Nâng Cao Hiệu Quả Thanh Toán Nhập Khẩu Theo Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Hà Nội

Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI ĐỀ TÀI: Sinh viên thực Mã SV Lớp Khóa Hệ GVHD SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền :Đào Thị Thanh Tuyền :CQ483237 :Tài quốc tế :48 :Chính quy :PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện toàn cầu hoá, quốc tế hoá kinh tế giới diễn ngày mạnh mẽ, quốc gia cần phải tích cực chủ động tham gia để đạt đựơc vị trí thuận lợi phân công lao động quốc tế trao đổi thương mại quốc tế Điều có nghĩa quốc gia cần phải phát triển mạnh mẽ lĩnh vực kinh tế đối ngoại Đối với nước ta phát triển kinh tế đối ngoại tất yếu khách quan nhằm phục vụ nghiệp phát triển kinh tế, xây dựng đất nước theo định hướng XHCN Đặc biệt, giai đoạn nay, qúa trình tiến hành nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nước Chỉ có thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại tạo đựơc nguồn ngoại tệ cần thiết để phục vụ nhập kỹ thuật đại, công nghệ thiết bị, đồng thời phát huy tiềm đất nước, tận dụng nguồn vốn công nghệ nước để đẩy nhanh trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế đất nước bước hội nhập với kinh tế khu vực giới Như mắt xích thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày có vị trí vai trò quan trong, xem công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thương mại nước giới Hoạt động toán quốc tế mặt hoạt động quan trọng Ngân hàng, có liên quan đến nhiều mặt hoạt động khác Ngân hàng Trong trình học tập trường, hướng dẫn bảo tận tình thầy cô giáo, em tiếp thu kiến thức ngân hàng thương mại Đến thực tập Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, em nhận thấy toán quốc ngân hàng xem hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh mình.Thanh toán quốc tế lĩnh vực hoạt động mạnh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói chung Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội nói riêng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội phát triển, thị phần toán xuất nhập Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn tổng kim ngạch toán xuất nhập toàn hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế ngân hàng tồn số hạn chế cần phải khắc phục, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện, mở rộng hoạt động toán quốc tế Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội vô cần thiết Thanh toán quốc tế thực phức tạp nhiều tồn chế nghiệp vụ công tác tổ chức thực Chính vậy, cần phải quan tâm nghiên cứu, tìm biện pháp khắc phục Xuất phát từ vấn đề trên, em nghiên cứu đề tài: ”Nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội.” Bố cục chuyên đề, lời mở đầu Kết luận gồm có chương sau: Chương I: Tổng quan hiệu toán nhập khảu theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ngoại thương Hà Nội Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Do hạn chế định kiến thức kinh nghiệm thực tiễn, chuyên đề chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp thầy cô giáo bạn sinh viên quan tâm tới đề tài để em hoàn thiện lần nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn cô giáo- PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo cô chú, anh chị phòng toán xuất nhập khẩu-Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Hà Nội ngày 05 tháng 05 năm 2010 Sinh viên Đào Thị Thanh Tuyền SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân MỤC LỤC Chương I: Tổng quan hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1.1 Khái niệm .8 1.1.1.2 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ .9 1.1.2 Nội dung thư tín dụng 10 1.1.3 Các bên tham gia ưu nhược phương thức toán tín dụng chứng từ bên tham gia 12 1.1.3.1 Các bên tham gia 12 1.1.3.2 Ưu nhược điểm phương thức toán tín dụng chứng từ bên tham gia 13 1.1.4 Các loại thư tín dụng quy trình ngiệp vụ .14 1.1.4.1 Thư tín dụng hủy ngang .14 1.1.4.2 Thư tín dụng hủy ngang .15 1.1.4.3 Thư tín dụng hủy ngang có xác nhận 16 1.1.4.4 Các loại L/C đặc biệt 17 a) Thư tín dụng có điều khoản đỏ 17 b) Thư tín dụng chuyển nhượng 19 c) Thư tín dụng giáp lưng 20 d) Thư tín dụng tuần hoàn 22 e) Thư tín dụng dự phòng 23 f) Thư tín dụng đối ứng .24 1.2 Hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 25 1.2.1 Thanh toán nhập 25 1.2.1.1 Khái niệm toán nhập 25 1.2.1.2 Vai trò toán nhập 25 1.2.1.3 Các phương thức toán nhập .27 1.2.2 Khái niệm hiệu toán nhập 32 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu toán nhập 32 1.2.3.1 Quy mô toán nhập Ngân hàng so với toàn ngành .32 1.2.3.2 Thu nhập ròng từ hoạt động toán nhập 33 1.2.3.3 Tỉ lệ doanh thu từ toán nhập so với tổng doanh thu từ hoạt động toán quốc tế 33 1.2.3.4 Rủi ro toán nhập .34 1.2.3.5 Hiệu toán nhập thể qua việc tăng cường hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 34 1.2.3.6 Hiệu hoạt động toán nhập đánh giá thông qua việc tăng cường hỗ trợ nghiệp vụ tín dụng XNK 34 1.2.3.7 Các tiêu định tính khác 34 SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ .35 1.3.1 Nhân tố chủ quan 35 1.3.2 Nhân tố khách quan .36 Chương II: Thực trạng hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNTHN 39 2.1 Tổng quan Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 39 2.1.