MỘT số BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ sử DỤNG vốn tại CÔNG TY cổ PHẦN vận tải THỦY sô 3

1 Mục Lục Đề tài: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SÔ Danh mục bảng biểu hình vẽ Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty (1.1.4)………………………………10 Sơ Đồ: Qui Trình Công Nghệ Đóng Mới (1.2.2)…………………………………… 21 Sơ Đồ: Qui Trình Công Nghệ Sửa Chữa (1.2.2)…………………………………… 22 Bảng cấu lao động (1.2.3)………………………………………………………….23 Bảng TSCĐ (1.2.4)……………………………………………………………………25 Bảng Tình hình tài công ty (1.2.5)…………………………………………26 Bảng cấu vốn cố định công ty (2.2.1)………………………………………….42 Bảng cấu vốn lưu động công ty (2.2.2)……………………………………… 46 Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty (2.2.3)………………………………50 Bảng phân tích tiêu(2.2.4)…………………………………………………… 56 Lời mở đầu Nền kinh tế Việt Nam sau thoát khỏi thời kỳ bao cấp, hội nhập kinh tế khu vực giới Các hoạt động kinh tế thay đổi để phù hợp với xu hướng chung Với loại hình doanh nghiệp dù quốc doanh, liên doanh hay tư nhân việc tính toán để đạt hiệu kinh tế cao mục tiêu hàng đầu trình sản xuất kinh doanh Để đạt điều yêu cầu nhà quản lý kinh tế việc nắm bắt nhu cầu thị trường, phải định hướng để doanh nghiệp phủ hợp với kinh tế thị trường nguồn lực doanh nghiệp Sử dụng vốn hợp lí mục tiêu quan trọng công tác quản lý kinh tế doanh nghiệp, gắn liền với kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đứng trước cạnh tranh gay gắt thị trường nay, việc sản xuất cung cấp cho thị trướng khối lượng, sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, doanh nghiệp cần phải tìm cách để tiết kiệm chi phí để đưa thị trường sản phẩm có giá thành hợp lý, thúc đẩy hoạt động tiêu thụ, thu hồi vốn nhanh, mang lại hiệu thuận lợi, móng cấu tổ chức gọn nhẹ hiệu quả, từ tích luỹ khả cho doanh nghiệp từ nâng cao chất lượng đời sống công nhân viên.Với bước đầu vận dụng tổng hợp kiến thức trang bị nhà trường vào tìm hiểu tác phong, phương pháp làm việc nhà quản trị tổng quan hoạt động doanh nghiệp cụ thể, em đến tìm hiểu thực tập Công ty Cổ phần vận tải thủy số Và sau thời gian thực tập công ty, em phần tìm hiểu hoạt động kinh tế công ty hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Báo cáo thực tập em gồm: - LỜI MỞ ĐẦU - NỘI DUNG: Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SÔ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SỐ CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SÔ - KẾT LUẬN Do trình độ hạn chế, kinh nghiệm làm việc chưa nhiều, quỹ thời gian nghiên cứu eo hẹp nên khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến nhận xét thầy, cô giáo Qua đây, em xin chân thành cảm ơn ban giám đốc anh chị phòng kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tận tình em trình làm việc, nghiên cứu để kết thực tập em tốt Xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn Lê Bằng Việt tận tình giúp đỡ em trình xây dựng hoàn thiện báo cáo Xin trân trọng cảm ơn! Hải Phòng, Tháng 03 năm 2013 Sinh viên Nguyễn Thế Vương Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SÔ 1.1Quá trình đời phát triển công ty cổ phần vận tải thủy số 1.1.1 Lịch sử hình thành công ty Tên Công Ty: CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SỐ Tên công ty viết tiếng nước ngoài: WATERWAY TRANSPORT JOINT STOCK COMPANY NO3 Tên công ty viết tắt:WATRANCO NO3 Được thành lập theo giấy phép kinh doanh số: 0202000090 Địa chỉ: 18 đường Ngô Quyền, P.Máy Chai, Q.Ngô Quyền, Hải Phòng Điện thoại/Fax : 031.3766872 Mã số thuế: 0200105514 1.1.2 Quá trình phát triển công ti Công ty chuyển thành công ty cổ phần vận tải thủy số vào ngày 30 tháng 09 năm 2005 Xí nghiệp sửa chữa 69 Chi nhánh trực thuộc Công ty Cổ Phần Vận Tải Thủy Số Được thành lập năm 1969 Nguồn vốn hoạt động Xí nghiệp dựa nguồn vốn cấp Công ty Cổ Phần Vận Tải Thủy Số 1.1.3 Cơ cấu tổ chức máy công ty Chức phòng ban Giám đốc xí nghiệp: Điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động hàng ngày khác Xí nghiệp Chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên việc thực quyền & nhiệm vụ giao - Tổ chức thực định Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị Thực kế hoạch kinh doanh & phương án đầu tư xí nghiệp - Kiến nghị phương án bố trí cấu tổ chức, quy chế quản lý nội xí nghiệp bổ nhiệm, miễn nhiệm, đề xuất cách chức chức danh quản lý xí