BCTC hop nhat 2007.pdf

Trang 1

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn

MỤC LỤC

BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Bảng Cân đối Kế toán Hợp nhất

Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh Hợp nhất Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ Hợp nhất

Thuyết minh Báo cáo Tài chính Hợp nhất

Trang

9-10

Trang 2

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI

Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn (“Công ty”) trình bày báo cáo này và các báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

CƠNG TY

Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn (*Công ty”) là một công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam Công ty được cấp Giấy phép hoạt động số 3041/GP-UB, do Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 27 tháng 12 năm 1999 và được cấp giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 056679, do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp đăng kí lần đầu vào ngày 30 tháng 12 năm 1999, Công ty được cấp Giấy phép Hoạt động Kinh doanh số 03/2000/GPHDKD, do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 05 tháng 4 năm 2000 và các giấy phép kinh doanh điều chỉnh tiếp theo

Hoạt động chính của Công ty bao gồm môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn tài chính và đầu tư chứng khoán, lưu ký chứng khoán, quản lý danh mục đầu tư chứng khoán và bảo lãnh phát hành chứng khoán

Cổ phiếu của Công ty chính thức đăng ký giao dịch tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 15 tháng 12 năm 2006 và đã chuyển sang niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh từ ngày 29 tháng 10 năm 2007

Công ty có trụ sở chính đặt tại 72 Nguyễn Huệ, Quận I, thành phố Hồ Chí Minh Công ty cũng đồng thời có các chỉ nhánh đặt tại thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội và Hải Phòng

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CỔ TỨC

Lợi nhuận thuần sau thuế cho năm tài chính kết thúc ngày 3l tháng 12 năm 2007 của Công ty là 864.175,967.239 đồng Việt Nam (năm 2006: 242.030.533 143 đồng Việt Nam)

Trong năm, công ty đã trả cổ tức đợt 2 cho năm 2006 bằng cổ phiếu với tổng trị giá là 99.999.570.000 đồng Việt Nam và tạm ứng cổ tức đợt 1 cho năm 2007 bằng tiền với tổng trị giá là 49.999.800.000 đồng Việt Nam,

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM

Tại ngày 30 tháng I năm 2008, Công ty đã thực hiện chuyển đổi 1.666.680 trái phiếu thành cổ phiếu Vốn điều lệ của Công ty tăng lên tương ứng là 1.366.666.710.000 đồng

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm 2007 và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Duy Hưng Chủ tịch Bổ nhiệm ngày | thang 11 nam 1999 Ông Nguyễn Hồng Nam Ủy viên Bổ nhiệm ngày | thang 11 năm 1999 Ông Tastsuoka Toyoji Ủy viên Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2007 Ơng Ngơ Văn Điểm Ủy viên Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2007 Ong Gilles Planté Ủy viên Bổ nhiệm ngày 4 tháng 10 năm 2007

boas

Trang 3

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo)

BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên Ban Giám đốc trong năm 2007 và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Duy Hưng Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 05 tháng 03 năm 2007

Ông Nguyễn Duy Hưng Quyền Tổng Giám đốc _ Bổ nhiệm ngày 01 tháng 01 năm 2006 và miễn nhiệm ngày 05 tháng 03 năm 2007

Ông Nguyễn Hồng Nam Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01 tháng 01 năm 1999

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam bày tỏ nguyện vọng được tiếp tục làm cơng tác kiểm tốn cho

Cơng ty

CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo các báo cáo tài chính hợp nhất cho từng năm tài chính phản ánh

trung thực và hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp

nhất của Công ty trong năm Trong quá trình lập các báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc:

« _ lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; «_ thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

s _ nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính hợp

Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập các báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 4

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ (tiếp theo)

PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Chúng tôi phê duyệt các báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo Các báo cáo này phản ánh trung thực và hợp

lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2007, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hợp với Chuẩn

mực Kế toán và Hệ thống Kế toán Việt Nam, và chế độ kế toán áp dụng cho các cơng ty chứng khốn được

Trang 5

ERNST & YOUNG # Dacha Business Center ø Phone: 84-4-831 5100 360 Kim Ma Fax :84-4-831 5090 Floor 15 Hanoi S.R of Vietnam Số tham chiếu: 21271/21107 Ễ ÿ 2 (

BAO CAO KIEM TOÁN

các báo cáo tài chính hợp nhất cửa Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

Kính gửi: _ Hội đông Quần trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn

Chúng tôi đã kiểm toán bảng cân đối kế toán hợp nhất vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 của Công ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn (“Cơng ty”), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất có liên quan cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo (*các báo cáo tài chính hợp nhất”) được trình bày từ trang 5 đến trang 44 Các báo cáo

tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc của Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý về các báo cáo tài chính hợp nhất này dựa trên việc kiểm toán của chúng tôi Các báo cá

chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 được kiểm toán bởi một cơng ty kiểm tốn khác Báo cáo kiểm toán của công ty này đề ngày 7 tháng 3 năm 2007 da dưa ra ý kiến chấp nhân toàn phần đối với các báo cáo tài chính năm 2006 của Công ty

iil

Cơ sở ý kiến kiếm tốn

Chúng tơi đã tiến hành kiểm toán theo các quy định của các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và Quốc tế cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện việc kiểm toán để đạt được mức tin cậy hợp lý về việc các báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu Việc thuyết minh trên các báo cáo tài chính Việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các nguyên tắc kế toán đã được áp dụng tại Việt Nam Các chuẩn mực này y( { kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, theo phương pháp chọn mẫu, các bằng chứng về

được áp dụng và các ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể các

báo cáo tài chính hợp nhất, Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán của chúng tôi cung cấp cơ sở hợp lý cho ý kiến kiểm toán,

Ý kiến kiểm toán

Theo ý kiến của chúng tôi, các báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2007, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán và Hệ thống Kế toán Việt Nam, và các chính sách kế toán được quy định tại Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC

Trang 6

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon BANG CAN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ngày 31 tháng 12 năm 2007 B01-CTCK Đơn vị: đồng Việt Nam

Mã Thuyết | Ngày 31 tháng 12 Ngày 31 tháng 12

số | TÀI SẢN mình năm 2007 năm 2006

100 | A- TALSAN NGAN HAN VA DAU TU

NGAN HAN 6.228.570.268.479 | 3.565.069.984.824

110 |1 Tiền và các khoản tương đương tiền 2.142.293.074.621 1.415.069.683.325 MLL 1, Tiền mặttại quỹ 3.912.762.167 7.412.434.896 112 2 Tiền gửi ngân hàng IV.1 764.774.064.856 6.455.418.066

113 3 Tiền đang chuyển z 7

114 4 Tiền gửi của người đầu tư về giao dịch chứng khoán IV.2 1.264.663.878.109 1.401.192.586.494 115 5 Tiền gửi về bán chứng khoán phát hành - - 116 6 _ Tiền gửi thanh toán bù trừ giao dịch chứng khoán 9.171.090 9.243.869

117 7 Tiền gửi của người ủy thác đầu tư IV3 108.933, 198.399 š 120 | II Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn

hạn và đầu tư ngắn hạn khác 2.667.950.986.648 | 1.786.166.540.720

121 1 Chứng khoán tự doanh IV.4 442.806.592.198 1,668,691.244.934 Trong đó chng khoán được bán ủy thác

