Tiểu luận môn ngân hàng thương mại huy động vốn của ngân hàng thương mại thực trạng huy động vốn tại việt nam

TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC - KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI 6: HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI VIỆT NAM Giảng viên hƣớng dẫn: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hƣơng Nhóm thực hiện: Nhóm 10 Tháng 05 năm 2016 DANH SÁCH NHÓM : TÊN THÀNH VIÊN NHĨM PHÂN CƠNG CƠNG VIỆC Nguyễn Thị Hồng Hạnh Phần Lý Thuyết + Dịch paper Đinh Ngọc Quỳnh Nhƣ Phần Lý Thuyết + Dịch paper Võ Thị Yến Phƣơng Phần Lý Thuyết + Dịch paper (Nhóm trƣởng) + Tổng hợp Võ Ngọc Quang Phần Thực tế + Dịch paper CHỮ KÝ MỤC LỤC Khái quát vốn huy động ngân hàng thƣơng mại 2.Tầm quan trọng vốn huy động hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 3.Nguồn vốn huy động: 3.1.Nguồn tiền gửi Phân loại theo thời hạn : Phân loại theo đối tƣợng : Phân loại theo mục đích : 3.2 Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá: 3.2.1 Giấy tờ có giá ngắn hạn: 3.2.2 Giấy tờ có giá dài hạn: 3.3.Nguồn từ vay NHNN 3.4.Vay tổ chức tín dụng khác 3.5.Nguồn khác Sự ảnh hƣởng huy động vốn đến tình hình tài Ngân hàng thƣơng mại: 4.1 Cơ sở lý thuyết: 4.2 Mơ hình khái niệm ( Conceptual Framework): 4.3 Các phƣơng pháp nghiên cứu: 4.4 Kết nghiên cứu: Nguồn vốn huy động từ thị trƣờng thị trƣờng 2: 5.1 Định nghĩa: 5.2 Đặc điểm việc huy động từ thị trƣờng 2: Cơ chế quản lý vốn Ngân hàng Việt Nam: 10 6.1 Cơ chế quản lí vốn cũ 10 6.1.1.Nội dung 10 6.1.2.Hạn chế 11 6.2 Cơ chế điều chuyển vốn nội ( Fund Tranfer Pricing System – FTP System):: 12 6.2.1 Định nghĩa: 12 6.2.2 Mục đích chế điều chuyển vốn nội (4): 13 6.2.3 Nguyên tắc điều chuyển vốn: 14 6.2.4 Giá điều chuyển vốn ( Tranfer Prices – TP): 15 6.2.5 Các lợi ích chế điều chuyển vốn nội hệ thống Ngân hàng: (5) 15 6.2.6 Hạn chế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam quản lý TSC/TSN định giá vốn điều chuyển 16 THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN 2005 – 2015 17 MỤC LỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ MỤC LỤC Biểu đồ Biểu đồ Biểu đồ3 Bảng Bảng2 Bảng NỘI DUNG Thị phần huy động vốn nhóm NHTM Việt Nam (2005 – 2015) Thị phần huy động vốn nhóm NHTM Nhà Nước (2009) Thị phần huy động vốn nhóm NHTM Cổ Phần (2013) Tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTM Nhà Nước (2005 – 2015) Tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTM Cổ Phần (2005 – 2010 Tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTM Cổ Phần (2005 – 2010) TRANG 19 20 23 19 22 23 DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT DN NHNN NHTM TS TSC TSN VN DOANH NGHIỆP NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TÀI SẢN TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ VIỆT NAM Khái quát vốn huy động ngân hàng thƣơng mại - Hệ thống ngân hàng cốt lõi trung gian tài thơng qua huy động vốn kênh nguồn lực tài Các ngân hàng thực vai trò nòng cốt nên kinh tế, tạo điều kiện giải vấn đề tài thơng qua hệ thống tốn (Bello ,2005) - Chìa khóa thành công Ngân hàng việc lựa chọn nguồn vốn cách sử dụng nguồn vốn Nguồn vốn bao gồm: vốn chủ sở hữu(capital funds), vốn từ tiền gửi (deposits) khoảng vay mƣợn thị trƣờng liên Ngân hàng TCTD (borrowings) ( M R Shollapur, 2010) - Trong đó, vốn chủ sở hữu (capital funds) đƣợc sử dụng nhƣ bảo vệ khỏi rủi ro khả toán Ngân hàng Cơ bản, tiền gửi nguồn vốn vốn hoạt động Ngân hàng Vốn từ tiền gửi lớn giúp tăng hiệu sinh lời Ngân hàng Ngồi ra, Ngân hàng vay mƣợn tiền từ thị trƣờng liên Ngân hàng hay thị trƣờng tiền tệ để đáp ứng tạm thời vốn khả dụng nhƣ đầu tƣ thêm vào tài sản.( M R Shollapur, 2010) Theo văn pháp luật VN, định nghĩa chung huy động vốn việc TCTD tập trung giá trị tiền tệ từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thơng qua q trình thực nghiệp vụ tín dụng, tốn, nghiệp vụ kinh doanh khác đƣợc dùng làm vốn để kinh doanh - Huy động vốn hoạt động thƣờng xuyên gắn liền với kế hoạch kinh doanh TCTD, lẽ vốn huy động nguồn vốn chủ yếu để TCTD tiến hành hoạt động kinh doanh Chính vậy, tiến hành hoạt động huy động vốn, TCTD phải tính tốn cho việc sử dụng đồng vốn huy động đƣợc hiệu Mặt khác, huy động vốn xét chất việc TCTD vay tiền từ chủ sở hữu số tiền có trách nhiệm hoàn trả hạn gốc lãi đến hạn khách hàng có nhu cầu rút vốn 2.Tầm quan trọng vốn huy động hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Huy động tiền gửi chức quan trọng việc kinh doanh ngân hàng Đây nguồn quan trọng để phục vụ hiệu cho hoạt động khác ngân hàng Huy động tiền gửi đóng vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ thỏa đáng cho lĩnh vực khác kinh tế Sự thành công ngân hàng lớn nằm việc huy động tiền gửi Hiệu Ngân hàng phụ thuộc vào tiền gửi – nhƣ chi phí rẻ loại nguồn vốn Ngân hàng (Mohan 2012) - Huy động vốn từ tiền gửi Ngân hàng đƣợc xem nhƣ hoạt động trọng yếu-đƣợc ví nhƣ oxi cho ngƣời, để nâng cao khả sinh lời , Ngân hàng phải bƣớc tối thiểu hóa chi phí huy động vốn.