Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh đăk lăk

MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Danh sách chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục đồ thị hình vẽ Tóm tắt luận văn Mục lục PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU LUẬN VĂN CHƯƠNG1: TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 GIỚI THIỆU CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU 1.2 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Tác động rủi ro tín dụng 11 2.2 NỘI DUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 28 2.2.1 Bản chất quản trị rủi ro tín dụng 28 2.2.1.1 Khái niệm 28 2.2.1.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 29 2.2.1.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 29 2.2.2 Phân loại rủi ro rín dụng 12 2.2.2.1 Rủi ro giao dịch (Transaction risk) 12 2.2.2.2 Rủi ro danh mục (Porfolio risk) 12 2.2.3 Các biểu rủi ro tín dụng ngân hàng 13 2.2.3.1 Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng 13 2.2.3.2 Báo cáo tài khách hàng 13 2.2.3.3 Biểu mặt pháp luật 14 2.2.3.4 Biểu quan hệ với ngân hàng 14 2.2.4 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 15 2.2.4.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 15 2.2.4.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 16 2.2.4.3 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng 18 2.2.4.4 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng 19 2.2.4.5 Các nguyên nhân khác 21 2.2.5 Các tiêu phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 23 2.2.5.1.Các số phản ánh rủi ro tín dụng (để đánh giá chất lượng tín dụng) 23 2.2.5.2 Lượng hóa rủi ro tín dụng 24 2.2.6 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 30 2.2.6.1 Hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng 30 2.2.6.2 Xác định rủi ro tín dụng có rủi ro tiềm tang 31 2.2.6.3 Định lượng rủi ro 35 2.2.6.4 Xây dựng sách quy trình tín dụng 36 2.2.6.5 Giám sát kiểm tra tín dụng 38 2.2.6.6 Bộ máy thực 38 2.2.6.7 Trách nhiệm cá nhân chất lượng cho vay 39 2.2.6.8 Hệ thống tính điểm tín dụng 39 2.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 39 2.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp trích lập dự phòng 39 2.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp tuân thủ nguyên tắc tín dụng thận trọng 40 2.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp đặt hạn mức cho vay 40 2.3.4 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp kiểm tra, giám sát 40 2.3.5 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống thông tin tín dụng 41 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐĂKLĂK 42 3.1 TỔNG QUAN VỀ VIETCOMBANK DAKLAK 42 3.1.1 Khái quát Vietcombank DakLak 42 3.1.2 Mô hình tổ chức chức phòng, tổ Vietcombank DakLak 43 3.1.2.1 Mô hình tổ chức Vietcombank ĐăkLăk 45 3.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng /tổ 45 3.1.3 Hoạt động kinh doanh Vietcombank DakLak 47 3.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 47 3.1.3.2 Hoạt động tín dụng 49 3.1.3.3 Hoạt động toán, dịch vụ ngân hàng 49 3.1.3.4 Kết kinh doanh 49 3.1.4 Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh Vietcombank DakLak 82 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK DAKLAK 52 3.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak 52 3.2.1.1 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế 52 3.2.1.2 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 54 3.2.1.3 Theo tài sản bảo đảm 55 3.2.1.4 Rủi ro tín dụng từ yếu tố khác 56 3.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 56 3.2.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan 56 3.2.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan 59 3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak 63 3.2.3.1 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro Vietcombank 63 3.2.3.2 Phương pháp đánh giá đo lường rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak 66 3.2.3.3 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 73 3.2.3.4 Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng 75 3.2.4 Một số hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2.4.1 Về cấu tổ chức 76 3.2.4.2 Hạn chế thông tin việc định cấp tín dụng xử lý nợ 76 3.2.4.3 Về danh mục cho vay trích lập DPRR 77 3.2.4.4 Chưa có giới hạn cho vay cụ thể ngành nghề/lĩnh vực đầu tư 78 3.2.4.5 Khả phân tích ngành, mặt hàng, lĩnh vực yếu 79 3.2.4.6 Cấp tín dụng có biểu lạm dụng tài sản chấp, chưa thực đánh giá lại tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng cách thường xuyên 79 3.2.4.7 Công tác phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng chưa trọng 80 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐAKLAK 81 4.