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội 39 2.1.1.1 Thông tin chung 39 2.1.1.2.Giới thiệu Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 39 2.1.1.3.Định hướng phát triển 40 2.1.1.4 Sơ đồ tổ chức mạng lưới hoạt động 41 2.1.1.5.Dịch vụ hoạt động .44 2.1.2 Hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội năm gần .46 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 46 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng .49 2.1.2.3 Hoạt động toán quốc tế .54 2.1.2.4 Hoạt động toán ngân hàng nước 55 2.1.2.5 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ .56 2.1.2.6 Công tác ngân quỹ 57 2.1.2.7 Dịch vụ ngân hàng, phát hành toán thẻ 58 2.1.2.8 Kết hoạt động kinh doanh 59 2.1.2.9 Định hướng hoạt động kinh doanh năm 2010 .60 2.2 Thực trạng hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 60 2.2.1 Thực trạng toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 60 2.2.1.1 Quy trình toán .60 2.2.1.2 Các loại L/C áp dụng 65 2.2.1.3 Biếu phí dịch vụ toán nhập theo L/C 65 2.2.1.4 Thực trạng toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ .68 2.2.2 Hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN 69 2.2.2.1 Hiệu thể qua doanh số toán 69 2.2.2.2 Hiệu thể qua thu nhập từ hoạt động toán 72 2.2.2.3 Rủi ro toán nhập đẩy mạnh quản lý rủi ro .74 2.2.2.4 Hiệu toán nhập thể qua việc tăng cường hỗ trợ hoạt động bảo lãnh 74 2.2.2.3 Đánh giá hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN .75 a) Những kết đạt 75 b) Hạn chế nguyên nhân .76 Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 79 SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân 3.1 Định hướng phát triển NHNT HN thời gian tới 79 3.1.1 Những thuận lợi khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng .79 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh năm 2010 81 3.1.3 Định hướng nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 82 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN 83 3.2.1 Hoàn thiện quy trình toán 83 3.2.2 Tăng cường công tác tư vấn hỗ trợ cho khách hàng .84 3.2.3 Cải tiến nâng cao công nghệ toán 84 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng để đẩy mạnh toán nhập theo L/C 85 3.2.5 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp 86 3.2.6 Đẩy mạnh công tác quản lý phòng ngừa rủi ro 86 3.2.7 Hoàn thiện cấu tổ chức mạng lưới kinh doanh 87 3.3 Một số kiến nghị 87 3.3.1 Kiến nghị với NHNT HN 87 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp nhập .87 3.3.3 Kiến nghị với ngành liên quan 88 SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân SS DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT HP Hối phiếu NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT HN Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội NHNT VN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NH PH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NK Nhập 10 XK Xuất 11 XNK Xuất nhập 12 VCB HN Vietcombank Hà Nội 13 VCB TW Vietcombank Trung ương 14 VCB VN Vietcombank Việt Nam SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân Chương I: Tổng quan hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng rộng rãi ưu việt toán quốc tế Đây phương thức đảm bảo cách tương đối quyền lợi người bán người mua 1.1.1 Khái niệm đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1.1 Khái niệm Tại điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ định nghĩa sau: “Tín dụng chứng từ thỏa thuận nào, mô tả đặt tên nào, hủy bỏ theo cam kết chắn ngân hàng phát hành để toán xuất trình phù hợp” (Trong đó, Ngân hàng phát hành ngân hàng theo yêu cầu người yêu cầu nhân danh phát hành thư tín dụng.) Nói cụ thể tín dụng chứng từ thỏa thuận nào, gọi mô tả nào, mà theo Ngân hàng phát hành hành động theo yêu cầu người yêu cầu mở thư tín dụng nhân danh mình: • Thanh toán số tiền định cho người hưởng lợi số tiền thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng • Ủy quyền cho ngân hàng khác toán, chấp nhận toán hối phiếu • Hoặc cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định thư tín dụng với điều kiện chúng phù hợp với tất điều khoản điều kiện thư tín dụng Thư tín dụng (L/C) chất cam kết toán ngân hàng cho người xuất ( người thụ hưởng ) họ xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản thư tín dụng SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân 1.1.1.2 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ * Cơ sở pháp lý Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế liên quan nguồn luật quốc gia; đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp bới thông lệ tập quán quốc tế, là: Các quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (UCP) Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng (ISBP) Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử Quy tắc thống hoàn trả tiển theo