2016 báo cáo THỰC tập tốt NGHIỆP tại điện lực hà NAM

LỜI MỞ ĐẦU Ngành điện là một trong những ngành phải đi tiên phong trong quá trình phát triển kinh tế của mọi quốc gia. Một trong những vấn đề của ngành điện là ngoài việc cung cấp điện an toàn, ổn định, liên tục để phục vụ mục đích kinh tế,chính trị của quốc gia, ngành điện còn phải đảm bảo doanh thu để đảm bảo cuộc sống cho cán bộ công nhân viên ngành điện và đầu tư phát triển. Nhận thức được tầm quan trọng của các vấn đề trên và nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, gắn kết lý thuyết với thực tế, sau hơn hai tháng thực tập tại Công ty Điện lực Hà Nam em đã được tìm hiểu thực tế về tổ chức công tác kế toán của Công ty. Vận dụng những kiến thức đã được đào tạo trong thời gian học tập tại trường Đại học Điện Lực cùng với sự hướng dẫn tận tình của PGS.TS. Lê Thị Hòa và sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh, chị, cô chú phòng Kinh doanh, phòng Tổ chức và phòng Tài chính Kế toán em đã hoàn thành bào báo cáo thực tập tổng hợp này. Nội dung của báo cáo thực tập gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về Công ty Điện lực Hà Nam Chương 2: Thực trạng công tác kế toán tại Công ty Điện lực Hà Nam Chương 3: Nhận xét, kiến nghị và đề xuất hướng lựa chọn đề tài Với thời gian thực tập ngắn, kiến thức còn hạn chế nên bài viết của em có thể còn nhiều thiếu sót. Em rất mong nhận được sự góp ý, chỉ dẫn của PGS.TS. Lê Thị Hòa cùng các thầy cô giáo trong khoa Tài chính Kế toán để em hoàn thiện những thiếu sót của mình. Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày 20 tháng 3 năm 2016 Sinh viên thực hiện Trần Thùy Linh MỤC LỤC CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY ĐIỆN LỰC HÀ NAM 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Điện lực Hà Nam 1 1.1.1. Tư cách pháp nhân của Công ty Điện lực Hà Nam 1 1.1.2. Qúa trình hình thành và phát triển 1 1.2. Tổng quan về sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ của Công ty 4 1.2.1. Khái quát về lĩnh vực hoạt động của Công ty 4 1.2.2. Đặc điểm về sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ của Công ty 5 1.3. Công nghệ sản xuất 5 1.3.1. Ứng dụng KHCN trong lĩnh vực Kinh doanh điện năng 5 1.3.2. Ứng dụng KHCN trong Kỹ thuật điện 6 1.3.3. Ứng dụng về KHCN trong lĩnh vực CNTT, công tác văn phòng 6 1.4. Đặc điểm sản xuất và hình thức tổ chức sản xuất 6 1.4.1. Đặc điểm sản xuất 6 1.4.2. Hình thức tổ chức sản xuất 7 1.5. Tổng quan về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 8 1.5.1. Mô hình tổ chức, cơ cấu bộ máy quản lý 8 1.5.2. Chức năng nhiệm vụ của các bộ phận 9 1.6. Tổng quan về tổ chức công tác kế toán tại Công ty 12 1.6.1. Tổ chức bộ máy kế toán 12 1.6.2. Hình thức kế toán, chế độ kế toán, tin học hóa công tác kế toán 15 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY ĐIỆN LỰC HÀ NAM 17 2.1. Tổ chức sử dụng hệ thống chứng từ kế toán tại Công ty 17 2.1.1. Tổng quan về công tác sử dụng chứng từ kế toán tại Công ty 17 2.1.2. Quy trình luân chuyển chứng từ kế toán tại Công ty 18 2.2. Tổ chức sử dụng hệ thống tài khoản kế toán tại Công ty 19 2.2.1. Tổng quan về hệ thống tài khoản kế toán Công ty sử dụng 19 2.2.2. Tổ chức sử dụng hệ thống tài