đầu tư - 64.480.678.400

122 2 Chứng khoán đầu tư ngắn hạn của

người ủy thác đầu tư IV.5 256.025.510.000 120.102.505.786 123 3, Đầu tưngắn hạn IV.6 2,030.000,000.000 - 125 4 Dự phòng giảm giá chứng khoán và

đầu tư ngắn hạn IV.7 (60.881.115.550) (2.627.210.000)

130 | III Các khoản phải thu 1.394.305.183.283 325.707.855.646

132 1, Phải thu của nhà đầu tư IV.8 478.922.625.405 136.059.009.351 133 2 Phai thu cia t6 chite phat hanh

chứng khoán IV,9 59.353.993.990 34.571.614.590 134 3 Ứng trước cho người bán IV.10 821.005.893.754 24,716,519.937

135 4 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ «

136 5 Phải thu nội bộ xi si

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2007 B01-CTCK Đơn vị: đồng Việt Nam

- Thuyết | Ngày 31 tháng 12 | Ngày 31 tháng 12

Mã số | TÀI SẲN minh năm 2007 năm 2006

200 | 8 - TÀI SẲN CỐ ĐỊNH VÀ ĐẦU TƯ

DÀI HẠN 3.133.064.052.625 | 164.485.238.544

210 |1 Tài sản cốđịnh 110.188.258.246 8.154.824.299

211 1 Tài sản cố định hữu hình IV.15 37.713.517.861 7.301.264.284

212 Nguyên giá 46.420.364.133 12.062.099.451

213 Giá trị hao mòn lũy kế (8.706.846.272) (4.760.835.167)

214 2 Tài Ý định thuê tài chính 2 -

215 Nguyên giá š =

216 Giá trị hao mòn lũy kế - =

217 3 Tài sản cố định vô hình IV.15 12.414.140.385 853.560.015

218 Nguyên giá 73.909.449.800 1.448.000.000

219 Giá trị hao mòn lũy kế (1.434.709.415) (594.439.985)

220 | IL Các khoản đầu tư chứng khoán dài

hạn và đâu tứ dài hạn khác 3.004,568.928.277 | 147.816.307.050

221 1, Dau tu chttng khodn dai hạn của

cơng ty chứng khốn IV.I6 | 2.435.931.642.759 | 126.244.407.050 \

222 Đầu tư vào các công ty liên kết IV.I7 487.132.135.518 z

223 3 Đầu tư chứng khoán dài hạn của TỶ

người ủy thác đầu tư = }

224 4, Đầu tư đài hạn khác IV.18 81.505.150.000 21.571.900.000

227 5, Dy phong giảm giá chứng khoán và

đầu tư dài hạn khác = -

230 | I Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang - -

240 | IV Tài sản dài hạn khác 18.306.866.102 8.514.107.195

241 1 Ký quỹ, ký cược đài hạn IV.I9 6.020.644.132 6.546.346.406

Trang 8

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) ngày 31 tháng 12 năm 2007 Đơn vị: đồng Việt Nam B01-CTCK

Mã Thuyết |_ Ngày 31 tháng 12 |_ Ngày 31 tháng 12

số | NGUỒN VỐN mình năm 2007 năm 2006

300 | A- NỢ PHẢI TRẢ 5.305.102.368.435 | 2.522.270.608.261

310 |1 Ngngắn hạn 4.345.155.973.536 | 1.670.224.381.249

31 I Vay ngắn hạn IV.21 | 2.550.000.000.000 | 249.000,000.000

312 2 Vay dài hạn đến hạn trả TV.22 | 100.000.000.000 -

318 2 Phải trả người bán IV.23 | 101.854.078.499 | 148.869.940.000

319 3 Người mua ứng trước IV.24 | 130,890,514.414 913.814.400

320 4 Phải trả cổ tức, gốc và lãi trái phiếu 6.789.658.503 3.018.142.133 323 5 Thuế và các khoản phải trả khác IV.25 90.521.897.526 | - 59.914.785.781

324 6 Phải ưả nhân viên 34,110,726 (5.251.389)

325 7 Chỉ phí phải trả IV.26 | 111.484.227.628 8.189.714.190 327 8 Phải trả tổ chức phát hành chứng

khoán 1V.27 12.713.535.200 | _ 56.022.369.800

328 9 Phải trả, phải nộp khác VI.28 4.143.702.869 7.207.344.320 332 10 Tiền gửi thanh toán giao dịch chứng

khoán của người đầu tư 1V.29 | 1.236.724.248.171 | 1.137.093.522.005

340 | IL Ngdài hạn 959.946.394.899 | _ 852/046.227.012

341 L Vay dài hạn Z :

342 2 Nợ dài hạn 1V.30 | 555.560.000.000 | 500.000.000,000

344 3 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 1.099.226.500 5

430 | II Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 860.755.277.669 | 196.735.465.107

431 1 Quỹ đầu tư, phát triển - :

Trang 9

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B01-CTCK

BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo)

ngày 31 tháng 12 năm 2007

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Đơn vị: đồng Việt Nam

Thuyết Ngày 31 thắng 12 | Ngày 31 tháng 12

CHỈ TIÊU mình năm 2007 năm 2006

6 Chứng khoán lưu ký của thành viên trong nước 4.535.411.100.000 | 3.316.376.890.000 6.1 Chứng khoán giao dịch thành viên trong nước 3.866.326.750.000 | _ 2.741.753.000.000 ~ Chứng khoán giao địch của công ty thành viên trong

nước 1,576.434,200.000 517.899.840,000,

- Chứng khoán giao dịch của người đầu tư thành viên

trong nước 2.289.892.550.000 | 2.222.339.760.000 -_ Chứng khoán giao dịch của người ủy thác đầu tư thành

viên trong nước - 1.513.400.000

6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao địch thành viên trong

nước - | 116.000.000.000

- _ Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của công ty thành

viên trong nước - | 116.000.000.000

Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của người đầu tư

thành viên trong nước - -

Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của người ủy thác

đầu tư - -

6.3 Chứng khoán cầm cố thành viên trong nước 669.084.350.000 458.623.890.000

- _ Chứng khoán cầm cố của công ty thành viên trong nước 289.842.260.000 | 291.900.000.000

- Chứng khoán cầm cố của người đầu tư thành viên trong

nước 379.242.090.000 166.723.890.000

-_ Chứng khoán cầm cố của người ủy thác đầu tư = -

6.4 Chứng khoán tạm giữ của thành viên trong nước - -

- Chứng khốn tạm giữ của cơng ty thành viên trong

nước - +

-_ Chứng khoán tạm giữ của người đầu tư thành viên trong

nước - -

Chứng khoán tam giữ của người ủy thác đầu tư -

7 Chứng khoắn lưu ký thành viên nước ngoài 241.345.260.000 | 108.396.470.000 7.1 Chứng khoán giao dịch thành viên nước ngoài 241.345.260.000 | 108.396.470.000 - Chứng khoán giao dịch của công ty thành viên nước

ngồi 69.886.850.000 -

Chứng khốn giao dịch của người đầu tư thành viên nước ngoài

- _ Chứng khoán giao dịch của người ủy thác đầu tư thành viên nước ngoài Uli 105.039.660.000 3.356.810.000