nghiệp, trừ chức danh Hội đồng Quản trị, Hội đồng thành viên bổ nhiệm Ngoài phải thực nhiệm vụ khác & tuân thủ số nghĩa vụ người quản lý xí nghiệp theo Luật pháp quy định Ban kế hoạch tài chính: Phòng Kế hoạch - Tài đơn vị chức có nhiệm vụ tham mưu giúp giám đốc thực chức quản lý Nhà nước công tác kế hoạch, tài nhà trường Phòng làm việc theo đạo nghiệp vụ quan tài cấp chịu đạo trực tiếp giám đốc Phòng chịu trách nhiệm trước giám đốc công tác tài chính, kế toán, quản lý phân phối tài chính, giám sát việc sử dụng tài chính, vật tư, trang thiết bị, tài sản, toán theo chế độ, thủ tục nguyên tắc quản lý tài Nhà nước Phòng Kế hoạch - Tài đơn vị chức có nhiệm vụ tham mưu giúp giám đốc thực chức quản lý Nhà nước công tác kế hoạch, tài nhà trường Phòng làm việc theo đạo nghiệp vụ quan tài cấp chịu đạo trực tiếp giám đốc Phòng chịu trách nhiệm trước giám đốc công tác tài chính, kế toán, quản lý phân phối tài chính, giám sát việc sử dụng tài chính, vật tư, trang thiết bị, tài sản, toán theo chế độ, thủ tục nguyên tắc quản lý tài Nhà nước Phó giám đốc xí nghiệp: - Giúp việc cho Giám đốc quản lý điều hành hoạt động công ty theo phân công Giám đốc; - Chủ động tích cực triển khai, thực nhiệm vụ phân công chịu trách nhiệm trước Giám đốc hiệu hoạt động .Quyền hạn Theo ủy quyền văn Giám đốc phù hợp với giai đoạn phân cấp công việc Ban tổ chức hành chính: Nghiên cứu, soạn thảo nội quy, quy chế tổ chức lao động nội Công ty - Giải thủ tục việc hợp đồng lao động, tuyển dụng, điều động, bổ nhiệm, miễn nhiệm, cho việc cán công nhân - Phối hợp với Ban chấp hành công đoàn, soạn thảo thỏa ước lao động tập thể hàng năm Tham mưu cho Giám đốc việc giải sách, chế độ người lao động theo quy định Bộ luật Lao động Theo dõi, giải chế độ, sách bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, tai nạn lao động, hưu trí, chế độ nghỉ việc suy giảm khả lao động, chế độ sách khác có liên quan đến quyền lợi, nghĩa vụ cho cán bộ, công nhân Nghiên cứu, đề xuất phương án cải tiến tổ chức quản lý, xếp cán bộ, công nhân cho phù hợp với tình hình phát triển sản xuất-kinh doanh - Xây dựng phương án quy hoạch đội ngũ cán bộ, lực lượng công nhân kỹ thuật doanh nghiệp, đề xuất việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, đào tạo, bồi dưỡng cán - Lập kế hoạch, chương trình đào tạo hàng năm phối hợp với phòng ban nghiệp vụ thực - Giải thủ tục chế độ sách cử người học, đào tạo, bồi dưỡng kiến thức Xây dựng định mức đơn giá lao động Lập quản lý quỹ lương, quy chế phân phối tiền lương, tiền thưởng theo quy định Nhà nước hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tổng hợp báo cáo quỹ lương doanh nghiệp Là thường trực Hội đồng thi đua, khen thưởng, Hội đồng kỷ luật doanh nghiệp, thực công tác thi đua, khen thưởng, kỷ luật Là thường trực giúp việc Ban đạo thực quy chế dân chủ doanh nghiệp Có trách nhiệm đôn đốc, tiếp nhận thông tin, báo cáo đơn vị, tổng hợp báo cáo lãnh đạo Theo dõi, nhận xét cán bộ, công nhân để đề xuất việc xét nâng lương, thi nâng bậc hàng năm Xây dựng chương trình công tác tra, kiểm tra nội doanh nghiệp, theo dõi, xử lý đơn khiếu nại, tố cáo Thực tốt chế độ, sách lao động, tiền lương… theo quy định pháp luật, quy chế Điều lệ doanh nghiệp Tổ chức khám sức khỏe định kỳ hàng năm, mua bảo hiểm y tế cho cán công nhân Quản lý dấu doanh nghiệp theo quy định quản lý sử dụng dấu Bộ Công an - Đóng dấu, vào sổ văn đến đi, lưu trữ theo quy định - Chuyển phát văn doanh nghiệp đến nơi nhận, qua bưu điện đến nơi nhận Tiếp nhận chuyển văn đến Giám đốc thư ký giám đốc Chuyển văn đến phòng ban chức để xử lý theo yêu cầu giám đốc 10 Quản lý sở vật chất, trang thiết bị làm việc doanh nghiệp Lập kế hoạch mua sắm trang thiết bị trình giám đốc phê duyệt Thực công tác kiểm tra, kiểm kê tài sản, trang thiết bị làm việc Văn phòng định kỳ hàng năm theo quy định 11 Quản lý điều phối xe ô tô phục vụ cán doanh nghiệp công tác Chuẩn bị sở vật chất tổ chức khánh tiết ngày lễ, đại hội, hội nghị, họp… Mua sắm văn phòng phẩm phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 12 Thường trực, bảo vệ quan, sở vật chất, bến bãi, kho tàng, văn phòng doanh nghiệp Phối hợp với quyền công an địa phương công tác bảo vệ an ninh trật tự, an toàn xã hội - Đảm bảo hệ thống điện thoại, liên lạc, cấp điện, cấp nước phục vụ văn phòng Công ty - Theo dõi công tác dân