Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Chương GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Xã hội ngày phát triển, công nghệ đại góp phần thúc đầy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống người dân nâng cao Bên cạnh đời hàng loạt doanh nghiệp, nhà máy, khu chế xuất, khu công nghiệp… kéo theo nhu cầu vốn gia tăng mạnh mẽ Song thị truờng lúc có sẵn nguồn tiền để đáp ứng cho nhu cầu dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh số đơn vị bị ngưng trệ phá sản số đơn vị khác làm ăn có thành công lại phát huy tối đa hiệu sử dụng số tiền dôi Với chức trung gian tài chính, NHTM nói chung làm tốt vai trò – cầu nối gắn kết chủ thể xã hội, góp phần phân bố hợp lý nguồn lực vùng quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối kinh tế – nhằm đảm bảo cho đơn vị sản xuất kinh doanh hoạt động liên tục Và NH thực đầy đủ mặt nghiệp vụ NH phục vụ thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với doanh nghiệp, tổng công ty, đồng thời NH chủ lực thực thi sách tiền tệ quốc gia phục vụ đầu tư phát triển hiệu NH Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Sở dĩ, BIDV có sở vững với thành bật nhờ vào hoạt động hữu hiệu tất chi Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh nhánh, cụ thể trình phấn đấu không ngừng tập thể cán lãnh đạo, công nhân viên toàn ngành chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp, có chi nhánh tỉnh Hậu Giang Là chi nhánh non trẻ nằm tỉnh mới, hoạt động NH gặp không khó khăn BIDV – Hậu Giang khẳng định uy tín chất lượng phục vụ khách hàng Điển hình lợi nhuận NH tăng trưởng ổn định mức đóng góp hỗ trợ cho dự án phát triển KT – XH địa phương ngày tăng Để thấy rõ tình hình hoạt động kinh doanh nhân tố tác động trực tiếp, gián tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận NH, em định chọn đề tài “Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh” làm luận văn, từ đưa số giải pháp nhằm giúp BIDV – HG nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, đồng thời phát huy mạnh sẵn có tương lai 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn Trước yêu cầu cấp bách đổi toàn diện theo hướng đa phương hóa, đa dạng hóa lĩnh vực, ngành nghề, Hậu Giang phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách; cần quan tâm hỗ trợ từ nhiều nguồn khác nhau: Chính phủ, địa phương, tổ chức tín dụng…trong có Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang Hơn hết, việc đầu tư Ngân hàng cần thiết để xây dựng phát triển tỉnh nhà Nhất tỉnh tách hẳn hoàn toàn từ tỉnh Cần Thơ (theo Nghị Quyết số 22/2003/QH11 ngày 26 tháng 11 năm 2003 Quốc hội nưóc Cộng hòa XHCN Việt Nam khóa XI Nghị định số 05/2004/NĐ – Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh CP ngày 02 tháng 01 năm 2004 Chính phủ), vấn đề quan trọng Ngân hàng phải đầu tư thật hiệu Có đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh địa bàn Qua số liệu thống kê, nhu cầu vốn đầu tư (VĐT) địa bàn tỉnh Hậu Giang 2.500 tỷ VND cho thấy nhu cầu “đói vốn” tỉnh lớn Thêm vào tỷ trọng dư nợ cho vay BIDV – HG chiếm khoảng 26% tổng dư nợ toàn tỉnh Với hai sở chứng tỏ có mặt Ngân hàng cần thiết để đảm bảo đầu tư Hậu Giang phát triển Để giữ phát triển thị phần, Ngân hàng cần nghiên cứu cách cụ thể có khoa học vấn đề sách tín dụng, huy động vốn, xây dựng sách chế, xây dựng quy chế nghiệp vụ… Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam nói chung, chi nhánh Hậu Giang nói riêng khẳng định Ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho thành phần kinh tế, NH có nhiều kinh nghiệm đầu tư dự án trọng điểm như: – Dự án: Đầu tư nhà máy Chế biến Xuất Thủy sản CAFATEX – 250 nguyên liệu/ngày – Dự án: Cho vay hợp vốn xuất gạo với Vinafood I 500 tỷ – Chương trình ủy thác tín dụng phát triển KT – XH T.Hậu Giang 1.000tỷ – Cho vay đầu tư sở hạ tầng Khu công nghiệp Tân Phú Thạnh – Xây dựng nhà máy chế biến thủy sản Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Xây dựng nhà máy chế biến thức ăn thủy sản… Sở dĩ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang có mối quan hệ hợp tác với nhiều đơn vị tổ chức, có khả đầu tư vào công trình lớn nhờ vào hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cố gắng toàn tâm toàn sức tập thể cán nhân viên toàn chi nhánh Hiệu hoạt động kinh doanh vấn đề nhiều đối tượng quan tâm như: nhà đầu tư, nhà quản lý, chủ nợ, khách hàng, đơn vị sản xuất kinh doanh…trong quan tâm đối tượng nhà đầu tư; kinh tế ngày biến động đòi hỏi họ phải cập nhật thường xuyên tình hình tài chính, môi trường hoạt động đối tác có liên quan, đối thủ cạnh tranh; phải có nguồn tài trợ chắn để an tâm đầu tư, tái sản xuất… Mặt khác, thông tin hiệu hoạt động kinh doanh quan trọng, ảnh hưởng lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh họ, chút sơ suất dẫn tới nguy khả toán hay bỏ lỡ thời cạnh tranh sinh lời Cho nên, để có thông tin cung cấp cho đối tượng cách có hệ thống, xác, đáng tin cậy đòi hỏi phải nghiên cứu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh BIDV – HG cách đầy đủ khoa học 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến việc xây dựng kế hoạch, định cách chủ động, linh hoạt mặt hoạt động ngày ngân hàng Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh 1.2.2 Mục tiêu cụ thể – Nghiên cứu tình hình hoạt động cụ thể Ngân hàng Đầu tư Phát triển địa bàn tỉnh Hậu Giang qua bảng số liệu, điều kiện thực tế – Đánh giá kết thực so với kế hoạch so với tình hình thực kỳ trước – Phân tích nhân tố nội khách quan ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch – Tìm nguyên nhân tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ đưa số giải pháp thiết thực nhằm giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, đồng thời phát huy mạnh sẵn có 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Do thực tập BIDV – HG nên toàn nguồn số liệu lấy địa bàn tỉnh HG Cụ thể Ngân hàng bao gồm số liệu, quy định; website: www.haugiang.com.vn trang web có liên quan đến tỉnh Hậu Giang Tuy nhiên ngân hàng có quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trình phân tích tiêu 1.3.2 Thời gian Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế phân tích, số liệu lấy năm gần (2004 – 2005 – 2006) Thêm vào thời gian thực tập tháng (từ 05/3 đến 11/6/2007) Ngân hàng giúp em có sở vững nắm thông Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh tin xác thực hơn, từ đưa lý luận, giải pháp phù hợp với tình hình KT – XH tỉnh Hậu Giang 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu (Nội dung) – Khái quát đặc điểm tự nhiên tình hình KT – XH tỉnh Hậu Giang – Khái quát chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang, sau vào phân tích hoạt động ngân hàng (hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ) – Cuối đưa số biện pháp hữu hiệu xuất phát từ điều kiện thực tế ngân hàng 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Qua tìm hiểu tài liệu có liên quan đến “Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh” thư viện, Trung tâm học liệu, em tìm số viết có nội dung tương tự sau: 1) Phân tích hoạt động kinh doanh công ty giày Cần Thơ – SVTH: Nguyễn Ngọc Điệp – Ngoại thương K27 – GVHD: Hứa Thanh Xuân – Phân tích tình hình tiêu thụ Cty năm 2002 – 2003 – 2004 + Phân tích tình hình tiêu thụ theo cấu hàng hóa + Phân tích tình hình tiêu thụ theo thị trường xuất + Phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình tiêu thụ công ty – Phân tích tình hình thực chi phí Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Phân tích tình hình lợi nhuận, mối quan hệ C – V – P Công ty – Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoat động kinh doanh Bài viết cho thấy nội dung hoạt động công ty: – Không ngừng phát triển việc nghiên cứu thiết kế, chế tạo, sản xuất kinh doanh loại giày vải, dép xốp Eva Đáp ứng ngày cao yêu cầu thị hiếu tiêu dùng khách hàng nước nước – Bảo đảm việc ký kết thực đơn đặt hàng ngày tăng để XK thông qua hợp đồng bao tiêu sản phẩm với khách hàng từ nước nhằm giải tốt nhu cầu đầu mang lại nhiều lợi nhuận cho công ty Tuy nhiên qua phân tích cho thấy công ty giày Cần Thơ hoạt động không hiệu Nguyên nhân sản phẩm công ty lợi cạnh tranh gặp phải cạnh tranh gay gắt từ phía hàng hóa Trung Quốc dẫn đến tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty giảm 2) Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Vietcombank – Luận Văn Thạc sĩ kinh tế Đỗ Trọng Phát PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn TPHCM hướng dẫn – Một số vấn đề ngoại hối chế quản lý ngoại