khoản kế toán trong hạch toán kế toán tại Công ty 19 2.3. Tổ chức hệ thống sổ kế toán tại Công ty 21 2.3.1. Tổng quan về công tác ghi sổ tại Công ty 21 2.3.2. Trình tự ghi sổ kế toán 22 2.4. Tổ chức các phần hành kế toán chủ yếu tại Công ty 22 2.4.1. Tổ chức kế toán vốn bằng tiền và thanh toán 22 2.4.2. Tổ chức kế toán tài sản cố định 28 2.4.3. Tổ chức kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 31 2.4.4. Tổ chức kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương 35 2.4.5. Tổ chức kế toán tiêu thụ và xac định kết quả kinh doanh 37 2.5. Tổ chức hệ thống báo cáo tài chính tại công ty 40 2.5.1. Tổng quan về báo cáo tài chính, báo cáo quản trị tại Công ty 40 2.5.2. Tổ chức hệ thống báo cáo tài chính, báo cáo quản trị tại Công ty 42 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ VỀ CÔNG TÁC Kế TOÁN TẠI CÔNG TY ĐIỆN LỰC HÀ NAM 44 3.1.Tổng hợp lại những đánh giá và nhận xét của từng lĩnh vực hoạt động kế toán tại Công ty Điện lực Hà Nam 44 3.1.1. Đánh giá chung 44 3.1.2. Ưu điểm 44 3.1.3. Nhược điểm 48 3.2. Những kết quả đạt được và hạn chế của Công ty Điện lực Hà Nam trong công tác kế toán. 49 3.2.1. Những kết quả Công ty đạt được trong công tác kế toán 49 3.2.2. Hạn chế trong công tác kế toán 50 3.2.2. Kiến nghị 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Nội dung Trang Bảng 1.1: Kết quả SXKD điện năng của Công ty năm 20132015................................3 Sơ đồ 1.1: Quy trình phân phối điện năng tới người tiêu dùng của Công ty Điện lực Hà Nam ....….................................................................................................................7 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức sản xuất của Công ty Điện lực Hà Nam ....….......................8 Sơ đồ 1.3: Mô hình tổ chức Công ty Điện lực Hà Nam.................................................9 Sơ đồ 1.4: Mô hình tổ chức bộ máy kế toán phòng Tài chính Kế toán Công ty Điện lực Hà Nam .................................................................................................................15 Sơ đồ 2.1: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán trên máy vi tính.................22 Sơ đồ 2.2: Quy trình lập và luân chuyển chứng từ tài sản cố định..............................29 Bảng 2.1: Quy trình lập và luân chuyển của Phiếu chi…………….………………..25 Bảng 2.2: Quy trình lập và luân chuyển của Phiếu thu………………………..……26 Bảng 2.3: Quy trình lập và luân chuyển Phiếu nhập kho………………………..…32 Bảng 2.4: Quy trình lập và luân chuyển Phiếu xuất kho……………………………32 KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT STT Cụm từ viết tắt Cụm từ đầy đủ 1 BHTN Bảo hiểm thất nghiệp 2 BHXH Bảo hiểm xã hội 3 BHYT Bảo hiểm y tế 4 BCTC Báo cáo tài chính 5 CNV Công nhân viên 6 CCDC Công cụ dụng cụ 7 CSPK Công suất phản kháng 8 ĐTXDCB Đầu tư xây dựng cơ bản 9 GTGT Gía trị gia tăng 10 KHCN Khoa học và công nghệ 11 KPCĐ Kinh phí công đoàn 12 KT.GS Kiểm tra giám sát 13 MMTB Máy móc thiết bị 14 NVL Nguyên vật liệu 15 P.GĐ Phó Giám đốc 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 TK Tài khoản 18 XDCB Xây dựng cơ bản 19 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY ĐIỆN LỰC HÀ NAM 1.1. Qúa trình hình thành và phát