quân tự vệ , công tác nghĩa vụ quân doanh nghiệp 10 - Xây dựng quy định phòng chống cháy nô Đảm bảo công tác an toàn phòng chống cháy nổ, công tác huấn luyện thường xuyên, tổ chức chữa cháy kịp thời xảy cháy nổ 13 Lập báo cáo thống kê liên quan đến chức năng, nhiệm vụ phòng theo định kỳ tháng, quý, năm gửi giám đốc theo yêu cầu 14 Soạn thảo văn liên quan đến chức nhiệm vụ phòng 15 Lưu trữ, bảo quản hồ sơ hình thành trình thực chức năng, nhiệm vụ phòng Quản lý hồ sơ cán bộ, công nhân công tác doanh nghiệp theo quy định Ban kĩ thuật vật tư: Tham mưu cho Giám đốc quản lý lĩnh vực sau: - Công tác quản lý giám sát kỹ thuật, chất lượng; - Công tác quản lý Vật tư, thiết bị; - Công tác quản lý an toàn, lao động, vệ sinh môi trường dự án; - Công tác soát xét, lập, trình duyệt thiết kế kỹ thuật, thiết kế vẽ thi công kiểm định chất lượng thi công, chất lượng công trình - Soát xét trình duyệt hồ sơ hoàn công công trình; - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc giao Nhiệm vụ +/ Công tác quản lý Vật tư – Thiết bị: 62 ty,chứng tỏ thị trường công ty thực chưa có uy tín người bán nên phải trả trước khoản tiền định trước lấy hàng.Đây điều bất lợi công ty thể công ty bị người bán chiếm dụng vốn -Các khoản phải thu khác: có xu hướng giảm xuống,về tuyệt đối 3.868.383.719 đồng.Điều tốt cho công ty *)Về hàng tồn kho: Hàng tồn kho có xu hướng tăng lên tỷ trọng lẫn số tuyệt đối,về tuyệt đối tăng lên 117.598.563.759 đồng tức cuối kỳ đạt 177.43% so với đầu kỳ.Đó tăng tất thành phần hàng tồn kho nhiên tăng lên nhiều nguyên vật liệu;chi phí sản xuất ,kinh doanh dở dang thành phẩm *)Về TS ngắn hạn khác: Cũng có xu hướng tăng lên tuyệt đối 19.742.413.397 đồng tức cuối kỳ đạt 378.23% so với đầu kỳ.Điều có thành phần gồm chi phí trả trước ngắn hạn ; thuế giá trị gia tăng khấu trừ ; thuế khoản phải nộp Nhà nước TSNH khác đồng thời tăng lên =>Tóm lại,trong kì nghiên cứu có TSLĐ tăng lên có TSLĐ giảm xuống cho kết tổng hợp TSLĐ nói chung giảm xuống lượng tuyệt đối 145.842.653.055 đồng tức cuối kỳ đạt 73,55% so với đầu kỳ.Tuy nhiên công ty cần có kế hoạch giảm mạnh khoản phải thu để tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn từ tăng vòng quay VLĐ để tăng suất lao động 63 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI THỦY SÔ 3.1 Cơ sở cho biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty 3.1.1Cơ hội 3.1.1.1 Các yếu tố vĩ mô * Kinh tế tăng trưởng khá, hoạt động XNK diễn sôi động Trên bình diện vĩ mô, kinh tế Việt Nam tăng trưởng với mức cao ổn định Nằm xu chung đó, hoạt động giao thương xuất nhập đạt mức tăng trưởng cao Theo thống kê, tỷ trọng lượng hàng hóa xuất nhập đường biển chiến chừng 80% toàn lượng hàng xuất nhập Do vậy, ngành kinh doanh vận tải biển có tiền phát triển lớn Do công ty định hướng phát triển mạnh vận tải biển đáp ứng nhu cầu thị trường gia tăng *chính phủ khuyến khích ưu đãi phát triển ngành hàng hải Đến nay, thị phần chuyên chở doanh nghiệp nước đạt 15% lượng hàng hóa XNK Nhận thức vai trò quan trọng ngành hàng hải bối cảnh kinh tế mở cửa, chỉnh phủ có kế hoạch đẩy mạnh đầu tư phát triển ngành vận tải biển nhằm vào thị trường nước mà phục vụ nhu cầu nước nước thuộc hành lang kinh tế Đông Tây vốn thuận lợi giao thông vận tải biển Campuchia, Lào, Myanmar vùng Tay Nam – Trung Quốc rộng lớn *Triển vọng tích cực thị trường vốn Việt Nam Việc chuyển đổi mô hình từ công ty Nhà nước sang công ty cổ phần công ty diễn giai đoạn thị trường tài chính, đặc biệt thị trường chứng khoán Việt Nam phát triển Đây hội vàng giúp công ty khẳng định mình, nâng cao tính tự chủ sáng tạo kinh doanh, để từ không ngứng gia tăng giá trị 64 cổ phiếu công ty thị trường Từ đó, công ty tham gia đầu tư tài vào dự án mua đóng tàu mới, đầu tư dự án dài hạn cho vận tải biển 3.1.1.2 Các yêu tố nội * Về kinh doanh vận tải biển Công ty tiếp tục trì phát triển thành tính đạt sản lượng, doanh thuy vận tải biển năm qua Trong tương lai công ty không ngứng đầu tư, nâng cao chất lượng số lượng tàu nguồn vốn vay có chi phí thấp Đào tạo người chiến lược phát triển bền vững công ty, công ty tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn dài hạn cho đội ngũ nhân viên bờ tàu công ty để nâng cao trình độ đáp ứng tình hình tương lai 3.1.2 Thách thức 3.1.2.1 Các yếu tố vĩ mô * Khả cạnh tranh đội tàu Việt Nam Có thể nói ngành