Phân tích tình hình tài chính của công ty xây dựng số 1 vĩnh phúc

LỜI NÓI ĐẦU Hiện nay, với đổi kinh tế thị trường cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây khó khăn thử thách cho doanh nghiệp Trong bối cảnh đó, để khẳng định doanh nghiệp cần phải nắm vững tình kết hoạt động sản xuất kinh doanh Để đạt điều đó, doanh nghiệp phải quan tâm đến tình hình tài có quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngược lại Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài giúp cho doanh nghiệp quan chủ quản cấp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ doanh nghiệp xác định cách đầy đủ,đúng đắn nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố thông tin đánh giá tiềm năng, hiệu sản xuất kinh doanh rủi ro triển vọng trong lai doanh nghiệp để họ đa giải pháp hữu hiệu, định xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Báo cáo tài tài liệu chủ yếu dùng để phân tích tình hình tài doanh nghiệp phản ánh cách tổng hợp tình hình công sự, nguồn vốn, tài sản tiêu tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên, thông tin mà báo cáo tài cung cấp chưa đầy đủ không giải thích đợc cho ngời quan tâm biết rõ thực trạng hoạt động tài chính, rủi ro, triển vọng xu hướng phát triển doanh nghiệp Phân tích tình hình tài bổ khuyết cho thiếu hụt Nhận thức rõ tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài phát triển doanh nghiệp kết hợp kiến thức lý luận đựoc tiếp thu nhà trường tài liệu tham khảo thực tế, với giúp đỡ, hướng dẫn nhiệt tình cô phòng kế toán Công ty XD số cô giáo, chọn chuyên đề “Phân tích tình hình tài Công tyXây Dựng số Vĩnh Phúc ” Chuyên đề phần mở đầu kết luận gồm có nội dung sau: Chương I Tình hình chung công ty Chương II Phân tích tình hình tài Công ty xây dựng số1 Vĩnh Phúc Chơng III: Một số ý kiến nhằm phân tích cải thiện tình hình tài Công ty xây dựng số1 Vĩnh Phúc II: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh số năm qua công ty Chỉ tiêu Năm Năm Năm So sánh So sánh 2000 2001 2002 2001/2000 Số tiền % 2002/2001 Số % 1.Doanh thu 34.76 37.61 4263 2849 tiền 108, 5025 113, (Tr) 2.Chi phí HĐKD 34.61 37.51 4217 (Tr) 3.Lợi tức từ 101 95 HĐKD (Tr) Nộp ngân sách 1.358 1917 (Tr) Số người lao 338 động Thu nhập bình 632 quân 550 1010 2906 108, 5015 113, -6 94,1 369 388, 2.415 559 141, 498 125, 658 212 162, 108 119, 1.137 378 159, 127 112, 464 (1000đ/tháng) Qua bảng phân tích cho thấy nhìn chung tiêu phản ánh tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty qua số năm có xu hướng tăng Tuy nhiên tăng lên chủ yếu công ty mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh cụ thể doanh thu năm 2000 so với năm 2001 có tăng lên bên cạnh lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh lại giảm, điều chứng tỏ năm 2001 công ty làm ăn hiệu quả, chưa có biện pháp quản lý phù hợp để giảm chi phí, hạ giá thành nâng cao lợi nhuận Điều thể rõ tiêu doanh thu tiêu số người lao động năm 2001 so với năm 2000 Số người lao động năm 2001 tăng 162,7% so với năm 2000, doanh thu năm 2001 tăng 108,1% so với năm 2000 Tốc độ tăng doanh thu chậm tốc độ tăng số người lao động chứng tỏ suất lao động giảm xuống