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐĂKLĂK 81 4.2 GIẢI PHÁP 83 4.2.1 Về hoạch định chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng 82 4.2.1.1 Nội dung hoạch định Error! Bookmark not defined 4.2.1.2 Giải pháp thực Error! Bookmark not defined 4.2.2 Giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro 84 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 84 4.2.4 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay 88 4.2.4.1 Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định đề xuất biện pháp quản lý TSBĐ 88 4.2.4.2 Các biện pháp hỗ trợ 90 4.2.4.3 Quan tâm phương pháp tính toán trích lập dự phòng 91 4.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 92 4.2.5.1 Tăng cường khả phân tích, đánh giá tình hình tài 92 4.2.5.2 Nâng cao khả đánh giá tính khả thi dự án/phương án vay vốn 93 4.2.5.3 Gắn kết thông tin phi tài vào trình thẩm định 94 4.2.6 Tăng cường công tác giám sát quản lý nợ vay 95 4.2.7 Tăng cường khả thu thập xử lý thông tin 96 4.2.8 Phát sớm rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 97 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 97 4.3.1.1 Tăng cường việc cung cấp thông tin phận quản lý rủi ro thị trường 97 4.3.1.2 Tăng cường hệ thống thông tin nội 97 4.3.1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc mở rộng nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khoán hoá bảng tổng kết tài sản 98 4.3.1.4 Các kiến nghị khác Vietcombank 98 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 4.3.2.1 Hoàn thiện văn chế độ 99 4.3.2.2 Tăng cường hoạt động Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC) 99 4.3.2.3 Kiểm toán để xác định nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam 100 3.3.2.4 Tăng cường nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát 100 4.3.3 Đối với Chính phủ, Nhà nước 101 4.3.3.1 Hoạch định sách 101 4.3.3.2 Thay đổi chế pháp lý cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) 101 4.3.3.3 Xử lý tài sản bảo đảm 102 4.3.3.4 Các kiến nghị khác với Chính phủ 103 KẾT LUẬN 104 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Sự đời phát triển ngành ngân hàng thường gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán …, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm liên quan đến nhiều lĩnh vực chịu tác động yếu tố kinh tế, trị, xã hội… nên chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn khó lường trước Tại Việt Nam, cấp tín dụng hoạt động mang tính chất sống hầu hết NHTM Đây không khoản sử dụng vốn lớn ngân hàng, mà nguồn tạo thu nhập lớn tất tài sản có sinh lợi thường chiếm tối thiểu từ 70% trở lên tổng thu nhập Hay nói khác, chức dẫn đến rủi ro lớn ngân hàng toàn gánh nặng rủi ro kinh doanh tập trung Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn nguyên nhân chủ yếu ngân hàng buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng số sách tín dụng hiệu quả, hay biến động khó lường kinh tế… Nhận thức tầm quan trọng đó, năm qua Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhiều NHTM khác, triển khai thực sách quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc xử lý thu hồi nợ xấu, kịp thời rà soát có biện pháp chấn chỉnh khoản đầu tư vào lĩnh vực có mức độ rủi ro cao, đồng thời cấu lại danh mục cho vay theo hướng đa dạng hoá khách hàng, bước ứng dụng kỹ thuật đại vào quản trị danh mục đầu tư để khống chế tỷ lệ nợ xấu 3% thấp Tuy nhiên, thực tế tồn nhiều khoản cấp tín dụng thể sổ sách tốt, thực chất bên lại chứa đựng nhiều yếu tố phát sinh rủi ro Hoặc dấu hiệu khoản tín dụng có vấn đề Người vay trả nợ hạn kỳ, nhiều kỳ; Tài sản bảo đảm tín dụng giảm giá đáng kể… lại chưa nhận diện kịp thời lỗ hổng công tác quản trị rủi ro tín dụng mà NHTM cần phải kịp thời khắc phục lộ trình hội nhập quốc tế để mở cửa thị trường dịch vụ ngày đến gần, buộc NHTM Việt Nam phải bước vào sân chơi với cạnh tranh ngày khốc liệt Xuất phát từ tình hình kinh doanh nhu cầu thực tế, tiến hành nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương ĐakLak” nhằm đưa giải pháp, kiến nghị phù hợp công tác quản trị rủi ro tín dụng, góp phần vào mục tiêu phát triển bền vững Chi nhánh Daklak nói riêng Vietcombank nói chung Mục đích nghiên cứu Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ,đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu vấn đề có liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tập trung vào rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương ĐakLak + Về thời gian : Những vấn đề liên quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương ĐakLak thời gian từ năm 2008 đến 2012 93 tức) khách hàng Qua đó, đánh giá xác khả toán nợ đến hạn khả chịu đựng rủi ro khách hàng Khi phân tích cần lưu ý kết hợp phân tích dọc(tĩnh, thời điểm) với phân tích ngang(động, theo thời gian) vì: số liệu báo cáo tài thu thập thời điểm, DN lại kinh doanh theo thời vụ, tính minh bạch báo cáo tài chính, cách hạch toán hàng tồn kho, khấu hao, doanh thu – chi phí lại chưa kiểm toán, kiểm toán chất lượng thông tin thấy không cao Khi phân tích cần phải so sánh với báo cáo tài DN khác ngành nghề quy mô, để từ thấy tăng trưởng chung ngành/quy mô để có đánh giá, nhìn nhận sát với thực tế 4.2.4.2 Nâng cao khả đánh giá tính khả thi dự án/phương án vay - Khi đánh giá tính khả thi, hiệu dự án/phương án vay vốn có phận thẩm định phải xem xét, tính toán, đối chiếu, so sánh thông tin khác nhằm đánh giá mức độ tin cậy khách hàng lập quan điểm NH với tư cách người cấp tín dụng Theo đó, phận nhìn khả thực hiện, khả hoàn trả đầy đủ vay, đồng thời lợi ích/giá trị doanh nghiệp chứng minh thực dự án/phương án mang lại Vì vậy, thẩm định cán tín dụng Chi nhánh cần lưu ý số điểm thiếu sót đánh giá tính khả thi dự án/phương án vay vốn như: ü Phân tích ngành hàng/mặt hàng mặt cung cầu thị trường, thời vụ kinh doanh, cấu ngành hàng, sách quản lý Chính phủ ngành hàng, phân tích đối tác cung cấp/đối tác tiêu thụ: tin cậy đối tác, lịch sử mối quan hệ với đối tác này, mạng lưới phân phối sản phẩm, uy tín mặt hàng DN thị trường, đối thủ cạnh tranh chính, phân tích giá đầu vào đầu sản phẩm: xem xét tính hợp lý khả bán hàng để thu hồi nợ, phân tích, xem xét tính phù hợp với quy định luật pháp vấn đề khác… ü Phải có so sánh, đối chiếu với nguồn thông tin khác thông tin dự án/phương án khách hàng cung cấp Đây việc thực nguyên tắc có nhiều 94 thông tin tốt, kết hợp với khảo sát thực tiễn để có định cấp tín dụng tốt Các tính toán phải dựa sở số liệu điều kiện khó khăn mà phương án có lãi định cấp tín dụng Báo cáo thẩm định phải gồm: (i) tình rủi ro phương án giảm thiểu khách hàng; (ii) phương án quản lý nợ vay; (iii) ràng buộc nhằm bảo đảm thu nợ vay hạn 4.2.4.3 Gắn kết thông tin phi tài vào trình thẩm định Việc khai thác thông tin phi tài chưa tốt độ nhạy cảm cán thẩm định Chi nhánh không cao, thông tin rõ ràng giấy tờ thuộc loại thông tin định tính nên việc thu thập tương đối khó Nhưng thông tin phi tài ngày trở nên quan trọng có ý nghĩa cho việc định cấp tín dụng Do trình thẩm định cần lưu ý số nhóm tiêu phi tài quan trọng từ trước đến thường ý là: - Đánh giá khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ: (i) khả trả nợ gốc trung, dài hạn; (ii)khả trả nợ gốc trung, dài hạn phần vốn vay trung dài hạn đầu tư tài sản ngắn hạn; (iii)phân tích BCLCTT năm tài gần nhất; (iv)nguồn trả nợ khách hàng quý tới theo đánh giá CBTD - Đánh giá trình độ quản lý môi trường nội DN: (i)năng lực chủ sở hữu; (ii)lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp; (iii)kinh nghiệm quản lý người trực tiếp quản lý; (iv)trình độ học vấn, lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD; (v)quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan, tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo với thay đổi thị trường; (vi)ghi chép sổ sách kế toán, tổ chức phòng ban, phân tách nhiệm vụ, quyền lực Ban lãnh đạo, quy trình hoạt động quy trình kiểm soát nội môi trường nhân nội DN theo đánh giá CBTD; (vii)Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh DN năm tới - Đánh giá quan hệ với ngân hàng: (i)Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn Ngân hàng( bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua; (ii) tỷ trọng nợ( nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ(gốc) Ngân hàng thời điểm đánh giá; (iii)tình hình nợ 95 