vận tải biển nước thua với thị phần nhỏ Tình trạng yếu đội tàu Việt Nam có trọng tải nhỏ, độ tuổi bình quân đội tàu tương đối cao, 15 năm Các tàu chuyên dụng chở mặt hàng đặc biệt hàng đông lạnh, hàng lâm sản, hóa chất, gas hóa lỏng LPG, dầu thô chưa đáp ứng yêu cầu vận chuyển với khối lượng lớn Chi phí vận hành, bảo hiểm sửa chữa cao chất lượng dịch vụ ngày giảm Trong tương lai, Việt Nam tham gia đầy đủ vào công ước Hàng hải quốc tế bảo vệ mội trường, đội tàu không đầu tư nâng lực vận chuyển trẻ hóa, nguy bị đẩy khỏi thị trường hàng hải quốc tế không tránh khỏi 3.1.2.2 Các yếu tố nội Trong giai đoạn vừa qua, Công ty chưa động hiệu hoạt động kinh doanh vận tải biển, dẫn đến thị phần kinh doanh vận tải biển bị suy giảm đáng kể 65 Số cán công nhân viên nhiều tuổi chiếm tỉ trọng lớn, công tác đào tạo bồi dưỡng cán nhân viên nghiệp vụ kế cận chưa thực mức 3.1.3 Định hướng chiến lược kinh doanh vận tải biển công ty Từ hội thách thức ta đề định hướng chiến lược cho ngành kinh doanh vận tải biển công ty Thứ phát triển mạnh đội tàu công ty số lượng chất lượng để đáp ứng thị trường tương lai Thứ hai tuyển chọn đào tạo đội ngũ nhân có trình độ cao để quản lí khai thác kinhd oanh vận tải biển có hiệu cao Thứ ba ngành vận tải biển công ty không ngừng nâng cao chất lượng chuyên trở đảm bảo hàng hóa an toàn cho khách hàng tạo uy tín cao thị trường vận tải Thứ tư nghiên cứu phát triển mở rộng thị trường vận tải biển công ty Để từ đáp ứng tốt nhu cầu vận tải thị trường thu lợi ích lớn 3.1.4 Phương hướng nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty 3.1.4.1 Phương hướng nâng cao hiệu sử dụng VCĐ: -Phương hướng 1: DTT(lãi) tăng ,vốn không đổi: +Với số vốn cũ tăng doanh thu,lợi nhuận +Phương hướng thực cách xem xét lại tình hình TSCĐ khai thác hết lực TSCĐ chưa.Điều thể qua mức độ sử dụng TSCĐ.Nếu chưa khai thác mức tối đa tìm rõ nguyên nhân biện pháp khắc phục để nâng cao hệ số -Phương hướng 2: DTT(lãi) không đổi,vốn giảm +Với qui mô không đổi giảm bớt số VCĐ ,ta cần xem xét lại cấu TSCĐ ,xác định thành phần chưa sử dụng chờ xử lý.Nếu có tìm nguyên nhân biện pháp xử lý theo hướng: 66 TSCĐ chưa cần dùng để mức thấp TSCĐ chờ xử lý cần phải triệt tiêu -Phương hướng 3:vốn tăng,DTT(lãi) tăng nhiều vốn Tăng cường đầu tư thêm vốn để bổ sung thêm TSCĐ tăng lực sản xuất cải tiến,hiện đại hoá đổi công nghệ để tăng suất,tăng sản lượng kết tăng doanh thu =>Trong phương hướng phương hướng phương hướng tận dụng khai thác lực có công ty.Nếu thực chi phí tăng không nhiều mức độ tăng hiệu có giới hạn không tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển.Đối với phương hướng làm cho hiệu tăng giới hạn đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở mang ,phát triển cần phải có vốn việc tính toán không xác gây hiệu xấu 3.1.4.2 Phương hướng nâng cao hiệu sử dụng VLĐ: -Phương hướng 1:Tăng tốc độ quay vòng VLĐ: Việc thực cách chia trình sản xuất làm giai đoạn tìm biện pháp để tác động vào khâu,từng giai đoạn: +Giai đoạn dự trữ:để tăng tốc độ tối đa ta tìm cách giảm thời gian dự trữ vấn đề chủ yếu phụ thuộc vào công tác cung ứng +Giai đoạn sản xuất:chủ yếu rút ngắn thời gian chu kỳ sản xuất cách tăng suất máy móc thiết bị,năng suất lao động +Giai đoạn lưu thông : muốn rút ngắn thời gian quay vòng tìm biện pháp tiêu thụ nhanh sản phẩm hàng hoá tích cực thu hồi nợ,quản lý tốt tiền mặt nhanh chóng đưa vào sản xuất -Phương hướng 2:giảm bớt vốn lãng phí: +Số vốn lãng phí nằm khâu:tồn dạng vốn tiền nhiều ,dư thừa;nằm khoản phải thu tức vốn bị chiếm dụn vốn nằm phần tài sản dự trữ nhiều 67 +Để giảm số vốn lãng phí phải làm tốt công tác định mức,dự trữ với mức tối thiểu cần thiết làm tốt công tác quản lý tiền mặt khoản phải thu -Phương hướng 3: tăng cường đầu tư bổ sung thêm vốn để mở rộng sản xuất.Nếu đầu tư hướng tốc độ tăng doanh thu tăng nhanh tốc độ tăng vốn có tiết kiệm tương đối hiệu tăng =>Như vậy,phương hướng chắn tăng hiệu nhiên có giới hạn phạm vi có ,tận dụng có phương hướng làm điều mở mang ,phát triển 3.2 CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY Xuất phát từ nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn phân tích chương 2, để nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty ta phải tác động vào nhân tố này: Hiệu sử dụng TSCĐ Hiệu sử dụng vốn lưu động Tăng doanh thu, quản lí chi