Biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty dịch vụ hàng hải phương đông

1 LI M U Trong bi cnh nn kinh t hin nay, Vit Nam ó chớnh thc gia nhp vo t chc kinh t th gii WTO, bc vo mt nn kinh t nng ng vi nhiu c hi nhng cng cú khụng ớt khú khn thỏch thc Vn t cho cỏc Doanh nghip giai on ny l lm th no t chc kinh doanh cú hiu qu nhm thu c lói Hot ng sn xut kinh doanh c coi l cú lói thu nhp t hot ng kinh doanh phi ln hn tng chi phớ m Doanh nghip b Mun vy Doanh nghip cn phi xỏc nh rừ nhu cu nhm m bo s tn ti v phỏt trin vng chc ca mỡnh Cú kinh doanh, Doanh nghip mi cú th m rng quy mụ sn xut, chim lnh th trng tiờu th, nõng cao uy tớn ca Doanh nghip Mt khỏc, kinh doanh c to l kt qu ca s hi hũa, nhp nhng, linh hot gia cỏc khõu, cỏc cụng on, cỏc yu t ca quỏ trỡnh sn xut kinh doanh Vỡ vy phõn tớch kinh doanh giỳp chỳng ta cú cỏi nhỡn ton din hn cỏc hot ng sn xut kinh doanh ca Doanh nghip, nõng cao hiu qu s dng ng mang li hiu qu cao nht Do tm quan trng ca phõn tớch kinh doanh v qua thc t nghiờn cu, tỡm hiu v Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng, em quyt nh chn ti Bin phỏp nõng cao hiu qu s dng ti Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Chuyờn ca em gm chng: Chng I: Tng quan v Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Chng II: Thc trng qun lý v s dng ti Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Chng III: Mt s nguyờn nhõn v bin phỏp ch yu gúp phn nõng cao hiu qu s dng kinh doanh ti Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Chơng 1: TNG QUAN V CễNG TY DCH V HNG HI PHNG ễNG Quỏ trỡnh i v phỏt trin ca cụng ty 1.1 Tổng quan công ty dịch vụ Hàng Hải Phơng Đông Theo quyt nh s 726 NNG/CCB ca b ngoi thng v cn c vo ngh nh s 203- CP ngy 23/11/1961 ca Hi ng chớnh ph, Th trng B ngoi thng ký thay b trng Nguyn Vn Chanh thnh lp Cụng ty kim kin hng húa Xut nhp khu Hi Phũng, gi tt l Viettalco quyt nh c ban hnh ngy 26/8/1969 Ngy 23/9/2002, quyt nh s 55/QD TCTL quyt nh Viettalco i tờn thnh Cụng ty dch v Hng hi Phng ụng,gi tt l ORIMAS HAIPHONG Ngy 25/12/2006, Cụng ty i tờn thnh chi nhỏnh Cụng ty c phn i lý hng hi Vit Nam Dch v hng hi Phng ụng Cụng ty l thnh viờn ca Hip Hi: BIMCO, FIATA, VIFFAS, VISABA, VICCI Cụng ty nhn c s y thỏc lm i lý tu, giao nhn hng húa, i lý ti cho cỏc Hóng tu cú uy tớn nc v th gii nh: SINOTRANS, Vinama HCM, China Shipping, Cosco, Vinalines, Syms, World LPG Group Thailand -Tờn giao dich bng ting Anh: ORINET MARITIME SERVICE -Tờn giao dch quc t: ORIMAS HAIPHONG -Tr s chớnh:54 Lờ Li Ngụ Quyn, HP - Mó s thu:0300437898-005 - a ch liờn h: Tr s chớnh ca Tng Cụng ty: -Tr s chớnh : Phũng 605-1002-1003, Harbour View Tower - 35 Nguyn Hu, Qun1, Thnh ph H Chớ Minh.Vit Nam - Tel : (84 - 8) 39140424 - 39140380 - Fax : (84 - 8) 38214919 - 39140423 - Email : vosagroup@hcm.vnn.vn - Website:http://www.vosa.com.vn; http://www.vosagroup.com Giy Chng nhn ng ký kinh doanh s : 4103005432 Phũng ng ký kinh doanh S K hoch & u t Tp.H Chớ Minh cp ngy 20/10/2006 Loi hỡnh doanh nghip: Cụng ty c phn Dch v hng hi Phng ụng (ORIMAS Hi Phũng) -a ch : s 54 Lờ Li,Qun Ngụ Quyn, thnh ph Hi Phũng,Vit Nam -in thoi : 84.313.550818/552664 -Fax : 84.313.552667/855444 -Cable : ORIMAS HAIPHONG - Email : dlcorimas@vnn.vn -Giỏm c : Bựi c Ton Vn iu l v c cu c ụng ca tng Cụng ty + Vn iu l : 16.000.000.000 ng + Tng s c phn : 1.600.000 c phn (mnh giỏ 10.000/cp) + C cu c ụng : (Tớnh n ngy 31/05/2010 theo bỏo cỏo thng niờn nm 2010) TT C ụng TC C phn Tr giỏ s hu (ng) 5.947.800 59.478.000 C ụng Nh nc ( VINALINES) C ụng khỏc (t chc, cỏ nhõn): 5.702.200 850 Trong ú cú: 520 c ụng l CBCNV 926.200 322 c ụng Vit Nam khỏc 3.032.500 08 c ụng nc ngoi: 1.743.500 849 c ụng t chc v cỏ nhõn 1.600.000 1.2 Ngành nghề kinh doanh - Vận tải hàng hoá thuỷ 57.022.000 9.262.000 30.375.000 17.435.000 16.000.000.000 T l (%) 51,05 48,95 7,95 26,03 14.97 100 - Buôn bán đại lý mua bán t liệu sản xuất, hàng tiêu dùng dịch vụ sản xuất nhập hàng hoá - Kinh doanh lâm sản, lơng thực, kim khí điện máy, thiết bị phị tùng, phơng tiện vận tải, sản phẩm dệt may, giày dép, mây tre, thục phẩm chế biến, sắt thép phế liệu, than mỏ, hoá chất thông thờng phá dỡ tàu cũ - Khai thỏc cỏc hóng tu v i lý; - B trớ cụng nhõn kim m hng húa ti tu c yờu cu; - Kt toỏn tu tng chuyn; - Tớnh tin kim kin phớ - Vn ti hng húa: ng bin, ng b, ng hng khụng; - Lm th tc hi quan: ng bin, ng b, ng hi quan; - Tớnh tin dich v; - Marketing - Th tc tu vo cng; - Thanh toỏn chi phớ vi cỏc c quan liờn quan; - Tớnh tin i lý tu vi hóng tu - Lm th tc hng n (nhp); - Lm th tc hng i (xut); - Thanh toỏn i ni; - Thanh toỏn i ngoi; - Marketing 1.3 Cơ cấu máy tổ chức công ty dịch vụ Hàng Hải Phơng Đông 1.3.1 Sơ đồ tổ chức Giám đốc Phó giám đốc Phòng Kế hoạch Phòng tài chính- Kế toán Phòng tổ chức tiền lơng Phòng Kinh doanh Đội tàu 1.3.2 Các phòng ban, chức nhiệm vụ phòng ban Phòng vật t - Giám đốc: đại diện pháp nhân công ty, vừa đại diện cho Nhà nớc, vừa đại diện cho công nhân viên chức quản lý công ty theo chế độ thủ trởng Giám đốc có quyền điều hành cao công ty, có quyền định hoạt động công ty theo kế hoạch, sách pháp luật Nhà nớc nghị đại hội công nhân viên chức - Phó giám đốc: Là ngời tham mu cho Giám đốc, trực tiếp đạo mặt phục vụ cho tổ chức sản xuất kinh doanh công ty công việc nội công ty nh tổ chức, đối nội, đối ngoại cộng tích cực, cán kề cận giám đốc, có trách nhiệm hoàn thành nhiệm vụ giám đốc phân công chịu trách nhiệm trớc giám đốc nhiệm vụ đợc giao - Phòng tài chính- kế toán: Là phận tham mu cho Ban giám đốc công ty nghiệp vụ, tài kế toán, tổ chức hạch toán theo quy định pháp luật, đảm bảo trình luân chuyển vốn, phục vụ cho hoạt đông kinh doanh công ty đạt hiệu kinh tế cao, đồng thời bảo toàn phát triển vốn cho công ty - Phòng tổ chức kế hoạch: Tham mu cho giám đốc lĩnh vực tổ chức lập kế hoạch kinh doanh Có chức quản lý nhân sự, bố trí nhân cách hợp lý theo khoa học, bồi dỡng đào tạo cán công nhân viên lập kế hoạch lao động tiền lơng, tiền thởng cho ngời lao động Tham mu với ban giám đốc việc theo dõi, giám sát, quản lý chặt sỹ quan thuyền viên tàu Vạch kế hoạch khia thác hàng hoá, bố trí tàu hợp lý kinh doanh xác đáng phù hợp với thời điểm thị trờng - Phòng kinh doanh : Tham mu cho giám đốc công ty kế hoạch kinh doanh tổ chức thực hợp đồng kinh tế đảm bảo hiệu quả,phối hợp với phòng kế toán để xác định tình hình công nợ theo hợp đồng kinh tế đảm bảo hiệu - Phòng tổ chức tiền lơng: Là quan tham mu công ty giúp Giám đốc công ty thực chức quản lý doanh nghiệp lĩnh vực: tổ chức máy, cán bộ, lao động tiền lơng; giải chế độ sách với ngời lao động; đào tạo, bồi dỡng cán bộ, công nhan; tra thị trờng; bảo vệ quan xí nghiệp - Phòng vật t: Phòng tham mu giúp giám c qun lý, hng dn, đôn c v hp công tác lập trình duyt k hoch, lp báo cáo thc hin k hoch với xí nghiệp công ty - Tàu: Là phơng tiện khai thác công ty có nhiệm vụ chạy theo lệnh điều động phòng thơng vụ phòng kế hoạch đến nơi nhận hàng giao hàng theo tiến độ hiệu cao 3.3 Đặc điểm nguồn nhân lực Tổng số nhân viên công ty gồm: 53 ngời - Giám đốc công ty : 01 ngời - Phó giám đốc : 01 ngời - Phòng tài kế toán : 04 ngời - Phòng tổ chức - tiền lơng : 02 ngời - Phòng kinh doanh : 03 ngời - Phòng kế hoạch : 02 ngời - Phòng vật t - Thuyền - Công nhân làm đà : 03 ngời : 22 ngời : 15 ngời 1.4 Cỏc lnh vc hot ng qun tr 1.4.1 Tài - kế toán Công ty dch v hng hi phung ụng l doanh nghiệp có hệ thống kế toán độc lập, mô hình tổ chức tập trung Sơ đồ máy kế toán: Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán chi tiết Thủ quỹ Bộ máy kế toán đợc xếp gọn nhẹ cho phù hợp với đặc điểm kinh doanh xu hớng Hiện nay, phòng kế toán công ty có ngời bao gồm: - Kế toán trởng: Phụ trách chung, ngời chịu trách nhiệm trớc Giám đốc vè việc quản lý vốn, tài sản, kiểm tra kế toán chi tiết - Kế toán chi tiết: theo dõi chi tiết phần hành kế toán công ty - Kế toán tổng hợp: xác định kết kinh doanh lập báo cáo tài - Thủ quỹ: theo dõi việc thu chi lợng tiền công ty Ngoài có thay phiên, bổ sung cho kế toán tổng hợp kế toán chi tiết cho phù hợp với tình hình công ty 1.1.4.2 Marketing Công ty đặt cho mục tiêu để phấn đấu cho năm.Thông qua việc xây dựng kế hoạch chiến lợc sản xuất cụ thể T nm 2012 n 2015 công ty s t cỏc ch tiờu: + Xõy dng cng bn ca cụng ty t tiờu chun Quc gia v ỏp ng tip nhn tu bin cú trng ti n 5000 tn xut nhp cng, nng sut xp d t c 1,2 triu tn/nm + Hon thin c s h tng, kho cng, bn bói Phn u n nm 2020 tng trng ti ca i tu t 35.000 tn + To cụng n vic lm cho 400 lao ng + M rng quan h giao thng quc t 1.5 Quỏ trỡnh phỏt trin ca cụng ty Quỏ trỡnh phỏt trin ca cụng ty chia lm giai on: + Giai on 1: T thnh lp thỏng 1/1996 n thỏng 03/ 2001, giai on ny i vo hot ng n nh t chc + Giai on 2: T thỏng 3/2001 n nay, cụng ty giai on ny ó c bit chỳ trng n vic phỏt trin i tu Trong suốt năm gần đây, dù điều kiên kinh tế gặp nhiều bất ổn nhng công ty không ngừng đổi máy quản lý, mở rộng sản xuất, đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cán nhân viên để đạt đợc thành tốt Hiện công ty có tàu trọng tải lớn tàu ORIMAS 01 (1030 DWT), tàu ORIMAS 10 (1929 DWT), tàu ORIMAS 16 (2030 DWT) đội ngũ thuyền viên lành nghề, uy tín, có tinh thần trách nhiệm cao chuyên chở gần trăm nghìn hàng năm Công ty chủ động khai thác hàng hoá cho phơng tiện vận chuyển Công ty chịu trách nhiệm trớc pháp luật việc làm công ty Công ty hạch toán độc lập , lấy thu bủ chi đảm bảo có lãi Trong hoạt động thực tiễn công ty luôn chủ động tìm nguồn hàng từ chủ hàng gốc, kết hợp với đại lý môi giới để tìm khối lợng hàng hoá vận chuyển hợp lý cho phơng tiện , công ty động bố trí công việc hợp lý để giảm chi phí tăng lợi nhuận lúc suy thoái kinh tế toàn cầu Sau hn 10 nm hình thnh v phát trin, Cụng ty ó có nhng đóng góp đáng k cho kinh t t nhân nói riêng v nn kinh t quc dân nói chung Vi xut phát im nh bé, c s vt cht h tng thiu thn, lc hu n iu l ca công ty ó c b sung lên 16.000.000.000 đồng v c s vt cht ó c u t theo quy trình hin i phự hp vi nhu cu sn xut kinh doanh ca công ty Công ty có phơng tiện vận tải nh sau: 10 STT Tên phơng tiện Trọng tải Công suất máy (Tấn) (CV) Tàu ORIMAS 01 1030 500 Tàu ORIMAS 10 1929 700 Tàu ORIMAS 01 2030 700 Tổng cộng 4989 1900 * Thu nhập bình quân ngời lao động công ty là: 2.850.000 đồng/ngời/tháng Đây thu nhập cao so với thu nhập bình quân thành phố Công ty có đội ngũ cán quản lý - kinh doanh có lực, nhiên tồn lớn công ty quản lý chi phí, điểm mà công ty cần khác phục nhằm nâng cao nũă hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh 1.6 ỏnh giỏ hot ng sn xut kinh doanh tng lnh vc ca cụng ty BNG1: (Đơn vị tính: VNĐ) 2012/2011 Chờnh lch (+/-) So sỏnh (%) Doanh thu 12.815.529.713 11.196.632.813 -1.618.896.900 12,6 DT từ hđsxkd 12.813.053.757 11.195.409.949 -1.617.643.810 12,6 2.475.956 1.222.864 -1.253.092 50,6 0 0 DT từ hđ tài DT từ hđ khác Chi phí 11.863.443.583 10.381.264.645 -1.482.178.940 -12,5 LN trớc thuế 1.161.448.173 1.087.157.557 -74.290.616 6,4 LN sau thuế 871.086.130 815.368.168 -55.717.962 6,4 59 3.2.8 Phỏt trin trỡnh v to ng lc cho i ng lao ng Lao ng sỏng to ca ngi l yu t quyt nh hiu qu kinh doanh núi chung v hiu qu s dng núi riờng Vn tuyn dng o to, bi dng v o to li nhm thng xuyờn nõng cao cht lng i ng cỏn lao ng l nhim v m cụng ty phi thng xuyờn quan tõm c bit vi i ng qun lý phi cú kh nng hoch nh chin lc, phõn b cú hiu qu cỏc ngun lc, ch ng ng phú vi nhng bt thng ca mụi trng kinh doanh Cụng ty cn h tr v mt ti chớnh nhõn viờn cú iu kin i hc thờm cỏc lp bui ti nõng cao trỡnh Cn xõy dng c cu lao ng ti u, m bo vic lm trờn c s phõn cụng v b trớ lao ng hp lý, phự hp vi nng lc, s trng v nguyn vng ca mi ngi Khi giao vic cho cn xỏc nh rừ chc nng nhim v quyn hn trỏch nhim ca h ng lc th v cỏ nhõn l yu t quyt nh kh nng sỏng to, l yu t hp liờn kt gia cỏc thnh viờn li vi To ng lc cho th v cỏ nhõn l yu t c bit quan trng Cụng ty cn phi ỏp dng biờn phỏp tr lng theo doanh thu cú thng kớch thớch kh nng lao ng ng thi phi to bu khụng khớ th thõn thin vui v mi ngi hng hỏi lm vic Nờn t chc cỏc chuyn du lch ng viờn tinh thn cho mi ngi 3.2.9 Tng cng v m rng quan h cu ni gia cụng ty v ton xó hi Cựng vi s phỏt trin v m rng th trng, s ph thuc gia cụng ty v th trng cng nh gia cụng ty v cỏc t chc khỏc ngy cng cht ch Cụng ty cn khai thỏc tt th trng cng nh cỏc quan h bn hng cú c hi phỏt trin kinh doanh lm c iu ú cụng ty cn thc hin gii phỏp sau: 60 - Gii quyt tt cỏc mi quan h vi khỏch hng Cn phc v khỏch hng mt cỏch chu ỏo tn tỡnh Cú s khuyn khớch vt cht vi khỏch hng cú kt qu tiờu th tt - To s tớn nhim, uy tớn v danh ting ca cụng ty trờn th trng bng cỏch m bo cht lng, giỏ c sn phm cng nh thi gian cung cỏch phc v Uy tớn l iu kin m bo hiu qu lõu di cho cụng ty - Gii quyt tt cỏc mi quan h vi nh cung ng v cỏc t khỏc cú liờn quan õy l iu kin cụng ty cú th gim c chi phớ s dng yu t u vo - Gii quyt tt cỏc mi quan h vi cỏc c quan qun lý v mụ vỡ ch trờn c s ny mi hot ng kinh doanh ca cụng ty mi cú th din thun li 3.3 MT S KIN NGH NHM NNG CAO HIU QU S DNG VN * H tr v vn: Chớnh ph cn cú cỏc c ch cho vay u ói i vi cỏc Cụng ty cú hỡnh thc kinh doanh nh Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Bờn cnh ú cỏc ngõn hng cn gim bt v rỳt gn cỏc th tc giy t cụng ty cn vay c nh vy Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng mi cú th ch ng v ngun kinh doanh, nõng cao kh nng cnh tranh v cú iu kin xõm nhp, m rng th trng v ngoi nc * V vic cp giy php nhp khu: Nh ó cp trờn Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng cn nhp cỏc mt hng theo yờu cu lp rỏp sn xut v kinh doanh M chỳng ta ó bit B thng mi quy nh phi cú hp ng c th mi cp giy phộp nhp khu Vi quy nh trờn Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng gp nhiu vng mc vỡ hot ng sn xut ca cụng ty cn nhp khu nhiu linh kin Bi vy, th tc hnh chớnh ca nh nc cn tht nhanh gn, to iu kin cho cỏc doanh nghip hot ng cú hiu qu 61 * V chớnh sỏch thu: Nh nc cn iu chnh li cỏc quy nh v thu nh: thu nhp khu nhm to s u tiờn cỏc Cụng ty cha cú ngun cung cp u vo nc vi giỏ r Thu li tc quỏ cao lm cho Cụng ty gp khú khn vic u t mi phỏt trin hot ng kinh doanh nhm phỏt trin th trng Lut thu cn hon chnh mt cỏch ng b trỏnh ỏnh thu mt cỏch trựng lp 62 KT LUN Trong iu kin hin nay, kinh doanh v vic nõng cao hiu qu s dng kinh doanh luụn l mt nhng núng bng ũi hi cỏc doanh nghip phi thng xuyờn quan tõm Vic t chc huy ng t ngun no, s dng s quyt nh n hiu qu sn xut kinh doanh cao hay thp, s tn ti hay khụng tn ti ca mi doanh nghip trờn th trng Trờn c s nhng lý lun chung v kinh doanh, ti ó i sõu tỡm hiu nghiờn cu tỡnh hỡnh thc t v qun lý v s dng ca Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng ng thi tớnh toỏn, phõn tớch mt s ch tiờu ti chớnh nhm thy rừ nhng mt ó t c v nhng tn ti, t ú mt s gii phỏp khc phc vic s dng v nõng cao hiu qu s dng kinh doanh ca cụng ty Vn kinh doanh v nõng cao hiu qu s dng kinh doanh l tng hp c v lý lun v thc tin ng thi trỡnh lý lun v kh nng lnh hi thc t cũn hn ch, chc chn ti ca em khụng trỏnh thiu sút Em rt mong nhn c s ch bo ca thy cụ giỏo, s gúp ý ca bn c ti ca em c hon thin hn Thay cho li kt, em xin by t lũng bit n sõu sc n thy cụ, ban lónh o, cỏc cụ chỳ Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng, c bit l cụ giỏo: Nguyn Th Minh Nguyt ó trc tip hng dn v giỳp em hon thnh ti ny Em xin chõn thnh cm n! 63 DANH MC TI LIU THAM KHO PGS.TS Ngụ Th Chi v TS Nguyn Cụng ty, Giỏo trỡnh Ti chớnh doanh nghip, NXB Thng Kờ 2001 Th.S Nguyn Cụng Bỡnh v ng Kim Cng, Phõn tớch cỏc bỏo cỏo ti chớnh NXB Giao Thụng Vn Ti PGS.TS Phm Th Gỏi, Giỏo trỡnh phõn tớch hot ng kinh doanh, NXB Thng Kờ H Ni 2004 Bỏo cỏo ti chớnh v mt s ti liu khỏc ca Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Mt s ti chớnh, Thụng tin ti chớnh, Thng mi, kinh t phỏt trin NXB Thng Kờ (1996), Phõn tớch hot ng kinh t Nguyn Duy Bt , Giỏo trỡnh : Kinh t thng mi ,NXB Giỏo dc (1997) 64 Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng 54 Lờ Li Ngụ Quyn, HP Mu s B02-DNN (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) BNG CN I K TON Ti ngy 30/11/2012 TI SN A A - TI SN NGN HN (100 = 110+120+030+140+150) I Tin v cỏc khon tng ng tin II u t ti chớnh ngn hn u t ti chớnh ngn hn D phũng gim giỏ u t ti chớnh ngn hn(*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Mó s B Thuyt minh C 100 110 (III.01) S cui k S u k 8,308,830,37 891,103,21 8,352,960,6 97 2,726,349,1 75 1,667,160,07 1,667,160,07 469,927,2 92 469,927,2 92 4,930,172,22 4,930,172,22 4,743,064,2 03 4,743,064,2 03 820,394,86 - 413,620,0 27 820,394,86 413,620,0 27 120 121 129 130 Phi thu ca khỏch hng 131 Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng ph thu ngn hn khú ũi(*) 132 138 IV Hng tn kho 140 Hng tn kho 141 (III.02) D phũng gim giỏ hng tn kho(*) 149 V Ti sn ngn hn khỏc 150 Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon phi thu Nh nc 151 Ti sn ngn hn khỏc 158 139 152 65 B - TI SN DI HN (200=210+220+230+240) 200 I Ti sn c nh 210 (III.03.04) Nguyờn giỏ 211 Giỏ tr hao mũn lu k(*) 212 Chi phớ xõy dng c bn d dang II Bt ng sn u t Nguyờn giỏ Giỏ tri hao mũn lu k(*) III Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t ti chớnh di hn D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn(*) IV Ti sn di hn khỏc Phi thu di hn Ti sn di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi(*) TNG CNG TI SN (250 = 100 + 200) NGUN VN A - N PHI TR (300 = 310 + 320) 28,540,441,23 28,540,441,23 41,154,875,71 (12,614,434,47 4) 31,341,229,4 60 31,341,229,4 60 41,154,875,7 10 (9,813,646,25 0) 36,849,271,61 39,694,190,1 57 15,577,116,55 5,485,116,55 5,199,910,67 33,670,53 19,147,403,2 68 5,707,403,2 68 5,197,587,0 96 259,647,4 23 251,535,34 250,168,7 49 213 220 221 222 230 (III.05) 231 239 240 241 248 249 250 300 I N ngn hn 310 Vay ngn hn 311 Phi tr cho ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Cỏc khon phi tr ngn hn khỏc 313 314 III.06 315 316 318 66 D phũng phi tr ngn hn 319 II N di hn 320 Vay v n di hn 321 Qu d phũng tr cp mt vic lm Phi tr, phi np di hn khỏc D phũng phi tr di hn B - VN CH S HU (400 = 410+430) 13,440,000,0 00 13,440,000,0 00 21,272,155,05 21,272,155,05 16,000,000,00 20,546,786,8 89 20,546,786,8 89 16,000,000,0 00 10,800,00 5,261,355,05 100,800,0 00 4,445,986,8 89 36,849,271,61 39,694,190,1 57 322 328 329 400 I Vn ch s hu 410 III.07 Vn u t ca ch s hu 411 Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu(*) Chờnh lch t giỏ hi oỏi 412 413 414 415 Cỏc qu thuc ch s hu 416 Li nhun sau thu cha phõn phi II Qu khen thng phỳc li TNG CNG NGUN VN (440 = 300+400) 10,092,000,00 10,092,000,00 417 430 440 Ch tiờu Thuyt minh S cui nm S u nm Ti sn thuờ ngoi Vt t, hng hoỏ nhn gi h, nhn gia cụng Hng hoỏ nhn bỏn h, nhn ký gi, ký c N khú ũi ó x lý Ngoi t cỏc loi Ngi lp biu ( Ký, h tờn) K toỏn ( Ký, h tờn) Ngy 01 thỏng 10 nm2012 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) 67 Mu s B02-DNN (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC 54 Lờ Li Ngụ Quyn, HP ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH 11 thỏng u nm 2012 Mó Thuyt CH TIấU Nm Nm trc s minh A B C D E 11,195,409,9 12,813,053,75 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v 01 IV.08 49 Cỏc khon gim tr doanh thu 02 Doanh thu thun v bỏn hng v cung 10 11,195,409,9 12,813,053,75 Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng 68 cp dch v (10=01-02) Giỏ hng bỏn 11 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v (20=10-11) 20 Doanh thu hot ng ti chớnh 21 Chi phớ ti chớnh 22 -Trong ú chi phớ lói vay 23 Chi phớ qun lý doanh nghip 24 Li nhun thun t hot ng kinh doanh (30=20+21-22-24) 10 Thu nhp khỏc 11 Chi phớ khỏc 12 Li nhun khỏc (40=31-32) 13 Tng li nhun k toỏn trc thu (50=30+40) 30 49 8,370,167,9 16 2,825,242,03 1,222,8 64 1,647,748,7 61 1,647,748,7 61 91,558,57 1,087,157,55 7 9,946,648,89 2,866,404,86 2,475,95 1,612,486,43 1,612,486,43 94,946,20 1,161,448,17 1,087,157,55 271,789,3 89 815,368,1 68 1,161,448,17 290,362,04 871,086,13 31 32 40 50 14 Chi phớ thu TNDN 51 15 Li nhun sau thu TNDN (60=50-51) 60 IV.09 Ngy 30 thỏng 11 nm 2012 Ngi lp biu Ktoỏn ( Ký, h tờn) ( Ký, h tờn) Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng 54 Lờ Li Ngụ Quyn, HP Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) Mu s B02-DNN (Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng 12 nm 2010 TI SN A Mó s B Thuyt minh C S cui nm S u nm 69 A - TI SN NGN HN (100 = 110+120+030+140+150) I Tin v cỏc khon tng ng tin II u t ti chớnh ngn hn u t ti chớnh ngn hn D phũng gim giỏ u t ti chớnh ngn hn(*) 100 110 2,421,262,979 1,231,890,368 948,197,132 711,523,973 478,150,687 711,523,973 478,150,687 2,727,059,990 550,048,882 2,727,059,990 550,048,882 784,857,468 444,866,278 164,427,428 17,993,278 620,430,040 426,873,000 33,815,429,460 31,660,015,442 33,815,429,460 31,660,015,442 40,754,875,710 20,393,186,692 120 121 129 III Cỏc khon phi thu ngn hn 130 Phi thu ca khỏch hng 131 Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng ph thu ngn hn khú ũi(*) 132 138 IV Hng tn kho 140 Hng tn kho 141 D phũng gim giỏ hng tn kho(*) 149 V Ti sn ngn hn khỏc 150 Thu GTGT c khu tr 151 Thu v cỏc khon phi thu Nh nc 152 Ti sn ngn hn khỏc 158 B - TI SN DI HN (200=210+220+230+240) 200 I Ti sn c nh 210 Nguyờn giỏ 211 Giỏ tr hao mũn lu k(*) 212 Chi phớ xõy dng c bn d dang II Bt ng sn u t Nguyờn giỏ (III.01) 5,455,331,799 139 213 220 221 (III.02) (III.03.04) (6,939,446,250) (5,333,171,250) 16,600,000,000 70 Giỏ tri hao mũn lu k(*) III Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t ti chớnh di hn D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn(*) IV Ti sn di hn khỏc Phi thu di hn Ti sn di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi(*) TNG CNG TI SN (250 = 100 + 200) NGUN VN A - N PHI TR (300 = 310 + 320) 222 I N ngn hn 310 Vay ngn hn 311 Phi tr cho ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Cỏc khon phi tr ngn hn khỏc D phũng phi tr ngn hn 313 II N di hn 320 Vay v n di hn 321 Qu d phũng tr cp mt vic lm Phi tr, phi np di hn khỏc D phũng phi tr di hn B - VN CH S HU (400 = 410+430) I Vn ch s hu 230 (III.05) 231 239 240 241 248 249 250 300 314 39,270,761,259 34,081,278,421 19,590,860,500 15,591,890,477 5,350,860,500 2,771,890,477 5,197,529,650 1,900,000,000 125,210,420 III.06 28,120,430 69,046,376 315 316 318 802,844,101 319 14,240,000,000 12,820,000,000 14,240,000,000 12,820,000,000 19,679,900,759 18,489,387,944 19,679,900,759 18,489,387,944 322 328 329 400 410 III.07 71 Vn u t ca ch s hu 411 Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu(*) Chờnh lch t giỏ hi oỏi 412 413 414 415 Cỏc qu thuc ch s hu 416 Li nhun sau thu cha phõn phi II Qu khen thng phỳc li TNG CNG NGUN VN (440 = 300+400) 417 16,000,000,000 16,000,000,000 105,000,000 105,000,000 3,574,900,759 2,384,387,944 39,270,761,259 34,081,278,421 430 440 Thuyt minh Ch tiờu S cui nm S u nm Ti sn thuờ ngoi Vt t, hng hoỏ nhn gi h, nhn gia cụng Hng hoỏ nhn bỏn h, nhn ký gi, ký c N khú ũi ó x lý Ngoi t cỏc loi Ngi lp biu ( Ký, h tờn) K toỏn ( Ký, h tờn) Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng 54 Lờ Li Ngụ Quyn, HP Ngy 15 thỏng 02 nm 2010 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) Mu s B02-DNN (Ban hnh theo Q s 48/2009/Q-BTC ngy 14/9/2009 ca B trng BTC) BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH CH TIấU A Nm 2010 Thuyt Mó s minh B C Nm Nm trc 72 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cỏc khon gim tr doanh thu Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v (10=01-02) Giỏ hng bỏn Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v (20=10-11) Doanh thu hot ng ti chớnh Chi phớ ti chớnh -Trong ú chi phớ lói vay Chi phớ qun lý doanh nghip Li nhun thun t hot ng kinh doanh (30=20+21-22-24) 10 Thu nhp khỏc 11 Chi phớ khỏc 12 Li nhun khỏc (40=31-32) 13 Tng li nhun k toỏn trc thu (50=30+40) 14 Chi phớ thu TNDN 15 Li nhun sau thu TNDN (60=50-51) Ngi lp biu ( Ký, h tờn) 01 IV.08 13,027,710,940 14,263,445,472 10 13,027,710,940 14,263,445,472 11 9,476,419,020 11,135,812,927 20 3,551,291,920 3,127,632,545 21 22 23 24 1,180,066,100 1,180,066,100 783,875,400 866,110,000 866,110,000 765,260,635 30 1,587,350,420 1,496,261,910 1,587,350,420 1,496,261,910 51 396,837,605 418,953,335 60 1,190,512,815 1,077,308,575 02 31 32 40 50 K toỏn ( Ký, h tờn) IV.09 Ngy 18 thỏng 02 nm 2015 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) 73 MC LC Quỏ trỡnh i v phỏt trin ca cụng ty 1.1 Tổng quan công ty dịch vụ Hàng Hải Phơng Đông 2.1 pháp lý hình thành CÔNG TY DCH V HNG HI PHNG ễNG .13 [...]... chung là giảm và ảnh hởng đến đời sống của họ Trong tơng lai công ty cần phải áp dụng nhiều biện pháp kinh doanh để tăng tốc độ kinh tế, 12 hiệu quả kinh doanh, mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao thu nhập cho ngời lao động hơn nữa 13 CHNG 2: THC TRNG QUN Lí V S DNG VN TI CễNG TY DCH V HNG HI PHNG ễNG 2.1 căn cứ pháp lý hình thành CÔNG TY DCH V HNG HI PHNG ễNG 2.1.1 VN KINH DOANH V VAI TRề CA VN... mức tơng đối cao so với mức thu nhập bình quân của nền kinh tế Việt Nam nhng do lạm phát ngày càng cao làm cho đời sống ngời dân gặp nhiều khó khăn trong khoản chi tiêu Nh vậy: Trong năm 2012 công ty có nguồn doanh thu giảm đáng kể và việc chi phí tăng so với năm 2011 dẫn đến giảm lợi nhuận cho công ty, hiệu quả sản xuất cha cao Ngoài ra, việc giảm lợi nhuận của công ty làm cho thu nhập của công nhân... 12,6 % Từ đó làm cho LN sau thuế của công ty năm 2012 so với năm 2011 giảm 55.717.962 đ giảm 6,4 % - Năm 2012 Chi phí là 2.011.096.729 đ và năm 2011 là 1.916.794.687đ, tăng 94.302.042 đ tăng 4,9% - Từ năm 2011 - 2012 Doanh thu giảm và chi phí thì tăng => Doanh nghiệp hoạt động cha hiệu quả Nguyên nhân: do doanh nghiệp cha thực hiện tốt chính sách mở rộng, hiệu quả kinh tế , chi phí vật liệu đắt đỏ... CễNG TY DCH V VN TI PHNG ễNG 2.2.1 Phõn tớch chung v ngun vn ca Cụng ty 2.2.1.1 Phõn tớch c cu ti sn v ngun vn Ti sn v ngun vn l hai mt biu hin cựng mt khi lng ti sn hin cú ca Cụng ty nhng c xem xột di hai gúc khỏc nhau Ti sn v ngun vn luụn bin ng qua cỏc nm, cú th ỏnh giỏ tỡnh hỡnh s dng vn ca Cụng ty thỡ vic xem xột c cu vn v ngun vn l cn thit Qua ú cú th ỏnh giỏ c cu vn, ngun vn ca Cụng ty nh... trin lõu di, bn vng trong tng lai 2.2.2 S cn thit phi nõng cao hiu qu s dng vn Nõng cao hiu qu s dng vn s m bo an ton ti chớnh cho doanh nghip Hot ng trong c ch th trng ũi hi mi doanh nghip phi luụn cao tớnh an ton, c bit l an ton ti chớnh õy l vn nh hng trc tip n s tn ti v phỏt trin ca doanh nghip Vic s dng vn hiu qu s giỳp doanh nghip nõng cao kh nng huy ng vn, kh nng thanh toỏn ca doanh nghip c... 22 Nõng cao hiu qu s dng vn s giỳp doanh nghip t c mc tiờu tng giỏ tr ti sn ca ch s hu v cỏc mc tiờu khỏc ca doanh nghip nh nõng cao uy tớn sn phm trờn th trng, nõng cao mc sng ca ngi lao ngvỡ khi hot ng kinh doanh mang li li nhun thỡ doanh nghip cú th m rng qui mụ sn xut, to thờm cụng n vic lm cho ngi lao ng v thu nhp ca ngi lao ng tng lờn iu ú giỳp cho nng sut lao ng ca doanh nghip ngy cng cao, to... mỏy múc thit b nhng li luụn phi i phú vi cỏc i th cnh tranh v yờu cu ngy cng cao v sn phm ca khỏch hng Do ú doanh nghip d tng doanh thu, li nhun trờn vn c nh nhng khú gi c lõu di Nu k thut sn xut phc tp, trỡnh trang thit b mỏy múc cao doanh nghip s cú li th cnh tranh song ũi hi cụng nhõn cú tay ngh cao, cht lng nguyờn vt liu cao iu ú lm gim li nhun trờn vn c nh Ba l: c im ca sn phm Sn phm ca doanh nghip... nhập bình quân ngời LĐ 2.500.000 2.850.000 350.000 14 6 Đóng góp vào NSNN 438.257.042 532.130.239 93.873.197 21,4 ( Ngun: bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng) Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh trên ta thấy tình hình kinh doanh của công ty trong năm nay so với năm trớc không đuựơc tốt cho lắm, đặc biệt là chỉ tiêu doanh thu tiêu thụ, lợi nhuận của doanh nghiệp năm 2012 so với năm 2011... khụng thu c n li cũn b n nhiu hn, cụng ty cn chỳ trng y mnh cụng tỏc thu hi n, cụng tỏc bỏn hng gim khon chim dng vn ca doanh nghip khỏc vi doanh nghip mỡnh Cũn v ti sn di hn thỡ li gim khỏ nhiu, c th l ti sn di hn nm 2012 ca Cụng ty gim5.274.988.230 ng so vi nm 2010 v gim 2.800.788.230 ng so vi nm 2011 V ngun vn kinh doanh ca Cụng ty ó cú s thay i: N phi tr ca Cụng ty ang gim dn nm 2010 l 19.590.860.500... ngun vn ca Cụng ty nh vy ó hp lý hay cha? nh hng nh th no n hot ng sn xut kinh doanh ca Cụng ty? Phõn tớch s bin ng cỏc khon n v ngun vn ch s hu c v mt giỏ tr v t trng thy kh nng huy ng vn, kh nng t m bo v ti chớnh v mc c lp cng nh tớnh ch ng trong kinh doanh ca Cụng ty BNG 2: C cu ti sn v ngun vn ca Cụng ty dch v Hng Hi Phng ụng Ti sn A.Ti sn ngn hn I.Tin v cỏc khon tng ng tin II.Cỏc khon u t ti ... thu công ty phải sử dụng 1,38đ VCĐ, đến năm 2011, số nhích lên 1,5 đồng tăng 0,12 đồng, năm 2012 số l 0,37 đồng Qua xem xét tiêu phản ánh hiệu sử dụng VCĐ, ta thấy : hiệu sử dụng VCĐ công ty năm... kể lợi nhuận hàng năm công ty phải sử dụng phần lớn lợi nhuận thu đợc từ kinh doanh để trang trải lãi vay - Đối với hai tiêu: Hiệu suất sử dụng TSCĐ hàm lợng VCĐ: + Hiệu suất sử dụng TSCĐ năm... thần trách nhiệm cao chuyên chở gần trăm nghìn hàng năm Công ty chủ động khai thác hàng hoá cho phơng tiện vận chuyển Công ty chịu trách nhiệm trớc pháp luật việc làm công ty Công ty hạch toán độc