thư tín dụng (URR) Trong đó, UCP văn chính, văn khác có tính chất giải thích làm rõ việc áp dụng thực UCP * Căn toán Căn toán bên chứng từ, hàng hóa hay dịch vụ, hợp đồng ngoại thương Thư tín dụng hình thành sở hợp đồng ngoại thương, sau thiết lập, hoàn toàn độc lập với hợp đồng Một thư tín dụng mở bên chấp nhận cho dù nội dung thư tín dụng có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến thư tín dụng Ngân hàng phát hành L/C vào chứng từ mà ngưởi hưởng lợi xuất trình nội dung L/C mở để toán Khi chứng từ xuất trình phù hợp NHPH phải toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hóa không giao giao không hoàn toàn ghi chứng từ Việc toán ngân hàng không phụ thuộc vào thực trạng hàng hóa Nếu thực trạng hàng hóa không với chứng từ hai bên mua bán phải trực tiếp giải với nhau, không liên quan đến ngân hàng Trong trường hợp người mua không toán tiền cho ngân hàng ngân hàng phải hoàn thành nghĩa vụ trả tiền cho người bán, thực đầy đủ điều khoản quy định thư tín dụng SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Đại học Kinh tế quốc dân * Lợi ích bên tham gia Phương thức tín dụng chứng từ đem lại lợi ích thiết thực bên tham gia - Đối với nhà xuất khẩu: Nhà xuất chắn thu tiền hàng với chứng từ phù hợp - Đối với nhà nhập khẩu: Thư tín dụng công cụ giúp nhà nhập bắt nhà xuất thực nghiêm chỉnh điều khoản hợp đồng ngoại thương (điều kiện hàng hóa, thời gian giao hàng,…) Thư tín dụng công cụ giúp nhà nhập vay tiền từ ngân hàng (trường hợp kí quỹ < 100% giá trị L/C) - Đối với Ngân hàng: Khi tiến hành toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng thu phí dịch vụ Đồng thời, ngân hàng huy động thêm khoản tiền gửi (khi có kí quỹ mở L/C) phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ khác 1.1.2 Nội dung thư tín dụng (1) Số hiệu, địa điểm, ngày mở thư tín dụng Số hiệu thư tín dụng dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực thư tín dụng dùng để ghi vào chứng từ có liên quan hối phiếu chứng từ cần thiết khác Địa điểm phát hành thư tín dụng nơi Ngân hàng phát hành thư tín dụng viết cam kết trả tiền cho người thụ hưởng Nó có ý nghĩa quan trọng việc chọn pháp luật áp dụng xảy tranh chấp có xung đột pháp luật L/C Ngày mở L/C ngày bắt đầu phát sinh cam kết Ngân hàng mở L/C với người thụ hưởng Ngày mở L/C có ý nghĩa: • Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C • Là ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang nhà nhập hiệu lực hoàn trả cho Ngân hàng phát hành L/C toán • Là để người xuất kiểm tra xem người nhập thực việc mở L/C có hạn hợp đồng không (2) Tên địa bên tham gia SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 76 Đại học Kinh tế quốc dân - Quy trình toán L/C nhập VCB HN quy trình toán tương đối chặt chẽ, sơ hở phù hợp với hoạt động nhập doanh nghiệp Việt Nam - Kim ngạch toán L/C nhập NHNT HN trì mức cao, chiếm tỷ trọng lớn ổn định phương thức toán nhập áp dụng - Hoạt động toán nhập theo L/C đảm bảo mục tiêu kinh doanh có lãi, an toàn, tuân thủ pháp luật thực đầy đủ mục tiêu với Ngân sách nhà nước - Hoạt động toán L/C nhập VCB HN góp phần đáng kể vào mở rộng phát triển dịch vụ NH khác bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập khẩu,… b) Hạn chế nguyên nhân * Hạn chế Bên cạnh kết đạt được, hoạt động toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN hạn chế thể mặt chủ yếu sau: - Quy trình toán tồn số hạn chế định mức kí quỹ, điều kiện toán điều kiện đòi tiền Việc xác định mức kí quỹ cho khách hàng mở L/C chưa đồng tổ chức tiêu chí Hơn nữa, việc kí quỹ điều kiện đảm bảo toán loại bỏ hoàn toàn rủi ro - Tư kinh doanh, trình độ nghiệp vụ cán nhân viên trực tiếp làm công tác toán NK phương thức kinh doanh NHNT HN nhìn chung khoảng cách xa so với trình độ chung giới Số cán nhân viên hiểu cách thấu đao, tường tận luật pháp quốc tế, quy định tổ chức giới không nhiều Tác phong, thái độ số cán nhân viên lĩnh vực hướng dẫn, phục vụ khách hàng thiếu chủ động - Doanh số toán L/C nhập mức cao chưa thật tương xứng với tiềm lực mạnh NH tiềm thị trường - Năng lực quản trị rủi ro NH tình trạng yếu NH phòng quản trị rủi ro riêng, chưa xây dựng mô hình quản lý giám sát rủi ro SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 77 Đại học Kinh tế quốc dân hoạt động toán quốc tế theo thông lệ quốc tế; chưa xây dựng sách, quy trình quản lý rủi ro, mô hình công cụ đo lường rủi ro để phục vụ công tác dự báo, cảnh báo rủi ro cách có định hướng Sự bất cập trình độ nghiệp vụ, nhận thức không đầy đủ phận cán làm công tác TTQT * Nguyên nhân hạn chế +) Nguyên nhân từ phía NHNT HN - Tiềm lực vốn NH nhỏ bé: Là chi nhánh NHTMCPNT VN, vốn tự có NHNT HN mức thấp so với NH khác mà Chi nhánh phải cạnh tranh Vốn tự có thấp nguyên nhân làm cho sức mạnh tài suy giảm khả chống đỡ rủi ro kinh doanh NH yếu - Trình độ cán làm công tác TTQT hạn chế, nghiệp vụ non yếu, thiếu kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ chưa cao; chưa có nhiều cán giỏi làm công tác tham mưu cho lãnh đạo TTQT Một số cán NHthiếu đạo đức nghề nghiệp cố tình