hối Việt Nam – Thị truờng ngoại hối, đặc điểm, vai trò nghiệp vụ TT ngoại hối – Tỷ giá hối đoái Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Những rủi ro hoạt động kinh doanh – Tính hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ – Giải pháp nâng cao hiệu ngoại hối đẩy mạnh HĐKD ngoại tệ 3) Biện pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTM xu hội nhập địa bàn Tp Cần Thơ – Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Nguyễn Thị Ánh Hồng – Người hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Hoàng Ngân TPHCM – NHTM KTTT quy luật KT KT Nghiệp vụ chủ yếu NHTM + Nghiệp vụ tạo vốn – Nghiệp vụ nợ + Nghiệp vụ sử dụng vốn – Nghiệp vụ có + Nghiệp vụ trung gian, nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng – Hội nhập quốc tế khu vực lĩnh vực ngân hàng + Cơ hội ngân hàng Việt Nam xu hội nhập + Những thách thức NHTM Việt Nam xu hội nhập – Đánh giá sức cạnh tranh NHTM Việt Nam xu hội nhập – Các nguyên tắc – yêu cầu hội nhập – Phân tích thực trạng hoạt động ngân hàng rên địa bàn TPCT – Biện pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh 4) Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh phương thức nâng cao hiệu xuất Công ty TNHH Chế biến Thủy sản UT – XI Sóc Trăng Do điều kiện thực tế khách quan nên việc tìm kiếm tài liệu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung khó, đa phần đề tài phân tích tình hình tín dụng, tình hình huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ, thẻ…Mặt khác việc nghiên cứu địa bàn tỉnh Hậu Giang, tỉnh tách hẳn hoàn toàn từ tỉnh Cần Thơ ít, em định chọn đề tài nhằm phát triển làm rõ thêm tình hình kinh tế xã hội tỉnh Hậu Giang, đồng thời thấy hiệu kinh doanh ngân hàng cụ thể – BIDV – HG qua việc thu hút phân phối vốn cho cá nhân, đơn vị tổ chức kinh tế tỉnh Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Chương PHƯƠNG PHÁP LUẬN & PHƯƠNG PHÁPNGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số phương pháp luận phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm Hiệu theo ý nghĩa chung hiểu lợi ích KT, XH đạt từ trình HĐKD mang lại Hiệu kinh doanh bao gồm hai mặt hiệu KT (phản ánh trình độ sử dụng nguồn nhân tài, vật lực DN XH để đạt kết cao với chi phí thấp nhất) hiệu XH (phản ánh lợi ích mặt XH đạt từ trình HĐKD), hiệu KT có ý nghĩa định Phân tích đánh giá hiệu HĐKD trình nghiên cứu, để đánh giá toàn trình kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhằm làm rõ chất lượng HĐKD nguồn tiềm cần khai thác, sở đề phương án giải pháp nâng cao hiệu HĐKD ngân hàng 2.1.1.2 Ý nghĩa – Kiểm tra đánh giá kết hoạt động kinh doanh thông qua tiêu KT mà đề – Phát khả tiềm tàng ngân hàng – Giúp NH nhìn nhận khả năng, sức mạnh thấy hạn chế Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang 10 SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh + Tăng thêm nhiều sản phẩm dịch vụ phải mạnh để tập trung khai thác, đầu tư nhằm thu hút tối đa doanh số từ dịch vụ (Ví dụ EAB sâu triển khai DV Thẻ) Vì nay, hoạt động dịch vụ chủ yếu NH dịch vụ truyền thống, chưa phát triển tốt DV + Áp dụng sách ưu đãi lãi suất dịch vụ khác nhằm trì mối quan hệ với khách hàng tốt đem lại hiệu kinh doanh cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng tiềm Luôn đặt mục tiêu “Tăng trưởng tín dụng liền với chất lượng tín dụng” lên hàng đầu, góp phần xây dựng mục đích chung toàn hệ thống: xây dựng BIDV thành NH đa sở hữu, KD đa lĩnh vực, hoạt động theo thông lệ quốc tế, chất lượng ngang tầm với NH tiên tiến khu vực 5.3.5 Về chi phí Tuy điều kiện khách quan chi nhánh không xem nhẹ vấn đề Khi đưa SPDV phải tính toán, cân nhắc kỹ lưỡng giá trị mà mang lại với chi phí bỏ có hợp lý chưa, xem có mang lại lợi nhuận lâu dài cho NH không hay tức thời thời gian ngắn Điều không gây hao phí vật lực, mà nhân lực Đối với chi phí tác nghiệp, CBNV phải nâng cao ý thức bảo quản tài sản công, tránh lãng phí Trừ hao phí máy móc thiết bị cũ kỹ,… đề nghị NHTW nâng cấp thiết bị, đầu tư mới, đảm bảo hoạt động NH thông suốt Phân tích đánh giá HQHĐKD 122 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Phải lập định mức chi phí, cụ thể định mức cho khoản cho phí theo tiêu chuẩn gắn với trường hợp cụ thể sở phân tích hoạt động NH – Thu thập thông tin chi