(Sylvester, 2010) - Việc huy động từ tiền gửi với chi phí thấp nhƣ tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm thiết cho Ngân hàng Các Ngân hàng huy động cho vay, họ huy động nguồn tiền gửi từ xã hội bao gồm thành viên Ngân hàng Huy động vốn đƣợc xem nhƣ nguồn vốn thiết yếu Ngân hàng để đảm bảo hoạt động cho vay Khả huy động vốn Ngân hàng thể tiềm cho vay Ngân hàng (Rajeshwari, 2014) - Theo Richard TUYISHIME, Dr Florence MEMBA and Dr Zénon MBERA, ta kết luận việc huy động vốn có ảnh hƣởng tích cực đến hiệu hoạt động tài ngân hàng thƣơng mại Rwanda.Bài nghiên cứu chiến lƣợc tiếp thị đƣợc sử dụng nhƣ công cụ để huy động thêm tiền gửi Tiền gửi đóng vai trị quan trong hoạt động tài ảnh hƣởng đến bền vững ngân hàng đặc biệt yếu tố quan trọng việc giả ngân khoản vay ngân hàng Những phát cho thấy có thay đổi tích cực lãi suất tiền gửi ảnh hƣởng đến mức độ gửi tiền khoản lợi nhuận ngân hàng Mặc khác, việc phát triển hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng làm gia tăng huy động vốn với mức giá thấp hơn.(1) Nguồn vốn huy động: - Theo điều 98-99-100/Mục 2/Luật TCTD năm 2010, hoạt động huy động vốn NHTM bao gồm  Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác  Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nƣớc nƣớc (1): xem The Effects of Deposits Mobilization on Financial Performance-in Commercial Banks in Rwanda A Case of Equity Bank Rwanda Limited  Vay vốn Ngân hàng Nhà nƣớc: Ngân hàng thƣơng mại đƣợc vay vốn Ngân hàng Nhà nƣớc dƣới hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam  Vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính: Ngân hàng thƣơng mại đƣợc vay vốn tổ chức tín dụng, tổ chức tài nƣớc nƣớc ngồi theo quy định pháp luật 3.1.Nguồn tiền gửi - Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thƣơng mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cƣ - Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trƣờng cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lƣợng ngày cao, ngân hàng đƣa thực nhiều hình thức huy động khác Phân loại theo thời hạn : - Tiền gửi không kỳ hạn Đây khoản tiền nhƣ tên gọi thời gian gửi tiền khơng xác định, khách hàng (cá nhân, tổ chức) có quyền rút tiền lúc Mục đích khách hàng loại tiền hƣởng tiện ích tốn có nhu cầu chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Vì phận tiền nhàn rỗi tạm thời khoản để dành - Tiền gửi có kỳ hạn : Ngƣợc với khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khoản tiền gửi với thời gian xác định Nguyên tắc tiến hành khoản tiền gửi ngƣời gửi đƣợc rút tiền đến thời hạn nhƣ thoả thuận tháng, tháng, tháng, tháng, năm Theo quy định, ngân hàng có quyền từ chối việc rút tiền trƣớc thời hạn ngƣời gửi tiền Tuy nhiên, số nƣớc, quy định đƣợc nới lỏng: ngân hàng cho phép ngƣời gửi tiền đƣợc rút trƣớc hạn nhƣng phải báo trƣớc cho ngân hàng khoảng thời gian định, không báo trƣớc ngƣời gửi không đƣợc hƣởng lãi suất thấp Phân loại theo đối tƣợng : - Tiền gửi dân cƣ Các tầng lớp dân cƣ có khoản thu nhập tạm thời chƣa sử dụng đến.Trong điều kiện có khả tiếp cận với ngân hàng , họ gửi tiết kiệm với mục tiêu đảm bảo an toàn sinh lời khoản tiết kiệm , đặc biệt nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm , ngân hàng khuyến khích dân cƣ thay đổi thói quen giữ vàng tiền mặt nhà cách rộng mạng lƣới huy động , đƣa hình thức huy động đa dạng lãi suất cạnh tranh hấp dẫn … - Tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức xã hội Các doanh nghiệp yêu cầu hoạt đông sản xuất kinh doanh nên đơn vị thƣờng gửi khối lƣợng lớn tiền vào ngân hàng để hƣởng tiện ích tốn NHTM trung gian tài chính, quan hệ với đối tƣợng thông qua việc mở tài khoản, nhận tiền gửi tổ chức kinh tế đáp ứng yêu cầu toán họ Do có đan xen khoản phải thu khoản phải tốn nên