hạn dư nợ tại, Tỷ trọng nợ hạn thực tế; (iv)Tình hình trả nợ khách hàng theo lịch sau điều chỉnh(nếu có); (v)Tình hình quan hệ cam kết ngoại bảng, thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD; (v)tình hình cung cấp thông tincủa khách hàng theo yêu cầu Ngân hàng 12 tháng qua; (vi)Mức độ sử dụng dịch vụ Ngân hàng; (vii)Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD - Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành: (i)triển vọng ngành thời điểm đánh giá; (ii)khả gia nhập thị trường doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh theo đánh giá CBTD; (iii)Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiêp; (iv)Các sách Chính Phủ, Nhà nước; (v) Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên; (vi) lợi ngành nguồn lực người - Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động DN: (i)Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào, phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra); (ii)Mức độ ổn định thị trường đầu ra, khả sản phẩm bị đào thải sản phẩm khác; (iii)Ảnh hưởng tình hình trị sách nước- thị trường xuất sản phẩm DN; (iv)Uy tín DN thị trường; (v) Mức độ bảo hiểm tài sản; (vi)Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần đây; (vii) khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN, triển vọng phát triển, vị cạnh tranh DN theo đánh giá CBTD 4.2.5 Tăng cường công tác giám sát quản lý nợ vay - Giám sát trình cấp tín dụng: ü Đảm bảo giám sát khách hàng sử dụng vốn mục đích, giám sát vật tư hàng hoá hình thành từ vốn vay ü Chỉ thực giải ngân khách hàng xuất trình đủ chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn Trường hợp chưa có, khách hàng phải cam kết chuyển nộp sau, 96 trường hợp có thể, việc giải ngân theo tiến độ thi công dự án, cần có biên kiểm tra khảo sát thực tế - Giám sát sau cấp tín dụng: ü Sau giải ngân, cần xây dựng thực kế hoạch kiểm tra vốn cách thống nhất, đồng thời người có trách nhiệm quản lý nợ vay thường xuyên theo dõi, đôn đốc thực công tác cán tín dụng ü Các đợt kiểm tra cần lập lưu trữ dạng văn Hai nội dung cần khẳng định là: (i) tồn thực tế điều kiện bình thường tài sản hình thành vốn vay; (ii) số lượng tài sản so với giá trị vay ü Thực định kỳ năm/lần đánh giá lại khoản vay tài sản đảm bảo theo trình tự trước cho vay 4.2.6 Tăng cường khả thu thập xử lý thông tin Phòng khách hàng đơn vị đầu mối việc cập nhật liên tục thông tin tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, thu nhập, công tác quản lý, nhân sự, tài sản bảo đảm tiền vay…, trường hợp có thay đổi lớn bất thường phải báo cáo Ban lãnh đạo để xin ý kiến Ngoài việc tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên đánh giá, xếp loại KH để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro Đối với DN hoạt động lĩnh vực xây dựng xác định thời hạn cho vay cần ý đến khả thi công thực tế, thông tin mà khách hàng cung cấp để cân đối kéo dài thêm để hạn chế trường hợp tiền chuyển chậm, không kịp dẫn đến phải gia hạn điều chỉnh Khai thác thông tin thị trường: Bên cạnh thông tin khách hàng thông qua việc sử dụng thông tin CIC để đưa vào đánh giá khách hàng, khách hàng vay, thông tin báo chí liên quan đến hoạt động NH khách hàng Ngoài ra, cán khách hàng cần khai thác thông tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh như: Dự đoán tình hình cung cầu, giá sản phẩm thời kỳ, địa bàn, mặt hàng nhạy cảm, diễn biến thị trường TSBĐ 97 Phân tích xử lý thông tin phải thường xuyên, sàng lọc, quán nội dung phải cập nhật liên tục thành file riêng để theo dõi Ứng dụng truy cập Internet xem thông tin tập thói quen đọc báo hàng ngày để tìm kiếm thông tin, đặc biệt tin có liên quan đến khách hàng vay CN địa phương nơi hoạt động 4.