làm sai nguyên tắc, quy định pháp luật… Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động toán quốc tế - Công nghệ NH so với trình độ chung khu vực giới mức trung bình - Công tác khách hàng, quảng bá hình ảnh hoạt động TTQT nói chung chưa triển khai mạnh - NH thiếu biện pháp phòng ngừa rủi ro cung ứng ngoại tệ vào thời điểm toán, phận tổng hợp, theo dõi, phân tích, đánh giá rủi ro hoạt động TTQT, phận chuyên gia phân tích thị trường để tư vấn cho khách hàng - Tại NHNT HN, hoạt động phận làm công tác TTQT phận thực dịch vụ tín dụng xuất nhập tách biệt kết hợp tương trợ lẫn phận liên quan để tạo nên dịch vụ khép kín hoạt động TTQT chưa tốt nên làm giảm bớt hiệu hoạt động toán nhập +) Nguyên nhân từ phía khách hàng - Trình độ nhân viên làm công tác XNK doanh nghiệp kinh doanh XNK tạ VN chưa cao Doanh nghiệp thiếu thông tin khách hàng, chưa thông thạo kĩ thuật nghiệp vụ ngoại thương, chưa nắm vững thông lệ quốc tế công tác SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 78 Đại học Kinh tế quốc dân toán quốc tế nên dẫn đến số trường hợp lựa chọn nhầm đối tác, sơ hở kí kết hợp đồng, thương lượng kí kết hợp đồng thương mại thường dễ dàng chấp nhận điều kiện toán bất lợi cho mình, chấp nhận bất lợi nội dung L/C nên dẫn đến rủi ro toán - Nhiều doanh nghiệp xem nhẹ rủi ro phát sinh hoạt động TTQT, nhiều thương vụ làm ăn với doanh nghiệp nước thẩm định kĩ không mang lại hiệu kinh tế doanh nghiệp phải gánh chịu rủi ro Bên cạnh đó, số doanh nghiệp không thực cam kết với Ngân hàng, số DN khả toán,… +) Nguyên nhân từ phía nhà nước NNHN -Môi trường pháp lý, chưa đầy đủ, thiếu đồng chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Hệ thông pháp luật Việt Nam nhiều bất cập, thiếu đồng bộ, chưa thật quan tâm đến quy luật thị trường chuẩn mực quốc tế; nhiều rào cản mà thân NH tự tháo gỡ - Năng lực hoạch định điều hành sách tiền tệ lực giám sát hoạt động NH NHNN hạn chế, bên cạnh chế quản lý vĩ mô chưa đồng bộ, hoàn thiện gây khó khăn cho NH tiến hành hoạt động toán nhập Tình trạng đô la hóa mức cao - Công tác kiểm tra, tra giám sát NHNN hoạt động NH, doanh nghiệp XNK nhiều hạn chế, nhiều vụ việc không phát ngăn chặn kịp thời nên để xảy hậu Khuôn khổ pháp lý việc quản lý nhà nước NH chưa đầy đủ, chưa rõ ràng minh bạch, tính thống thực thi không cao, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế - Chưa có văn nhà nước điều chỉnh quyền hạn trách nhiệm bên tham gia hoạt động toán nhập SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 79 Đại học Kinh tế quốc dân Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 3.1 Định hướng phát triển NHNT HN thời gian tới 3.1.1 Những thuận lợi khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng *) Thuận lợi Về mặt khách quan, bối cảnh suy thoái kinh tế toàn cầu, kinh tế Việt Nam có bước tăng trưởng cao ổn định, cầu nội địa vốn đầu tư mước lớn Đây môi trường kinh tế thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng nõi chung, hoạt động toán hàng nhập nói riêng Về mặt chủ quan, NHNT HN có đội ngũ lãnh đạo, quản lý nhạy bén, có tầm nhìn chiến lược, tư cởi mở linh hoạt Trong bối cảnh kinh tế biến động khó lường, VCB HN có sách điều hành kinh doanh chủ động linh hoạt Cụ thể, VCB HN tích cực triển khai hoạt động Ngân hàng bán lẻ, nghiên cứu, đề xuất sản phẩm mới, thực sách chăm sóc khách hàng, đổi phong cách giao dịch hướng tới khách hàng, tạo không khí giao dịch thân thiện, tư vấn thay làm theo yêu cầu khách Bên cạnh đó, đội ngũ nhân viên có tâm huyết, trẻ trung, động, có trình độ chuyên môn cao tuân thủ theo tiêu chuẩn Bộ tiêu chuẩn phục vụ khách hàng NHTMCPNT VN Nhờ vậy, đội ngũ cán nhân viên VCB HN tạo dựng tin tưởng yêu mến khách hàng SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 80 Đại học Kinh tế quốc dân đến giao dịch Mạng lưới giao dịch hoạt động rộng khắp trêm địa bàn thủ đô mạnh NHNT HN *) Khó khăn Bên cạnh thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng, NHNT HN gặp phải không khó khăn, vướng mắc khó khăn chung kinh tế tác động đến mặt đời sống đến nhu cầu sử dụng dịch vụ, sản phẩm Ngân hàng Cụ thể sau: - Khủng hoảng kinh tế giới, suy giảm kinh tế ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung, hoạt động NHNT HN nói riêng Trong bối cảnh khó khăn chung đó, sản phẩm VCB HN đời nhìn chung không mẻ, lãi suất chưa đủ hấp dẫn để thu hút khách hàng, công tác marketing khuếch trương dù cố gắng chưa đủ mạnh để thu hút khách hàng, phát huy hết lợi thương hiệu Vietcombank - Vietcombank HN phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt với NHTMCP, NH nước số loại hình tổ chức tín dụng khác địa bàn thủ đô - Tình hình biến động ngoại tệ thị trường diễn phức tạp Tỷ giá thị trường biến động khó lường, thị trường chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản bất ổn… Khách hàng chủ yếu lựa chọn kênh tiết kiệm ngân hàng làm giải pháp tạm thời ngắn hạn Chính vậy, việc huy động nguồn tiền gửi thường không ổn định tiếp tục biến động theo diễn biến khó dự đoán - Công tác marketing hạn chế nhiều