ngân hàng ln tồn số dƣ tiền gửi định, điều lí giải ngân hàng huy động đƣợc nhiều nguồn vốn lĩnh vực này, có chi phí thấp đƣợc sử dụng cho vay không ngắn hạn mà trung hạn Tuy nhiên nguồn có hạn chế tính ổn định độ lớn phụ thuộc vào quy mơ, loại hình doanh nghiệp Phân loại theo mục đích : - Tiền gửi tiết kiệm : Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền để dành cá nhân đƣợc gửi vào ngân hàng, nhằm hƣởng lãi suất theo qui định Tiền gửi tiết kiệm phận thu nhập tiền cá nhân chƣa sử dụng đƣợc gửi vào tổ chức tín dụng Nó dạng đặc biệt tích luỹ tiền tệ, tiêu dùng cá nhân Khi gửi tiền ngƣời gửi đƣợc giao sổ tiết kiệm coi nhƣ giấy chứng nhận tiền gửi vào ngân hàng Đến thời hạn khách hàng rút tiền đƣợc nhận khoản tiền lãi tổng số tiền lãi tổng số tiền gửi tiết kiệm Có hai loại tiền gửi tiết kiệm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Tiền gửi giao dịch tiền gửi toán Đây khoản tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ toán hộ Trong phạm vi số dƣ cho phép , nhu cầu chi trả doanh nghiệp cá nhân đƣợc ngân hàng thực Các khoản thu tiền doanh nghiệp cá nhân đƣợc nhập vào tiền gửi toán theo yêu cầu Lãi suất khoản tiền thấp , thay vào chủ tài khoản đƣợc hƣởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp - Tiền gửi “ lai ” ( vừa tiết kiệm vừa giao dịch ) - Mọi rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, dự trữ bắt buộc phí bảo hiểm tiền gửi chi nhánh chịu 6.1.2.Hạn chế - Phi tập trung hóa cơng tác huy động vốn  Theo chế này, chi nhánh hoạt động cách độc lập tƣơng đối Mỗi chi nhánh có bảng cân đối riêng, torng đó, phân loại TS nợ TS có theo kỳ hạn theo mức độ rủi ro Nếu nhƣ tách biệt vấn đề hạch tốn, coi chi nhánh nhƣ ngân hàng độc lập, nhƣ địa bàn có nhiều chi nhánh ngân hàng, thân chi nhánh cạnh tranh với tƣơng tự nhƣ ngân hàng khác  Thực tiễn quản trị dễ dàng trụ sở NHTM Việt Nam giao tiêu kế hoạch cho chi nhánh mình, u cầu chi nhánh phải đạt tiêu TS có, TS nợ theo lợi nhuận Thơng thƣờng kèm theo khơng bao gồm hỗ trợ quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản Một số ngân hàng thƣờng yêu cầu chi nhánh làm ln việc tự cân đối TS nợ TS có, song phần lớn nguồn vốn huy động cho vay tín dụng Trong đó, cấp độ chi nhánh, việc quản lý rủi ro lãi suất rủi ro khoản thực hiệu quả, việc phi tập trung hóa cơng tác quản lý vốn khiến thân ngân hàng gặp phải ro cực lớn  Thứ nhất, rủi ro lãi suất: Do chi nhánh đƣợc yêu cầu tự cân đối vốn kinh doanh theo nghĩa tự huy động TS nợ chi nhánh (tiền gửi dân cƣ va tiền gửi doanh nghiệp) để dùng làm nguồn cho TS có chi nhánh (chủ yếu cho vay thƣơng mại cho vay tiêu dùng, tài trợ thƣơng mại ); biến động tƣơng đối lớn lãi suất áp dụng cho TS nợ mức lãi suất TS có có độ trễ lớn tạo áp lực lên hoạt động kinh doanh chi nhánh gây rủi ro lãi suất Đối với loại rủi ro này, số NHTM Việt Nam áp dụng chế khống chế trần lãi suất huy động sàn lãi suất cho vay nhƣ hình thức quản trị kiểu song sắt Cơ chế dẫn đến hệ tất yếu cạnh tranh nội chi nhánh củng hệ thống ngân hàng nguồn vốn rẻ (ví dụ: tiền gửi khơng kì hạn) dự án cho vay khách hàng tốt Trong đó, vai trị trụ sở ngân hàng kinh doanh hỗ trợ kinh doanh hầu nhƣ khơng có 11  Thứ hai, rủi ro khoản: Phổ biến TS Nợ chi nhánh đáo hạn với kì hạn vốn ngắn kế hoạch (hay gọi đoản vốn) khiến chi nhánh khơng có khả chi trả khoản rút TS Nợ  Thứ ba, rủi ro tín dụng: Đây rủi ro mang tính gián tiếp nhƣng lại nguy vốn lớn nhất, thân cán làm công tác khách hàng chi nhánh vừa phải lo nguồn vốn huy động, vừa phải trực tiếp bán sản phẩm tín dung làm suy yếu nghiêm trọng khâu quản lý rủi ro, thẩm định hồ sơ giám sát trình sử dụng vốn vay, đó, mặt nguyên tắc, cán cần lo khâu khách hàng vay vốn - Khơng có mơ hình phân tích hiệu theo phận kinh doanh  Mơ hình tổ chức NHTM Việt Nam có nhiều thay đổi tiến so với trƣớc đây, đặc biệt NHTM vốn tiền thận ngân hàng quốc doanh Sự thay đổi chủ yếu theo cách hƣớng trọng tâm phục vụ vào khách hàng; theo đó, phịng chức trụ sở chi nhánh đƣợc lập theo phân đoạn thị trƣờng định để kinh doanh Ví dụ: phận khách hàng doanh nghiệp, phận khách hàng cá nhân…Nhiều ngân hàng đặt mục tiêu hƣớng tới mà họ gọi “thành tựu” nhƣ: Giao dịch cửa….Tuy nhiên, mơ hình tổ chức dẫn đến khiếm khuyết lớn quản trị kinh doanh khiến cho hầu hết ngân hàng sai lầm sử dụng phân bổ nguồn lực Đó mơ hình triệt tiêu động lực để ngân hàng thực phân tích hiệu theo phận kinh