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Những năm qua, Chi nhánh có nhiều cố gắng để hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh mình, đặc biệt từ sau tiến hành cổ phần hoá chuyển đổi sang hoạt động kinh doanh theo mô hình NH TMCP Tuy nhiên, qua thực tế nghiên cứu đề tài, nhận thấy nhiều hạn chế tồn cần phải hoàn thiện để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 4.3.1.1 Tăng cường cung cấp thông tin phận quản lý rủi ro thị trường Hiện tại, Vietcombank có phòng Quản lý rủi ro thị trường với chức thực nghiên cứu, đề xuất sách nhằm hạn chế rủi ro Hầu hết, phân tích nghiên cứu phát triển ngành, thành phần, khu vực kinh tế dừng lại phạm vi Hội sở chính, nên có biến động chưa thấy thông báo cụ thể Do vậy, công tác cảnh báo cho chi nhánh trực thuộc chưa thực được, thông tin hạn chế phụ thuộc hoàn toàn vào tính chủ động nghiên cứu, tìm hiểu đơn vị Vì vậy, đề nghị tăng cường khả thông tin cho Chi nhánh thông qua phương tiện tin, trang thông tin nội bộ… để cung cấp nội dung dự báo thị trường, rủi ro phát sinh theo nhóm ngành, khu vực nhằm tạo điều kiện hạn chế rủi ro trình đầu tư tín dụng Theo đó, tăng cường công tác cảnh báo có sách tín dụng phù hợp với lực Chi nhánh: kế hoạch dư nợ (dư nợ, tăng trưởng); tỷ trọng dư nợ cho vay loại hình (doanh nghiệp lớn, SME, cá nhân, hộ gia đình) tổng dư nợ cho vay; tỷ lệ tối đa dư nợ /huy động vốn; tỷ lệ nợ xấu tối đa năm 98 4.3.1.2 Tăng cường hệ thống thông tin nội Cần phải cải tiến website hệ thống Vietcombank cho phù hợp với xu hướng phát triển chung, đặc biệt ý tăng cường cập nhật thông tin, văn liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro, dự báo, phân tích… thay đổi thông tin chậm chưa phục vụ nhiều cho công tác truy cập thông tin Ngoài phải có hệ thống thông tin tín dụng hiệu nội để tự thu thập thông tin nối mạng với CIC nhằm cung cấp thông tin cần thiết 4.3.1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc mở rộng nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khoán hoá bảng tổng kết tài sản Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, NH Việt Nam phải nhanh chóng thực theo chuẩn mực quốc tế lĩnh vực NH Trong đó, NH phải tiếp cận, áp dụng mở rộng nghiệp vụ NH đại Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng NH, Vietcombank phải phấn đấu người đầu việc áp dụng, trở thành NH đầu tàu dẫn dắt thị trường nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khoán hoá bảng tổng kết tài sản, thời gian xác định để triển khai mạnh mẽ nghiệp vụ phái sinh từ năm 2010 Qua đó, Vietcombank có hội giảm thiểu hoá rủi ro tín dụng gặp phải trình hoạt động kinh doanh tín dụng có thu nhập từ nghiệp vụ 4.3.1.4 Các kiến nghị khác Vietcombank Định kỳ tháng, năm tổ chức buổi hội thảo, tập huấn công tác quản lý rủi ro tín dụng qua rút kinh nghiệm lẫn có giải pháp tìm thấy đưa vào áp dụng thực tiễn Tập trung quyền phán cho vay lớn lên Hội sở biện pháp hạn chế lạm dụng quyền lực cấp quyền địa phương Chi nhánh 99 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4.3.2.1 Hoàn thiện văn chế độ Việc ban hành luật văn luật cần đồng kịp thời để tạo môi trường pháp lý hoàn thiện, ổn định thông thoáng cho hoạt động kinh doanh kinh tế, cụ thể sau: - NHNN cần có văn cụ thể hướng dẫn chi tiết cụ thể việc cho vay đảo nợ - Cần nghiên cứu xem xét bổ sung số văn chưa phù hợp với thực tế Chẳng hạn trường hợp không cho vay theo quy định điều 19 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN: thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, giám đốc TCTD thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay, bố mẹ chồng thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc cho dù có tài sản bảo đảm sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi …cũng không cho vay không hợp lý - NHNN cần hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho NHTM nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, NHNN cần tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định - Đề nghị phận thẩm định NHTM Việt Nam phối hợp với để trao đổi kinh nghiệm thông tin Đặc biệt xu hướng NH cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh NH việc thẩm định dự án 4.3.2.2 Tăng cường hoạt động Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC) Khi CIC hoạt động cách hiệu quả, góp phần đáng kể vào việc minh bạch hoá thông tin DN, ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Do vậy, CIC phải trạng thái sẵn sàng đủ thông tin để đáp ứng nhu cầu NHTM Các thông tin gồm: thông tin vĩ mô, vi mô, thông tin cảnh báo, thông tin chế sách Nhà nước, ngành liên quan đến hoạt 100 động tín dụng; thông tin tình hình đầu tư nước, đầu tư Việt Nam với nước Đặc biệt thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với NHTM (DN có dư nợ lớn, DN vay nhiều NH, DN phá sản, giải thể…), thông tin phân tích, xếp hạng tín dụng để giúp NHTM có thông tin DN để định trước đầu tư vốn vào DN 4.3.2.3 Kiểm toán để xác định nợ xấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam NHNN cần tiến hành kiểm toán quy mô lớn hệ thống NH Việt Nam để xác định xác nợ xấu hệ thống NH hoạt động Việt Nam Dựa kết kiểm toán, NHNN xác định thực trạng nợ xấu Việt Nam Kết chi tiết kiểm toán danh mục, tỷ trọng nợ xấu theo loại hình khách hàng Đây dẫn quan trọng để NHTM xem xét điều chỉnh lại danh mục đầu tư theo hướng an toàn, định hướng biện pháp hạn chế nợ xấu, đồng thời học kinh nghiệm tổng kết từ kiểm toán quy mô giúp NHTM việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2.4 Tăng cường nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát NHNN cần phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát thường xuyên hoạt động tín dụng NHTM (đặc biệt công tác giám sát từ xa) để phát sai phạm đưa đề xuất kiến nghị để NHTM rút kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Bố trí cán làm công tác kiểm tra NHNN phải có đủ lực chuyên môn, phải có kinh nghiệm công tác để thực thi nhiệm vụ, điều chuyển cán làm công tác chuyên môn NHTM, tránh tình trạng người làm công tác kiểm tra NHNN chưa trải qua công việc thực tế Phải có chế độ lương, thưởng phù hợp đội ngũ làm công tác tra, kiểm tra 101 4.3.3 Đối với Chính phủ, Nhà nước 4.3.3.1 Hoạch định sách Cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức/thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, DN để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế; thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM 4.3.3.2 Thay đổi chế pháp lý cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) Thực tế hoạt động DATC thời gian qua cho thấy chế hành chưa thực phù hợp, Việt Nam có DATC thực công việc mua bán nợ tài sản tồn đọng tên gọi Thêm nữa, xét chế xử lý nợ, quy định áp dụng cho DATC không tạo quyền ưu tiên đặc biệt việc tiếp cận khai thác thông tin đánh giá khoản nợ nên gây không khó khăn việc mua xử lý nợ Hiện DATC phải hoạt động vừa nhằm lành mạnh hóa tài thúc đẩy cổ phần hóa DNNN, vừa theo chế hạch toán kinh doanh Do đó, để bảo toàn vốn theo yêu cầu chế quản lý tài áp dụng cho DNNN DATC phải cân nhắc lựa chọn 102 khoản nợ gặp rủi ro vốn Quá trình xem xét lựa chọn khoản nợ thời gian, làm chậm lại trình xử lý nợ số lượng khoản nợ xử lý Do mâu thuẫn mục đích hoạt động DATC bên mục tiêu xử lý nợ tồn đọng thúc đẩy cổ phần hóa DNNN NHTM, với mục tiêu kinh tế phải bảo toàn vốn có lợi nhuận Do đó, cần phải có chế pháp lý để khắc phục vướng mắc phát sinh tạo điều kiện để thúc đẩy hoạt động DATC tổ chức mua bán nợ hình thành tương lai Chính phủ cần mạnh dạn buộc DNNN NHTM Nhà nước, có Vietcombank phải nỗ lực tự xử lý nợ tồn đọng Nếu không xử lý được, NHTM có trách nhiệm phải bán chuyển giao có bồi hoàn cho DATC theo chế giá thị trường với lộ trình cụ thể, bên cạnh Nhà Nước nên có kế hoạch ngân sách để DATC xử lý khoản chênh lệch nợ tồn đọng Để giải mâu thuẫn mục tiêu hoạt động DATC, chế cần quy định trách nhiệm xử lý nhanh hiệu nợ tồn đọng với mục tiêu ưu tiên lành mạnh hóa hệ thống tài thúc đẩy cổ phần hóa DNNN NHTM Nhà nước song sở nguyên tắc thị trường để tối đa hóa giá trị thu hồi nhằm giảm thiểu gánh nặng chi phí Chính phủ Đồng thời Nhà nước cần ban hành văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia 4.3.3.3 Xử lý tài sản bảo đảm Làm để trường hợp NH thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, NH toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay Đối với việc chấp tài sản gắn liền với đất để bảo đảm cho khoản vay tổ chức tín dụng, 103 đất thuê có thời hạn nhà nước: DN phá sản, tổ chức tín dụng quyền tiếp tục thuê lại quyền sử dụng đất ưu tiên mua với giá áp giá để phục vụ mục đích kinh doanh NH phù hợp với quy hoạch tổng thể tỉnh/thành phố 4.3.3.4 Các kiến nghị khác với Chính phủ Thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng trực thuộc phủ tổ chức độc lập để NHTM mua bảo hiểm tổ chức cho vay đầu tư (hiện có tổ chức bảo hiểm tiền gửi) để bảo hiểm người cho vay người vay Mặc dù nước có tới 140 DN kinh doanh xuất cà phê, đưa cà phê Việt Nam có mặt 80 quốc gia vùng lãnh thổ giới Thế DN xuất cà phê Việt Nam chưa có đầu mối đủ mạnh để chi phối giá thị trường Một nguyên nhân khiến cho cà phê Việt Nam bị đối tác nước ép giá DN lo mua hàng để bán, không quan tâm đến việc thu hái, bảo quản nông dân Phần lớn nông dân thu hái chưa chín, sau phơi đất…dẫn tới chất lượng