triển của Công ty Điện Lực Hà Nam 1.1.1. Tư cách pháp nhân của Công ty Điện Lực Hà Nam Tên giao dịch: Công ty Điện Lực Hà Nam Tên tiếng Anh: Ha Nam Power Corporation Tên viết tắt tiếng Anh: PCHN Công ty Điện lực Hà Nam là doanh nghiệp Nhà nước hạch toán phụ thuộc Tổng Công ty Điện lực miền Bắc Tập đoàn Điện lực Việt Nam. Công ty đang hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100100417026 do phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp ngày 14102003. Thay đổi lần thứ 12 vào năm 2010. Mã số thuế: 0100100417 026; Người đại diện pháp luật: Ông Trần Minh Dũng; Giám đốc: Ông Vũ Thanh Liêm Th.S QTKD Kỹ sư điện Địa chỉ: Số 9 Trần Phú, phường Quang Trung, thành phố Phủ Lý, tỉnh Hà Nam. Điện thoại: (0351)2210304 Fax: (0351) 38510304 Website: http:pchanam.npc.com.vn Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất và kinh doanh điện năng

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐIỆN LỰC KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TẠI CÔNG TY ĐIỆN LỰC HÀ NAM Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Hòa Sinh viên thực hiện: Trần Thùy Linh Khoa: TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp Lớp: D7 - KT4 Khoá: 2012 - 2016 H Nội, tháng năm 2016 Báo cáo thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngành điện ngành phải tiên phong trình phát triển kinh tế quốc gia Một vấn đề ngành điện việc cung cấp điện an toàn, ổn định, liên tục để phục vụ mục đích kinh tế,chính trị quốc gia, ngành điện phải đảm bảo doanh thu để đảm bảo sống cho cán công nhân viên ngành điện đầu tư phát triển Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, gắn kết lý thuyết với thực tế, sau hai tháng thực tập Công ty Điện lực Hà Nam em tìm hiểu thực tế tổ chức công tác kế toán Công ty Vận dụng kiến thức đào tạo thời gian học tập trường Đại học Điện Lực với hướng dẫn tận tình PGS.TS Lê Thị Hòa giúp đỡ nhiệt tình anh, chị, cô phòng Kinh doanh, phòng Tổ chức phòng Tài - Kế toán em hoàn thành bào báo cáo thực tập tổng hợp Nội dung báo cáo thực tập gồm chương: Chương 1: Tổng quan Công ty Điện lực Hà Nam Chương 2: Thực trạng công tác kế toán Công ty Điện lực Hà Nam Chương 3: Nhận xét, kiến nghị đề xuất hướng lựa chọn đề tài Với thời gian thực tập ngắn, kiến thức hạn chế nên viết em nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý, dẫn PGS.TS Lê Thị Hòa thầy cô giáo khoa Tài - Kế toán để em hoàn thiện thiếu sót Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2016 Sinh viên thực Trần Thùy Linh CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc NHẬN XÉT THỰC TẬP SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp Họ tên sinh viên : Trần Thùy Linh - MSSV : 1281100496 Khoa : Tài - Kế toán Khoá học : 2012 - 2016 Đã hoàn thành đợt thực tập Công ty Điện lực Hà Nam Từ ngày 04 tháng 01 đến ngày 20 tháng năm 2016 Đơn vị thực tập: Công ty Điện lực Hà Nam Vị trí thực tập: Kế toán Nhận xét đơn vị thực tập: ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Ngày tháng năm 2016 Thủ trưởng quan (Ký tên đóng dấu) NHẬN XÉT (Của Giảng viên hướng dẫn) ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………… NHẬN XÉT (Của Giảng viên phản biện) ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………… SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp BẢNG 2.1: QUY TRÌNH LẬP VÀ LUÂN CHUYỂN CỦA PHIẾU CHI…………… ……………… 25 KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT Năm 2015 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY ĐIỆN LỰC HÀ NAM 39 [4] Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thông tư số 200/2014/TT-BTC Hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp, 2014 47 SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Nội dung Trang Bảng 1.1: Kết SXKD điện Công ty năm 2013-2015 Sơ đồ 1.1: Quy trình phân phối điện tới người tiêu dùng Công ty Điện lực Hà Nam … .7 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức sản xuất Công ty Điện lực Hà Nam … .8 Sơ đồ 1.3: Mô hình tổ chức Công ty Điện lực Hà Nam .9 Sơ đồ 1.4: Mô hình tổ chức máy kế toán phòng Tài - Kế toán Công ty Điện lực Hà Nam 15 Sơ đồ 2.1: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán máy vi tính .22 Sơ đồ 2.2: Quy trình lập luân chuyển chứng từ tài sản cố định 29 Bảng 2.1: Quy trình lập luân chuyển Phiếu chi…………….……………… 25 Bảng 2.2: Quy trình lập luân chuyển Phiếu thu……………………… ……26 Bảng 2.3: Quy trình lập luân chuyển Phiếu nhập kho……………………… …32 Bảng 2.4: Quy trình lập luân chuyển Phiếu xuất kho……………………………32 SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT STT Cụm từ viết tắt Cụm từ đầy đủ BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BCTC Báo cáo tài CNV Công nhân viên CCDC Công cụ dụng cụ CSPK Công suất phản kháng SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp ĐTXDCB Đầu tư xây dựng GTGT Gía trị gia tăng 10 KH&CN Khoa học công nghệ 11 KPCĐ Kinh phí công đoàn 12 KT.GS Kiểm tra giám sát 13 MMTB Máy móc thiết bị 14 NVL Nguyên vật liệu 15 P.GĐ Phó Giám đốc 16 17 18 SXKD Sản xuất kinh doanh TK Tài khoản XDCB Xây dựng 19 SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp SV: Trần Thùy Linh – Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp Số hiệu tài khoản Số hiệu tài khoản Tên tài khoản SV: Trần Thùy Linh - Lớp: D7-KT4 Tên tài khoản GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp 51111 51112 51113 51114 5113 51131 51132 Điện kinh doanh Điện công ích Tiền thu công suất phản kháng Doanh thu truyền tải điện Doanh thu sản phẩm khác Xây lắp điện Khảo sát thiết kế 3384 3386 3387 3388 341 343 344 511321 Khảo sát 347 511322 51133 Thiết kế Cơ khí, thiết bị điện 352 353 51134 Mắc dây đặt điện 356 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 51135 Sửa chữa thí nghiệm điện 51138 Các sản phẩm khác 461 Nguồn kinh phí nghiệp 5114 Doanh thu cung cấp dịch vụ 4611 51141 Dịch vụ tài 4612 51142 Dịch vụ cho thuê tài sản 466 511421 Cho thuê thiết bị điện 4211 511422 Cho thuê kho bãi, cầu cảng, nhà xưởng 4212 511428 Khác 4213 51144 Vận tải 441 51148 Khác 515 Doanh thu hoạt động tài Số hiệu tài khoản Số hiệu tài khoản Tên tài khoản SV: Trần Thùy Linh - Lớp: D7-KT4 Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Doanh thu chưa thực Phải trả phải nộp khác Vay nợ thuê tài Trái phiếu phát hành Nhận ký quỹ, ký cược Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng phải trả Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí nghiệp năm trước Nguồn kinh phí nghiệp