gặp khó khăn yếu tố tác động khủng hoản tài giới, sách Ngân hàng nhà nước thắt chặt tín dụng, sách tỷ giá, cung cầu ngoại tệ cân đối,… - Các chương trình huy động vốn Vietcombank đa dạng thời gian gửi yêu cầu dài hạn mức lãi suất chưa thực hấp dẫn để cạnh tranh với NHTMCP địa bàn - Tín dụng cá nhân gặp khó khăn chủ trương hạn chế cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay cầm cố chứng khoán mức khống chế tăng trưởng để tránh vượt mức trần dư nợ phân bổ cho Chi nhánh SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 81 Đại học Kinh tế quốc dân - Một số khoản nợ chưa giải dứt điểm, nợ hạn, nợ khoanh Một số hoạt động mạnh Vietcombank bị suy giảm chưa tương xứng với tiềm lực doanh số toán xuất nhập khẩu, doanh số kinh doanh ngoại tệ - Hiệu kinh doanh chưa cao, tiêu lợi nhuận bình quân đầu người thấp mức trung bình toàn hệ thống Vietcombank Kết kinh doanh chưa bền vững - Các toán viên, giao dịch viên chịu sức ép việc tiếp lượng khách hàng lớn đến giao dịch ngày nên có hội để giới thiệu, bán chéo sản phẩm, dịch vụ gia tăng Vietcombank - Một phận cán nhân viên chưa nêu cao tinh thần trách nhiệm công việc, chưa phát huy lực làm việc chưa thực tuân thủ quy định kinh doanh quản lý Ngân hàng, số lượng cán nghỉ thai sản nhiều ảnh hưởng đến lao động phòng ban - Cơ sở vật chất chưa ổn định, công tác cải tạo, bảo trì bảo dưỡng chậm, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh phòng ban chi nhánh Năng lực tài hạn chế, mức độ trang bị ứng dụng công nghệ chưa đáp ứng kịp so với yêu cầu hội nhập 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh năm 2010 Căn vào mục tiêu phát triển kinh tế xã hội thời gian tới phủ phương hướng nhiệm vụ ngành NH, sở phân tích, đánh giá mặt hoạt động năm qua, NHNTHN dự kiến tiêu kinh doanh tài năm 2010 sau: - Huy động vốn từ kinh tế đạt 9.840 tỷ đồng, tăng 17% so với thực năm 2009 - Dư nợ tín dụng tăng 17%, đạt 3.654 tỷ đồng - Tỷ lệ nợ xấu tối đa 3% - Doanh số toán XNH tăng 21%, đạt 519.535,2 ngìn USD - Doanh số mua bán ngoại tệ đạt 797,5 triệu USD Ngoài ra, NHNT HN phấn đấu thực nội dung: SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 82 Đại học Kinh tế quốc dân - Tăng cường huy động vốn coi huy động vốn chiến lược kinh doanh VCB HN - Nâng cao chất lượng tín dụng, tập trung xử lý nợ xấu; rà soát, có biện pháp giải khoản nợ xấu, nợ hạn cũ lâu ngày - Rà soát phân tích cấu tín dụng, tập trung vốn đầu tư dự án trọng điểm, mặt hàng thiết yếu, ngành kinh doanh truyền thống khách hàng truyền thống - Tập trung phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ thẻ, trả lương tự động qua tài khoản, phát triển sở chấp nhận thẻ nâng cao doanh số toán thẻ, triển khai tiêu chuẩn giao dịch với khách hàng - Làm tốt công tác phân loại nợ, trích lập xử lý dự phòng rủi ro - Duy trì mạnh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ vững mở rộng thị phần toán XNK điều kiện ngày có nhiều NH tham gia vào lĩnh vực 3.1.3 Định hướng nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế NHNT HN áp dụng nhiều toán nhập Nâng cao hiệu hoạt động toán nhập theo L/C mục tiêu mà VCB HN luôn hướng tới NHNT HN chủ trương: - Đẩy mạnh công tác marketing tất mặt, cung cấp dịch vụ chất lượng cao, phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm, gia tăng khối lượng chất lượng hoạt động toán nhập khẩu, từ tăng doanh thu lợi nhuận hoạt động toán nhập - Áp công công nghệ nâng cao chất lượng phục vụ, tạo uy tín khách hàng, cung cấp dịch vụ tiện ích đến loại hình doanh nghiệp - Phát triển bồi dưỡng nguồn nhân lực để có sức cạnh tranh thích ứng nhanh với xu phát triển thị trường SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 83 Đại học Kinh tế quốc dân - Thường xuyên tổ chức nghiên cứu tập quán toán nhập khẩu, nâng cao trình độ nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm, rút học để nâng cao chất lượng, bảo đảm an toàn toán nhập - Bổ sung, sửa đổi biểu phí toán L/C nhập cách phù hợp - Việc phòng ngừa hạn chế rủi ro xem biện pháp then chốt để nâng cao hiệu toán nhập theo L/C Việc phòng ngừa hạn chế rủi ro cần nhận thức xử lý sở toàn diện, quán đồng bộ; áp dụng chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN 3.2.1 Hoàn thiện quy trình toán Quy trình toán nhân tố trực tiếp tác động đến hiệu toán nhập Ngân hàng., NH cần trọng hoàn thiện quy trình toán hàng nhập Cụ thể sau: Thứ nhất, NH nên cân nhắc cách kĩ lưỡng, cẩn thận điều kiện toán Trong thực tế thường xảy trường hợp hàng hóa đến trước chứng từ toán Nếu để thời hạn nhà nhập phải chịu thêm chi phí lưu kho nhà nhập yêu cầu NH cho phép gửi trực tiếp 1/3 chứng từ tới họ 2/3 lại gửi qua NH Khi đó, NH chấp nhận điều kiện vận đơn phải theo lệnh NH mở L/C để đảm bảo quyền kiểm soát định đoạt chứng từ cho NHTB qua hình thức kí hậu vận đơn Nếu nhà NK yêu cầu vận đơn theo lênh họ NH phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tài khoản tiền gửi tiền vay khách hàng Thứ hai, NH cần định mức kí quỹ cách hợp lý NH định mức kí quỹ thấp dẫn tới rủi ro không toán hay rủi ro tỷ giá, NH