phí nhằm tăng hiệu sử dụng vốn 3.2.1 BIỆN PHÁP PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VỐN CỐ ĐỊNH 3.2.1.1 Biện pháp nâng cao hiệu sử dụng TSCĐ Tỷ trọng TSCĐ tăng dần qua năm công ty đầu tư vào lĩnh vực sữa chữa sản xuất xây dựng khu nhà xưởng, bãi để xe container với việc trang bị máy móc thiết bị hàng năm chủ yếu phục vụ cho sản xuất công ti xí nghiệp trực thuộc nguyên nhân làm tăng tỷ trọng TSCĐ, đồng thời đầu tư dẫn đến hiệu sử dụng TSCĐ liên tục giảm sau giai đoạn cổ phần là giai đoạn đầu tư lớn vào TSCĐ Do Công ty phải có chiến lược kế hoạch sản xuất kinh doanh cụ thể ngắn hạn dài hạn từ đưa giải phápkhả thi đưa Công ty vào hoạt 68 động có hiệu nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hiệu sử dụng vốn nói riêng 3.2.1.2.Tăng cường cho hoạt động đầu tư tài dài hạn Đây hoạt động đầu tư mẻ động vốn đầu tư lớn Chỉ tiêu cao chứng tỏ khả tạo nguồn lợi tức lâu dài cho doanh nghiệp nhiều Bởi doanh nghiệp cần huy động nguồn lực, tranh thủ hội để tăng cường cho hoạt động đầu tư tài dài hạn 3.2.2 BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VỐN LƯU ĐỘNG 3.2.2.1 Xác định xác nhu cầu vốn lưu động công ty - Công ty cần phải phân tích xác tiêu tài kỳ trước, biến động chủ yếu vốn lưu động, mức chênh lệch kế hoạch thực nhu cầu vốn lưu động kỳ trước - Dựa nhu cầu vốn lưu động xác định, huy động kế hoạch huy động vốn: xác định khả tài công ty, số vốn thiếu, so sánh chi phí huy động vốn từ nguồn tài trợ để tài trợ để lựa chọn kênh huy động vốn phù hợp, kịp thời, tránh tình trạng thừa vốn, gây lãng phí thiếu vốn làm gián đoạn hoạt động kinh doanh công ty, đồng thời hạn chế rủi ro xảy - Khi lập kế hoạch vốn lưu động phải vào kế hoạch vốn kinh doanh đảm bảo cho phù hợp với tình hình thực tế thông qua việc phân tích, tính toán tiêu kinh tế, tài kỳ trước với dự đoán tình hình hoạt động kinh doanh, khả tăng trưởng năm tới dự kiến biến động thị trường 3.2.2.2 Chủ động khai thác sử dụng nguồn vốn kinh doanh nói chung vốn lưu động nói riêng cách hợp lý linh hoạt Trong điều kiện doanh nghiệp hoạt động chủ yếu nguồn vốn huy động từ bên để giảm thiểu chi phí sư dụng vốn, công ty nên linh hoạt tìm 69 nguồn tài trợ với lãi suất phù hợp Một số nguồn công ty xem xét huy động như: - Vay ngân hàng: Trong năm gần đây, đứng trước nhu cầu đòi hỏi vốn nguồn cung cấp vốn quan trọng Nguồn vốn tín dụng ngân hàng thực chất vốn bổ sung nguồn vốn thường xuyên tham gia hình thành nên vốn lưu động công ty Mặt khác, công ty nên huy động nguồn vốn trung dài hạn việc sử dụng vốn vay ngắn, trung dài hạn phù hợp góp phần làm giảm khó khăn tạm thời vốn, giảm phần chi phí tăng lợi nhuận Tuy nhiên, để huy động nguồn vốn từ ngân hàng công ty cần phải xây dựng phương án kinh doanh, dự án đầu tư khả thi trình lên ngân hàng, đồng thời phải luôn làm ăn có lãi, toánh khoản nợ gốc lãi hạn, xây dựng lòng tin ngân hàng - Nguồn vốn liên doanh, liên kết: Đây hình thức hợp tác mà qua doanh nghiệp tăng vốn cho hoạt động kinh doanh mà học tập kinh nghiệm quản lý, tiếp thu tiến khoa học kỹ thuật va chuyển giao công nghệ - Vốn chiếm dụng: Thực chất khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, khoản phải trả khác Đây coi nguồn vốn huy động sư dụng khoản vốn công ty trả chi phí sử dụng, không mà công ty lạm dụng nguồn vốn mà doanh nghiệp chiếm dụng tạm thời Để huy động đầy đủ, kịp thời chủ động vốn kinh doanh, công ty cần phải thực biện pháp sau: - Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường môi trường kinh doanh thời kỳ - Tạo niềm tin cho nơi cung ứng vốn cách nâng cao uy tin công ty: ổn định hợp lý hóa tiêu tài chính, toán khoản nợ hạn… - Chứng minh mục đích sủ dụng vốn cách đưa kết kinh doanh hiệu vòng quay vốn năm qua triển vọng năm tới 70 Đối với công tác sử dụng vốn: Khi thực công ty phải vào kế hoạch huy động sử dụng vốn kinh doanh lập làm sở để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế công ty Nếu phát sinh nhu cầu bất thường, công ty cần có kế hoạch chủ động cung ứng kịp thời đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn liên tục, tránh tình trạng phải ngừng sản xuất thiếu vốn kinh doanh - Nếu thừa vốn, công ty phải có biện pháp xử lý kịp thời nhằm đảm bảo phát huy mạnh, khả sinh lời vốn Để có kế hoạch huy động sử dụng vốn sát với thực tế, thiết phải dựa vào thực trạng sử dụng vốn kỳ đánh giá điều kiện xu hướng thay đổi cung cầu thị trường 3.2.2.3 Tổ chức tốt việc tiêu thụ nhằm đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lưu động - Xây dựng mở rộng hệ thống dịch vụ thị trường có nhu cầu Thông qua hệ thống tổ chức công tác nghiên cứu, tìm hiểu thị hiếu khách hàng Đây cầu nối công ty với khách hàng Qua đó, công ty thu nhập thêm thông tin cần thiết đưa giải pháp thích hợp nhằm phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, củng cố niềm tin khách hàng với công ty - Thực phương châm khách hàng thượng đế, áp dụng sách ưu tiên giá cả, điều kiện toán - Tăng cường quan hệ hợp tác, mở rộng thị trường tiêu thụ, đẩy mạnh công tác tiếp thị, nghiên cứu thị trường, nắm bắt thị hiếu khách hàng Làm chắn khả tăng hợp đồng đóng mới, sửa chữa công ty tăng lên tỷ suất lợi nhuận thu cao hơn, từ góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 71 3.2.3 BIỆN PHÁP TĂNG DOANH THU, QUẢN LÝ CHI PHÍ NHẰM TĂNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 3.2.3.1 Tăng cường công tác quản lý khoản phải thu, hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng - Với khách hàng sản xuất đóng tàu với trọng tải thấp, giá trị nhỏ, công ty tiếp tục thực sách “mua đứt bán đoạn”, không để nợ cung cấp chiết khấu mức thấp với khách hàng nhỏ thường xuyên - Với khách hàng lớn, trước ký hợp đồng, công ty cần phân loại khách hàng, tìm hiểu kỹ khả toán họ Hợp đồng phải quy định chặt chẽ thời gian, phương thức toan hình thức phạt vi phạm hợp đồng - Mở sổ theo dõi chi tiết khoản nợ, tiến hành xếp khoản phải thu theo tuổi Như vậy, công ty biết cách dễ dàng khoản đến hạn để có biện pháp hối thúc khách hàng trả tiền Định kỳ công ty cần tổng kết công tác, kiểm tra khách hàng nợ số lượng thời gian toán, tránh tình trạng để khoản thu rơi vào tình trạng nợ khó đòi - Công ty nên áp dụng biện pháp tài thúc đẩy doanh thu hạn chế vốn bị chiếm dụng chiết khấu toán phạt vi phạm thời hạn toán - Nếu khách hàng toán chậm công ty cần xem xét cụ thể để đưa sách phù hợp thời gian hạn nợ, giảm nợ nhằm giữ gìn mối quan hệ sẵn có nhờ có quan chức can thiệp áp dụng biện pháp không mạng lại kết - Khi mua toán trước, toán đủ phải yêu cầu người lập hợp đồng bảo hiểm tài sản mua nhằm tránh thất thoát, hỏng hóc vật tư hàng hóa dựa nguyên tắc “giao đủ, trả đủ” hay chế tài áp dụng ký kết hợp đồng 72 3.2.3.2 Có biện pháp sử dụng có hiệu vốn tiền tạm thời nhàn rỗi việc tổ chức quản lý sử dụng vốn tiền có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh công ty nói chung hiệu sử dụng vốn nói riêng Công ty huy động tiền gửi ngân hàng tiền nhàn rỗi để tận dụng công ty hội đầu tư cho hoạt động khác hứa hẹn nhiều lợi nhuận kinh doanh tài chính, bất động sản… 3.2.3.3 Quản lý vật tư tồn kho, giảm thiểu chi phí lưu kho Vật tư tồn kho năm nhiều, tỷ trọng tương đối cao tổng vốn lưu động Việc vật tư tồn kho chưa đưa vào trình sản xuất chuyển giao quyền sở hữu việc mát, hỏng hóc, thất thoát vốn không tránh khỏi - Lập kế hoạch cho hoạt động kinh doanh sở tình hình năm báo cáo, chi tiết số lượng theo tháng, quý Kiểm tra chất lượng số vật tư nhập Nếu hàng phẩm chất phải đề nghị người bán đền bù tránh thiệt hại cho công ty - Bảo quản tốt vật tư tồn kho Hàng tháng, kế toán hàng hóa cần đối chiếu sổ sách, phát số hàng tồn đọng để xử lý, tìm biện pháp để giải phóng số hàng hóa tồn đọng để nhanh chóng thu hồi vốn - Thường xuyên theo dõi biến động thị trường Từ dự đoán định điều chỉnh kịp thời việc nhập lượng vật tư kho trước biến động thị trường Đây biện pháp quan trọng để bảo toàn vốn công ty 3.2.3.4 Tăng cường ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất: Trong cạnh tranh khốc liệt sống kinh tế thị trường đổi máy móc thiết bị ,ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất quan trọng Việc áp dụng công nghệ kỹ thuật vào cho phép tạo nhũng sản phẩm chất lượng tốt,giá thành hạ 3.2.3.5 Nâng cao trình độ cho cán công nhân viên công ty: Con người tổng hoà mối quan hệ ,yếu tố người trung tâm phát triển.