trò ngân hàng thương mại 51 IV - Các ngân hàng tổ chức tín dụng khác 52 Ngân hàng chuyên nghiệp .52 122 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Ngân hàng sách xã hội 52 Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng 53 V- Thị trường tiền tệ (TTTT) 55 Cơ sở hình thành phát triển thị trường tiền tệ 55 Các chủ thể tham gia TTTT 56 Tham gia hoạt động thị trường tiền tệ có nhiều tổ chức, cá nhân với tư cách người mua, người bán vốn, người trung gian người tổ chức thị trường Bao gồm: 56 Các công cụ thị trường tiền tệ 58 Cơ cấu thị trường tiền tệ 59 5- Hoạt động giao dịch thị trường tiền tệ 60 6- Vai trò thị trường tiền tệ 61 - Góp phần điều chuyển vốn ngắn hạn chủ thể kinh tế: có hai hình thức điều chuyển vốn: trực tiếp gián tiếp Điều chuyển vốn trực tiếp ngân hàng thương mại, kho bạc nhà nước phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn để tìm kiếm vốn cho Điều chuyển vốn gián tiếp thông qua trung gian tài chính, ngân hàng thương mại thực huy động tiền nhàn rỗi sau cho vay khách hàng có nhu cầu 61 CHƯƠNG 63 THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 63 TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 63 II- Thanh toán không dùng tiền mặt .63 1- Khái niệm 63 2- Bản chất toán không dùng tiền mặt 64 3- Các nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 64 Ý nghĩa toán không dùng tiền mặt ( TTKDTM) 65 III- Các hình thức toán không dùng tiền mặt (KDTM) 65 Thanh toán séc .65 Thanh toán uỷ nhiệm chi (UNC) 72 Thanh toán uỷ nhiệm thu (UNT) 74 Thanh toán thư tín dụng .75 Thẻ toán 77 CHƯƠNG 80 THANH TOÁN VÀ TÍN DỤNG QUỐC TẾ 80 I Tỷ giá hối đoái 80 Khái niệm hối đoái tỷ giá hối đoái 80 Các loại tỷ giá hối đoái 82 Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái 82 Ý nghĩa tỷ giá hối đoái 84 II- Thanh toán quốc tế 85 Các phương tiện toán quốc tế 85 Hiệp định toán quốc tế 86 Các hình thức toán quốc tế 86 Sự cần thiết tín dụng quốc tế 90 Các hình thức tín dụng quốc tế 91 IV- Cán cân toán quốc tế 94 Khái niệm 94 Nội dung cán cân toán quốc tế .96 2.1 Cán cân vãng lai (tài khoản vãng lai), bao gồm: 96 Biện pháp điều chỉnh ý nghĩa cán cân toán quốc tế 98 3.1 Biện pháp điều chỉnh cán cân toán quốc tế 99 Cán cân toán quốc tế thời điểm định xẩy hai trường hợp: cán cân toán bội thu cán cân toán 99 a Khi cán cân toán bội thu .99 Khi cán cân toán bội thu dòng tài sản ngoại hối chảy vào nước nhiều dòng tài sản ngoại hối chảy nước Số thặng dư cán cân thường nước sử dụng vào mục đích sau: 99 123 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Tăng cường đầu tư nước 99 Chuyển vốn nước để đầu tư trực tiếp gián tiếp 99 Tăng cường dự trữ ngoại hối quốc gia 99 b Khi cán cân toán bội chi .99 Khi cán cân toán quốc tế bị bội chi gây nên tác động lớn đến phát triển kinh tế-xã hội, đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại Vì vậy, cần phải có biện pháp hữu hiệu để cải thiện cán cân toán quốc tế Các bịên pháp thường đựoc nước sử dụng là: .99 Tăng cường thu hút vốn đầu tư nước 99 Để thu hút vốn đầu tư nước ngoài, phủ thường có sách ưu đãi nhà đầu tư như: cải thiện môi trường đầu tư, ưu đãi thuế, chuyển lợi nhuận nước ngoài… .99 Ngân hàng trung ương sử dụng biện pháp điều chỉnh tăng lãi suất ngoại tệ để thu hút luồng ngoại tệ thị trường ngoại tệ thị trường khu vực giới đồng thời tìm kiếm nguồn viện trợ quốc tế để tăng nguồn thu ngoại tệ cho cán cân toán quốc tế 99 - Điều chỉnh tỷ giá hối đoái: Điều chỉnh tỷ giá theo hướng giảm giá đồng nội tệ nhằm kích thích xuất hoạt động kinh tế đối ngoại có thu ngoại tệ, đồng thời hạn chế nhập hoạt động kinh tế đối ngoại tiêu ngoại tệ, từ góp phần cai rhtiện cán cân toán tương lai .99 - Bảo hộ mậu dịch: Biện pháp vừa phải kích thích xuất hàng hoá nước để tăng thu ngoại tệ, đồng thời hàng rào thuế quan, chế độ cấp quota, chống nhập lậu, gian lận thương mại… để giảm chi tiêu ngoại tệ, qua cải thiện cán cân toán quốc tế 99 - Kiểm soát chi tiêu ngân sách nhà nước 100 Cán cân toán quốc tế bị bội chi mặt áp lực bội chi ngân sách nhà nước (NSNN) Việc giảm bớt chi tiêu NSNN tác động đến tổng cầu (AD) kinh tế, từ cải thiện tình hình NSNN tác động đến trạng thái cán cân toán quốc tế ngắn hạn Cùng với việc cắt giảm chi tiêu NSNN sách tiền tệ cần thắt chặt Thực mục tiêu nước thường dùng đến công cụ lãi suất, thuế khoá… 100 - Sử dụng quyền rút vốn đặt biệt SDR IMF (nếu thành viên IMF ) thực xuất vàng tiêu chuẩn quốc tế để trang trải công nợ nước 100 3.2 Ý nghĩa cán cân toán quốc tế 100 PHẦN PHỤ LỤC 102 124 [...]