định mức kí quỹ cao gây khó khăn cho nhà NK, nhà NK ẵn sang từ bỏ NH để chuyển sang giao dịch với NH khác chấp nhận mức kí quỹ thấp Khi xác định mức kí quỹ, NH nên dựa vào yếu tố: + Uy tín khả toán khách hàng SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 84 Đại học Kinh tế quốc dân + Khả tiêu thụ sản phẩm khách hàng + Hiệu kinh tế lô hàng nhập mang lại, định mức kí quỹ phải mức cao tỷ suất lợi nhuận lô hàng mang lại + Biến động tỷ giá thị trường Trong thời kì tỷ giá biến động mạnh, NH phải điều chỉnh tỷ lệ kí quỹ tránh rủi ro tỷ giá Thứ ba, NH nên xem xét cẩn thận điều kiện đòi tiền Trước định mở L/C theo hình thức đòi tiền định, NHNT HN phải nghiên cứu cách kĩ lưỡng Chẳng hạn như, hình thức đòi tiền điện, hình thức đòi tiền bảo lưu quyền đòi lại, tức sau chuyển tiền điện toán cho người bán, chứng từ có lỗi nhà NK từ chối toán NH mở L/C có quyền đòi nhà XK hoàn tiền lại Nhưng thực tế, khả hoàn tiền lại nhà NK khó khó thể tránh khỏi tranh chấp 3.2.2 Tăng cường công tác tư vấn hỗ trợ cho khách hàng Có thể nói hiệu toán NK NH có lien quan mật thiết đến nhà NK Nhà NK gây rủi ro cho NH họ họ khả toán vi phạm hợp đồng Do vậy, để đem lại lợi ích cho nhà NK bảo vệ quyền lợi NH VCB HN cần đẩy mạnh hoạt động tư vấn hỗ trợ cho khách hàng phương diện như: - Tư vấn cho khách hàng xem nên mở loại L/C nào, điều khoản L/C, ý không nên đưa nhiều điều khoản vào L/C, dẫn đến sai sót - Tư vấn cho khách hàng biết nên chấp nhận yêu cầu bên XK mở L/C sửa đổi L/C để không tổn hại tới lợi ích - Tư vấn cho khách việc lựa chọn thị trường, loại tiền toán, NH toán - Cung cấp cho khách hàng thông tin tỷ giá, lãi suất, phân tích xu hướng biến động thị trường, biện pháp phòng ngừa rủi ro,… 3.2.3 Cải tiến nâng cao công nghệ toán Việc cải tiến nâng cao công nghệ NH toán NK nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lượng hiệu toán nhập SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 85 Đại học Kinh tế quốc dân Vì vậy, NH cần trọng công tác này, tránh ứng dụng tràn lan thành tựu khoa học-kĩ thuật vào lúc, cần có sách phù hợp để tránh lãng phí tụt hậu Để thực tốt nhiệm vụ này, NH cần làm tốt vấn đề sau: + Đẩy mạnh việc triển khai, ứng dụng công nghệ đại vào quản lý, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH nói chung, hoạt động toán NK nói riêng Xây dựng chương trình phần mềm xử lý nghiệp vụ toán NK bảo mật thông tin toán đại, phù hợp; hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro + Hoàn thiện hệ thống toán điện tử liên ngân hàng hệ thống toán với khách hàng; xây dựng hệ thống toán nhanh chóng, an toàn xác với chi phí hợp lý nhằm phát triển mạnh dịch vụ toán quan NH sở hệ thống công nghệ kĩ thuật hệ thống toán NH đại + Chú trọng ứng dụng thương mại điện tử hoạt động kinh doanh NH; ứng dụng công nghệ xử lý toán khối lượng lớn đại chúng để đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng khối lượng toán ngày tăng khách hàng + Đầu tư củng cố tảng công nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng, đồng thời trọng giới thiệu sản phẩm quảng bá hình ảnh NH rộng rãi đến công chúng qua phương tiện thông tin đại chúng 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng để đẩy mạnh toán nhập theo L/C Trong bối cảnh nay, ngày xuất nhiều NH mới, cạnh tranh kinh doanh NH ngày trở nên khốc liệt Vì vậy, NH không quan tâm đến nhu cầu khách hàng, khả phục vụ, cách tiếp thị, giới thiệu sản phẩm,… khó mà phát triển Vì NH cần chủ động quan tâm đến việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, nắm bắt nhanh chóng xác nhu cầu khách hàng để nắm bắt kịp thời Ngân hàng cần tiến hành nghiên cứu thị trường để đưa chiến lược marketing phù hợp Trên sở nghiên cứu, dự đoán phát triển thị trường, NH phát nhu cầu tiềm khách hàng, từ đó, nghiên cứu để đưa sản phẩm, dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng; đồng thời nắm SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 86 Đại học Kinh tế quốc dân bắt điểm mạnh cần phát huy điểm yếu cần khắc phục NH khả cạnh tranh NH so với đối thủ 3.2.5 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp nhân tố quan trọng tác động đến hiệu toán nhập cảu NH Làm để có đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp sử dụng hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ, bố trí công tác phù hợp với trình độ, khả sở trường người điều cần thiết NH Để làm điều đó, NH cần tập trung nội dung cụ thể sau: Thứ nhất, NH cần tạo môi trường làm việc thoải mái, đoàn kết với chế độ đãi ngộ cao để thu hút giữ nhân tài Thứ hai, NH cần thường xuyên tổ chức đào tạo đào tạo lại cho cán làm công tác toán nhập nhằm xây dựng đội ngũ cán có kĩ sâu chuyên môn, nghiệp vụ, giỏi ngoại ngữ, có khả quản trị công nghệ đại, có phẩm chất tốt đạo đức nghề nghiệp, có phong cách làm việc động, tự tin lịch thiệp nhằm phục vụ khách hàng tốt có sức cạnh tranh cao thị trường 3.2.6 Đẩy mạnh công tác quản lý phòng ngừa rủi ro Rõ ràng hiệu toán nhập có lien quan phụ thuộc chặt chẽ vào việc NH quản lý phòng ngừa rủi ro có tốt hay không Để làm tốt