Để triển khai thực tốt giải pháp nói trên,công ty cần phải có chương trình đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán công nhân viên,kịp thời bổ 73 xung kiến thức cần thiết kinh tế thị trường,nâng cao lực quản lý điều hành,đủ khả tiếp cận điều khiển thiết bị công nghệ đại giai đoạn 3.2.4 Có biện pháp phòng ngừa rủi ro xảy Khi kinh doanh kinh tế thị trường, công ty luôn phải nhận thức phải sẵn sang đỗi phó với thay đổi, biến động phức tạp xảy lúc Những rủi ro bất thường kinh doanh như: kinh tế lạm phát, giá thị trường tăng lên,… mà nhiều nhà quản lý không lường hết Vì vậy, để hạn chế phần tổn thất xảy ra, công ty cần phải thực biện pháp phòng ngừa để vốn kinh doanh nói chung vốn lưu động nói riêng bị hao hụt, công ty có nguồn bù đắp, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh diễn liên tục Cụ thể, biện pháp mà công ty áp dụng là: - Mua bảo hiểm hàng hóa đỗi với hàng hóa đường hàng hóa nằm kho - Trích lập quỹ dự phòng tài chính, quỹ nợ phải thu khó đòi, quỹ dự phòng giảm giá hàng bán tồn kho Việc công ty tham gia bảo hiểm tạo chỗ dựa vững chắc, chắn tin cậy kinh tế, giúp công ty có điều kiện tài để chống đỡ có hiệu rủi ro, tổn thất bất ngờ xảy mà không ảnh hưởng nhiều đến vốn lưu động - Cuối kỳ, công ty cần kiểm tra, rà soát, đánh giá lại vật tư hàng hóa, vốn tiền, đối chiếu sổ sách kế toán để xử lý chênh lệch 3.2.5 Một số đề xuất kiến nghị với Nhà nước - Nhà nước cần xây dựng hệ thống tiêu trung bình cho ngành hàng để công ty có sở xác cho việc đánh giá vị mình, tìm mặt mạnh, mặt yếu để từ có biện pháp thích hợp 74 - Nhà nước cần tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, giảm bớt thủ tục rườm rà không đáng có việc xin giấy phép đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh - Bộ tài cần có sách hoàn thuế kịp thời, trả vốn kinh doanh cho khoản phải thu doanh nghiệp Về thuế giá trị gia tăng khấu trừ: chiếm tỷ trọng không cao khoản phải thu công ty không hoàn thuế kịp thời gây lãng phí công ty phải vay từ bên với lãi suất cao - Chính phủ cần đẩy mạnh phát triển trị trường tài chính, đặc biệt thị trường tiền tệ để doanh nghiệp đa dạng hóa đầu tư lựa chọn phương pháp huy động vốn Với thị trường tiền tệ phát triển, công ty đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cách có hiệu đồng thời dễ dàng huy động vốn cần thiết 75 Kết luận Triển vọng phát triển kinh tế Việt Nam rõ ràng, năm tới với phát triển không ngừng khoa học công nghệ với phát triển mạng lưới thông tin hứu hẹn hội mở cho doanh nghiệp Việt Nam vươn lên trở thành kinh tế phát triển vài năm có thách thức để đạt thành công Trước tiên, việc tìm hiểu công tác dự đoán thông tin đưa định quan trọng Điều đặt cho nhà quản trị câu hỏi phải cho doanh nghiệp tồn phát triển lên kinh tế đất nước Các nhà quản trị ban lãnh đạo công ty phải thật sáng suốt để lựa chọn đường chiến lược cho doanh nghiệp Đòi hỏi nhà quản trị phải biết vận dụng linh hoạt khôn khéo, ứng xử linh hoạt thông tin thu thị trường sử dụng công tác dự đoán thông tin cách có hiệu Đối với công ty Công ty vận tải thủy số phát triển phụ thuộc nhiều vào trình vận dụng việc sử dụng vốn ,quản lí phân công công việc cách hợp lí, với mạnh sẵn có mình, với tiềm lực dồi thời gian tới công ty phát triển ngày rực rỡ Đặc biệt trình quản lí xếp cấu tổ chức hoạt động mang tính sống công ty Qua trình tìm hiểu công tác sử dụng vốn công ty giúp ta hiểu rõ tầm quan trọng môn Quản trị kinh doanh lực chuyên môn nhà quản trị, từ thúc không ngừng học hỏi, trau dồi để đạt thành công sau 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Tác giả: TS Vũ Duy Hào - Đàm Văn Huệ - Phạm Long NXB Thống kê ĐỌC, LẬP, PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Tác giả: PGS Ngô Thế Chi – TS Vũ Công Ty PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP NXB Thống kê Cùng số tài liệu có liên quan [...]... 462.5 13. 321. 532 212. 039 .074. 732 154.975.191.077 -57.0 63. 8 83. 655 23. 675.464.019 30 .275 .35 3.140 6.599.889.121 1. 235 .120.994 50 .38 1.508.885 49.146 .38 7.891 1.8 63. 889. 032 1.8 63. 889. 032 80.477.776.492 104.049.988.760 23. 572.212.268 28.771.581 .37 5 27.0 93. 400.9 03 -1678.180.472 125. 230 .059.890 3. 725.645.669 121.504.414.221 511.406.747 10.618 .39 1.591 10.106.984.844 29.021.8 43 3. 636 .36 4 -25 .38 5.479 482 .38 4.904... b,dng c qun lý 1.184 .35 1.645 0.47 742.112.701 0,16 -44.2 23. 8944 II.TSC vụ hỡnh 21 .32 3 .34 0.757 8.49 20.681.117. 732 4 ,38 -642.2 23. 025 1.Quyn s dng t 21.1 93. 340.745 8.44 20.681.117. 732 4 ,38 -512.2 23. 0 13 2.Phn mm mỏy vi tớnh 130 .000.012 0.05 0 0,00 - 130 .000.012 III.TSC thuờ ti chớnh IV.Chi phớ xõy dng c bn d dang 11.974.226.0288 47.66 159.744.149.899 33 ,87 40.001.889.611 Tng cng 251.251.9 63. 