năm Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Lợi nhuận chưa phân phối năm trước Lợi nhuận chưa phân phối năm Chênh lệch thu, chi chưa xử lý Ban QLDA đơn vị nghiệp Nguồn vốn đầu tư xây dựng Tên tài khoản GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp 62712 CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH Mua hàng Mua nguyên liệu, vật liệu Mua hàng hoá Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp (chi tiết theo loại hình) Chi phí nhân công trực tiếp (chi tiết theo loại hình) Chi phí sử dụng máy thi công (chi tiết theo loại hình) Chi phí nhân công Chi phí vật liệu Chi phí dụng cụ sản xuất Chi phí khấu hao máy thi công Chi phí dịch vụ mua Chi phí tiền khác Chi phí sản xuất chung Chi phí nhân viên phân xưởng Tiền lương nhân viên phân xưởng BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN 6272 Chi phí vật liệu 6427 Chi phí dịch vụ mua 6273 6274 6275 6276 Chi phí dụng cụ sản xuất Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí, lệ phí Chi phí sửa chữa TSCĐ 6428 64281 64282 64283 62761 Sửa chữa lớn 64284 627611 Tự làm 64285 627612 Thuê 64288 62762 Sửa chữa thường xuyên 6429 Chi phí tiền khác Chi phí hội nghị, tiếp khách Chi mua công suất phản kháng Công tác phí, tàu xe phép Chi nghiên cứu khoa học, sáng kiến cải tiến Nghiệp vụ phí Chi phí quản lý doanh nghiệp khác Sửa chữa lớn TSCĐ 611 6111 6112 621 622 623 6231 6232 6233 6234 6237 6238 627 6271 62711 Số hiệu tài khoản 627621 627622 6277 Tự làm Thuê Chi phí dịch vụ mua 631 Gía thành sản xuất 632 Giá vốn hàng bán 635 Chi phí tài 641 642 6421 64211 64212 6422 6423 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Tiền lương nhân viên quản lý BHXH, BHYT, KPCĐ,BHTN Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phòng 6424 Chi phí khấu hao TSCĐ 6425 Thuế, phí lệ phí 6426 Chi phí dự phòng Số hiệu tài khoản Tên tài khoản THU NHẬP KHÁC Tên tài khoản CHI PHÍ KHÁC SV: Trần Thùy Linh - Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp 711 Thu nhập khác 811 7111 Thu nhập từ tài sản 8111 7112 71121 71122 71123 7113 7116 7119 Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp Hợp đồng điện Chi phí khác Chi phí cho hoạt động tài sản 8112 Tiền phạt vi phạm hợp đồng 81121 Hợp đồng điện Hợp đồng khác 81122 Phạt vi phạm sử dụng điện 81123 Thu khoản nợ khó đòi xử lý xoá sổ Thu nhập quà biếu, quà tặng, tiền thưởng 911 9111 Thu nhập khác XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH Xác định kết kinh doanh Sản phẩm điện 91142 911421 91111 Điện kinh doanh 911422 91112 91113 91114 9113 91131 91132 Điện công ích Thu tiền công suất phản kháng Truyền tải điện Sản phẩm khác Xây lắp điện Khảo sát thiết kế 911428 91144 91148 9116 9117 9118 91133 Cơ khí, thiết bị điện 91181 91134 Mắc dây đặt điện 91182 91135 91138 9114 Sửa chữa thí nghiệm điện Các Sản phẩm khác Dịch vụ 911821 911822 911823 91141 Tài 9119 Hợp đồng khác Tiền phạt vi phạm sử dụng điện Cho thuê tài sản Cho thuê thiết bị điện Cho thuê kho bãi, cầu cảng, nhà xưởng Khác Vận tải Khác Bán vật tư hàng hoá Bất động sản đầu tư Kết hoạt động khác Nhượng bán, lý, đánh giá lại tài sản Tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng Hợp đồng điện Hợp đồng khác Phạt vi phạm sử dụng điện Kết chuyển