công tác quản lý phòng ngừa rủi ro, NH nên tập trung vào nội dung sau: Thứ nhất, NH cần xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro toán nhập cách hoàn thiện Hoạt động toán quốc tế nói chung, toán NK nói triêng luôn tồn rủi ro khó lường trước gây ảnh hưởng đến hiệu công tác Để phòng ngừa hạn chế rủi ro, NH cần nghiên cứu đề biện pháp quản lý rủi ro toán NK cách hợp lý, chẳng hạn cấp hạn mức toán lần cho nghiệp vụ mở L/C, thực phân loại rủi ro với SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 87 Đại học Kinh tế quốc dân đối tượng khách hàng, loại thị trường, tổ chức thống kê, phân tích, phân loại rủi ro cách đầy đủ, xác theo nguyên nhân thời gian,… Thứ hai, NH cần tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro toán nhập Bên cạnh việc xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro, NH cần tăng cường công tác kiểm soát nội nhằm xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động toán NK để đưa biện pháp giải thích hợp 3.2.7 Hoàn thiện cấu tổ chức mạng lưới kinh doanh Thứ nhất, NH cần ý hoàn thiện cấu phòng ban, tránh chồng chéo, bỏ sót Đồng thời, cần cố gắng đơn giản hóa thủ tục toán để lôi kéo khách hàng Thứ hai, NH cần thiết lập củng cố mạng lưới NH Đại lý văn phòng đại diện nước ngoài, mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, lien daonh, lien kết với NHTM khác giới để hội nhập phát triển thương hiệu, tạo dựng uy tín hình ảnh tích cực khu vực giới 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với NHNT HN + Trước toán tiền hàng cho người bán theo chứng từ, NH nên lien hệ với người mua để nắm vững thông tin việc bên bán giao hàng nào, bên mua có chấp nhận trả tiền hay không để đề phòng rủi ro Qua đó, NH lỗi chứng từ thông báo + Vì vận đơn coi chứng từ quan trọng chứng từ nên NH cần ý tới việc kiểm tra vân đơn từ chối trường hợp như: vận đơn công ty vận tải tư cách phát hành, không ghi rõ lực pháp lý người kí vận đơn, bảo lãnh xuất trình muộn, nội dung không quy định,… 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp nhập + Thận trọng việc lựa chọn đối tác SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 88 Đại học Kinh tế quốc dân Doanh nghiệp cần kiểm tra kĩ lưỡng xác minh lực tài tư cach pháp lý đối tác nước trước thức kí kết hợp đồng kinh tế nhằm tránh rủi ro, tổn thất bên đối tác mang lại Doanh nghiệp thu thập thông tin đối tác qua nguồn khác Ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngoài, báo chí, phòng Thương mại công nghiệp VN… Doanh nghiệp không nên chạy theo lợi nhuận mà dễ dàng chấp nhận điều kiện bất lợi cho từ dẫn đến vụ tranh chấp, kiện tụng kéo dài gây thiệt hại không đáng có cho doanh nghiệp + Nâng cao kĩ thuật nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán nhập để bảo đảm hiệu kí kết hợp đồng ngoại thương, đồng thời cần có am hiểu đầy đủ việc áp dụng luật pháp thông lệ quốc tế + Xem xét cẩn thận yêu cầu, tư vấn NH cho doanh nghiệp trình mở L/C để có tu chỉnh kịp thời, hạn chế rủi ro giảm bớt chi phí phát sinh 3.3.3 Kiến nghị với ngành liên quan + Hoàn thiện sở pháp lý toán quốc tế + Nâng cao chất lượng điều hành vĩ mô tiền tệ, lãi suất, tỷ giá + Có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động xuất nhập + Đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại, chủ động tích cức hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng + Có sách khuyến khích công ty NK đa dạng hóa cấu tiền tệ giao dịch thương mại quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá, góp phần đa dạng hóa tiền tệ đảm bảo cân đối nguồn cung cầu ngoại tệ SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 89 Đại học Kinh tế quốc dân KẾT LUẬN Có thể nói từ thành lập tới nay, hoạt động toán xuất nhập nói chung, toán nhập nói riêng NHNT HN gắn liền với mục tiêu “hiệu quả” Với lợi sẵn có mình: vốn, kinh nghiệm, uy tín lĩnh vực toán xuất nhập khẩu, VCB HN trở thành người bạn đường tin cậy doanh nghiệp nhập địa bàn thủ đô Tuy nhiên, trước biến động mạnh mẽ không ngừng môi trường kinh tế, trị, xã hội, VCB HN phải đối mặt với không khó khăn, trở ngại việc trì nâng cao hiệu toán nhập khẩu, đặc biệt toán theo phương thức tín dụng chứng từ - phương thức toán áp dụng phổ biến phương thức toán quốc tế Chính vậy, Ban lãnh đạo cán NHNT HN cần phải phát huy uy tín, mạnh kết đạt đồng thời giải vướng mắc, tồn việc nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ nhằm củng cố nâng cao vị ngân hàng Hy vọng giải pháp chung số giải pháp cụ thể trình bày chuyên đề trở thành đóng góp tích cực việc nâng cao hiệu toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 Chuyên đề tốt nghiệp 90 Đại học Kinh tế quốc dân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo – Nghiệp vụ toán quốc tế - NXB Tài 2009 PGS.TS Đinh Xuân Trình – Giáo trình toán quốc tế ngoại thương – NXB Giáo Dục 1996 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình toán quốc tế - NXB Thống kê 2007 PGS.TS Lê Văn Tề - Nghiệp vụ tín dụng toán quốc tế - NXB Thành phố Hồ Chí Minh 1993 Phòng thương mại quốc tế - Bộ tập quán