phí thực tế Công việc không trách nhiệm phòng kế toán, mà phải tham gia phòng, ban khác để ngân hàng chủ động việc xử lý thông tin chi phí Các chi phí phải phân bổ thành loại cụ thể – Phân tích biến động giá thị trường theo định kỳ, dựa thông tin chi phí thực tế so sánh với định mức thiết lập để dễ dàng xác định khác biệt chi phí thực tế với định mức, đồng thời khoanh vùng nơi phát sinh chi phí biến động Sau điều tra biết nguyên nhân biến động chi phí, xác định chi phí kiểm soát phận nhân viên – Các cấp lãnh đạo phòng, ban phải thường xuyên đánh giá, phân tích báo cáo chi phí có cách ứng xử thích hợp với nhân viên việc kiểm soát chi phí, đưa chế độ thưởng phạt hợp lý Vì việc kiểm soát chi phí NH không toán giải pháp tài chính, mà giải pháp cách dùng người nhà quản trị Đây vấn đề sống NH thời kỳ hội nhập 5.3.6 Về lợi nhuận Qua phân tích thực trạng lợi nhuận trang 58, ta thấy: Để tăng lợi nhuận – kết từ kết hợp thực tốt khâu riêng lẻ trình hoạt động quản lý NH, Phân tích đánh giá HQHĐKD 123 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Tăng DSCV cách trì khách hàng cũ, tìm kiếm khách hàng – Giảm tốc độ tăng chi phí, giảm khoản vay TW (lãi phải trả giảm) Khi NH thực tốt khả huy động vốn, nguồn vốn dồi tự cân đối lại cấu NV, TS; NH chủ động hoạt động Cần nâng cao chất lượng hiệu sử dụng nguồn nhân lực theo hướng chuyên nghiệp hoá công nghiệp hoá nhằm nâng cao suất lao động, qua gián tiếp giảm chi phí hoạt động; có sách cụ thể đào tạo, tuyển dụng, sử dụng thường xuyên đào tạo lại nguồn nhân lực; nhanh chóng tiếp cận tiếp thu, áp dụng kỹ quản lý sử dụng nguồn nhân lực nước phát triển Tổ chức, xếp lại phận Ngân hàng, hợp lý hoá quy trình, thủ tục kinh doanh nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu hoạt động – Tăng tốc độ tăng lợi nhuận mức độ cho phép, không mạo hiểm cho vay nhiều lấy lãi Theo kết phân tích lợi nhuận ngân hàng, góp phần lớn nguồn thu ngân hàng thu từ lãi cho vay, mà khoản cho vay lại có mức độ rủi ro lớn Đây yếu tố ảnh hưởng đến tiêu lợi nhuận Chính vậy, ngân hàng cần phải điều chỉnh lại cấu/ tỷ trọng thu, chi mình: tăng tỷ trọng thu dịch vụ – mạnh đầy tiềm năng; xem xét lại việc sử dụng tài sản công có hợp lý chưa, có phun phí không; lãnh đạo, trưởng phòng tìm hiểu cụ thể nguyên nhân khách quan (tài sản cũ kỹ, chất lượng…) hay chủ quan (cố ý ) để đưa biện pháp giải thỏa Phân tích đánh giá HQHĐKD 124 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh đáng Nói tóm lại, để tăng lợi nhuận thời gian tới, NH cần phát huy nhân tố Thu nhập DSCV làm tăng lợi nhuận song song với giảm thiểu nhân tố làm giảm lợi nhuận chi phí (bao gồm lãi huy động) (xem phần phần giải pháp 5.3.2 trang 81, 5.3.5 trang 86) 5.3.7 Về suất sinh lời Tài sản (ROA) Đẩy nhanh giá trị ROA > 1, lớn tốt Căn kết hợp giải pháp làm tăng lợi nhuận, doanh thu tổng tài sản nêu rủi ro song hành với lợi nhuận Về tài sản, cố gắng giảm khoản TS không sinh lời: Tiền quỹ, tiền dự trữ, giá trị máy móc thiết bị, giá trị tài sản có định; tăng khoản tài sản có sinh lời) Khi tốc độ tăng lợi nhuận nhanh tốc độ tăng tài sản giá trị ROA lớn Theo kết phân tích lợi nhuận mục 4.4., ta thấy NH nên phát huy nhân tố hệ số sử dụng tài sản (DT/TTS), tức phải đẩy nhanh tốc độ tăng doanh thu tổng tài sản, giảm nhân tố tỷ suất LNR/DT (làm không âm)/ tăng tốc độ tăng LNR nhanh so với tốc độ tăng doanh thu (xem giải pháp liên quan 5.3.6 trang 87; 5.3.4 trang 86) 5.3.8 Về rủi ro Cần xếp cân đối đảm bảo có khoản thu nhập ngân quỹ để đề phòng rủi ro đảm bảo việc toán tiền gửi Khi giao dịch với với thương nhân nước cần tìm hiểu trước xác lập giao dịch thương mại mua bán hàng hoá, dịch vụ với thương nhân Có nhiều cách để làm công việc này, như: kiểm tra đối tác thông qua phương tiện truyền thông quốc tế (kể Phân tích đánh giá HQHĐKD 125 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh báo điện tử), quan đại diện Việt Nam nước nơi có trụ sở đối tác đó, sở TCKT Việt Nam nước nơi có trụ sở đối tác nước thông qua tổ chức tư vấn quốc tế có mặt Việt Nam Tùy theo điều kiện cụ thể doanh nghiệp tính chất quan hệ mua bán mà bên Việt Nam có lựa chọn hình thức kiểm tra, xác minh cho phù hợp * Rủi ro tín dụng Trước hết phải tìm nguyên nhân dẫn đến rủi ro khách hàng, NH hay