chi phí thuế TNDN PHỤ LỤC 02: HỆ THỐNG MẪU BIỂU BÁO CÁO QUẢN TRỊ 1.1 Danh mục hệ thống mẫu biểu thuộc Báo cáo quản trị SV: Trần Thùy Linh - Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp STT Số hiệu Mẫu biểu Báo cáo Tháng Qúy Năm I Mẫu biểu liên quan đến hoạt động SXKD 01/THKT Báo cáo sản lượng điện Chi phí sản xuất, kinh doanh điện 02/THKT theo yếu tố Báo cáo khoản phải trả Tổng 06B/THKT Công ty Báo cáo tình hình thực 07/THKT nghĩa vụ với Nhà nước Báo cáo trích khấu hao tính 08/THKT hao mòn TSCĐ x x x x x x x x x x 09A/THKT Báo cáo tăng giảm TSCĐ Báo cáo công trình thuộc 10/THKT nguồn vốn SCL Báo cáo công trình SCL dở 10A/THKT dang Báo cáo công trình SCL hoàn 10B/THKT thành Báo cáo kết SXKD theo loại 10 11/THKT hình x x x x x x x x x x 11 12/THKT x x x x x x x x x x x x 12 16/THKT 13 CPQLDN Báo cáo thu chi quỹ Báo cáo tình hình tăng giảm nguồn vốn kinh doanh Chi tiết chi phí quản lý doanh nghiệp 14 CPBH Chi tiết chi phí bán hàng đơn vị II Mẫu biểu liên quan đến XDCB Báo cáo tình hình vay trả nợ 03/BĐTXD vay Công trình, hạng mục công trình 06/ĐTXD hoàn thành bàn giao x x 11/ĐTXD Chi phí khác x x 12/ĐTXD Chi phí Ban quản lý dự án x x SV: Trần Thùy Linh - Lớp: D7-KT4 GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp 1.2 Một số mẫu biểu báo cáo báo cáo quản trị Công ty Điện lực Hà Nam Biểu 01/THKT “Báo cáo sản lượng điện” TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC MIỀN BẮC Đơn vị : …………………………………… Biểu 01/THKT BÁO CÁO SẢN LƯỢNG ĐIỆN Tháng (Quý) năm ĐVT Diễn giải Điện mua Tổng Công ty + Mua trực tiếp Tổng Công ty + Mua hộ Tổng Công ty Điện mua [...]... ĐIỆN LỰC HÀ NAM 1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của Công ty Điện Lực Hà Nam 1.1.1 Tư cách pháp nhân của Công ty Điện Lực Hà Nam Tên giao dịch: Công ty Điện Lực Hà Nam Tên tiếng Anh: Ha Nam Power Corporation Tên viết tắt tiếng Anh: PCHN Công ty Điện lực Hà Nam là doanh nghiệp Nhà nước hạch toán phụ thuộc Tổng Công ty Điện lực miền Bắc - Tập đoàn Điện lực Việt Nam Công ty đang... sản xuất thống nhất để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh điện của đơn vị Sơ đồ 1.2 Sơ đồ tổ chức sản xuất của Công ty Điện lực Hà Nam (Nguồn: Công ty Điện lực Hà Nam - Phòng Kỹ thuật) Ban lãnh đạo Điện lực Hà Nam Bộ phận sản xuất chính SV: Trần Thùy Linh - Lớp: D7-KT4 Bộ phận phụ trợ GVHD: PGS.TS Lê Thị Hòa Báo cáo thực tập tốt nghiệp 05 điện lực huyện Đội quản lý điện phường, xã Phân... khớp được sử dụng để lập báo cáo tài chính và các báo cáo kế toán quản trị 2.4 Tổ chức kế toán các phần hành chủ yếu tại Công ty Điện lực Hà Nam 2.4.1 Tổ chức phần hành kế toán vốn bằng tiền và thanh toán Đặc điểm vốn bằng tiền và các khoản thanh toán tại Công ty: Tiền mặt tại Công ty được bảo quản tại quỹ tiền mặt do thủ quỹ quản lý, tồn tại chủ yếu dưới dạng đồng nội tệ (Việt Nam đồng) và không có ngoại... hạ thế, điện năng được dẫn đến các khách hàng tiêu dùng cuối cùng Sơ đồ 1.1 Quy trình phân phối điện năng tới người tiêu dùng tại Công ty Điện lực Hà Nam (Nguồn: Công ty Điện lực Hà Nam - Phòng Kỹ thuật) Trạm biến áp trung gian 110kV, 35kV Trạm biến áp trung gian 10kV, 6kV, 0.4kV Trạm biến áp hạ thế 220V, 380V Khách hàng sử dụng điện Với chức năng chủ yếu là