Đây công ty chưa có biện pháp quản lý chặt chẽ, hợp lý đôn đốc công nhân làm việc, không giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng giá thànhg sản phẩm làm cho lợi nhuận giảm cụ thể doanh thu năm 2001 tăng 108,3% so với năm 2000 lợi nhuận lại giảm 94,1% so với năm 2000 Tuy nhiên, nhìn vào cột số liệu năm 2002 ta thấy có dấu hiệu đáng mừng Rút từ yếu từ năm 2001 ban quản lý công ty kịp thời khắc phục đưa biện pháp quản lý hưũ hiệu làm cho kết hoạt động sản xuất năm 2000 tương đối khả quan Năm 2000 công ty có biện pháp tích cực, tiết kiệm lao động, tăng suất lao động cụ thể doanh thu năm 2002 so với năm 2001 tăng 113,3% số người lao động tăng 119,6%, mức tăng chưa phải cao chứng tỏ công ty sử dụng lao động hợp lý năm 2000 năm 2001, làm giảm chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm, tăng lợi nhuận cho công ty Lợi nhuận năm 2002 tăng 388,4% so với năm 2001 kết đáng khích lệ Hơn qua năm công ty hoàn thành tốt nghĩa vụ với nhà nước, không ngừng tăng thu nhập cho CBCNV cho toàn công ty, cố gắng công ty Tuy nhiên, toàn thể ban quản lý công ty toàn thể CBCNV cần có cố gắng, nỗ lực nữa, phát huy nội lực tạo đà phát triển cho công ty năm CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY XÂY DỰNG SỐ VĨNH PHÚC I Đánh giá khái quát tình hình tài chính: Đối tượng phân tích chủ yếu tiêu kinh tế BCĐKT qua năm, việc phân tích giúp cho đánh giá tình hình tài công ty cách tổng quát sử dụng vốn nguồn vốn Sau so sánh đối chiếu số liệu theo nguyên tắc: Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn Qua bảng cân đối kế toán ngày 31 /12/2002 ta thấy rõ tăng lên tài sản nguồn vốn vào cuối năm so với đầu năm 8.985.342.451đ (31.913.518.485đ- 22.208.276.034đ) Điều chứng tỏ công ty mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên qua so sánh chưa thể kết luận cách đầy đủ công ty làm ăn đạt hiệu cao hay thấp, có bảo toàn phát triển vốn cách đầy đủ hay không mà phải tiếp tục xem xét qua phần phân tích Trong tăng lên phần tài sản phải kể đến tăng lên TSLĐ đặc biệt hàng tồn kho so với đầu năm tăng 11.418.627.015đ ( 13.186.457.564 – 1.767.830.549đ) đạt 115,48% Nguồn vốn tăng chủ yếu khoản nợ tăng nhiều Nợ ngắn hạn cuối kỳ tăng lên so với đầu năm 7.655.325.929 đ (26.590.266.440- 18.934.940.511đ) đạt 140% Điều chứng tỏ công ty chiếm dụng vốn cách hợp pháp đơn vị khác để phục vụ sản xuất kinh doanh cho đơn vị Tuy nhiên chưa thể kết luận cách đầy đủ nguyên nhân tăng giảm khoản mục bảng cân đôí kế toán ảnh hưởng đến tình hình hoạt động tài doanh nghiệp phải sâu nghiên cứu vấn đề cụ thể taì sản, nguồn vốn, khả toán, hiệu sử dụng vốn lợi nhuận doanh nghiệp Phân tích mối quan hệ khoản mục bảng cân đối kế toán Theo quan điểm luân chuyển vốn ta có cân đối sau: BNV = ATS [I + II + IV + V(2,3) + VI] + BTS [I + II + III] Qua bảng cân đối kế toán thuyết minh báo cáo tài năm 2002 công ty Xây dựng số VP ta thấy: vào đầu năm số tài sản công ty sử dụng (93.387.916 đ + 1.767.830.549 đ + 325.435.668 đ + 8.450.150.915đ + 84.821.000đ ) = 10.721.623.448 đ Trong nguồn vốn chủ sở hữu công ty không đủ trang trải cho tài sản phục vụ sản xuất kinh doanh thiếu khoản lớn 7.685.287.928đ Do để trang trải chi phí cho hoạt động đến cuối năm 2000 công ty chiếm dụng vốn hình thức vay ngân hàng, mua chậm trả người bán, toán chậm với nhà nước, với CNV, số tiền 7.915.162 nghìn đồng (19.171.940 nghìn đồng – 11.256.778nghìn đồng) chênh lệch số phải thu nợ phải trả Với cách tương tự ta thấy vào thời điểm cuối năm, số tài sản công ty tăng so với cuối năm : 1.250.475.646đ+13.186457.564đ+3.589.000đ+35.358.052đ+8.30 9.677.841đ+84.821.000đ = 22.785.556.000đ Trong nguồn vốn chủ sở hữu không tăng lên, công ty không đủ vốn để trang trải cho tài sản sử dụng thiếu khoản 19.749.221.000đ Như vậy, công ty tiếp tục chiếm dụng vốn bên để đảm bảo tiến độ hoạt động sản xuất kinh doanh Qua phân tích ta thấy, vào thời điểm đầu năm cuối năm công ty phải chiếm dụng vốn, song điều tình trạng tài công ty tốt hay xấu, thực tế kể lúc thừa lẫn lúc thiếu vốn doanh nghiệp phải thường xuyên chiếm dụng vốn lẫn Đánh giá sơ ta thấy quy mô tài sản mà công ty sử dụng khả huy động vốn từ nguồn khác công ty ngày tăng, chứng tỏ công ty có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, mở rộng địa bàn hoạt động, tăng khả cạnh tranh thị trường Điều thể rõ qua cấu tài sản nguồn vốn công ty a Phân tích cấu tài sản Căn vào bảng cân đối kế toán ta lập bảng phân tích cấu tài sản công ty (bảng 01) Bảng 01: Bảng phân tích tình hình phân bổ tài sản công ty XDsố Đầu năm Chỉ tiêu Số tiền % Cuối kỳ Số tiền (đ) (1) A So sánh cuối kỳ với đầu năm Số tiền % % (đ) (đ) (2) (3) (4) (5) (6) (7) TSLĐ 13.673.36 61,5 22.799.01 73,0 9.925.655 172, &ĐTNH I Tiền 4.119 9.644 525 59 93.387.91 0,12 1.250.475 4,01 1.157.087 1123 646 730 II.ĐTTCNH III Các khoản 11.256.77 50,6 7.850.972 25,1 phải thu 8.682 479 549 7.564 1645 11.418.62 V Tài sản lưu 555.306.9 2,5 7.015 511.113.9 1,63 - động khác 55 72 - 3.405.806 69,7 203 IV Hàng tồn 1.767.830 7,96 13.186.45 42,2 kho 92,0 44.193.01 VI Chi nghiệp B TSCĐ 8.534.971 38,4 8.394.498 26,9 - ĐTDH 915 I TSCĐ 074 8.450.150 38,0 8.309.677 26,6 915 841 841 98,4 7.640.473 140.473.0 98,3 74 II ĐTTCDH III Chi phí 84.821.00 0,38 84.821.00 0,27 XDCBDD IV Ký cược dài hạn Tổng tài sản 22.208.27 100 31.193.51 100 8.985.242 140, 6.034 8.485 451 Nhìn vào bảng ta thấy tổng tài sản cuối kỳ so với năm đầu năm tăng 8.985.242.151 đ đạt 140,4% giá trị tài sản lưu động tăng chiếm phần lớn tổng tài sản Bên cạnh tỷ tọng giá trị tài sản cố định công ty vào thời điểm cuối năm giảm Điều cho thấy năm 2002 công ty mở rộng quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh, quy mô tài sản sử dụng lại giảm, cụ thể là: * Đối với tài sản cố định đầu tư dài hạn Tài sản cố định giảm 140.473.074 đ với tỷ lệ giảm 98,3 so với đầu năm, tỷ trọng tổng số tài sản giảm từ 38,05 đầu năm xuống 26,64% vào cuối năm Điều cho thấy sở vật chất kỹ thuật công ty năm 2002 không tăng cường đầu tư gía trị lẫn quy mô Thực tế năm qua công ty vừa lý số tài sản xí nghiệp trực thuộc, lý máy trộn bê tông xí nghiệp Xây dựng Vĩnh Yên thời gian sử dụng bị hư hỏng Chi phí xây dựng dở dang đầu năm, cuối năm giữ nguyên Do đầu năm công ty có đầu tư sửa chữa phòng kế toán 24.342.391 đ, sang (sân chơi thể thao) nên tới 60.748.409đ vào cuối kỳ chưa hoàn thành tương lai tiếp tục đầu tư thêm, thiếu tiền nên công ty tạm thời phải dừng lại Để đánh giá đầy đủ kết luận xác tình hình đầu tư chiều sâu xét tỷ suất đầu tư sau: Tỷ suất đầu tư chung = Đầu năm = = 0,39 Cuối kỳ = = 0,27 Tỷ suất đầu tư TSCĐ = = 0,38 Cuối kỳ = = 0,26 Như vào cuối năm, với giảm xuống giá trị quy mô TSCĐ tổng tài sản tỷ suất đầu tư chung tỷ suất đầu tư TSCĐ giảm 0,12 Điều chứng tỏ năm 2002 sở vật chất kỹ thuật công không tăng cường gía trị mở rộng quy mô Sự thiếu đầu tư chiều sâu chưa hợp lý muốn hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu việ đảm bảo sở vật chất tốt yêu cầu bắt buộc Mặt khác, đặc điểm sản xuất kinh doanh đơn vị xây dựng tài sản cố định phải chiếm tỷ trọng lớn đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh * Đối với tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Do cấu tạo phức tạp để đánh giá xác tính hợp lý khoản mục tài sản lưu động, phân tích cấu tài sản lưu động lập bảng phân tích riêng 976 Tổng nguồn vốn hay tài sản bình 21.220.905 139 26.700.897 163 5.479.991 quân (đ) 313 Nguồn vốn chủ sở hữu bình 2.868.688.2 259 3.063.866.5 946 195.478.24 32 149.407.025 0,003 0,005 85.156.916 0,002 0,002 quân (đ) Tổng lợi nhuận trước thuế (đ) Doanh lợi doanh thu (lần) Doanh lợi vốn hay tài sản cố 91 64.250.109 0,001 0,003 định (lần) Doanh lợi vốn chủ sở hữu (lần) 0,02 0,04 0,002 Kết cho thấy khả tạo lợi nhuận đồng doanh thu tăng Điều chủ yếu năm 2002 Công ty thực tốt giải pháp tiết kiệm chi phí năm 2002 hạ giá thành sản phẩm, tăng doanh thu tăng lợi nhuận Hơn tiêu doanh lợi tăng vốn hay doanh lợi vốn chủ sở hữu tăng Kết lần cho thấy hiệu sử dụng vốn năm 2002 tốt năm 2001 Tuy mức tăng không cao điều cho thầy tình hình tài có xu hướng tốt II NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI CẦN KHẮC PHỤC TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY Những kết đạt được: - Công ty không ngừng mở rộng quy mô hoạt động nhằm tăng lợi nhuận, mở rộng quy mô hoạt dộng, nâng cao thu nhập cho công nhân viên Những tồn cần khắc phục công ty - Sự không cân đối loại tài sản Phần tài sản cố định chiếm 26,64% tổng số tài sản - Lượng tiền gửi ngân hàng tăng không đáp ứng nhu cầu toán công ty……… - Vay ngắn hạn tăng - Lượng tiền công ty để dươí hình thức khoản phải thu, phải trả tương đối nhiều CHƯƠNG III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN, PHÂN TÍCH VÀ CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY I ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY + Về công tác phân tích tình hình tài công ty Như biết phân tích tình hình tài có vai trò quan trọng hoạt động tài doanh nghiệp Đó việc sử dụng phương pháp công cụ cho phép thu nhập xử lý thông tin kế toán thông tin khác quản lý doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả tiềm lực doanh nghiệp giúp người sử dụng thông tin đưa định tài quản lý phù hợp Nhận thức vai trò tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài phát triển công ty :Trong năm qua công ty xây dựng số 1Vĩnh phúc thực tốt việc phân tích tình hình tài chủ yếu kết tạo nguồn, kết hoạt động sản xuất kinh doanh Thông