nguyên nhân khách quan, từ đưa cách xử lý phù hợp Nếu quan sát báo cáo BIDV – HG, ta thấy Rủi ro tín dụng tăng tốc độ tăng NQH cao dư nợ Vì vậy, ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ khoản nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ, cử nhân viên xuống địa bàn, trực tiếp trao đổi với đại diện bên doanh nghiệp thống cách giải tốt (Xem phần tín dụng 5.2.2) Tiếp tục đa dạng hóa danh mục đầu tư, nhiều lĩnh vực ngành nghề theo nguyên tắc “không để trứng giỏ” Duy trì tăng DSCV ngắn hạn (vì có vòng quay tín dụng nhiều), cân đối lại cho vay trung dài hạn (đảm bảo nguồn thu từ lãi rủi ro) cách cho vay dự án khả thi nhất, không lợi ích cá nhân mà làm ảnh hưởng đến tình hình chung NH (vi phạm đạo đức nghề nghiệp) Do đó, cán bộ, nhân viên phải tự nhận thức rõ vai trò mình, nâng cao tinh thần trách nhiệm để trở thành người vừa hồng vừa chuyên * Rủi ro khoản & Rủi ro lãi suất Phân tích đánh giá HQHĐKD 126 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Về mức độ, RRTK tương đương RRTD NH cần xem xét lại cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, khoản cho vay không thu hồi đến hạn; cần giảm khoản mục tài sản khoản xuống để giảm rủi ro (điển hình năm 2006 – TG NHNN & TCTD giảm góp phần làm giảm rủi ro) Rủi ro lãi suất cao hơn, khoản mục TS NCLS, cho vay ngắn hạn chiếm chủ yếu, lãi suất thị trường giảm ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập NH Do đó, tùy theo tình hình cụ thể thời điểm mà NH cố gắng linh hoạt xoay chuyển đồng vốn mình, chấp nhận mức rủi ro vừa phải để đạt lợi nhuận tối đa Nói tóm lại, không nên giữ lượng tiền mặt lớn NH – điều đồng nghĩa NH chưa phát huy tối đa khả sinh lời tài sản có, kết hợp tăng nguồn vốn huy động làm giảm giá trị RR khoản; đồng thời góp phần đẩy nhanh tốc độ tăng NV NCLS Tuy nhiên, kênh huy động mà NH chưa sử dụng tới cần khai thác triệt để nguồn này, thông qua chứng từ có giá NH nên nâng tỷ trọng đầu tư: đầu tư vào trái phiếu phủ, đáp ứng nhu cầu khoản toàn ngành, cấu lại TSC sinh lời theo hướng tích cực, tăng hiệu đầu tư kinh doanh, đảm bảo an toàn khoản, đồng thời đem lại hiệu kinh doanh Bên cạnh giải pháp liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng, cần trọng đến thực tốt mặt khác 5.3.9 Về quản trị điều hành, xây dựng phát triển mạng lưới nguồn nhân lực Phân tích đánh giá HQHĐKD 127 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Có phân công công việc cụ thể cho phòng, tổ cá nhân phù hợp với lực chuyên môn, tăng cường nhân NH nhằm đáp ứng giải tốt khối lượng công việc giao (thực luân chuyển cán phòng & chi nhánh trực thuộc, thông báo tuyển dụng vị trí thiếu, phải chuyên ngành có liên quan, có lực thực sự) – Phát triển mạng lưới nhằm mở rộng địa bàn, thị phần, thuận lợi cho khách hàng (tiết kiệm thời gian, chi phí lại) khâu giao dịch, tiếp cận,… – Mở rộng phát huy mạnh có chi nhánh (đầu tư vào công trình, dự án; có lượng khách hàng tiềm lớn (Q Ninh Kiều, Q Cái Răng, doanh nghiệp, khu, cụm công nghiệp,… vào hoạt động ngày nhiều địa bàn)), khu vực Cái Tắc, Hậu Giang tỉnh nhiều thay đổi – Bám sát tiêu kế hoạch giao định hướng kinh doanh ngành (đầu tư phát triển mạng lưới giao thông, tuyến đường giao thông liên tỉnh, sớm hoàn thành công trình trọng điểm quốc gia quốc lộ 1A, tuyến lộ Nam sông Hậu, tuyến Vị Thanh – Cần Thơ; ưu tiên đầu tư sớm hoàn chỉnh sở hạ tầng KCN tập trung Sông Hậu, Cụm CN tập trung Tân Phú Thạnh, Cụm CN Vị Thanh, Ngã Bảy, cụm CN – TTCN huyện để sớm thu hút dự án đầu tư SXCN; nâng cao hiệu xúc tiến đầu tư, kinh tế đối ngoại, tạo điều kiện thuận lợi thu hút vốn đầu tư nước…) Phân tích đánh giá HQHĐKD 128 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh 5.3.10 Về hợp tác phát triển – Phối hợp, trao đổi với ngân hàng địa bàn nhằm đưa mức lãi suất thống nhất, hợp lý, phù hợp với tình hình kinh doanh NH – Hợp tác, trao đổi thông tin thị trường, khách hàng, đối thủ, nhằm xây dựng hệ thống liên lạc nhanh an toàn Thực tốt giải pháp trên, cán nhân viên ngân hàng góp phần bưóc hoàn thiện mục tiêu mà đề năm tiếp theo, cụ thể năm 2007 với mục tiêu sau: 5.4 Mục tiêu đề – Tiếp tục xác định mục tiêu hoạt động là: Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững hội nhập quốc tế – Hoàn thành tốt tiêu TW giao – Luôn trọng tăng cường quan hệ chăm sóc khách hàng – Nâng cao chất lượng, đa dạng hóa dịch vụ cung cấp – Tỷ lệ tăng trưởng hợp lý huy động vốn, dư nợ, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, toán phát hành thẻ tín dụng – Nâng cao trình độ chuyên môn cán – Cải tiến xây dựng qui trình nghiệp vụ, phát triển công nghệ đáp ứng nhu cầu công việc thông lệ quốc tế – Tăng cường huy động, quản lý sử dụng có hiệu nguồn lực để đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng, tập trung đầu tư công trình trọng điểm địa bàn Phân tích đánh giá HQHĐKD 129 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Tiếp tục trì tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, tạo chuyển biến mạnh nâng cao chất lượng tăng trưởng chuyển dịch cấu kinh tế, tăng sức cạnh tranh hiệu kinh tế, thích ứng dần trước yêu cầu gia nhập tổ chức thương mại quốc tế WTO – Chăm lo phát triển người, nâng cao mức sống nhân viên, tăng cường đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực, đẩy mạnh nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ – Thực có hiệu công tác chống quan liêu, tham nhũng, lãng phí – Tăng cường công tác quốc phòng, an ninh, đảm bảo giữ vững an ninh trị, trật tự an toàn xã hội Phân tích đánh giá HQHĐKD 130 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Qua năm hoạt động, khó khăn định hoạt động Chi nhánh bước vào ổn định; DT, LN có gia tăng ( LNTT năm 2004: 5.292 triệu đồng , 2005: 6.766 triệu đồng, 2006: 8.625 triệu đồng) HĐKD NH phát triển theo định hướng đạo ngành, cụ thể tỷ lệ an toàn thỏa mãn tỷ lệ chung ngành Không vượt giới hạn tín dụng cho phép Chi nhánh trọng nâng cao chất lượng tín dụng, dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo Thực cho vay nhiều đối tượng TPKT khác nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền Mặt khác, ảnh hưởng chung trình đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đại nước ta chậm – chưa có hệ thống công nghệ toán đại – nên dịch vụ toán NH chậm, chủ yếu thủ công, với chứng từ văn giấy tờ, tỷ trọng toán tiền mặt lớn Các phương tiện toán không dùng tiền mặt nhiều hạn chế, tính thuận tiện, nhanh nhạy, an toàn chưa cao Ngoài việc cung cấp dịch vụ tư vấn thông tin, thị trường, nghiệp vụ… cho khách hàng chưa triển khai Bên cạnh đó, chế, luật pháp Nhà nước lĩnh vực liên quan đến hoạt động NHTM nói chung mang nặng tính hành chính, bao cấp, thiếu đồng bộ, chí chồng chéo, mâu thuẫn với nhau, gây khó khăn định cho hoạt động NH Chính Phân tích đánh giá HQHĐKD 131 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh vậy, đòi hỏi nỗ lực nhiều Ban GĐ toàn thể CBNV NH nhằm tạo bước tiến vững 6.2 KIẾN NGHỊ * Khung pháp lý hoạt động ngân hàng Cơ chế sách Nhà nước cần ban hành đồng bộ, kịp thời, phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh NH điều kiện kinh tế thị trường: tạo điều kiện cho NHTM thực việc kinh doanh thực mục tiêu lợi nhuận, tách bạch kinh doanh sách, xếp chấn chỉnh hoạt động hệ thống NHTM thông qua việc sáp nhập, giải thể số NHTM không đủ điều kiện Cần rà soát lại nội dung Luật Các TCTD hệ thống văn luật nhằm bãi bỏ số hạn chế cản trở NHTM mở rộng hoạt động dịch vụ tài Mặt khác, NHTM cần chủ động đóng góp ý kiến, tham gia vào trình hoạch định sách Nhà nước có liên quan đến hoạt động ngân hàng để cho sách không mâu thuẫn không hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng trình hội nhập Đối với ngành Ngân hàng, năm sáu tháng lần, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam cần tổng kết thực tiễn thực hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ NH với thương nhân nước để rút kinh nghiệm Qua đó, NHTM rút học quý báu để hạn chế tránh rủi ro, tổn thất mà số NH gặp phải; đồng thời, kế thừa, phát huy ưu Phân tích đánh giá HQHĐKD 132 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh điểm mà trước số NH thực thành công giao dịch thương mại với thương nhân nước * Đối với Hội sở – Hỗ trợ kinh phí, máy móc, trang thiết bị đại cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động, tiết kiệm chi phí tu sửa công cụ dụng cụ, bảo quản… – Đưa thêm tiêu tăng số lượng đưa CB NV đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, giúp họ nhanh chóng thích nghi với môi trường, điều kiện KD thời đại mới, góp phần nâng số lượng CB có trình độ cao địa bàn – Xem xét cung cấp thêm máy ATM địa bàn, giúp người dân giao dịch thường xuyên quen thuộc với máy ATM BIDV – Nên có trang phục thống cho toàn hệ thống (có thể vào ngày định tuần), lợi sau: + Tạo quán không NH mà công chúng nước Khi đường, họ thấy màu áo biết nhân viên BIDV + Tạo cảm giác thân quen đâu thấy hình ảnh BIDV (lặp lặp lại) Hình ảnh BIDV có từ lâu, nhiên qua băng rol, tài trợ không chưa đủ Bởi BIDV tài trợ cho bóng đá, đam mê bóng đá biết, thành phần khác ấn tượng gì… + Làm cho nhân viên thấy tự tin khoác người áo, Logo biểu tượng BIDV – NH mục tiêu: Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững hội nhập quốc tế Phân tích đánh giá HQHĐKD 133 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Nhanh chóng liên kết với NH khác hệ thống (Xây dựng hệ thống liên NH lĩnh vực kinh doanh thẻ ATM) nhằm tránh tình trạng thẻ NH phát hành rút tiền máy rút tiền tự động NH tức thẻ sử dụng nhiều máy ATM NH * Đối với Sở, Ban ngành Tiếp tục thực nghiêm túc CCHC theo chế “một cửa”, trước hết coi trọng cải cách thủ tục hành lĩnh vực TĐDA đầu tư, thẩm định thầu, cấp giấy phép xây dựng… phân định trách nhiệm rạch ròi, không lẫn lộn, làm thay, quan chủ trì, đầu mối quan phối hợp có liên quan làm tham mưu cho UBND tỉnh lĩnh vực Chính quyền tỉnh HG cần có sách hỗ trợ cần thiết cho hệ thống ngân hàng địa bàn, định hướng quảng bá thông tin NH phương tiện thông tin đại chúng, xử lý nghiêm khắc trường hợp lừa đảo qua NH v.v… * Đối với ngân hàng – Về việc áp dụng công nghệ đại, nhân viên ngân hàng cần có thời gian định để thích ứng với công nghệ nên giới chức lãnh đạo ngân hàng cần có biện pháp động viên, khuyến khích giúp đỡ, chí đòi hỏi, nhân viên phải nỗ lực hết khả để sớm thích nghi – Ngân hàng cần lập phận nghiên cứu Marketing nhằm theo dõi diễn biến thị trường, nắm bắt kịp thời, xác thông tin bất lợi có lợi cho NH, để từ báo cáo với cấp đưa hướng giải tốt Phân tích đánh giá HQHĐKD 134 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Hiện nay, với phát triển Khu Công nghiệp – Khu Chế xuất, nhu cầu vốn doanh nghiệp ngày gia tăng Đây hội cho NHTM nước nói chung, BIDV nói riêng đẩy mạnh mở rộng mạng lưới, phát triển dịch vụ thị trường tạo nguồn thu ngoại tệ giúp NH thu hút khách hàng toán quốc tế Song song đó, chế quản lý, sách thu hút đầu tư ngày mở rộng, hoàn thiện thông thoáng tạo điều kiện thuận lợi cho NH tiếp cận, đầu tư cho DN vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh Không thế, việc Chính phủ ký nhiều hiệp định thương mại, đầu tư với nước nhằm tạo hành lang pháp lý thu hút nhiều nhà đầu tư nước vào Việt Nam, thúc đẩy gia tăng hoạt động thương mại Việt Nam quốc tế Đây hội cho NH vay vốn phát triển dịch vụ tín dụng Khu Công nghiệp – Khu Chế xuất Ta thấy nhu cầu tín dụng Khu Công nghiệp – Khu Chế xuất lớn, nơi tập trung nhiều doanh nghiệp nhiều nhà đầu tư chuyên nghiệp, khách hàng thiếu vốn cho dự án đầu tư Mặt khác, tình hình SXKD doanh nghiệp tốt, phận quản lý nghiệp vụ doanh nghiệp có trình độ cao Do vậy, NHTM hoàn toàn yên tâm cho doanh nghiệp Khu Công nghiệp – Khu Chế xuất vay vốn Nắm mảng tín dụng đầy tiềm lại rủi ro này, BIDV – HG cần phải tự hoàn thiện cách ứng dụng công Phân tích đánh giá HQHĐKD 135 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh nghệ đại phát triển đội ngũ nhân lực đủ tầm tiếp cận DN để nhanh chóng mở rộng đối tượng khách hàng đạt tới thành công việc khai thác tín dụng KCN – KCX Ngoài ra, NH cần phối hợp chặt chẽ với KCN, quyền địa phương để tiếp tục trì phát triển hoạt động, tìm giải pháp giúp doanh nghiệp vay vốn ngày thuận lợi Vì nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp lớn, nhiên nhiều doanh nghiệp chưa có thói quen giao dịch qua NH, mặt khác họ khó tin NH cung ứng vốn tài sản chấp Phân tích đánh giá HQHĐKD 136 Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang SVTH: Phạm Thanh Trúc [...]