doanh, từ khơng đạt đƣợc mục tiêu phục vụ khách hàng theo phân đoạn 6.2 Cơ chế điều chuyển vốn nội ( Fund Tranfer Pricing System – FTP System): - Khi áp dụng chế quản lý vốn cũ, xuất hiện tƣợng có chi nhánh tốt khả khoản chí thừa vốn, khơng có đầu đó, lại có chi nhánh lâm vào tình trạng thâm hụt khoản trầm trọng, phải vay lại từ Ngân hàng tổ chức khác với lãi suất cao Cơ chế quản lý vốn tập trung khắc phục đƣợc tình trạng sở quản lý tập trung rủi ro nguồn vốn 6.2.1 Định nghĩa: 12 - Cơ chế điều chuyển vốn nội nhƣ là: “measures the value of products furnished by a profit center to other responsibility centers within a company Internal exchanges that are measured by transfer prices result in (1) revenue for the responsibility center furnishing (i.e selling) the product and (2) costs for the responsibility center receiving (i.e., buying) the product.”(3) - Cơ chế quản lý vốn tập trung chế quản lý vốn từ trung tâm quản lý vốn đặt Hội sở ngân hàng Các chi nhánh trở thành đơn vị kinh doanh, thực mua bán vốn với hội sở (thơng qua trung tâm vốn) hội sở mua tồn TS Nợ chi nhánh bán vốn để chi nhánh sử dụng cho TS có Từ đó, thu nhập chi phí chi nhánh đƣợc xác định thông qua chênh lệch mua bán vốn với hội sở Tập trung rủi ro khoản rủi ro lãi suất Hội sở (ThS Mã Thành Tân) 6.2.2 Mục đích chế điều chuyển vốn nội (4): - Cung cấp biên lãi cho tất tài sản có hay tài sản nợ, nhằm phản ánh chi phí sử dụng tài sản - Xác định khả sinh lời sản phẩm khách hàng nhằm thúc đẩy thay đổi cấu trúc tài sản có tài sản nợ hƣớng đến gia tăng lợi nhuận Việc điều chuyển vốn hình thành nên mức độ sinh lời tối thiểu cho sản phẩm, dẫn đến gia tăng lợi ích Ngân hàng - Đánh giá định kinh doanh Ngân hàng dựa đóng góp chi nhánh đến tổng lợi nhuận Ngân hàng Để hoàn thành tiêu, nhà hoạch định phải chịu trách nhiệm trƣớc kết mà họ có khả kiểm sốt - Kiểm soát, điều chỉnh lãi suất khả khoản cách giao cho đơn vị chịu trách nhiệm quản lý rủi ro lãi suất Các rủi ro thị trƣờng đƣợc quản lý cách có hiệu cấp Hội sở, phận Ngân quỹ ủy ban ALCO (3): xem Anthony R & Hawkins D & Merchant K 2004, Accounting Text & cases, McGraw-Hill, New York, p.494 (4): Xem Kawano R 2000, „Funds Transfer Pricing‟, Journal of Bank Cost & Management Accounting 13 6.2.3 Nguyên tắc điều chuyển vốn: - Quản lý danh mục tài sản có tài sản nợ cấu chế điều chuyển vốn nội đƣợc phận ALCO ( Assets and Liabilities Manangement Committee) quản lý - Trong mơ hình, trung tâm quản lý vốn tập trung ( phận trực thuộc ALCO) “mua” vốn từ phận tạo TSN ngân hàng “bán” vốn cho phận tạo TSC (có nhu cầu vốn) ngân hàng Trung tâm quản lý vốn tập trung tiến hành mua bán vốn theo mức lãi suất phù hợp với đặc điểm định giá lại TSC đầu tƣ TSN mua, qua cân đối vốn cho giao dịch Trong trƣờng hợp thừa thiếu vốn, trung tâm quản lý vốn tập trung giải thị trƣờng tiền tệ Theo cách này, tác động rủi ro chênh lệch lãi suất đƣợc tập trung vào phận quản lý vốn đơn vị kinh doanh tập trung vào xử lý rủi ro tín dụng phận Chênh lệch lãi suất phận tạo TSC (ví dụ: cho vay) phản ánh mức chênh lệch lãi suất họ thu khách hàng tổng dƣ nợ (trừ dự phịng tổn thất tín dụng) với chi phí điều chuyển vốn họ phải trả cho phận quản lý vốn Ngƣợc lại, chênh lệch lãi suất phận tạo TSN mức chênh lãi suất họ phải trả cho khách hàng tính tổng dƣ nợ huy động với thu nhập điều chuyển vốn họ nhận đƣợc từ trung tâm quản lý vốn - Thu nhập lãi suất trung tâm quản lý vốn phần lại phần thu phần trả cho phận khác ngân hàng Nó bao gồm giao dịch mua vốn bán vốn thị trƣờng tiền tệ Những giao dịch không thiết phải bù đắp xác số lỗ lãi điều chuyển (kinh doanh) vốn với phận kinh doanh ngân hàng Kết trung tâm quản lý vốn phản ánh tổng mức rủi ro lãi suất mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận, dựa theo kỳ vọng biến động lãi suất tƣơng lai mà trung tâm đƣa 14 6.2.4 Giá điều chuyển vốn ( Tranfer Prices – TP): - Giá điều chuyển vốn thành phần thiếu chế điều chuyển vốn Giá điều chuyển vốn lãi suất nội dùng để tính tốn thu nhập hay chi phí điều chuyển dựa dòng tiền nội Ngân hàng (5) - Các mức giá lãi suất FTP phận quản lý vốn tính tốn xác định Bộ phận quản lý vốn (thƣờng bàn giao dịch thị trƣờng tiền tệ phận thuộc ngân quỹ) thƣờng hiểu rõ giá trị thị trƣờng (hay chi phí hội) vốn Do vậy, phận có trách nhiệm xác định tỷ suất lãi FTP tỷ suất thu nhập FTP Tuy nhiên, việc định giá vốn điều chuyển phải đƣợc