cà phê không đảm bảo ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng NHTM Nhằm giảm thiểu rủi ro cho người trồng cà phê DN xuất cà phê liên tục bị nhà đầu tư nước ép giá, đề nghị Nhà nước hỗ trợ việc thành lập quỹ hỗ trợ cà phê (quỹ thu số lượng cà phê xuất năm) DN nhận cà phê dân đưa vào kho dự trữ với lãi suất ưu đãi, nhằm điều tiết bán theo nhu cầu thị trường Tuyên truyền sâu rộng đến cấp quyền NH nhằm bảo đảm không can thiệp sai vào hoạt động NH Mạnh dạn thay đổi phận lãnh đạo đơn vị DNNN hoạt động hiệu quả, gây thất thoát vốn cho Nhà nước vốn vay 104 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM danh nghĩa hoạt động đa năng, thu nhập hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập NH Do đó, Vietcombank nói chung Vietcombank DakLak nói riêng phải quan tâm đặc biệt đến việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak” chủ yếu đề cập đến rủi ro quản trị rủi ro cho vay - vấn đề quan trọng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Luận văn luận giải số nội dung chủ yếu: Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak Đưa giải pháp Vietcombank Daklak, đồng thời đề xuất số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ công tác quản trị rủi ro tín dụng để hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngày phát triển bền vững Những vấn đề đề cập luận văn gợi mở tới hướng nghiên cứu rộng quản trị rủi ro tín dụng Một số hướng mà tác giả đặt mục tiêu nghiên cứu là: - Các công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế áp dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Việt Nam - Các biện pháp quản trị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Quản trị danh mục tài sản bảo đảm tiền vay NHTM Việt Nam - Xây dựng hệ thống lưu trữ số liệu thông tin lịch sử tín dụng khách hàng,hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ cho việc phân tích đánh giá khách hàng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phòng rủi ro, 105 có việc đánh giá xác xuất vỡ nợ khách hàng Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết trình bày, song trình độ thời gian có hạn, thêm vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NH vấn đề nghiên cứu rộng cập nhật kiến thức thường xuyên, việc thu thập tài liệu số liệu nội Vietcombank DakLak chưa nhiều (lý vấn đề bảo mật) nên chắn Luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Song với hướng dẫn nhiệt tình TS.Trương Đức Lực, kiến thức học được, tác giả mong muốn góp phần nhỏ bé vào công xây dựng đất nước nói chung nghiệp phát triển ngành nói riêng ước mong nhận ý kiến đóng góp người quan tâm để Luận văn hoàn thiện thêm 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt TS.Võ Thị Thuý Anh, Ths.Lê Phương Dung (2009), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Tài chính, Hà Nội PGS.,TS.Nguyễn Đình Tự (2008), Thanh tra giám sát kiểm soát kiểm toán ngân hàng, NXB Thanh niên, Hà Nội Lâm Minh Chánh (2007), "Dùng số Z để ước tính hệ số tín nhiệm", www.saga.vn Lê Văn Dũng (2007), “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM trình hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng (số tháng 04/2007), tr 26-29 Phạm Xuân Hoè (2005), “Quản trị danh mục tài sản bảo đảm”, Tạp chí Ngân hàng (số tháng 07/2005), tr 32-34 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Lao động -Xã hội Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak (2008, 2009, 2010, 2011, 2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, ĐakLak Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2009), Cẩm nang tín dụng, Hà Nội “Quản lý nợ xấu”, Trung tâm Thông tin tín dụng, (số tháng 04/2007), Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Đức Trung (2007), “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB ứng dụng quản trị rủi ro” Tạp chí Ngân hàng (số tháng 03/2007), tr 9-12 Tiếng Anh 12 Edward I Altman (1968), "Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy", The Journal of Finance 107 13 Edward I Altman (2000), Predicting Financial Distress Of Companies: Revisiting The Z-Score And Zeta® Models, New York University 14 Moody's (2008), "Moody's Financial MetricsTM Key Ratios by Rating and Industry for Global Non- Financial Corporations: 2008", www.moodys.com 15 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 16 Standard & Poor's (2008), "Corporate Ratings Criteria", Standard & Poor's [...]