... dựng cơ bản - Tín dụng dài hạn: 93 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Tín dụng dài hạn có thời hạn từ: 10, 20 ,…50 năm, nó được sử dụng vào việc thực hiện các dự án phát triển kinh tế xã hội 2. 4 Tín dụng của các tổ chức tài chính – tín dụng quốc tế Tín dụng của các tổ chức tài chính – tín dụng quốc tế thực chất là hình thức tín dụng tập thể đa quốc gia, cấp tín dụng cho các nước... chi gửi tới ngân hàng phục vụ mình uỷ nhiệm chi tiền 73 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh (3) Ngân hàng phục vụ người trả tiền trích tiền từ tài khoản tiền gửi của người trả tiền và báo nợ (4) Ngân hàng bên trả tiền chuyển tiền cho ngân hàng bên nhận tiền (5) Ngân hàng bên nhận tiền chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi của người nhận tiền và báo có 3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu.. .Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh - Trường hợp hai chủ thể có tài khoản tiền gửi ở cùng một ngân hàng (1) Người trả tiền Người nhận tiền (2) (3) Ngân hàng (4) (1) Người nhận tiền giao hàng cho người trả tiền theo HĐTM hoặc đơn đặt hàng (2) Người trả tiền lập uỷ nhiêm chi gửi đến ngân hàng đề nghị ngân hàng trả tiền cho người nhận tiền (3) Ngân hàng trích tiền từ tài khoản tiền. .. lần thẻ chỉ rút một lần tiền mặt mỗi ngày CÂU HỎI VÀ BÀI TẬP CHƯƠNG IV 1- Tại sao hiện nay người ta ít sử dụng hình thức thanh toán bằng tiền mặt? Liên hệ thực tiễn Việt nam 2- Viết các qui trình thanh toán không dùng tiền mặt Ưu nhược điểm và phạm vi áp dụng của các của các qui trình đó 79 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh CHƯƠNG 5 THANH TOÁN VÀ TÍN DỤNG QUỐC TẾ I Tỷ giá hối... dụng vàng hay ngoại tệ để trả trực tiếp cho nhau, hoặc nếu có thì chỉ sử dụng một số lượng nhỏ trong thanh toán chênh lệch cuối cùng 3 Các hình thức thanh toán quốc tế 3.1- Thanh toán thư tín dụng 86 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh a - Khái niệm Thanh toán thư tín dụng là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng mở thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng sẽ trả một số tiền. .. hàng hoá, trong hợp đồng đó nói rõ việc cung cấp tín dụng của một bên cho một bên khác 91 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Trong hình thức này sự vận động của tín dụng gắn liền với sự vận động của hàng hoá - quá trình vay mượn xảy ra song song với quá trình mua bán Tín dụng thương mại có hai hình thức phổ biến: Một là: Tín dụng cấp cho người nhập khẩu Theo hình thức này, người... tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh b- Quy trình thanh toán Hình thức thanh toán thư tín dụng được áp dụng trong thanh toán tiền hàng, dịch vụ theo hợp đồng kinh doanh thương mại, giữa các khách hàng có tài khoản tiền gửi ở hai ngân hàng khác nhau trong cùng một hệ thống hoặc khác hệ thống quy trình thanh toán 76 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh Người trả tiền (1) Người nhận tiền. .. trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định b- Các bên tham gia phương thức chuyển tiền: 89 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh - Người trả tiền hoặc người chuyển tiền là người uỷ nhiệm cho ngân hàng đại diện mình chuyển tiền - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (ngân hàng chuyển tiền) - Ngân hàng đại lý của... trả tiền để trả cho người nhận tiền nhằm hoàn tất việc thanh toán b- Quy trình thanh toán (UNT) - Trường hợp hai chủ thể có cùng tài khoản tiền gửi ở cùng một ngân hàng (1) Người trả tiền Người nhận tiền (3) (4) Ngân hàng (2) (1) Người nhận tiền giao hàng cho người trả tiền theo HĐTM hoặc đơn đặt hàng (2) Người nhận tiền lập UNT vào ngân hàng đề nghị thu hộ số tiền bán hàng 74 Giáo trình Lý thuyết tiền. .. từ giữa nhà nhập khẩu và ngân hàng nước nhập khẩu diễn ra một cách độc lập so với khoản tín dụng ứng trước 92 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ tín dụng Nguyễn Sơn Ngọc Minh - Tín dụng khoản chấp nhận Hình thức tín dụng này được thực hiện bằng cách ngân hàng nước xuất khẩu và ngân hàng nước nhập khẩu ký kết hợp đồng tín dụng thoả thuận về hạn mức vay nợ Khi người xuất khẩu gửi hàng cho người nhập khẩu, người