Ủy ban quản lý TSC/TSN rà sốt lại định kỳ xem có đƣợc xác định xác hay khơng - Các mức lãi suất FTP áp dụng phải giúp phận kinh doanh ngân hàng tránh đƣợc rủi ro chênh lệch Rủi ro chênh lệch phải đƣợc định giá tập trung quản lý phận quản lý vốn Các phận kinh doanh phải nhận đƣợc/trả phần thu nhập FTP/phí FTP phản ánh đƣợc giá trị kỳ hạn vốn Các mức lãi suất phải đƣợc lựa chọn từ đƣờng cong lợi suất FTP để phù hợp với kỳ hạn tái định giá TSC bị tính phí TSN đƣợc trả phí Bộ phận quản lý vốn đƣa đƣờng cong lợi suất FTP Các mục hạch tốn bảng cân đối kế toán kỳ hạn đƣờng cong lợi suất đƣợc định giá theo mức lãi suất tƣơng ứng với kỳ hạn tái định giá 6.2.5 Các lợi ích chế điều chuyển vốn nội hệ thống Ngân hàng: (5) - Cho phép tính chi phí vốn áp dụng nhƣ mức giá cho tất giao dịch nguồn vốn sử dụng vốn Cho phép lập kế hoạch, thúc đẩy đánh giá hiệu quản lý cách công dựa kết đạt đƣợc - Cho phép loại bỏ rủi ro lãi suất từ đơn vị bán hàng ( chi nhánh) cách thiết lập biên độ cố định cho giao dịch ngoại trừ rủi ro tín dụng - Điều chuyển rủi ro lãi suất rủi ro khoản đến trung tâm chịu trách nhiệm quản lý ( Hội sở Ngân hàng hay phận ALCO) - Tạo điều kiện quản lý rủi ro thị trƣờng thơng qua việc quản lý tài sản có tài sản nợ (5): xem Lukasz Kugiel , 2009, Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank, MSC in Finance and International Business 15 - Giá điều chuyển vốn nội cho phép giảm thiểu biến động biên độ lãi suất lãi suất thị trƣờng thay đổi Tạo điều kiện phân tích sâu thu nhập lãi từ sản phẩm, chi nhánh, ngành nghề hay giao dịch 6.2.6 Hạn chế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam quản lý TSC/TSN định giá vốn điều chuyển - Đối với trụ sở NHTM Việt Nam giao tiêu kế hoạch cho chi nhánh mình, u cầu chi nhánh phải đạt tiêu TSN, TSC theo lợi nhuận Thơng thƣờng kèm theo khơng bao gồm hỗ trợ quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro khoản Một số ngân hàng thƣờng yêu cầu chi nhánh làm ln việc tự cân đối TSN TSC, mà phần lớn nguồn vốn huy động cho vay tín dụng Trong đó, cấp độ chi nhánh, việc quản lý rủi ro lãi suất rủi ro khoản thực hiệu Chính việc phi tập trung hóa cơng tác quản lý vốn khiến cho thân ngân hàng gặp phải rủi ro cực lớn - Thứ nhất, rủi ro lãi suất: Do chi nhánh đƣợc yêu cầu tự cân đối vốn kinh doanh theo nghĩa tự huy động TSN chi nhánh (tiền gửi dân cƣ tiền gửi doanh nghiệp) để dùng làm nguồn cho TSC chi nhánh (chủ yếu cho vay thƣơng mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ thƣơng mại ); biến động tƣơng đối lớn lãi suất áp dụng cho TSN mức lãi suất TSC có độ trễ lớn tạo áp lực lên hoạt động kinh doanh chi nhánh gây rủi ro lãi suất Đối với loại rủi ro này, số NHTM Việt Nam áp dụng chế khống chế trần lãi suất huy động sàn lãi suất cho vay nhƣ hình thức quản trị kiểu “song sắt” Cơ chế dẫn đến hậu tất yếu cạnh tranh nội chi nhánh ngân hàng nguồn vốn rẻ (ví dụ: tiền gửi khơng kỳ hạn) dự án cho vay khách hàng tốt, vai trị trụ sở ngân hàng kinh doanh hỗ trợ kinh doanh hầu nhƣ khơng có Thứ hai, rủi ro khoản: Phổ biến TSN chi nhánh đáo hạn với kỳ hạn vốn ngắn kế hoạch (hay gọi đoản vốn ) khiến chi nhánh khơng có khả chi trả khoản rút TSN Thứ ba, rủi ro tín dụng: Đây rủi ro mang tính gián tiếp nhƣng lại nguy vốn lớn nhất, thân cán làm công tác khách hàng chi nhánh vừa phải lo nguồn vốn huy động, vừa phải trực tiếp bán sản phẩm tín dụng làm suy yếu nghiêm trọng khâu quản lý rủi ro, thẩm định hồ sơ giám sát trình sử dụng vốn vay; đó, mặt nguyên tắc, cán cần lo khâu khách hàng vay vốn 16 THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN 2005 – 2015 - Thị phần huy động vốn ngân hàng có thay đổi ngoạn mục kể từ năm 2005 đến Nếu vào năm 2005, nhóm ngân hàng quốc doanh đƣợc xem có vị thống lĩnh với thị phần huy động vốn từ 80 90% (kéo dài đến 2011 - 2012) đến năm 2011, số giảm dần xuống cịn khoảng 60%(2014) sau có tăng nhẹ, chiếm 70% vào năm 2015 Nguồn: Bankscope Biểu đồ – Thị phần huy động vốn nhóm NHTM Việt Nam (2005 – 2015) - Trong nhóm NHTM Nhà Nƣớc, chiếm thị phần huy động vốn lớn AGRIBANK, từ 2005 đến 2013 thị phần AGRIBANK có giảm so với năm trƣớc nhƣng giữ vị trí đầu với khoảng 35% VIETINBANK từ vị trí thứ năm 2005 (19%) vƣơn lên vị trí thứ năm 2013 (22%), vƣợt qua mặt VIETCOMBANK từ 24% năm 2005 giảm xuống 20% năm 2013 Còn BIDV chiếm thị phần ổn định giai đoạn 2005 – 2015 (ổn định mức khoảng 20%) Nhóm NHTM Nhà Nƣớc có có nhiều lợi hoạt động cạnh tranh, từ lịch sử hình thành phát triển nhƣ nguồn vốn chế khách hàng nên thị phần ln có xu hƣớng đổ nhiều vào nhóm điều dễ hiểu 17 2015 AGRIBANK 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 - - 37% 38% 41% 42% 46% 45% 43% 39% 38% VIETINBANK 32% 34% 22% 20% 21% 18% 16% 15% 16% 18% 19% VIETCOMBANK 32% 34% 20% 20% 19% 18% 18% 20% 21% 23% 24% BIDV 36% 32% 21% 22% 20% 22% 20% 21% 20% 21% 19% Nguồn: tự tổng hợp Bảng – Tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTM Nhà Nước (2005 – 2015) Nguồn: bankscope Biểu đồ – Thị phần huy động vốn nhóm NHTM Nhà Nước (2009) - Trong đó, nhóm NHTM Cổ Phần lại có trỗi dậy mạnh mẽ, thị phần huy động vốn vào khoảng - 10% vào giai đoạn 2005 - 2006, giai đoạn 2007 - 2008 có bƣớc tiến đáng kể (đạt xấp xỉ 19%) đến giai đoạn 2012 - 2013 tăng lên mức 25% Sở dĩ có thay đổi thị phần huy động rõ rệt nhƣ nhiều yếu tố khách quan chủ quan Khi hiểu biết ngƣời dân ngành ngân hàng ngày sâu sắc, đánh giá chất lƣợng hoạt động, chất lƣợng phục vụ ngân hàng ngày đắn gắt gao Trong nhóm NHTM Nhà Nƣớc cịn “chậm chân” NHTM Cổ Phần nhanh chóng nắm bắt xu thế, đồng thời thay đổi chiến lƣợc kinh doanh trọng nâng cao lực phục vụ, trình độ nhân sự, đổi quy trình cơng nghệ… - Chiến lƣợc kinh doanh yếu tố quan trọng liên quan đến huy động vốn bao gồm: Chính sách giá cả, lãi suất tiền gửi, tỷ lệ hoa hồng phí dịch vụ Khi khoảng cách niềm tin khối ngân hàng ngày đƣợc rút ngắn định gửi tiền nghiêng lực hút lãi suất Với việc lãi suất huy động tăng dẫn đến nguồn vốn vào ngân hàng tăng lớn Rõ ràng lãi suất nhóm NHTM Cổ Phần ln hấp dẫn nhóm NHTM Nhà Nƣớc 18 bậc Nhóm NHTM Cổ Phần đƣa sản phẩm lãi suất hấp dẫn khơng bị ràng buộc nhiều thỏa thuận - Trong năm 2010 - 2012 hàng loạt gói sản phẩm, dịch vụ đầy tiện ích cạnh tranh đƣợc NHTM tung thị trƣờng nhƣ: “Tài khoản tiết kiệm năng” Techcombank (cho phép rút tiền linh hoạt) hay loại hình tiết kiệm 3G Habubank, dịch vụ “Xuất nhập trọn gói” Eximbank hay kế hoạch “Tài trợ nhập trọn gói” Techcombank, dịch vụ quản lý tài SeABank… - Các cán nhân viên ngân hàng có lực phán đốn, xử lý xác tình làm cho hoạt động huy động vốn đƣợc thực cách tốt đẹp Trình độ cán ngân hàng cao làm cho thao tác nghiệp vụ đƣợc thực nhanh chóng hiệu Thái độ tiếp xúc nhân viên với khách hàng quan trọng Nó lơi kéo khách hàng làm tăng nguồn vốn huy động đồng thời làm khách hàng rơì bỏ gây hậu vô nghiêm trọng hoạt động ngân hàng, trƣớc hết khâu huy động vốn Các nhân viên ngân hàng ngƣời mang hình ảnh cho ngân hàng Do đó, để tăng cƣờng huy động vốn điều quan trọng nhân viên ngân hàng phải có đủ tiêu chí nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp: Hiểu biết khách hàng, hiểu biết nghiệp vụ, hiểu biết quy trình, hồn thiện phong cách phục vụ - Nhờ việc cải tổ hệ thống tin học đại, ngân hàng cổ phần thu thập thông tin khách hàng, thị trƣờng tốt hơn, rút ngắn thời gian giao dịch, nâng cao hiệu huy động vốn Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày trở nên phổ biến, xu tất yếu Mở rộng mạng lƣới phục vụ rộng rãi, tạo điều kiện tối đa cho ngƣời gửi tiền tác động tốt tới việc huy động vốn ngân hàng Các ngân hàng cổ phần nhƣ VIB, ACB, Sacombank, SeABank HCM đồng loạt khai trƣơng chi nhánh, phòng giao dịch mới, tạo thành mũi nhọn trực tiếp thu hút thị phần Ngƣời dân ngày tiếp cận khối ngân hàng cổ phần thuận tiện - Từ sau 2012 NHTM Cổ Phần sớm thay đổi cung cách hoạt động, đẩy mạnh thu hút thị phần chiến lƣợc nêu Do đó, họ tạo đƣợc lịng tin thiện cảm ngƣời gửi tiền Thị phần huy động vốn từ mà dần thay đổi theo chiều hƣớng tích cực cho ngân hàng cổ phần Nhiều khách hàng vốn độc quyền khối ngân hàng quốc doanh trƣớc nhƣ Vietnam Airlines, Vinacomin, PV Oil, Petrolimex chuyển dịch phía NHTM Cổ Phần 19 2010 2009 2008 2007 2006 2005 ACB 18% 18% 22% 25% 27% 28% SACOMBANK 14% 12% 16% 20% 18% 16% TECHCOMBANK 14% 13% 14% 11% 9% 9% MB 11% 8% 9% 8% 9% 9% EXIMBANK 10% 8% 11% 10% 12% 12% DONGA BANK 5% 6% 8% 7% 8% 9% MARITIME 8% 6% 5% 3% 3% 5% SEA BANK 2% 17% 3% 5% 3% 3% VIB 8% 7% 8% 8% 9% 7% OCEAN BANK 7% 5% 2% 1% 0% 0% OCB 1% 1% 2% 1% 1% 2% B ả n g Nguồn: tự tổng hợp Tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTM Cổ Phần (2005 – 2010) 2015 2014 2013 2012 2011 SACOMBANK 25% 17% 15% 14% 11% ACB 17% 16% 16% 16% 21% MB 17% 17% 15% 15% 13% TECHCOMBANK 13% 14% 14% 15% 13% EXIMBANK 9% 11% 9% 9% 8% DONGA BANK 0% 8% 7% 7% 5% MARITIME 6% 7% 7% 8% 9% SEA BANK 5% 4% 4% 4% 4% VIB 5% 5% 5% 5% 7% OCEAN BANK 0% 0% 6% 6% 6% OCB 3% 2% 2% 1% 1% Nguồn: tự tổng hợp Bảng – Tỷ trọng huy động vốn nhóm NHTM Cổ Phần (2005 – 2010) - Giai đoạn 2009 - 2013 giai đoạn phát triển nóng ngành tín dụng nhƣ ngành ngân hàng nói chung, NHTM Nhà Nƣớc nhƣ NHTM Cổ Phần ngày nâng cao hoạt động kinh doanh mở rộng thị phần huy động Riêng nhóm NHTM Cổ Phần, ACB ln chiếm thị phần lớn nhóm vào năm 2005 27%, nhƣng đến năm 2013 giảm dần 14% Các NHTM Cổ Phần chiếm thị phần huy động lớn bao gồm: Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB), Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank), Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank), Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam (Techcombank) Tuy có vài thay đổi qua năm, thị phần ngân 20 hàng lớn chiếm xấp xỉ 70% tổng thị phần ngân hàng TMCP.Tốc độ tăng thị phần huy động NHTM Cổ Phần cao ngân hàng quốc doanh giai đoạn 2005 - 2015 Trong năm 2011 - 2012, ảnh hƣởng lớn từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu, thị phần huy động ngành ngân hàng nhìn chung tăng chậm năm khác, chí nhóm NHTM Cổ Phần cịn giảm bị thị phần, rõ rệt ACB, VIB Eximbank Từ sau 2013, tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng có phục hồi có điểm khởi sắc, đến cuối năm 2013 – đầu 2014 tốc độ tăng thị phần NHTM Cổ Phần 6,44% NHTM Nhà Nƣớc 13,94% Nguồn: bankscope Biểu đồ3 –Thị phần huy động vốn nhóm NHTM Cổ Phần (2013) - Thị phần lại hoạt động huy động vốn thuộc ngân hàng nƣớc Dù liên tục phát triển mở rộng diện, nhƣng thị phần khối ngân hàng nƣớc mức thấp liên tục suốt gian đoạn 2005 2015, chiếm khoảng - 10% tổng thị phần huy động vốn (Biểu đồ 1).Sự có mặt NHTM nƣớc tạo động lực lớn cho việc phát triển hệ thống ngân hàng nhƣ kinh tế, song kéo theo áp lực cạnh tranh lớn NHTM Việt Nam khó để tiếp cận nguồn vốn FDI Các NHTM nƣớc sức tiếp thị nhƣ đổi sách tín dụng, tiền gửi cạnh tranh để thu hút khách hàng (các NH nƣớc ngồi có mặt Việt Nam kể đến nhƣ HSBC, ANZ, Standard Chartered HongLeong Bank…) - Hoạt động ngân hàng nƣớc thời gian qua góp phần quan trọng việc thu hút đầu tƣ nƣớc vào Việt Nam, làm gia tăng yếu tố cạnh tranh, tạo sức ép buộc ngân hàng nƣớc phải đổi mới, nâng cao công nghệ, tăng cƣờng lực quản trị chất lƣợng nhân sự, qua góp phần thúc đẩy phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại nói chung tạo lập mơi trƣờng cạnh tranh bình đẳng, minh bạch Tuy nhiên, với thị phần khiêm 21 tốn mạng lƣới hoạt động hạn chế, khả tiếp cận khách hàng doanh nghiệp Việt Nam (đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ) ngƣời dân Việt Nam chƣa cao, chi nhánh ngân hàng nƣớc đến chủ yếu tập trung hoạt động bán buôn, đƣợc hoạt động sở vốn đƣợc cấp Việt Nam Với đặc điểm trên, Ngân hàng Nhà nƣớc cho rằng, thời gian tới chƣa xuất nguy chiếm lĩnh thị trƣờng cạnh tranh mức tổ chức tín dụng Việt Nam từ ngân hàng nƣớc ngồi, tiếp tục có sách quản lý, điều tiết hợp lý tổ chức tín dụng nƣớc thực tái cấu cách hiệu biết tận dụng lợi mạng lƣới khách hàng LÃI SUẤT - Ngân hàng Đông Nam Á (SeABank) thành viên đ ầu tiên đƣa mƣ́ c lãi suất huy đ ộng VND vƣợt mƣ́c 9%/năm kỳ hạn 12 tháng vào cu ối tháng 8/2005 đến 2006 Đây mức hấp dẫn thị trƣờng thời điểm Mức cao ngân hàng 9,12%/năm, thành viên khác phổ biến từ 8,4% - 9%/năm Đây năm gần lãi suất huy động VND giữ đƣợc ổn định tƣơng đối - Đầu 2008, đua lãi suất bắt đầu bùng nổ, biểu leo thang lãi suất qua đêm liên ngân hàng với kỷ lục 20%, 25% liên tục bị đánh đổ, đỉnh điểm mức chào 27%/năm… Ngay sau định tăng lãi suất từ 7% lên 8% có hiệu lực từ 1/12, ngân hàng thƣơng mại đồng loạt đẩy lãi suất huy động lên mức cao, số thành viên có tới 10,5%/năm (chƣa tính hình thức khuyến mại, cộng thƣởng gián tiếp) Với diễn biến này, Ngân hàng Nhà nƣớc phát thông điệp kiểm tra tồn diện trƣờng hợp có lãi suất huy động từ 10,5%/năm trở lên, thành viên đồng loạt áp tối đa mức 10,49%/năm.Diễn biến lãi suất căng thẳng nửa cuối năm 2009 phần phản ánh khó khăn khoản hệ thống - Bƣớc sang giai đoạn 2010 - 2011, NHNN thực mạnh mẽ biện pháp điều hành nhằm kiểm soát tốc độ thị trƣờng tự dƣới 20% điều chỉnh cấu tín dụng theo hƣớng tập trung vốn cho sản xuất, giảm tỷ trọng dƣ nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất xuống 16% Nhờ đó, đến cuối năm 2011, mức lãi suất thị trƣờng đƣợc điều chỉnh phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô - Đầu năm 2012, NHNN đƣa mục tiêu giảm lãi suất huy động xuống 9-10%/năm vào cuối năm 2012, đồng thời đƣa lộ trình giảm trung bình quý 1%/năm Đến cuối 2012, lãi suất huy động VND giảm mạnh từ 36%/năm so với cuối năm 2011 trở mức lãi suất năm 2007 Lãi suất cho vay ƣu tiên giảm mức 12%/năm, riêng lãi suất cho vay khách hàng tốt 9-11%/năm - Cuối 2014 huy động vốn tăng 15,15%, huy động vốn VND tăng 16,31% Tăng trƣởng tín dụng năm 2014 dự kiến đạt tiêu định 22 hƣớng 12 - 14% đề từ đầu năm; đó, đến ngày 19/12, tín dụng tăng 11,8% so với cuối năm 2013 Mặt lãi suất giảm 1,5 - 2%/năm so với cuối năm 2013, tiếp tục hỗ trợ sản xuất - kinh doanh nhƣng đảm bảo kiểm soát đƣợc lạm phát, hỗ trợ ổn định tỷ giá thị trƣờng ngoại hối Mặt lãi suất huy động giảm 1,5 2%/năm, lãi suất cho vay giảm khoảng 2%/năm Đặc biệt, đƣờng cong lãi suất hình thành rõ nét, qua tạo điều kiện cho TCTD huy động đƣợc nguồn vốn kỳ hạn dài ổn định hơn, giảm chênh lệch kỳ hạn tài sản có tài sản nợ giúp cho việc phân bổ vốn hiệu kinh tế, hỗ trợ DN sản xuất kinh doanh… 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Junarsin, E (2010), “Issues in the Innovation Service Product Process: A Managerial Perspective”, International Journalof Management, 27(9) - Yuan Lu, I and Jui Tseng, C., (2010), “A Study of the Service Innovation Activities of TouristHostel inTaiwan”, International Journal of Organization Innovation,3(1) - Sebastiani, R and Payola, M., (2010), “Rethinking Service Innovation: Four Pathways to Evolution”, International Journal of Quality and Service Sciences, 2(1) - Maharana N, Choudhury S and Panigrah A, 2015, Deposit Mobilization of Commercial Banks: A Comparative Study of BOB and Axis Bank in Bhubaneswar City - Deodat E Adenutsi, 2010, Financial development, bank savings mobilization and economic performance in Ghana: evidence from a multivariate structural VAR - M R Shollapur, Siddaganga Institute of Technology, 2010, Funds Management In Banks: A Cost-Benefit Perspective -Laxman, (1985) “Problem of intermediation and financial/funds management in Indian banking sector”, Unpublished Thesis, Karnatak University, Dharwad - Kishore Anil, (1987) "Resource Management in Banks", IBA Bulletin, Jan, 1987 -Peter Rose, (1987) “The Quest for Funds: New Directions in a New Market”, Canadian Banker, Sept-Oct, 1987 - Alberto, G., Lapuz, (1989) "Effective Treasury Management for Today‟ s Banking", Bankers Journal, Malaysia, Feb, 1989 - Allen N Berger Richard J Herring Giorgio P Szegö, 1995, The Role of Capital in Financial Institutions - S Venkatesan, 2012, An Empirical Approach to Deposit Mobilization of Commercial Banks in Tamilnadu - Richard Tuyishime, Dr Florence Memba and Dr Zénon Mbera, 2015, The Effect of Deposits Mobilization on Financial Performance in Commercial Banks in Rwanda A Case of Equity Bank Rwanda Limited - Bello, Y.A (2005) Banking Sector Reforms and Bank Consolidation in Nigeria, Bullion CBNPublication, Vol 29, No - Sharma, N.K (2009) Banking and finance, Vaigar Nagarn - Mohan S (2012) Perspectives of deposits mobilization, online publication - Franklin Allen, Elena Carletti, Robert Marquez, 2014, Deposits and bank capital structure 24 - Allen N.Berger, ChristaH.S.Bouwman, 2013, How does capital affect bank performance during financial crises - Ng, J., Rusticus, T.O., 2011 Banks’ survival during the financial crisis: the role of regulatory reporting quality Unpublished working paper Singapore Management University and Northwestern University, Singapore, and Evanston, IL - Logan, A., 2001 The UK’s small banks crisis of the early 1990s: what were leading indicators of failure? Unpublished working paper no 139 Bank of England, London, England - Berger, A.N., Bouwman C.H.S., Kick, T., Schaeck, K., 2012 Bank risk taking and liquidity creation following regulatory interventions and capital support Unpublished working paper University of South Carolina, Case Western Reserve University - Lukasz Kugiel, 2009, Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank, MSC in Finance and International Business - Alipour H, 2014, Comparison of effective factors in bank resource mobilization from perspective of branch manager and customer ( case study: Agriculture bank of gilan province), Faculty member of Islamic Azad University 25