... tác hại của rủi ro tín dụng là rất lớn và phạm vi rất rộng Do đó, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề được đặt biệt quan tâm không chỉ trong phạm vi các ngân hàng, mà cả trong toàn nền kinh tế Một cách khác, việc quản trị rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong các ngân hàng là vô cùng quan trọng 2.1.3 Phân loại rủi ro rín dụng 2.1.3.1 Rủi ro giao dịch (Transaction... dấu hiệu rủi ro ü Việc thiếu thông tin cập nhật, đã làm cho việc phát hiện rủi ro chậm trễ, không kịp thời đưa ra các giải pháp phù hợp để ứng phó ü Khi có dấu hiệu rủi ro nhưng việc chậm chạp trong quá trình xử lý làm cho tình hình khoản nợ vay càng thêm xấu đi 2.1.5.5 Các nguyên nhân khác - Thứ nhất: Rủi ro do ảnh hưởng từ kinh tế thế giới và trong nước Nền kinh tế trong nước đang ở trong tình trạng... cho vay, chi t khấu, tái chi t khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác 2.1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Về khái niệm, thì rủi ro tín dụng là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng những điều khoản trong hợp đồng tín dụng, với biểu hiện là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ, không trả hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi, gây ra những tổn thất trong hoạt... tích và đưa ra sự lựa chọn khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM; làm rõ vai trò và sự cần thiết của nó trong hoạt động kinh doanh; định hướng cho các NHTM trong quá trình xây dựng quản trị rủi ro tín dụng - Ngoài ra còn có rất nhiều luận văn nghiên cứu cùng đề tài nhưng ở các hệ thống ngân hàng khác như luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng SHB Hà Nội” của tác giả Lê Xuân... dịch (Transaction risk) Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng để ra quyết định cho vay - Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, liên... ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề 2.1.3.2 Rủi ro danh mục (Porfolio risk) Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những nguyên nhân khách quan từ nền kinh tế, môi trường, ngành nghề nên khó có thể giảm thiểu rủi ro. .. chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 14 - Đánh giá cơ cấu trong Tổng doanh thu: (i) Chi phí bán hàng/Doanh thu; (ii) Tổng lợi nhuận/Doanh thu; (iii) Chi phí lao động/Doanh thu; (iv) Chi phí bán hàng, hành chính, khác/Doanh thu; (iv) Chi phí khấu hao/Doanh thu; (v) Chi phí lãi vay/Doanh thu; (vi) Thu nhập trước thuế/Doanh thu Về mặt tổ chức: Sự thay đổi về nhân sự trong ban lãnh đạo của DN, cơ cấu nhân sự DN không... dẫn tới các rủi ro tín dụng 2.1.5 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người đi vay Nhưng người đi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những điều kiện cụ thể nhất định mà ta gọi là môi trường kinh doanh và đây là đối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng xuất... các DN mà chưa thực hiện nghiệp vụ đánh giá ĐMTN theo chuẩn mực quốc tế 18 2.1.5.3 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng là một trong những nguyên nhân chính và cổ điển nhất gây ra rủi ro tín dụng Nguyên nhân từ phía khách hàng bao gồm: - Rủi ro trong hoạt động kinh doanh Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của DN sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tư sản... thực hiện tổng thể các giải pháp, trong đó chú trọng đến việc hoàn tất các mô hình đo lường, quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng; xây 8 dựng hoàn chỉnh hệ thống chính sách và công cụ quản trị rủi ro thống nhất, tiên tiến; nâng cao văn hóa quản trị rủi ro Nhận thức rõ về tầm quan trọng của vấn đề này và qua nghiên cứu tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại ... 2.2.2.2 Xỏc nh ri ro tớn dng hin cú v ri ro tim tng Ni dung xỏc nh ri ro c hiu gm: nhn bit ri ro v o lng ri ro - Nhn bit ri ro tớn dng: l vic phỏt hin, xỏc nh c cỏc nguy c ri ro tn ti hot ng tớn... phi bit v ri ro tớn dng v khuyn khớch phỏt hin ri ro tớn dng - Th t: Ch ng thc hin qun tr ri ro tớn dng trc ri ro xy õy l nguyờn tc ch ng phũng nga v hn ch ri ro, vỡ vic chp nhn ri ro tớn dng l... ro tớn dng, gúp phn vo mc tiờu phỏt trin bn vng ca Chi nhỏnh Daklak núi riờng v Vietcombank núi chung Mc ớch nghiờn cu H thng hoỏ nhng lý lun c bn v ri ro tớn dng v qun tr ri ro tớn dng ti Chi