quản lý, truyền tải và phân phối điện năng... giám đốc và kế toán trưởng Lập báo cáo, kiểm kê, đối chiếu quỹ hàng ngày với kế toán tổng hợp Thực hiện các công việc khác do Kế toán trưởng và Giám đốc giao cho Dưới đây là sơ đồ mô hình tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty Điện lực Hà Nam: Sơ đồ 1.4: Mô hình tổ chức bộ máy Kế toán Phòng Tài chính - Kế toán Công ty Điện lực Hà Nam (Nguồn: Công ty Điện lực Hà Nam - Phòng Tài chính - Kế toán)... Công ty Điện lực miền Bắc đã tiến hành nghiên cứu, vận dụng và chi tiết hóa Hệ thống tài khoản kế toán sao cho phù hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh cùng yêu cầu quản lý của toàn đơn vị Theo đó Công ty Điện lực Hà Nam cùng các Điện lực trực thuộc thực hiện áp dụng một cách linh hoạt, đầy đủ và thống nhất theo quy định của Tổng Công ty và Tập đoàn Điện lực Do đặc điểm của sản xuất kinh doanh điện năng,... kế toán Công ty Điện lực Hà Nam sử dụng được trình bày chi tiết tại Phụ lục 01 trong bài) 2.2.2 Tổ chức sử dụng hệ thống tài khoản kế toán trong hạch toán kế toán tại Công ty Tài khoản kế toán dùng để phân loại và hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế tài chính theo nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại Công Điện lực Hà Nam Dưới đây là một số tài khoản thường xuyên xuất hiện trong các nghiệp vụ kinh... Công ty quản lý, điều hành công tác kinh doanh điện năng, quản lý công tác điện nông thôn trên địa bàn tỉnh Lập dự thảo Hợp đồng mua bán điện trên cơ sở mẫu hợp đồng mua bán điện của EVN quy định; thỏa thuận với khách hàng về trách nhiệm đầu tư; ký kết và thực hiện Hợp đồng mua bán điện Trên cơ sở báo cáo của các Điện lực trực thuộc, tổ chức đánh giá sản lượng tiêu thụ điện của khách hàng Phòng Quản... Tài khoản kế toán sử dụng TK 1111- Tiền mặt bằng đồng Việt Nam TK 1121- Tiền gửi ngân hàng bằng đồng Việt Nam (được chi tiết cho từng ngân hàng) : Hiện nay, Công ty đang thực hiện triển khai thanh toán hóa đơn tiền điện qua ngân hàng, để thuận lợi cho khách hàng trong việc thanh toán tiền điện, Công ty Điện lực Hà Nam đã liên kết với nhiều ngân hàng hơn (trước đây Công ty chỉ mở tài khoản SV: Trần Thùy... cung cấp nguồn điện ổn định, Công ty Điện lực Hà Nam đã đầu tư nhiều công nghệ mới và cung cấp các loại hình dịch vụ tiện ích như việc triển khai thu tiền điện bằng hóa đơn điện tử từ tháng 4/2015, giúp khách hàng quản lý trực tiếp được số điện tiêu hao từng tháng, giảm được chi phí in ấn hóa đơn cho Công ty Để tối ưu dịch vụ thu tiền điện, Công ty Điện lực Hà Nam đã tích cực ứng dụng công nghệ trong ... Công ty Điện lực Hà Nam - Phòng Tài - Kế toán) SỔ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ PHẦN MỀM KẾ TOÁN KẾ TOÁN FMIS BÁO CÁO TỔNG HỢP CHỨNG TỪ - Sổ tổng hợp - Sổ chi tiết - Báo cáo tài MÁY VI TÍNH KẾ TOÁN - Báo cáo. .. thống để thực nhiệm vụ sản xuất kinh doanh điện đơn vị Sơ đồ 1.2 Sơ đồ tổ chức sản xuất Công ty Điện lực Hà Nam (Nguồn: Công ty Điện lực Hà Nam - Phòng Kỹ thuật) Ban lãnh đạo Điện lực Hà Nam Bộ... : Trần Thùy Linh - MSSV : 1281100496 Khoa : Tài - Kế toán Khoá học : 2012 - 2016 Đã hoàn thành đợt thực tập Công ty Điện lực Hà Nam Từ ngày 04 tháng 01 đến ngày 20 tháng năm 2016 Đơn vị thực tập: