Lĩnh vực kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại An Thịnh Phát hiện nay chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và thương mại với các ngành cụ thể như sau: - Xây dựng
Trang 1BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH
Khoa Tài Chính Doanh Nghiệp
BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
LẦN 1
Sinh viên:
Lớp: CQ48/11.1 Giáo viên hướng dẫn: TS Đoàn Hương Quỳnh
HÀ NỘI, 2014
Trang 2Phần 1: Khái quát tình hình đơn vị thực tập.
1.1 Quá trình hình thành phát triển của công ty.
Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại An Thịnh Phát được Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu vào ngày 07/04/2010 Công ty đã đăng ký thay đổi kinh doanh lần thứ 6 vào ngày 27/01/2014
- Tên đầy đủ: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐầU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI AN THỊNH PHÁT
- Tên tiếng Anh: AN THINH PHAT TRADING AND CONSTRUCION JOINT STOCK COMANY
- Tên viết tắt: ANTHINHPHAT.,JSC
- Địa chỉ: Số 11, ngõ 12, phố Đỗ Quang, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội
- Mã số doanh nghiệp: 0104573887
- Mã số thuế: 0101438181
- Điện thoại: 04.35561836
- Fax: 04.35561833
- Email: anthinhphat.net@gmail.com
- Website: anthinhphat.net
- Đại diện: Ông Trần Hữu Doanh; chức vụ: Giám đốc
- Vốn điều lệ: 31.000.000.000 VND (ba mươi mốt tỷ đồng)
- Mệnh giá cổ phần: 100.000 VND
- Số cổ phần đã đăng ký mua: 310.000
Trang 31.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh của công ty
1.2.1 Lĩnh vực kinh doanh
Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại An Thịnh Phát hiện nay chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và thương mại với các ngành cụ thể như sau:
- Xây dựng nhà các loại, xây dựng công trình đường sắt và đường bộ, xây dựng công trình công ích, xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác
- Hoàn thiện công trình xây dựng
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng
- Lắp đặt hệ thống xây dựng khác, lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hoà không khí, lắp đặt hệ thống điện
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác
Hiện nay công ty đã và đang mở rộng thêm hoạt động kinh doanh khách sạn-nhà hàng, dịch vụ lưu trú ngắn ngày và dịch vụ ăn uống ở Đà Nẵng Ngoài ra công ty còn sản xuất đồ gỗ xây dựng; cho thuê máy móc, thiết bị, ôtô và xe có động cơ khác
1.2.2 Tổ chức bộ máy quản lý công ty
Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại An Thịnh Phát được xây dựng theo mô hình công ty cổ phần vốn góp của nhiều cổ đông Bộ máy của công ty được tổ chức theo kiểu trực tuyến chức năng Các phòng ban liên kết với nhau theo quan hệ dọc và ngang, có các quyền hạn và trách nhiệm xác định, có chức năng tham mưu cho giám đốc trong quản lý và điều hành công ty Giữa ban lãnh đạo và các phòng ban trong công ty có mối quan
hệ chức năng, hỗ trợ lẫn nhau
Trang 4Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty:
Ghi chú: Quan hệ chỉ huy
Quan hệ tác nghiệp, đối chiếu
Hội đồng quản trị (HĐQT): (gồm 3 người)
- Là cơ quan quản lý công ty, có toàn quyền thay mặt công ty quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của công ty
- Chủ tịch HĐQT theo dõi quá trình thực hiện các quyết định của HĐQT và các hoạt động của công ty; lập chương trình kế hoạch hoạt động và tổ chức việc thông qua quyết định của HĐQT
Ban Giám đốc:(gồm 2 người)
- Xây dựng phương hướng, kế hoạch, phương án kinh doanh và các chủ trương lớn của công ty theo định hướng của HĐQT
- Phối hợp với HĐQT xây dựng các quy định, quy chế của công ty
- Tổ chức, bố trí bộ máy điều hành, sử dụng lao động hợp lý cho từng phòng ban
Hội đồng quản trị
Đà Nẵng
Phòng
Kinh Doanh
Phòng Tài chính-Kế toán
Phòng Hành chính
Phòng
Kỹ thuật Vật tư
Trang 5- Xem xét các hình thức khen thưởng, kỷ luật đối với CBCNV.
- Đề xuất các phương án mở rộng hoặc thu hẹp hoạt động kinh doanh lên HĐTV
Phòng kinh doanh:
- Xây dựng, tìm kiếm khách hàng;
- Chuẩn bị công tác đấu thầu cung cấp vạn tải, vật tư cho các dự án;
- Thiết lập nguồn cung ứng vật liệu ổn định;
- Chăm sóc, hỗ trợ, thúc đẩy công tác vận tải và chăm sóc khách hàng, giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình cung cấp dịch vụ;
- Dự báo, dự đoán thị trường để có kế hoạch kinh doanh hợp lý;
- Thu thập thông tin phản hồi của thị trường về các sản phẩm dịch vụ của công ty cũng như của các đối thủ cạnh tranh;
- Triển khai giới thiệu dịch vụ mới
Phòng tài chính-kế toán:
- Tổ chức việc thu nhận, hệ thống hóa và cung cấp toàn bộ thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh sử dụng kinh phí ở công ty nhằm phục vụ cho công tác quản lý kinh tế tài chính ở công ty sao cho hiệu quả;
- Theo dõi tình hình thực hiện các biến động các loại tài sản, hàng tồn kho, tình hình tài chính, công nợ, phải thu phải trả của công ty
- Báo cáo các kết quả kinh doanh và một số báo cáo tài chính khác với ban Giám đốc và cơ quan thuế
Phòng Hành chính:
- So n th o các văn b n liên quan đ n ch c năng nhi m v c a phòng;ạ ả ả ế ứ ệ ụ ủ
- L u tr , ư ữ qu nả lý h s cán b , công nhân đang công tác t i doanhồ ơ ộ ạ nghi p theo quy đ nhệ ị ;
Trang 6- Quản lý công tác hành chính quản lý trong toàn đơn vị: bảo dưỡng hệ thống điện, nước, thiết bị nhà cửa, bảo đảm sự vận hành hệ thống máy móc một cách thường xuyên, đáp ứng yêu cầu hoạt động của công ty;
- Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Giám đốc dao
Phòng kỹ thuật vật tư
- Công tác qu n lý và giám sát kỹ thu t, ch t l ngả ậ ấ ượ d ch v t i các côngị ụ ạ
tr ng, d án;ườ ự
- Qu n lý b ph n v n t i và ho t đ ng chuyên ch , cung ng v t li uả ộ ậ ậ ả ạ ộ ở ứ ậ ệ
t i các công tr ng;ạ ườ
- Qu n lý đ i ngũ công nhân th i v và an toàn lao đ ng t i các côngả ộ ờ ụ ộ ạ
tr ng, d án;ườ ự
- X lý các v n đ kỹ thu t phát sinh trong quá trình cung c p d ch v ;ử ấ ề ậ ấ ị ụ
- Th c hi n các nhi m v khác do Giám đ c giao.ự ệ ệ ụ ố
Sơ đồ bộ máy kế toán công ty:
Kế toán trưởng kiêm điều hành
Kế toán
công nợ
Kế toán thanh toán
Thủ quỹ
Kế toán kho Giao hàng
Trang 7 Kế toán trưởng:Là một Kế toán tổng hợp, có mối liên hệ trực tiếp với các
Kế toán phần hành, có năng lực điều hành và tổ chức, tham mưu cho Ban Giám đốc về các chính sách Tài chính - Kế toán của công ty, ký duyệt các tài liệu kế toán, phổ biến chủ trương và chỉ đạo thực hiện chủ trương về chuyên môn, đồng thời yêu cầu các bộ phận chức năng khác trong bộ máy quản lý ở đơn vị cùng phối hợp thực hiện những công việc chuyên môn có liên quan tới các bộ phận chức năng
Điều hành:Theo dõi tình hình nhập xuất hàng hóa trong công ty, điều
hành việc giao hàng cho từng khách hàng, cập nhật hóa đơn mua bán hàng hóa, theo dõi chi tiết khách hàng, tính thuế giá trị gia tăng của hàng bán
ra, chiết khấu thanh toán và chiết khấu thương mại cho từng khách hàng…
Kế toán công nợ: Theo dõi các khoản công nợ phải thu, phải trả; định kỳ
đối chiếu công nợ với khách hàng, kiểm tra tính hợp lệ và lưu chứng từ liên quan đến công nợ; liên hệ với khách hàng, thu hồi công nợ và thực hiện một số công việc liên quan khác
Kế toán thanh toán:Căn cứ chứng từ phát sinh, kiểm tra giấy tờ đề xuất
(thanh toán, tạm ứng, bảng kê thanh toán tạm ứng ) Lập sổ theo dõi tạm ứng Lưu chứng từ kế toán chứng minh cho các định khoản về kế toán tiền,
kế toán tạm ứng Thực hiện thu, chi và lập báo cáo thu, chi theo kế hoạch hàng ngày
Kế toán kho:Kiểm nhận hàng nhập kho về số lượng, chủng loại; bố trí
chỗ để nguyên phụ kiện hợp lý; kiểm kê nguyên phụ kiện , thành phầm tồn kho theo kế hoạch
Thủ quỹ:Tiến hành thu, chi tại công ty căn cứ vào các chứng từ thu, chi
đã được phê duyệt, hàng ngày cân đối các khoản thu, chi vào cuối ngày, lập báo cáo quỹ, cuối tháng lập báo cáo tồn quỹ tiền mặt
Trang 8 Giao hàng:Nhận lệnh từ điều hành xuất hàng từ kho đến các công trình,
giao cho khách hàng và chuyển hàng từ bên mua nhập vào kho
1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh
1.3.1 Thị trường cung cấp dịch vụ.
An Thịnh Phát chủ yếu cung cấp dịch vụ cho thị trường đã được công ty định
vị và phân khúc, đó là các dự án thủy điện, dự án chung cư, cao ốc, nhà cao tầng của các công ty trực thuộc tập đoàn, tổng công ty lớn như tổng công ty sông Đà, tổng công ty Điện lực dầu khí…
1.3.2 Lực lượng lao động
Đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn, chuyên nghiệp, nhiệt tình với công việc là một trong những yếu tố góp phần đưa An Thịnh Phát ngày càng phát triển và tạo dựng được uy tín trong lĩnh vực dịch vụ thương mại vận tải, vật liệu xây dựng…
TT Cán bộ chuyên môn kỹ thuật Số lượng Năm kinhnghiệm Ghi chú
Trang 9Phần 2: Tình hình tài chính chủ yếu của công ty
2.1 Những thuận lợi, khó khăn trong quá trình hoạt động của công ty
2.1.1 Thuận lợi:
Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Thương mại An Thịnh Phát là 1 doanh nghiệp tuy còn non trẻ nhưng với sự linh hoạt và mạnh dạn trong kinh doanh, công ty đã đạt được những thành công nhất định và tạo dựng được uy tín trong lĩnh vực thương mại xây dựng Công ty đã tham gia thực hiện nhiều công trình, dự án trọng điểm như dự án thủy điện Lai Châu (Lai Châu), Hủa
Na (Nghệ An), ĐakĐrinh (Quảng Ngãi)…
- Khách hàng của công ty là các công ty lớn trong ngành xây dựng như công
ty cổ phần sông Đà 5, sông Đà 6, sông Đà 10, công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam…
- Bộ máy quản trị và lãnh đạo của công ty giàu kinh nghiệm và có nhiều mối quan hệ trong ngành đã giúp đem lại cho công ty những hợp đồng cung cấp dịch vụ vận tải, vật liệu xây dựng cho nhiều công trình xây dựng
- Công ty đa dạng hóa loại hình kinh doanh, do đó đáp ứng được những yêu cầu về cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường hiện nay
- Nước ta là một quốc gia đang phát triển với mục tiêu công nghiệp hóa-hiện đại hóa, do đó nhu cầu xây dựng cao, lĩnh vực xây dựng là lĩnh vực luôn tiềm năng, khai thác được trong thời gian dài
2.1.2 Khó khăn:
Hiện nay các công ty xây dựng và thương mại cùng loại hình kinh doanh với công ty An Thịnh Phát được thành lập rất nhiều, kéo theo sự cạnh tranh gay gắt trong đấu thầu điều này khiến công ty phải đối mặt với những khó khăn nhất định Giá các mặt hàng nguyên vật liệu xây dựng có nhiều biến động phức tạp, lại phải cạnh tranh gay gắt với hàng nhập khẩu có giá thành rẻ hơn,đặc biệt là từ Trung Quốc
Trang 10Trong những năm gần đây, bối cảnh tình hình kinh tế thế giới vẫn có nhiều
diễn biến phức tạp, phục hồi chậm hơn dự báo; nền kinh tế trong nước vẫn
đang trong giai đoạn khó khăn; thị trường BĐS vẫn còn trầm lắng; SXKD của
các DN vẫn trong tình trạng khó khăn; xử lý hàng tồn kho và nợ xấu còn là 1
vấn đề nan giải Lạm phát cao, giá cả nguyên vật liệu tăng cao, thị trường
chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản trầm lắng, lãi suất cao…cũng
đã tạo nên những chướng ngại vật mà công ty cần tìm cách vượt qua
2.2 Tình hình quản trị tài chính của công ty trong thời gian qua
2.2.1 Tình hình quản trị tài chính của công ty
Tình hình biến động tài sản của công ty:
Chỉ tiêu
Số tiền (đồng) TT(%) Số tiền (đồng) TT(%) Số tiền (đồng) Tỉ lệ TT(%) A.Tài sản ngắn hạn 81.703.864.031 94,47 78.841.096.477 92,97 2.862.767.554 3,63 1,50
I Tiền và các khoản
tương đương tiền 3.164.913.900 3,66 3.704.318.713 4,37 -539.404.813 -14,56 -0,71 II.Các khoản đầu tư tài
III.Các khoản phải thu
NH 17.653.458.466 20,41 13.769.741.432 16,24 3.883.717.034 28,20 4,17
IV Hàng tồn kho 885.491.665 1,02 1.131.835.700 1,33 -246.344.035 -21,76 -0,31 V.Tài sản ngắn hạn khác 0 235.200.632 0,28 -235.200.632 -100 -0,28
B Tài sản dài hạn 4.780.534.863 5,53 5.959.439.091 7,03 -1.178.904.228 -19,78 -1,50 I.Các khoản phải thu DH 880.723.556 1,02 1.104.570.074 1,30 -223.846.518 -20,27 -0,28
II Tài sản cố định 3.899.811.307 4,51 4.854.869.017 5,73 -955.057.710 -19,67 -1,22
IV Các khoản đầu tư tài
Tổng cộng tài sản 86.484.398.894 100 84.800.535.56 8 100,0 0 1.683.863.326 1,99 0,00
Trang 11 Tình hình biến động nguồn vốn của công ty:
NGUỒN VỐN
A Nợ phải trả 67.511.854.966 77.159.372.330 -9.647.517.364 -12,50
I Nợ ngắn hạn 67.511.854.966 77.159.372.330 -9.647.517.364 -12,50
B Vốn chủ sở hữu 18.972.543.928 7.641.163.238 11.331.380.690 148,29 I.Vốn chủ sở hữu 18.972.543.928 7.641.163.238 11.331.380.690 148,29
II Nguồn kinh phí và quĩ
Tổng nguồn vốn 86.484.398.89 4 84.800.535.568 1.683.863.326 1,99
Dựa vào 2 bảng trên ta thấy:
Tổng tài sản của công ty cuối năm 2013 tăng nhẹ so với đầu năm, cụ thể tăng hơn 1,5 tỷ đồng, tương ứng tăng 1,99% Trong đó chủ yếu là tăng tài sản ngắn hạn, cụ thể cuối năm 2013, tăng gần 3 tỷ đồng, tương ứng tăng 3,63% Tài sản dài hạn có xu hướng giảm, cụ thể cuối năm 2013, giảm hơn 1 tỷ đồng, tương ứng giảm 19,78% Cơ cấu phân bổ vốn cũng thay đổi theo hướng chú trọng đầu tư vào tài sản ngắn hạn Tỷ trọng tài sản ngắn hạn cuối năm 2013 đạt 94,47%, tăng 1,5% so với đầu năm Điều này chứng tỏ quy mô tài sản đang được mở rộng, đây là cơ sở để mở rộng quy mô kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh cho công ty, điều này phù hợp với ngành nghề kinh doanh xuất nhập khẩu
Cơ cấu nguồn vốn: Tỷ trọng nợ phải trả luôn lớn hơn tỷ trọng vốn chủ sở hữu, tỷ trọng nợ giảm về cuối năm Điều này chứng tỏ mức độ tự chủ về tài chính của công ty tăng lên, chính sách huy động vốn thiên về sử dụng vốn vay bên ngoài, cụ thể là phải trả cho người bán, điều này yêu cầu công ty cần có
kế hoạch trả nợ hợp lý
Trang 12 Tình hình biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận:
Đơn vị tính: đồng
Doanh thu về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 148.977.476.520 94.028.544.241 54.948.932.279 58,44 Các khoản giảm trừ DT 4.744.930.909 4.744.930.909
Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 144.232.545.611 94.028.544.241 50.204.001.370 53,39 Giá vốn hàng bán 136.999.132.368 89.936.692.565 47.062.439.803 52,33 Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 7.233.413.243 4.091.851.676 3.141.561.567 76,78 Doanh thu từ hoạt động tài
chính 721.540.269 22.500.000 699.040.269 3106,85
Chi phí quản lý DN 4.755.230.296 3.596.591.358 1.158.638.938 32,21 Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 3.199.723.216 517.760.318 2.681.962.898 223,78 Thu nhập khác 93.928.675 35.710.689 58.217.986 7510,25 Chi phí khac 120.291.660 7.115.539 113.176.121 818,18 Lợi nhuận khác -26.362.985 28.595.150 -54.958.135 395,79 Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 3.173.360.231 546.355.468 2.627.004.763 -10,06 Chi phí thuế thu nhập DN 800.746.307 96.857.426 703.888.881 2712,24 Lợi nhuận sau thuế 2.372.613.924 449.498.042 1.923.115.882 427,84
Dựa vào bảng trên ta thấy:
Tổng lợi nhuận năm 2013 tăng so với năm 2012, cụ thể tăng gần 2 tỷ đồng, tương ứng tăng 427,84% Sự tăng vượt bậc này chủ yếu là do doanh thu
từ hoạt động tài chính tăng gần 700 triệu đồng và doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng gần 55 tỷ đồng
Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng lên so với năm 2012, cụ thể tăng hơn
47 tỷ đồng, tương ứng tăng 52,33%
Trang 13Các loại chi phí cuối năm 2013 đều tăng so với năm 2012, cụ thể chi phí quản lý doanh nghiệp tăng hơn 1 tỷ đồng tương ứng tăng 32,21%, chi phí khác tăng hơn 113 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 818,18%
Tốc độ tăng của doanh thu nhanh hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán
và tổng chi phí gộp lại nên cả 2 năm 2012 và 2013 đều có lợi nhuận kế toán trước thuế dương, từ đó dẫn đến lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp dương Điều này cho thấy khả năng quản lý chi phí của doanh nghiệp đạt hiệu quả tốt
2.2.2 Khái quát tình hình tài chính:
Chỉ tiêu 31/12/2012 01/01/2012 Tuyệt đốichênh lệchTỉ lệ
1 Hệ số KNTT tổng quát 1,281 1,099 0,182 16,560 Tài sản 86.484.398.894 84.800.535.568 1683863326 1,986
Nợ phải trả 67.511.854.966 77.159.372.330 -9647517364 -12,503
2 Hệ số KNTT ngắn hạn 1,210 1,022 0,188 18,440 Tài sản ngắn hạn 81.703.864.031 78.841.096.477 2862767554 3,631
Nợ phải trả ngắn hạn 67.511.854.966 77.159.372.330 -9647517364 -12,503
3 Hệ số KNTT nhanh 1,197 1,007 0,190 18,863 Hàng tồn kho 885.491.665 1.131.835.700 -246344035 -21,765
4 Hệ số KNTT tức thời 0,047 0,048 -0,001 -2,352 Tiền và tương đương tiền 3.164.913.900 3.704.318.713 -539404813 -14,562
EBIT 3.173.360.231 546.355.468 2627004763 480,823
6 Hệ số khả năng chi trả nợ NH -0,007 0,017 -0,024 -143,989 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ -538.964.813 814.490.523 -1353455336 -166,172
Nợ ngắn hạn bình quân 72.335.613.648 48.086.847.820 24248765828 50,427