026 100,00 471.679.767.607... 2.578.415.175.258 2.452.702. 730 .464 125.712.444.794 4.647 .30 0.814 8 43 84. 233 .241.700 3. 000.571.487.100 2.986. 231 .086.204 14 .34 0.400.896 3. 826. 437 .32 0 844 72.914.700.904 167,86 164,57 275,12 1 13, 40 100 1 23, 57 116 ,37 121,75 11,41 82 ,34 100,12 86,56 7 ngi lao ng ỡ 81.148.425 99.920.809 86 .39 1.826 1 23, 13 86,46 18 Qua phõn tớch cỏc ch tiờu ch yu ta thy c tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca cụng ty nhng nm gn õy mt cỏch... NM 20 13 u nm STT Loi TSC 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Cui k T Vn c nh T trng Vn c nh trng Chờnh lch () () (%) () (%) I.TSC hu hỡnh 44. 431 .510.612 17.68 135 .286.691.122 28,68 90.855.180.510 1.Nh ca,vt kin trỳc 8.0 93. 915.507 3. 22 47.914.571.264 10,16 39 .820.655.757 2.Mỏy múc v thit b 32 .5 83. 7 73. 8 93 12.97 83. 756.0 43. 294 17,76 51.172.269.401 3. Phng tin vn ti,truyn dn 2.569.469.567 1.02 2.8 73. 9 63. 8 63 0,61 30 4.494.296... -25 .38 5.479 482 .38 4.904 10.614.755.227 10. 132 .37 0 .32 3 125.712.444.794 14 .34 0.400.896 111 .37 2.0 43. 898 2.502 .32 0.699 2.502 .32 0.699 11. 838 .080.197 11. 838 .080.197 125.712.444.794 125.712.444.794 6.6 23 624 -5.999 Nm 2012 Nm 20 13 So sỏnh (%) 117,10 2000,80 115,87 119,75 73, 09 127,88 4079,07 129,29 94,17 2,98 2076 ,31 12, 53 2200,47 11,41 0,00 9,42 26 1.2.6 c im t chc k toỏn ca cụng ty Bựi Th Thu Hng k toỏn trng (Trng... 12.Chi phớ khỏc 13. Li nhun khỏc 14.Tng li nhun k toỏn trc thu 15.Chi phớ thu thu nhp doanh nghip doanh nghip hin hnh 16.Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hoón li 17.Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip 18.Lói c bn trờn c phiu Chờnh lch () 2.555.894.5 73. 554 2.9 93. 016.524.094 437 .121.950.540 1.666.269.062 33 .33 8.781.725 31 .672.512.6 63 2.554.228 .30 4.492 2.959.677.742 .36 9 405.449. 437 .877 2 .34 2.189.229.760... tra sửa chữa t bị chuyển b ớc hạ thủy và chạy thử kiển tra chuyển b ớc kiểm tra kín n ớc k két phun cát và sơn S : Qui Trỡnh Cụng Ngh Sa Cha 22 1.2 .3 Tỡnh hỡnh lao ng tin lng a Tỡnh hỡnh lao ng STT Din gii 1 2 3 4 5 6 7 8 Thc s K s,c nhõn Cao ng Trung hc chuyờn nghip Trung hc ngh Cụng nhõn k thut Tt nghip ph thụng trung hc Tng cng S lng Nm 2012 Nm 20 13 3 3 1 73 171 55 58 100 99 31 31 54 79 427 4 03 8 43. .. 17 1.1.4 Kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty Bng kt qu hot ng kinh doanh ca cụng ty STT Ch tiờu n v tớnh Nm 2011 Nm 2012 Nm 20 13 So sỏnh gia So sỏnh gia 2011 v 2012 2012 v 20 13 (%) (%) Tng thu nhp ca doanh 1 2 3 4 5 6 nghip Tng chi phớ Tng li nhun Np ngõn sỏch Tng s lao ng Tng qu lng Thu nhp bỡnh quõn ca ng ng ng ng Ngỡ ng ng/Ng- 1. 536 .076.605 .36 9 1.490 .38 3.719.928 45.692.885.441 4.098.140.885 840... 471.679.767.607 100,00 220.427.804.581 3 nm gn õy tỡnh hỡnh ti sn c nh khụng cú thay i ỏng k, ko cú tranh chp v quyn s dng t cng nh h hi v vt cht mỏy múc thit b nh xng So sỏnh (%) 30 4,48 591,98 257,05 111,85 62,66 96,99 97,58 0,00 133 ,41 187, 73 25 1.2.5 Tỡnh hỡnh ti chớnh Tènh hỡnh ti chớnh ca cụng ty Ch tiờu 1.Doanh thu úng mi v cung cp dch v sa cha 2.Cỏc khon gim tr 3. Doanh thu thun v úng mi v cung cp... ty nhng nm gn õy mt cỏch khỏ rừ rng.Trong 3 k phõn tớch ta thy nm 2012 l nm m hu nh cỏc ch tiờu u tng theo hng tớch cc cho thy cụng ty lm n phỏt t.Nm 20 13 do chu nh hng ca nhiu yu t bờn ngoi nh khng kinh t ti chớnh th gii,lm phỏt trong nc tng cao ó lm cho kt qu thu c cú phn gim sỳt so vi nm 2012.Tuy nhiờn doanh nghip vn cú lói.iu ny rt ỏng khớch l i vi cụng ty vỡ trong tỡnh hỡnh nn kinh t ton cu ang ... 28.771.581 .37 5 27.0 93. 400.9 03 -38 .671.8 93. 080 125. 230 .059.890 3. 725.645.669 62. 232 .8 03. 350 511.406.747 10.618 .39 1.591 29.021.8 43 3. 636 .36 4 62. 232 .8 03. 350 482 .38 4.904 10.614.755.227 23. 560.910.270... 151.885.292.016 93. 299.497.064 1 83. 367.626 13. 976.9 63. 339 44. 135 .257.069 290.206.918 7.095 738 .546 36 5.188.2 63 6. 730 .550.2 83 1.102.792.545.112 T trng (%) 33 , 03 0,28 6,84 25,91 2,56 2, 13 0,05 0 ,37 13, 77 8,46... 2.555.894.5 73. 554 2.9 93. 016.524.094 437 .121.950.540 1.666.269.062 33 .33 8.781.725 31 .672.512.6 63 2.554.228 .30 4.492 2.959.677.742 .36 9 405.449. 437 .877 2 .34 2.189.229.760 2.804.702.551.292 462.5 13. 321. 532