quốc tế L/C – NXB Đại học Kinh tế quốc dân 2007 Dương Hữu Hạn – Cẩm nang nghiệp vụ xuất – NXB Thống kê 2000 Một số báo tạp chí: Báo Kinh tế Sài gòn, Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Vietcombank Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2004 – 2009, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Báo cáo tổng kết năm 2004 – 2009, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 10 Báo cáo thường niên, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 11 Các tài liệu phòng tổ chức, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 12 Website Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội: http://www.vcbhanoi.com.vn/s SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài quốc tế 48 [...]... chính mình Ngân hàng phát hành có 3 trách nhiệm chính: kiểm tra đơn và phát hành L/C, kiểm tra chứng từ, cam kết thanh toán cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo L/C: là ngân hàng do Ngân hàng phát hành L/C chỉ định, thường là ngân hàng phục vụ cho nhà xuất khẩu và là chi nhánh hay ngân hàng đại lý của Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành chuyển L/C cho người xuất khẩu thông qua Ngân hàng thông... nguồn hàng nhập, đặc biệt khi giá hàng hóa biến động bất lợi Quy trình nghiệp vụ L/C có điều khoản đỏ Hợp đồng ngoại thương NHÀ XUẤT KHẨU NHÀ NHẬP KHẨU 4 Hàng hóa 9 Thanh toán 5 Bộ chứng từ + Hối phiếu 1 Đơn xin mở L/C 3 L/C 2 6 Bộ chứng từ 7 Thanh toán 3 L/C NGÂN HÀNG THÔNG BÁO/ NGÂN HÀNG TRẢ TIỀN 2 Tiền ứng trước 5 Bộ chứng từ + Hối phiếu + Thư đòi tiền NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH 8 Thanh toán SVTH: Đào Thị Thanh. .. khi đánh giá hiệu quả thanh toán nhập khẩu của NH 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ Hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế nói chung, thanh toán nhập khẩu nói riêng là mục tiêu mà bất cứ NHTM nào cũng đều hướng tới Nâng cao hiệu quả thanh toán nhập khẩu có nghĩa là tăng cường năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, năng lực điều hành nhằm thu... xuất khẩu là người thụ hưởng L/C Sau khi hoàn thành việc giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C và đưa đến ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng được chỉ định trong thời hạn xuất trình chứng từ Người xuất khẩu chỉ nhận được tiền hàng khi xuất trình là phù hợp c) Các ngân hàng Ngân hàng phát hành L/C: là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của khách hàng. .. xuất khẩu có thể sử dụng L/C như một phương thức tài trợ cho xuất khẩu như chiết khấu bộ chứng từ, bán bộ chứng từ cho ngân hàng hay vay vốn ngân hàng bằng thế chấp bộ chứng từ, … Nhược điểm: Nhà xuất khẩu phải chịu chi phí cao, đôi khi không đáp ứng được những quy định của L/C nên việc thanh toán có thể bị trì hoãn, thậm chí bị từ chối thanh toán c) Đối với các ngân hàng Ưu điểm: Các ngân hàng (ngân hàng. .. ngang SVTH: Đào Thị Thanh Tuyền Lớp Tài chính quốc tế 48 16 Chuyên đề tốt nghiệp NHÀ XUẤT KHẨU Đại học Kinh tế quốc dân Hợp đồng ngoại thương NHÀ NHẬP KHẨU 3 Hàng hóa 9 Thanh toán 4 Bộ 1 Đơn xin mở L/C 2 L/C chứng từ 7 6 Bộ Thanh chứng toán từ 2 L/C NGÂN HÀNG THÔNG BÁO/ NGÂN HÀNG TRẢ TIỀN 5 Bộ chứng từ + Hối phiếu + Thư đòi tiền NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH 8 Thanh toán 1.1.4.3 Thư tín dụng không thể hủy ngang... các thương nhân, các Ngân hàng và các tổ chức khác - Các thương nhân bao gồm người nhập khẩu, người yêu cầu mở L/C, người xuất khẩu, người hưởng lợi L/C - Các ngân hàng bao gồm Ngân hàng mở L/C ( Ngân hàng phát hành ), Ngân hàng thông báo L/C, Ngân hàng trả tiền, Ngân hàng xác nhận và các Ngân hàng khác nếu có - Các tổ chức khác: là người cung cấp các chứng từ có liên quan trong bộ hồ sơ thanh toán. .. giá hiệu quả thanh toán nhập khẩu 1.2.3.1 Quy mô thanh toán nhập khẩu của Ngân hàng so với toàn ngành Quy mô hoạt động thanh toán nhập khẩu của Ngân hàng là khả năng NH có thể mở rộng hoạt động thanh toán nhập khẩu thông qua tăng trưởng của số món giao dịch, doanh số giao dịch thanh toán hàng nhập khẩu cũng như sự tăng lên về số lượng các chi nhánh trực tiếp được phép tham gia thanh toán nhập khẩu. .. soát và quản lý được rủi ro trong hoạt động thanh toán NK sẽ góp phần rất lớn trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán NK của NH 1.2.3.5 Hiệu quả thanh toán nhập khẩu thể hiện qua việc tăng cường và hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngoại tệ Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán nhập khẩu, NH bán ngoại tệ cho khách hàng có nhu cầu thanh toán tiền hàng Khi nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu. .. là ngân hàng được Ngân hàng phát hành chỉ định thay mặt mình tiếp nhận, kiểm tra và thực hiện việc thanh toán hay chiết khấu bộ chứng từ xuất trình phù hợp Nói cách khác, Ngân hàng đucowj chỉ định là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu 1.1.3.2 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đối với các bên tham gia a) Đối với nhà nhập khẩu Ưu điểm: Nhà nhập khẩu