Kế t6ấn trưởng Giám đốc Tài chính

Phạm Tâm Hạnh Nguyễn Thị Thanh Hà ến Duy Hưng

Trang 10

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 PHẦN I: LÃI - LỖ Đơn vị: đồng Việt Nam B02-CTCK Mã Thuyết

số | CHỈ TIÊU mình Nam nay Năm trước

01 |1 Doanh thuhoạt động kinh doanh chứng khoán | IV.34 1,244.118.458.505 | 339.941.484.067 Trong đó:

02 | - Doanh thu môi giới chứng khoán cho người đầu

tư 250.374.692,239 49.204.063.577

03 | - Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán 695.396.145.555 | 194.427.361.720

04 | - _ Doanh thu quản lý danh mục đầu tư cho người ủy thác đầu tư 32.621.939.182 60.004.346.555 05 | - Doanh thu bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành chứng khoán 51.620.852.881 8.911.433.540 06 | - _ Doanh thu tư vấn đầu tư chứng khoán cho người đầu tư 23.303.341.001 7.351.342.719

07 | - Doanh thu lưu ký chứng khoán cho người đầu tư 5.480.963.894 1.194.330.245

08 | - Hoàn nhập dự phòng và các khoản trích trước - -

09 |- Doanh thu về vốn kinh doanh 185.320.523.753 18.490.038.841 10 | - Doanh thu cho thuê tài sản, sử dụng thiết bị dụng thông tin ˆ 357.666.870 11 |2 Các khoản giẩm trừ doanh thu 1V.34 (287.197.790) (500.000) 12 |3 Doanhthu thưần 1V.34 1.243.831.260.715 | 339.940.984.067 13 |4 Thulãiđầutư IV.35 108.616.170.255 38.537.919.497 14 Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán và lai dau tw 1.382.447.430,970 | 378.478.903.564 15 | 6 Chỉ phí hoạt động kinh doanh chứng khoán 1V.36 392.278.336.766 75.162.311.840 20 |7 Lợi nhuận gộp 960.169.094.204 | 303.316.591.724

30 | 8 Chi phi quan ly doanh nghiệp 1.096.828.631 633.027.606 40 | 9 Lợi nhuận thưần từ hoạt động kinh doanh

chứng khoán 959,072.265.573 | 302.683.564.118

41 | -_ Các khoản thu nhập ngoài hoạt động kinh doanh 458.789.183 29.709.434 42 Các khoản chỉ phí ngoài hoạt động kinh doanh 145.647.903 22.706.713 S0 | 10 Lợi nhuận ngoài hoạt động kinh doanh 313.141.280 7.002.721

51 | 11 Lợi nhuận từ các công ty liên kết 2.132.135.518 :

60 | 12 Tổng lợi nhuận trước thuế 961.517.542.371 | 302.690.566.839 61 | 13 Lợi nhuận tính thuế 948.993.790.021 | 303.300.168.481 70 | 14, Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 1V.25 97.341.575.132 60.660.033.696 80 | 15 Lợi nhuận sau thuế 864.175.967.239 | 242.030.533.143

90 | 16 Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu MỖI 8.378 6.899

Trang 12

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 B03-CTCK Đơn vị: đồng Việt Nam Tiền trả nợ vay “Trả lãi tiền vay

Lưu chuyển tiền thưần từ hoạt động tài chính

Thuyết

CHỈ TIÊU minh Nam nay Năm trước

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH CHỨNG KHOÁN

Lợi nhuận trước thuế 961.517.542.371 302.690.566.839

Điều chỉnh cho các khoản

Khấu hao TSCĐ IV.15 7.144.328.775 2.003.039.072

Các khoản lập dự phòng 1V7 58.253.905.550 2.627.210.000

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 1V.25 (82.469.143.849) (3.431.249.084) Cổ tức, lãi chia đã trả IV.32 (49.999.800.000) (47.818.700.000) én thực chỉ quỹ khen thưởng phúc lợi 1V.32,33 (41.024.161.020) (4.233.234.741)

¡ lỗ thanh ly TSCD IV.15 167.849.153 ˆ

¡ lỗ khác (39.547.502.747) (16.653.589.834)

Chỉ phí lãi vay 19.580.896.308 21.884.329.663

Thục lãi đầu tứ (156.996.263.537) (38.537.019.497)

Thu Iai góp vốn liên kết W7 (2.132.135.518) 2

Lợi nhuận kinh đoanh trước những thay đổi vốn lưu

động §14.043.018.233 235,184.042.252

Tăng các khoản phải thu (398.689.121.605) (231.195.512.273)

(Tăng)/ giảm chứng khoán tự doanh 436.588.511.065 | (1.732.055.602.288) TTăng/ (giảm) các khoản phải trả 201.740.562.385 1.474.561.542.177 (Tăng)/ giảm Các khoản chỉ phí trả trước (10.356.994.086) 2.165.691.197 (Tăng)/ giảm các khoản thế chấp, ký quỹ, ký cược 18.160.224.274 (28.370.391.406) 'Tăng các khoản nhận thế chấp, ký quỹ, ký cược 1.099.226.500, =

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

chứng khoán 1,062.585.426.766 (279.710.230.341)

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tiền mua TSCĐ IV.15 (156.269.891.875) (1.904.173.082)

"Tiền đầu tư vào công ty liên kết IV.I7 (485.000.000.000) - Tiền đầu tư vào các đơn vị khác (4.315.012.891.652) (106.010.521.575) Thu hồi vốn từ các khoản đầu tư vào đơn vị khác - 17.922,303.000

Thu lãi đầu tư 99.286.773.017 5.073.191.019

Lưu chuyển tiền thưần từ hoạt động đầu tư (4.856.996.010.510) (90.919.200.638)

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI

CHÍNH

Tiền thu góp vốn của chủ sở hữu IV.432 2.085.227.955.000 943.549.150.000

Trang 13

BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TE HỢP NHẤT (tiếp theo)

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

Đơn vị: đồng Việt Nam B03-CTCK Thuyết

CHỈ TIÊU mình Năm nay Năm trước

Trang 14

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B09-CTCK THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 L THONG TIN VE DOANH NGHIEP

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn (*Công ty”) là một công ty cổ phần được thành lập tại Việt

Nam

Hoạt động

Công ty được cấp Giấy phép Hoạt động số 3041/GP-UB, do Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 27 tháng 12 năm 1999 và được cấp giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 056679, do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp đăng kí lần đầu vào ngày 30 tháng 12 năm 1999, Công ty được cấp giấy phép hoạt động kinh doanh số 03/2000/GPHDKD do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 05 tháng 4 năm 2000 và các giấy phép điều chỉnh tiếp theo Hoạt động chính của Công ty bao gồm môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn tài chính và đầu tư chứng khoán, lưu ký chứng khoán, quản lý danh mục đầu tư chứng khoán và bảo lãnh phát hành chứng khoán

Cổ phiếu của Công ty chính thức đăng ký giao dịch tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 15 tháng 12 năm 2006 và đã chuyển sang niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh từ ngày 29 tháng 10 năm 2007

Công ty có trụ sở chính đặt tại 72 Nguyễn Huệ, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh Công ty cũng đồng thời có các chỉ nhánh đặt tại thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội và Hải Phòng

Vốn điều lệ

Vốn điều lệ ban đầu của Công ty theo giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 056679 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp vào ngày 30 tháng 12 năm 1999 là 6 tỷ đồng Việt Nam Vốn điều lệ của Công ty đã được bổ sung trong từng thời kỳ theo các giấy phép kinh doanh điều chỉnh Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, tổng vốn điều lệ của Công ty là 1.199,998.710.000 đồng Việt nam

'Trong năm 2007, Công ty có các đợt tăng vốn điều lệ như sau:

Vốn tăng lên (đồng Việt Nam) _ Được chấp thuận theo Ngày 799,999,170,000 Giấy phép số 81/UBCK- 5 thang 10 nim 2007

GPDCCTCK

1.199,998.710.000 Giấy phép số 110/UBCK- 3 tháng 3 năm 2008 GPDCCTCK

Hội đồng quản trị

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong năm tài chính và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: Ông Nguyễn Duy Hưng Chủ tịch Bổ nhiệm ngày | thang 11 nim 1999

Ông Nguyễn Hồng Nam Ủy viên Bổ nhiệm ngày 1 tháng l1 năm 1999 Ông Tastsuoka Toyoji Ủy viên Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2007 Ông Ngô Văn Điểm Ủy viên Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2007 Ong Gilles Planté Ủy viên Bổ nhiệm ngày 4 tháng 10 năm 2007

Sein

Trang 15

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon B09-CTCK

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

1 THONG TIN VỀ DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc

Các thành viên Ban Giám đốc trong năm tài chính và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Nguyễn Duy Hưng, Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 5 tháng 3 năm 2007 Ông Nguyễn Duy Hưng Quyền Tổng Giám đốc _ Bổ nhiệm ngày 01 tháng 01 năm 2006 và

miễn nhiệm ngày 5 tháng 3 năm 2007

Ông Nguyễn Hồng Nam — Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày OI tháng 01 năm 1999

Ban Kiểm soát

Các thành viên Ban Kiểm soát trong năm tài chính và vào ngày lập báo cáo này như sau: Ông Nguyễn Văn Khải "Trưởng ban Bổ nhiệm ngày l tháng 11 năm 1999

Ông Đặng Phong Lưu "Thành viên Bổ nhiệm ngày 26 tháng 3 năm 2005 Bà Hồ Thị Hương Trà Thanh vién Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2007 Mạng lưới hoạt động

Công ty có trụ sở chính tại 72 Nguyễn Huệ, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, Công ty có một (01) trụ sở chính, một (01) chỉ nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh, hai (02) chỉ nhánh tại Hà Nội, và một (01) chỉ nhánh tại Hải Phòng

Công ty con

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, Công ty có một (01) công ty con như sau:

Tên công ty Được thành lập theo Nganh hoat dong Vốn điều lệ % sở hiữu Công tyTNHH — Giấy phép thành lập — Quản lý quỹ và 30 tỷ đồng 100%

Quản lý Quỹ SSI - và hoạt động số quan lý danh mục 19/UBCK-GP ngày3 dau tw

tháng 8 năm 2007

Ngày 14 tháng 11 năm 2007, Công ty đã ra Nghị quyết số 45/2007/NQ-HĐQT theo đó sẽ tăng vốn điều lệ của Công ty TNHH Quản lý Quỹ SSI lên 200 tỷ đồng

Đâu tư vào Qñy Tâm nhìn SSI

Trong năm 2007, Công ty cũng đã đầu tư vào quỹ đầu tư Tầm nhìn SSI với tổng số vốn đầu tư là 485.000.000.000 đồng Việt Nam, chiếm 28,53% tổng giá trị vốn góp của quỹ Qũy Tầm nhìn SSI là quỹ thành viên đóng với tổng giá trị vốn góp ban đầu là 1.700 tỷ đồng Việt Nam, có thời hạn hoạt động 5 năm và có khả năng gia hạn thêm 2 năm nữa, và được chấp thuận thành lập theo Giấy phép

thành lập và hoạt động số 19/UBCK-GP do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 3 tháng 8

năm 2007

Nhân viên

Trang 16

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất

Các báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (* VNĐ") phù hợp với chế độ kế toán áp dụng cho các cơng ty chứng khốn được quy định tại Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC ngày 13 tháng 6 năm 2000 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:

nh số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);

mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3);

s—_ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4): và

e - Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)

Công ty thực hiện việc ghi chép sổ sách kế toán bằng đồng Việt Nam

Bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu

chuyển tiền tệ hợp nhất và thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày kèm theo và việc

sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thơng lệ kế tốn tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam Hình thức sổ kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là Sổ nhật ký chung Niên độ kế toán

Niên độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 3l tháng 12 Cơ sở hợp nhất các báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Công ty và của các công ty con tại ngày 3l tháng 12 hàng năm Báo cáo tài chính của các công ty con có cùng niên độ báo cáo với Công ty

Trang 17

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B09-CTCK THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Cơ sở hợp nhất các báo cáo tài chính (tiếp theo)

Báo cáo tài chính của các công ty con (trình bày trong thuyết minh số I) được hợp nhất vào báo cáo

tài chính của Công ty theo phương pháp hợp nhất toàn phần bắt đầu từ ngày Công ty có quyền kiểm soát Sự kiểm soát tồn tại khi Công ty có quyền, trực tiếp hay gián tiếp, chỉ phối các chính

sách tài chính và hoạt động của đơn vị nhằm thu được lợi ích từ các hoạt động của các đơn vị đó

Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con mới được mua hoặc mới được thanh lý trong

năm được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất một cách hợp lý tính từ ngày mua hoặc tính đến ngày thanh lý,

Năm 2007 là năm đầu tiên Công ty lập các báo cáo tài chính hợp nhất Các số liệu đầu kỳ trên các báo cáo tài chính hợp nhất này là của riêng Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn do trong năm 2006, Công ty chưa thực hiện bất kỳ khoản đầu tư nào vào các công ty con, công ty liên kết và liên doanh

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu

tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tăng

hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ Tài sắn cố định

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế,

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được vốn hóa và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh tại thời điểm phát sinh chỉ phí Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và bất kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh,

Khẩu hao và khấu trừ

Khấu hao và khấu trừ tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình được trích theo phương

pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

3 năm

Phương tiện vận tải 6năm

Thiết bị, dụng cụ quản lý 3- 5 năm

Trang 18

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B09-CTCK THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 H 10 10.1 10.2 1L 12: CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (iiếp theo) Thuê tài sản

Các khoản tiền thuê theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thẳng trong thời hạn của hợp đồng thuê

Đầu tứ vào chứng khoán

Chứng khoán tự doanh

Chứng khoán tự doanh được ghi nhận theo giá gốc Các khoản cổ tức nhận được trong năm được ghi nhận giảm giá vốn chứng khoán Các khoản trái tức nhận được trong năm được ghi nhận giảm giá vốn chứng khoán đối với khoãn lãi đồn tích trước ngày mua và ghi nhận tăng doanh thu đầu tư đối với phần lãi kể từ ngày mua Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán

được mua bán trên thị trường và có giá trị thị trường thấp hơn giá trị ghi sổ

Chứng khoán đầu tư dài hạn

Các khoản đầu tư chứng khoán dài hạn được ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng

khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá trị thị trường thấp hơn giá trị ghi sổ

Hợp đồng ủy thác quản lý đầu tư

Các tài sản đầu tư của các cá nhân, tổ chức ủy thác đầu tư theo các hợp đồng ủy thác quản lý đầu tư

được ghi nhận và trình bày là các tài sản đầu tư của người ủy thác đầu tư trên bảng cân đối kế toán hợp nhất Vốn ủy thác nhân được từ các cá nhân, tổ chức ủy thác đầu tư theo các hợp đồng ủy thác

quan lý đầu tư được ghi nhận và trình bày là các khoản phải trả cho người ủy thác đầu tư trên bảng cân đối kế toán hợp nhất

Đầu tư vào các quỹ đầu tư trong đó Công ty có nh hướng đáng kể

Các khoản đầu tư vào các quỹ đầu tư trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được ghỉ nhận dựa

trên phương pháp kế toán vốn chủ sở hữu

Theo phương pháp này, khoản đầu tư được ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc và giá trị hiện tại của

khoản đầu tư có thể tăng hoặc giảm phan ánh phần chia sẻ của Công ty trong khoản lãi hoặc lỗ của

quỹ đầu tư Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất phản ánh phần chia sẻ của Công ty

trong kết quả hoạt động của quỹ đầu tư, Các khoản lãi/1ỗ phát sinh từ các giao dịch giữa Công ty và

quỹ đầu tư được loại trừ tùy thuộc vào mức độ góp vốn vào quỹ đầu tư đó của Công ly

Trang 19

THUY:

MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

1

14

15

1ó

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Các hợp đông mua lại và bán lại

Những tài sản được bán đồng thời cam kết sẽ mua lại vào một thời điểm nhất định trong tương lai (các hợp đồng mua lại) không được ghi giẩm trên báo cáo tài chính Khoản tiền nhận được theo các

hợp đồng mua lại này được ghi nhận là khoản nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán và phần chênh lệch giữa giá bán và giá cam kết mua lại trong tương lai được ghi nhận là tài sản, hoặc chỉ phí, chờ kết chuyển và được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong suốt thời gian hiệu lực của

hợp đồng mua lại

Những tài sắn được mua đồng thời cam kết sẽ bán lại vào một thời điểm nhất định trong tương lai (các hợp đồng bán lại) không được ghi tăng trên báo cáo tài chính Khoản tiền thanh toán theo các hợp đồng bán lại này được ghi nhận là tài sản trên bảng cân đối kế toán và phần chênh lệch giữa giá mua và giá cam kết bán lại được ghi nhận là doanh thu, hoặc khoản phải trả, chờ kết chuyển và được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng bán lại Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên

quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa,

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty được

hạch toán theo tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp

vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo

tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm này cả các khoắn chênh lệch tỷ giá thực tế phát

sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch toán

vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính

Ghỉ nhận doanh thụ

Doanh thu được ghỉ nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghỉ nhận doanh thu:

Doanh thụ cúng cấp dịch vụ

Khi có thể xác định được kết quả hợp đồng một cách chắc chấn, doanh thu sẽ được ghi nhận dựa vào mức độ hoàn thành công việc Trong trường hợp không thể xác định được kết quả hợp đồng

một cách chắc chắn, doanh thu sẽ chỉ được ghi nhận ở mức có thể thu hồi được của các chỉ phí đã

được ghi nhận

Thụ nhập từ kinh doanh chứng khoán

Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán được xác định dựa trên mức chênh lệch giá bán và giá vốn bình quân của chứng khốn

tử

WN

Trang 20

Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B09-CTCK

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

II 16

17

18

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo)

Ghỉ nhận doanh thự (tiếp theo) Tiền lãi

'Thu nhập lãi được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở đồn tích

CO tic

Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Công ty được xác lập

Phương pháp tính giá vốn chứng khoán tự doanh bán ra

Công ty áp dụng phương pháp bình quân gia quyền di động để tính giá vốn cổ phiếu tự doanh bán ra và phương pháp đích danh để tính giá vốn trái phiếu bán ra

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và năm 2006 được xác định bằng số tiền dự kiến

phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có

hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ

toán năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho

mục đích lập báo cáo tài chính,

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế,

ngoại trừ:

s _ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghỉ nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao địch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận

tính thuế thu nhập ( hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

* Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty con, chỉ nhánh, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi có khả năng kiểm soát thời gian hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ khơng dược hồn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, gid trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoắn ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch

tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ ;

giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tai thời điểm phát sinh giao dịch;

tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế để sử

dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó, 19

tay

Trang 21

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp thco) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

H 18

19

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp (tiếp theo)

Thuế thụ nhập hoãn lại (tiếp theo)

Giá trị ghỉ sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế: thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức

thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường

hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả

liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Các quỹ

Công ty sử dụng lợi nhuận sau thuế hàng năm để trích lập các quỹ theo qui định tại Thông tư 11/2000/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 1 tháng 2 năm 2000 như sau:

Mức trích lập từ lợi nhuận sau thuế Mức trích lập tối đa

Quỹ Dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5% 10% vốn điều lệ

Quỹ Dự trữ bắt buộc 5% 10% vốn điều lệ

Trang 23

'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Ty

IV

IV.2

CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Tiền gửi ngân hàng

Tiền gữi không kỳ hạn

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Ngân hàng TMCP Đại Dương

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng ANZ Ngân hang TMCP Hàng hải Tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Khoản Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 224.774.064.856 150.412.204.930 50.000.000.000 4.255.800 15.272.454.551 6.238.557.116 2.631.463.951 275.128.508 540.000.000.000 540.000.000.000 764.774.064.856 B09-CTCK Ngày 31 thang 12 năm 2006 VND 6.455.418.066 319.319.400 2.376.762.133 3.559.336.533 6.455.418.066

lồn gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn: bao gồm các hợp đồng chỉ tiết với tổng giá trị các hợp đồng là 540.000.000.000 VND, có kỳ hạn ngắn từ 7 ngày đến

90 ngày với lãi suất nằm trong khoảng 8,4% đi

9,4%/ năm, Khoản tiền gửi này thuộc nguồn vốn vay theo các hợp đồng ủy thác vốn có có lợi tức cố định trong khoảng 8,5% đến 9,5% năm cho nhà ủy thác

Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Indovina Bank Ltd

Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam

Ngân hàng TMCP Xăng đầu Petolimex

Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP Hồ Chí Minh

Ngan hing ANZ

Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Hồng Kông và Thượng Hải Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Năm

Ngân hàng VID Public

Trang 24

'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

Iv Vị

IVA

B09-CTCK

CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Tién gửi của người ủy thác đầu tư

'Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 58.933.198.399 50.000.000.000 108.933.198.399 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 VND

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, các khoản tiền gửi không kỳ hạn của các cá nhân, tổ chức ủy thác đầu tư được quản lý bởi công ty con của Công ty là Công ty TNHH Quản lý Quỹ SSI và được gửi tại

ngân hàng lưu ký là BIDV — chỉ nhánh Hà Thành

Tiền gửi có kỳ hạn của người ủy thác đầu tư thể hiện khoản tiền gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng Dai Dương trị giá 50.000.000.000 VND có kỳ hạn là 9 ngày, lãi suất 8.2% Chứng khoán tự doanh Chứng khoán tự doanh Chứng khoán tự doanh đã bán ủy thác đầu Chỉ tiết chứng khoán tự doanh:

Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu các loại

Trang 25

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn B09-CTCK 'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

IV.5 _ Chứng khoán đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư

Ngày 31 tháng 12 Ngày 31 thắng 12

năm 2007 năm 2006

VND VND

()172.725.400.000 -

Cổ phiếu niêm yết 44.154.760.000 27.067.766.786

Cổ phiếu chưa niêm yết 0,000 _ 93 9,000

256.025.510.000 120.102.505.786 (*): Trong d6, 171,774,400,000 dong 18 gid tri trái phiếu đã được bán và cầm cố theo các hợp đồng bán và cam kết mua lại chứng khoán và hợp đồng mơi giới chứng khốn

Các khoản chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2007 được quần lý tại công ty con của Công ty là Công ty TNHH Quần lý Quỹ SSI

IV.6 Đầu tưngắn hạn

Ngày 3l thắng 12 Ngày 31 tháng 12

năm 2007 năm 2006

VND VND

Tiền gửi có kỳ hạn tại Ngân bàng Đại Dương 20.000.000.000 Tiền gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn 2.010.000.000.000 $

2.030.000.000.000 8

Khoản tiền gửi có kỳ hạn tại Ngân hàng Dai Dương có kỳ hạn 24 tháng, lãi suất được điều chỉnh theo từng thời kỳ và lãi suất áp dụng cho giao đoạn từ ngày 21 tháng 12 năm 2007 đến ngày 4 tháng 1 năm 2008 là 8,50%/năm với cơ sở tính lai | nam là 360 ngày

Trang 26

Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gon

THUYET MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

B09-CTCK

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) IV.7 Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn

Ngày 3l tháng 12 Ngày 31 tháng 12

năm 2007 năm 2006

VND VND

Cổ phiếu niêm yết 1.961.115.550 2.627.210.000

Cổ phiếu chưa niêm yết (*) 58.920.000,000 _ -

60.881.115.550 2.627.210.000 (*): Dự phòng chứng khoán chưa niêm yết là khoản dự phòng cho cổ phiếu Ngân hàng TMCP Đông Á dựa trên giá chứng khoán tham khảo giá thị trường OTC tại ngày 3l tháng 12 năm 2007

IV.8 Phai thu cia nha dau tu Ngày 31 thắng 12 năm 2007 VND Phi giao dịch chứng khoán còn phải thu 256.066.505

Phí tư vấn còn phải thu 14.265.000.000

Phí bảo lãnh phát hành còn phải thu 300,000,000 Phải thu phí quản lý danh mục đầu tư 6.136.197.021

Phải thu phí quản lý quỹ 4.760.859.232

Phí lưu ký còn phải thu 1.601.000.000

Phải thu từ theo cam kết mua và bán lại chứng khoán 360.567.604.032 Phải thu các khoắn ứng trước tiền bán chứng khoán

cho người đầu tư 91.027.452.015 Phải thu khác 8,446,600 478.922.625.405 Khoản phải thu theo các cam kết mua và bán lại chứng khoán là khoản tỉ Ngày 31 thắng 12 năm 2006 VND 1.352.195.188 648.500.000 47.641.500.000 86.416.814.163 136.059.009.351 thanh toán dé mua các

chứng khoán theo các thỏa thuận mua và cam kết bán lại Các thỏa thuận này có thời hạn hiệu lực

từ 3 đến 6 tháng và có mức lãi suất từ 1,1%/tháng đến 1,26%/tháng

Khoản ứng trước tiền bán chứng khoán cho nhà đầu tư là khoản tiền Công ty tạm thanh toán cho

nhà đầu tư tại ngày nhận được thông báo khớp lệnh bán chứng khoán Theo quy định, nhà đầu tư sẽ nhận được tiền bán chứng khoán vào ngày thứ ba (ngày T+3) kể từ ngày giao dịch khớp lệnh thành

công trên trung tâm giao dịch Khoản tiền ứng trước cho nhà đầu tư trong thời gian Trung tam giao

Trang 27

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 1V IV.9 1V.10 IV.11 B09-CTCK

CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Phải thu của tổ chức phát hành chứng khoán

Lãi trái phiếu đô thị TP HCM Lãi trái phiếu Chính phủ còn phải thu

Lãi trái phiếu các tổ chức khác còn phải thu Cổ tức còn phải thu

Ứng trước cho người bán

Khoản tiền ứng trước cho các hợp đồng cung cấp dịch vụ

Khoản tiền mua quyền cổ phần và cổ phiếu đang chờ chuyển nhượng quyền sở hữu

Khoẩn tiền mua trái phiếu đang chờ chuyển nhượng quyền sở hữu Ứng trước tiền mua nhà tại TP Hồ Chí Minh và Vũng Tàu Các khoắn ứng trước cho người bán khác Phẩi thu khác Phải thu của Công ty Tài chính Dầu khí tiền đặt cọc, vốn ủy thác Khoản tiền vốn ủy thác của khách hàng chậm trả còn phải thu

Trang 28

'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 IV IV.12 1.13: IV.14 B09-CTCK CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Tam ứng Các khoản tạm ứng của nhân viên trong Công ty để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Chỉ phí trả trước Giá trị công cụ dụng cụ, các chỉ phí ngắn hạn còn phải phân bổ

Tài sản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn

Khoản đặt cọc cho Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội để tham gia đấu giá mua cổ phần

Trang 29

THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 IV: IV.I5 B09-CTCK CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIỂU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Tài sản cố định IV.15.1 Tài sẵn cố định hiu hình Nguyên giá Ngày 31 tháng 12 năm 2006 “Tăng trong kỳ Mua mới Giảm trong kỳ Bán thanh lý Phân loại lại Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giá trị hao mòn Ngày 31 tháng 12 năm 2006 Tang trong ky Khẩu hao Phân loại lại Giảm trong kỳ Bán (hanh lý Phân loại lại Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giá trị còn lại: Ngày 31 tháng 12 năm 2006 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Máy móc Phương tiện Thiết bị văn

Trang 30

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 1V.15.2 Tài sẵn cố định vô hình Quyền sử - Tài sẳn vô hình Phần mềm dụng đất khác Tổng công VND VND VND VND Nguyên giá Ngày 31 tháng 12 năm 2006 1.448.000.000) = - 1448.000000

Tang trong nam 7,588,933.000 64.663.652.800 208.864.000 72.461.449.800 Mua trong năm 7.352.683.000 _ 64.663.652.800 96.264.000 72.312.599.800 Phân loại từ TSCĐ hiữu hình 36.250.000 - — H12,600.000 148.850.000

Giảm trong năm = x = : Ngày 31 tháng 12 năm 2007 9036.033.000 646634652800 — 208.864.000 73.909.449.800 Hao mn lily kế Ngày 31 tháng 12 năm 2006 594.439.085 - 594.439.985 ‘Tang trong ky 730.797.224 - 109.472.206 840.269.430 Khấu hao 697.829.847 : 4.589.113 702,418,960 Phân loại từ TSCĐ hữu hình 32,967,377 - 104.883.093 137.850.470 Giảm trong kỳ : - = : Ngày 31 tháng 12 năm 2007 1.325.237.209 * 109,472,206 _ 1.434.709.415 Giá trị còn lại Ngày 31 tháng 12 năm 2006 853,560,015 i 853.560.015 Neay 31 thang 12 nim 2007 7.711.695.791 64663.652.800 99,391,794 72.474.740.385 IV.16 Đầu tư chứng khoán dài hạn của cơng ty chứng khốn Ngày 31 tháng 12 — Ngày 3] tháng 12 năm 2007 năm 2006 VND VND Trái phiếu 964.685.607.325 126.244.407.050 Cổ phiếu 1.471,246.035.434 - 2.435.931.642.759 126.244.407.050 Bao gồm trong số chứng khoán đầu tư dài hạn trên có 4.000.000 cổ phiếu VSH thế chấp cho các

khoản vay đã tất toán tại Ngân hàng Indovina Bank — chỉ nhánh Hà Nội và 2.069.000 trái phiếu

chính phú cầm cố cho các khoắn vay đã tất toán tại Ngân hàng BIDV - chỉ nhánh Hà Thành đang

chờ hoàn tất các thủ tục giải chấp

29

Trang 31

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) IV.17 Đầu tư vào các công ty liên kết

Chỉ tiết các khoản đầu tư vào các công ty liên kết của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 như

Sau:

Tên đơn vị Tổng vốn góp của

nhận vốn đầu đơn vị nhận đầu w‹ % sở hữu của Giá gốc cửa khoản Giá trị ghỉ sổ của

tự (VND) Công ty đầu tư (VND) khoản đầu ư(VND)

Quỹ Tầm nhìn

SSI 1.700.000.000.000 28,53% 485.000.000.000 487.132.135.518

Tong cong ==

IV.18 Đầu tư dài hạn khác

Các khoản đầu tư dai han khác thể hiện các khoản góp vốn của Công ty vào các đơn vị nhận đầu tư

với mục tiêu nắm giữ dài hạn Chỉ tiết các khoản đầu tư đài hạn khác của Công ty tại ngày 31 tháng

12 năm 2007 và 31 tháng 12 năm 2006 như sau:

Ngân hàng TMCP Đồng Tháp Mười Công ty Thủy điện Hủa Na

Cty Xây dựng và Đầu tư Đại Việt Cty Bất động sản SSI

IV.19 Ký quỹ, ký cược dài hạn

Trang 32

B09-CTCK

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

IV.20 Tài sản dài hạn khác

Tài sắn dài hạn khác của Công ty bao gồm các chỉ phí dài hạn chưa phân bổ hết vào chỉ phí tại thời điểm cuối năm Tình hình phân bổ chỉ phí dài hạn trong năm được chỉ tiết như sau: Số dư đầu kỳ Tăng trong kỳ Kết chuyển vào chỉ phí trong kỳ Số dư cuối kỳ IV.2I Vay ngắn hạn

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Indovina Bank Ltd - Chỉ nhánh Hà Nội

Các khoản vay theo hợp đồng ủy thác quản lý vốn Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 1.541.085.090 12.469.192.229 10.772.274.357 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 2.550.000.000.000 00 .238,002.962 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 VND 1.209.407.244 909.787.001 578,109 1.541.085.090 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 VND 100.000.000.000 30.000.000.000 95.000.000.000 _ 24.000.000.000 249.000.000.000

Các khoản vay các ngân hàng thương mại tại 31 tháng 12 năm 2006 có kỳ hạn từ 7 đến 92 ngày và lãi suất từ 7,3%/năm đến 12,12%/năm Các khoản vay theo hợp đồng ủy thác quản lý vốn tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 có kỳ hạn từ 7 đến 104 ngày (năm 2006: từ 6 tháng đến I năm)và lãi suất từ 6,2%/năm đến 9,39/năm (năm 2006: 8,3%/năm đến 9,0%/năm)

IV.22 Vay dài hạn đến hạn trả

Trang 33

B09-CTCK

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) IV.23 Phải trả người bán

Các khoản bán repo trái phiếu còn phải trả Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Công ty Chứng khoán Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Các khách hàng khác Các khoản khác

IV.24 Người mua ứng trước

Khoản ứng trước phí tư vấn của khách hàng Nhận đặt cọc từ Quỹ Tầm nhìn SSI để mua cổ phiếu Hoàng Anh Gia Lai

Nhận tiền đặt cọc mơi giới chứng khốn từ Ngân hàng TMCP Đại Dương

Các khách hàng khác

IV.25 Thuế và các khoẩn phải trả khác

Thuế Giá trị Gia tăng Thuế Thu nhập Cá nhân Thuế Thu nhập Doanh nghiệp Thuế khác Thuế Giá trị Gia tăng Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 99.000,000.000 99.000.000.000 2.854.078.490 101.854.078.499 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 2.423.998.130 82.500.000.000 45.000.000.000 966.516.284 - 130.890.514.414 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND 105.052.660 14.602.959.483 75.156.970.643 914.740 90.521.897.526 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 VND 148.830.890.000 102.577.200.000 29.933.250.000 16.320.440.000 39.050.000 148.869.940.000 Negay 31 thang 12 năm 2006 VND 913.814.400 913.814.400 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 VND 4.604.913 59.694.275.428 905.441 59.914.785.781

Công ty áp dụng luật thuế giá trị gia tăng với phương pháp tính thuế là phương pháp khấu trừ Các

hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khốn khơng thuộc đối tượng chịu thuế GTGT

—

un

Met

Trang 34

IV.25

CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) 'Thuế và các khoẩn phải nộp nhà nước (tiếp theo)

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp

Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trong 2 năm tính từ năm đầu tiên kinh

doanh có lãi và được giảm 50% thuế TNDN trong 3 năm tiếp theo, Năm kinh doanh có |

của công ty là 2001 Công ty được áp dụng mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp là 20% trong thời bạn 10 năm kể từ khi khai trương hoạt động kinh doanh năm 1999, Năm 2009 là năm cuối cùng

Công ty được hưởng mức thuế suất 20% Mức thuế suất cho các năm tiếp theo là 28%

Theo Công văn số 11924/TC-CST ngày 20 tháng 10 năm 2004 và Công văn số 5428/TC-CST ngày 29 tháng 4 năm 2005 của Bộ Tài Chính, các công ty mới niêm yết trên thị tường chứng khoán được giảm trừ 50% thuế TNDN tính từ năm đầu tiên niêm yết Công ty đã được niêm yiết trên Sàn Giao dịch Chứng khoán Hà nội ngày 15 tháng 12 năm 2006 Theo đó, mức thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Công ty trong năm 2007 là 10%,

Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế, Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế,

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Trang 35

THUYET MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHÍ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

IV.25 Thuế và các khoản phải trả khác (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Năm nay Năm trước

VND VND

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 961.517.542.371 302.690.566.839 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để

xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (12.523.752.350) 609,601,642

~ Các khoản điều chỉnh tăng - 669.101.642

- Các khoản điều chỉnh giảm (*) (12.523.752.350) (59.500.000)

Tổng lợi nhuận tính thuế 948.993.790.021 303.300.168.481

Thuế suất thu nhập doanh nghiệp 10% 20%

“Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính phải nộp 94.899.379.002 60.660.033.696

'Thuế thu nhập doanh nghiệp của công ty con 2.442.196.130 « 'Tổng thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính phải nộp 97.341.575.132 60.660.033.696

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu năm 59.694.275.427 1.618.644.570 h

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung năm 3

trước 590,263,933 846.846.245 '

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong năm 82.469, 143,849 3.431.249.084 ,

Thuế thu nhập doanh nghiệp ước tính còn phải nộp (

cuối năm 75.156.970.643 59.694.275.427 |

Trang 36

'THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 IV IV.26 IV.27 IV.28 B09-CTCK CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) Chỉ phí phải trả

Chỉ phí lãi vay phải trả

Chỉ phí lãi trái phiếu phải trả

Chỉ phí phải trả Trung tâm Giao dịch Chứng khoán

Trợ cấp mất việc làm

Phải trả Công ty Tài chính Dầu khí Các khoản khác

Phải trả tổ chức phát hành chứng khốn

Cơng ty Cổ phần Thủy điện Thác Bà

Tổng Công ty Bia rượu Nước Giải khát Sài Gòn

Công ty Nước Giải khát Hà Tĩnh

Công ty Đầu tư Xây dựng và Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Công ty Cổ phần Ligogi 16

Trang 37

THUYET MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

B09-CTCK

IV CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) IV.29_ Tiền gửi thanh toán giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư

Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND

Nhà đầu tư của Trụ sở chính 937.338.699,675

Nhà đầu tư của Chỉ nhánh Hà Nội 237.854.204.481

Nhà đầu tư của các chỉ nhánh và phòng giao dịch khác 61.531.344.015 1.236.724.248.171 IV.30 Nợ dài hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2006 VND 809.28 1.609.747 314.575.544.555 13.236.367.703 1,137.093,522.005

Nợ dài hạn phản ánh số dư trái phiếu chuyển đổi với chỉ tiết tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2007 như được trình bày dưới đây:

Tên Trái Ngày bắt — Mệnh giá Kỳ hạn _ Lãi suất Tổng giá trị

phiếu đầu (VND) Số lượng _ (tháng) (%/năm) (VND) SSICB0106 30/11/2006 100.000 1.500.000 14 12% 150.000.000.000 29/08/2007 100.000 166.680 9) 12% 16.668.000.000 SSICB0206 30/11/2006 100.000 1.500.000 26 13,20% 150.000.000.000 29/08/2007 100.000 166.680 Œ®) 13,20% 16.668.000.000 SSICB0306 30/11/2006 100.000 2.000.000 38 13,80% 200.000.000.000 29/08/2007 100.000 222.240 (*) 13,80% 22.224.000.000 555.560.000.000 (*) Vao ngày 29 thang 8 năm 2007, Công ty phát hành thêm 555.600 trá ¡ phiếu chuyển đ i gid 55,560 tỷ đồng Việt Nam cho cổ đông chiến lược là Ngân hàng ANZ Các trái phiếu phát hành thêm cho Ngân hàng ANZ này có ngày đến hạn tương tự các trái phiếu cùng loại đã phát hành

trong năm 2006

Điều kiện và tỷ lệ chuyển đổi trái phiếu như sau:

Tỷ lệ chuyển đổi: Trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu bằng mệnh giá, 1 trái phiếu mệnh giá 100.000 đồng Việt Nam chuyển đổi thành 10 cổ phiếu mệnh giá 10.000 đồng Việt Nam

Thời gian chuyển đổi: chậm nhất vào 30 tháng 1 hàng năm, bắt đầu từ ngày 30 tháng 1 năm 2008, thời hạn chuyển đổi có thể sớm hơn tùy theo quyết định của Hội đồng Quần trị,

Các điều kiện khác: các trái phiếu này không được bảo đảm Công ty có quyền không trả

trái tức cho các nhà đầu tư nếu như việc chỉ trả gây lỗ cho công ty, trong trường hợp này, số trái tức chưa trả sẽ được cộng chung vào tiền gốc trái phiếu kỳ hạn tiếp theo để tính lãi Trong trường hợp Công ty

bị phá sản, các nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu sẽ là đối tượng cuối cùng được nhận thanh toán,

4<

`

Trang 38

iN;

B09-CTCK

CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) IV.31 Vốn nhận ủy thác đầu tư dai hạn

Ngày 31 tháng 12 năm 2007 VND Các khách hàng ủy thác quản lý danh mục đầu tư (*) 403,287, 168.399 Các khách hàng ủy thác tham gia đấu giá cổ phần - Các khách hàng ủy thác đầu tư khác - 403.287.168,399 Ngày 31 tháng 12 năm 2006 — VND 341.549.377.012 9.826.850.000 670.000.000 352.046.227.012

(*): Tai ngay 31 thang 12 ndm 2007, danh mục đầu tư ủy thác được quản lý tại công ty con của Công ty là Công ty TNHH Quan ly Quy SSI

37

Jad

wr

Trang 40

Ty CHI TIẾT MỘT SỐ CHỈ TIÊU TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

1W 32.1 Tăng giảm vốn chủ sở hữu (tiếp theo)

1V.32.2

IV.33,

IV.34,

Tại ngay 31 thang 12 năm Công ty đang chờ công văn phê duyệt chính thức của Ủy ban Chứng khoán về việc tăng vốn điều lệ lên 1.199.998,710.000 tỷ, Đến ngày 15 tháng 3 năm 2008, Công ty đã nhân được công văn phê duyệt chính thức về việc tăng vốn này

Ngày 5 tháng 12 năm 2007, Đại hội đồng Cổ đông Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn đã thông qua Nghỉ quyết số 03/2007/NQ-ĐHĐCĐ thông qua phương án phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ của Công ty lên 2.000 tỷ đồng trong năm 2008

Cổ phiết phổ thông

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành của Công ty là 119.999.871 (năm 2006: 50.000.000) Công ty không phát hành cổ phiếu ưu đãi hoặc cổ phiếu có thể chuyển đổi Các quỹ Số đầu năm Tăng trong năm _ Giẳm trong năm Số cuối năm VND YND YND VND Quy dy wir 3.233.980.471 25.413.205.980 - 28,647,186.451 Dự trữ pháp định 1.966.914.922 12.101.526.657 -_ 14068.441.579 Dự trỡ bổ sung vốn điều lệ 1.267.065.549 12.101.526.657 - 1.368.592.206 Dự trữ dự phòng tài chính - 1.210.152.666 = 1.210,152.666 Quỹ khen thưởng phúc lợi (1052.545.909) — 58.406.106.628 (49.506.303.759) — 7.847.256.960 2.181.434.562 — 83.819.312.608 (49.506.303.759) 36.494.443.411 Doanh thu Nam nay Năm trước VND VND

1, Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán

Doanh thu môi giới chứng khoán cho người đầu tư 250.374.692.239 49.204.063.577

Doanh thu hoạt động tự doanh chứng khoán 695.396 145.555 194.427.361.720

Doanh thu quan ly DM dau tư cho người UTĐT 32.621.939.182 60.004.346.555 Doanh thu bảo lãnh phát hành, đại lý phát hành

chứng khoán 51.620.852.881 8.911.433.540 Doanh thu hoạt động tư vấn tài chính 23.303.341.001 7.351.342.719 Doanh thu lưu ký chứng khoán cho người đầu tư 5.480.963.894 1.194.330.245 Doanh thu về vốn kinh doanh 185.320.523.753 18.490.938.841 Doanh thu cho thuê TS, sử dụng thiết bị, thông tin - 357.666.870

2 Các khoản giảm trừ doanh thu (287.197.790) (500.000),

3 Doanh thu thưần 1.243,831.260.715 339.940.984.067

Định dạng
Số trang	45
Dung lượng	8,42 MB