qua phân tích công ty xác định nguyên nhân yếu tố chủ quan khách quan ảnh hưởng đến tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty từ đưa giải pháp khắc phục để thực tốt mục tiêu, nhiệm vụ đề năm + Một số nhận xét tình hình tài công ty: Với tư cách sinh viên thực tập tay nghề kế toán tiếp cận với tình hình tài công ty thông qua báo cáo tài chính, cá nhân em có số đánh giá tình hình tài công ty Xây Dựng số sau: - Trong năm gần tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại hiệu chưa cao So với năm 2001 năm 2002 lợi nhuận tăng lên 149.407.025 đ, số chưa phải cao dấu hiệu đáng mừng Song song với việc cố gắng tăng lợi nhuận, đơn vị không ngừng mở rộng quy mô hoạt động mình, không ngừng nâng cao thu nhập tạo thêm việc làm cho CBCNV Bên cạnh mặt tích cực vừa nêu trên, tình hình tài công ty nhiều điểm chưa sau: + Nhìn vào tranh toàn cảnh đơn vị ta thấy cân đối loại tài sản, loại tài sản chưa có phân bố hợp lý khoản mục + Phần tài sản cố định chiếm 26,64% tổng số tài sản Đối với đơn vị xây dựng tỷ lệ chưa cao Điều gây khó khăn việc sản xuất kinh doanh + Lượng tiền gửi ngân hàng tăng lên nhiều chưa đáp ứng nhu cầu toán công ty Biểu thời điểm đầu năm cuối năm, trị số tiêu “tỷ suất toán nhanh” [...]... khác 10 .639. 31 115 808 9 437 4.629 14 9.485.3 1, 3 38.420.27 0,4 78 3 3 9 3 25, 11 1.365 .1 7 05 5 Dự phòng phải thu khó đòi B Các khoản phải trả 19 .17 4.940 10 0 28 .10 2 .12 0 10 0 8.927 .18 0 14 6, 1 Vay ngắn hạn 514 940 426 5 1. 343.285 70,0 17 .7 41. 46 63 ,1 4.308.608 13 2, 907 5 8.269 3 362 2 Phải trả cho ngưòi bán 7.434.7 91 3,8 585.633 .1 2,0 218 8 57 8 1 78,7 15 7.846.0 6 61 3 Người mua trả 2.240 .13 8 11 ,6 5.855 .10 7... 42, 16 4 7.564 27 11 . 418 .627 5 015 11 4.395.4 0,3 32.027.000 78 ,1 14 6 3 83.899.60 0,2 23.884 .10 0 13 9, 0 7 7 14 .948.50 47, 14 .022.264 16 1 5.467 92 544 3 605 .10 5.8 1, 9 -4.280.000 99,2 25 3 9 2,7 4 0 ,1 2 2,5 5 51. 113 .9 1, 6 44 .19 3. 817 92,5 55 3 7 1, 0 389.383.3 1, 2 15 9. 515 .03 16 9, 4 43 54 9 4 3.589.000 0,0 3.589.000 10 0 1 3 Chi phí 32.325.43 1, 4 chờ kết 5.668 6 chuyển 4.Thế chấp ký quỹ ngắn hạn Tổng tài sản... 06: Phân tích tình hình thanh toán của Công ty Chỉ tiêu Đầu năm Cuối kỳ So sánh Số tiền % Số tiền % Số tiền A Các khoản phải thu 11 .256.778 10 0 7.850.972 10 0 682 1 Phải thu 449 % 69,7 3.405.806 203 của 11 .762.050 10 4, 19 .379.723 246, 7. 617 .672 16 4, khách 954 5 888 8 934 2 Trả trước cho 355.397 .18 3 ,16 82.298.755 0,05 người bán 5 8 23,2 273.099.4 03 3 Phải thu nội bộ - - - 14 8, - 1. 010 .15 4 8,9 11 .649.469... 5856.33 .15 1, 88 người bán 81 7 78,7 15 7.846.0 6 4 Người mua trả 22.4 01. 13 10 ,0 5.855 .10 7 61 18,7 3. 614 .969 16 1, tiền trước 8 .10 0 9 884 5 Thuế và các 1. 8 51. 307 8,34 1. 166.595 7 784 3,74 - khoản phải nộp 059 064 760.737.6 3,02 1. 088 .12 0 29 8 Phải trả phải nộp khác II.Nợ dài hạn 684. 711 .9 95 91. 543.368 0,29 91. 543.36 10 0 6 Phải trả CNV 7> Phải trả nội bộ 4 36 - 8 3,49 417 .382.4 16 2, 17 6 47 2 61. 798.622 0 ,19 ... 20,8 3. 614 .469 2 61, tiền trước 10 0 8 884 4 784 4.Thuế và các khoản 1. 8 51. 307 9,6 1. 166.595 4 ,1 phải nộp 059 5 684. 711 .9 1 8 3 670.737.6 3,4 1. 088 .12 0 5,8 417 .382.4 16 2, 29 7 Phải trả phải nộp khác 8 Vay dài hạn 5 95 91. 543.36 0,3 9 .15 4.336 10 0 5 Phải trả công nhân viên 6 Phải trả nội bộ 064 4 63,0 9 076 7 47 2 0,0 61. 798.62 0,2 6.5 31. 702 17 2 3.5 81. 399 1 2 2 5 1. 140.000 4,0 1. 140.000 10 0 000 6 000 13 4.854.5... thể dung thanh toán Đầu năm (2) 1. 8 51. 037.059 Cuối kỳ (3) 1. 258 .12 8.432 1. 8 51. 307.059 1. 166.595.064 91. 543.368 14 .843495.355 19 .477.020 .12 4 13 .432.859.907 17 .7 41. 468.269 743.479. 218 585.633 .15 7 670.737.629 1. 088 .12 0 .15 7 -350 813 99 61. 798.622 16 .694.803. 414 20.735 .15 8.556 93.387. 916 1. 250.475.646 ngay 1 Tiền mặt 72.600.486 34.797.666 2 Tiền gửi ngân hàng 20.787.430 1. 215 .677.980 3 Tiền đang chuyển B... 02 Bảng phân tích tình hình phân bố tài sản lưu động của công ty: Năm 2002 Chỉ tiêu Số đầu năm Số tiền % (đồng) A TSLĐ 13 .673.36 61, ĐTDH 4 .14 9 57 I.Tiền 93.387. 91 0,4 6 2 1 Tiền mặt 72.600.48 0,3 6 2 Số cuối kỳ Số tiền (đồng) 22.799. 01 9.644 12 50.475 646 34.979.66 6 So sánh % Số tiền (đồng) 73, 9.925.655 08 255 4,0 1. 157.687 1 730 0 ,1 1 37.620.820 2 TGNH 1. 215 .677 980 7.850.972 479 3,8 9 25, 17 20.787.43... – 3 .13 7.004 14 ,1 3 .13 7 .11 4 9,9 0 quỹ 815 2 815 2 Quỹ đầu tư phát 26. 914 .62 0 ,12 26. 914 .623 10 ,5 0 triển 3 3.Lãi chưa phân 14 9.407.02 0,09 14 9.407.02 10 0 phối 4 Quỹ 5 - khen - thưởng phúc lợi -0,8 17 7.693.9 5 0,47 9.4345.00 272.038. 91 0 18 8 5 Nguồn vốn đầu 50.000.00 0,22 50.000.000 (tư xây dựng cơ 0 bản II Nguồn kinh phí Tổng nguồn vốn 22.208.27 10 0 6.034 0 0,87 ) 0 ,16 31. 193. 518 10 0 9.885.242 14 0,4... thu 14 9.485.3 0,6 38.420.27 0 ,1 - % 17 2, 59 11 2 39 48,9 8 584 8 69,7 16 4, 7 23 ,1 5 11 5 3 11 5 3 25,7 khác 78 3 IV> Hàng 1. 767.830 7,9 tồn kho 549 6 1 Nguyên vật liệu 2 .Công cụ dụng cụ 3 Chi phí SXKDDD 4 thành phẩm 5 Hàng hoá 14 6.422.4 14 60. 015 .50 0 926.240.9 23 609.385.8 25 25.765.88 7 V >Tài sản 555.306.9 lưu động 72 khác 1. Tạm ứng 229.8 71. 3 04 2 Chi phí trả trước 0,6 5 0,2 7 4 ,1 2 11 1.065 .10 5 13 .18 6.45... 20.787.43 0 Các 11 .256.77 phải 8.682 0,0 9 50, 68 1. 194.890 550 III khoản 3.405.806 thu 203 1 Phải thu 11 .762.05 52, 19 .379.72 62, 7. 617 .672 khách hàng 0.954 9 3.888 13 934 2 Trả trước 355.397 .1 1,6 82.297.75 0,2 người bán 58 5 6 273.099.40 3 3 Phần thu 37, nội bộ 10 10 .15 4 4,5 11 .649.46 35 12 .659.624 808 9.437 245 - phần thu nội bộ (13 61) -Phẩn thu nội 37, bộ (13 62) 1. 010 .15 4 4,5 11 .694.46 35 12 .659.624 ... I Tình hình chung công ty Chương II Phân tích tình hình tài Công ty xây dựng s 1 Vĩnh Phúc Chơng III: Một số ý kiến nhằm phân tích cải thiện tình hình tài Công ty xây dựng s 1 Vĩnh Phúc II: Tình. .. III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN, PHÂN TÍCH VÀ CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY I ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY + Về công tác phân tích tình hình tài công ty Như... 0,6 0,2 4 ,1 111 .065 .10 13 .18 6.45 42, 16 4 7.564 27 11 . 418 .627 015 11 4.395.4 0,3 32.027.000 78 ,1 14 83.899.60 0,2 23.884 .10 0 13 9, 7 14 .948.50 47, 14 .022.264 16 1 5.467 92 544 605 .10 5.8 1, 9 -4.280.000