... sản, Chi quản lý, Chi khác 2.1.6.3 Lợi nhuận Là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh tế của các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói chung; nó là khoản chênh lệch giữa tổng thu nhập thu được và các khoản chi phí đã bỏ ra để phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh trong một thời kỳ nhất định Lợi nhuận = (Doanh thu – Chi phí) = (Tổng thu nhập – Tổng chi phí) Phân tích đánh giá HQHĐKD... hành hoạt động kinh doanh cho các nhà Quản trị ở ngân hàng một cách hiệu quả – Phòng ngừa rủi ro – Phân tích hữu dụng cho cả trong và ngoài ngân hàng 2.1.1.3 Nội dung – Đánh giá quá trình hướng đến kết quả kinh doanh (KQKD), KQKD có thể là KQKD đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải đạt được với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện qua các chỉ tiêu KT – Phân. .. suất huy động = bình quân Chi phí huy động dài hạn Vốn huy động dài hạn LSHĐ x CPHĐ ngắn hạn LSHĐ + ngắn hạn dài hạn x CPHĐ dài hạn Tổng chi phí huy động 4) Chi phí hoạt động bình quân (Cn): bao gồm chi phí quản lý& chi phí tác nghiệp Cn = Tổng chi phí – Chi phí huy động Dư nợ bình quân 2.1.6.4 Hệ Thống chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh a) Chỉ tiêu phân tích lợi nhuận – Lợi nhuận/Tổng tài... việc tạo ra thu nhập (TN) từ tài sản hay nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NH tốt, NH có cơ cấu tài sản hợp lý, NH có sự biến động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền KT Nếu ROA quá lớn, nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy việc so sánh... trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, bài viết đã giả định “Tổng thu nhập cho vay = Tổng thu nhập” 3) Lãi huy động (Lãi đầu vào) Lãi suất huy động ngắn hạn = Chi phí huy động ngắn hạn Vốn huy động ngắn hạn Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang 18 SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Lãi suất huy động dài hạn = Lãi suất huy động = bình quân... dụng, thẻ thanh toán, tài khoản cá nhân…) 2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM 2.1.6.1 Thu nhập Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang 16 SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh – Thu từ hoạt động tín dụng: Thu lãi cho vay, lãi tiền gửi (gửi vốn TW) – Thu từ dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Phân tích tỷ trọng từng khoản mục này giúp xác định được... lại hiệu quả KT cho địa phương – Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định 2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang 11 SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh 2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại NHTM là định chế tài chính trung gian kinh doanh quyền sử dụng vốn tiền tệ và hoạt động kinh doanh. .. cần phân tích là lợi nhuận và ROA Quá trình thực hiện phương pháp thay thế liên hoàn gồm bốn bước sau: * Bước 1: Xác định đối tượng phân tích là mức chênh lệch của chỉ tiêu kỳ phân tích so với kỳ gốc Phân tích đánh giá HQHĐKD Ngân hàngĐầu tư &Phát triển Hậu Giang 25 SVTH: Phạm Thanh Trúc Luận văn Tốt nghiệp GVHD: ThS.Bùi Văn Trịnh Gọi Q1 là chỉ tiêu kỳ phân tích Q0 là chỉ tiêu kỳ gốc Đối tượng phân tích. .. và được biểu hiện qua các chỉ tiêu KT – Phân tích HĐKD không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu KT mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của chỉ tiêu 2.1.1.4 Nhiệm vụ – Kiểm tra, đánh giá một cách chính xác, toàn diện và khách quan tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã xây dựng của ngân hàng – Xác định các... thể kiểm soát được rủi ro trong kinh doanh 2.1.6.2 Chi phí Chi phí nói chung là sự hao phí thể hiện bằng tiền trong quá trình kinh doanh với mong muốn mang về một sản phẩm, dịch vụ hoàn thành hoặc một kết quả kinh doanh nhất định Chi phí phát sinh trong các hoạt động sản xuất, thương mại (TM), dịch vụ (DV) nhằm đến việc đạt được mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp là doanh thu (DT) và lợi nhuận (LN) ... Chương PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV HẬU GIANG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN Do đề tài chủ yếu phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư &... hỏi phải nghiên cứu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh BIDV – HG cách đầy đủ khoa học 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến việc... Giang – Khái quát chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang, sau vào phân tích hoạt động ngân hàng (hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ) – Cuối