Incoterms: Phân chi phí giữa người bán và người mua Phân chia rủi ro Phân chia trách nhiệm ( thông quan) Là bộ quy tắc: chỉ điều tiết quan hệ giữa người bán và người mua o Phải tham chiếu và HĐTM o Có thể bổ sung và một số điều khoản o Luật quốc gia Các ấn bản incoterm đều có giá trị như nhau. Các điều kiện áp dụng cho moi phương thức vận tải: EXW, FCA, CPT, CIP, DAT, DAP, DDP: KHÔNG PHỤ THUỘC VÀO PHƯƠNG THỨC VẬN TẢI LỰA CHỌN, CŨNG KHÔNG PHỤ THUỘC VÀO VIỆC SỬ DỤNG MỘT HAY NHIỀU PHƯNG THỨC VẬN TẢI. Các điều kiện áp dụng cho phương thức vận tải là đường biển hoặc đường thủy nội đia: FAS, FOB, CFR, CIF. – ĐỊA ĐIỂM GIAO HÀNG VÀ NƠI ĐÍCH ĐẾN CỦA HÀNG HÓA ĐỀU LÀ CẢNG BIỂN
Incoterms: - Phân chi phí người bán người mua - Phân chia rủi ro - Phân chia trách nhiệm ( thông quan) - Là quy tắc: điều tiết quan hệ người bán người mua o Phải tham chiếu HĐTM o Có thể bổ sung số điều khoản o Luật quốc gia - Các ấn incoterm có giá trị Các điều kiện áp dụng cho moi phương thức vận tải: EXW, FCA, CPT, CIP, DAT, DAP, DDP: KHÔNG PHỤ THUỘC VÀO PHƯƠNG THỨC VẬN TẢI LỰA CHỌN, CŨNG KHÔNG PHỤ THUỘC VÀO VIỆC SỬ DỤNG MỘT HAY NHIỀU PHƯNG THỨC VẬN TẢI Các điều kiện áp dụng cho phương thức vận tải đường biển đường thủy nội đia: FAS, FOB, CFR, CIF – ĐỊA ĐIỂM GIAO HÀNG VÀ NƠI ĐÍCH ĐẾN CỦA HÀNG HÓA ĐỀU LÀ CẢNG BIỂN Nhóm E: EXW (Ex works) (tên địa điểm giao hàng) Người bán chịu trách nhiệm rủi ro tới kho chứa hàng/ kho tập kết hàng để xuất Quá trình vận chuyển hàng từ kho tập kết đến nơi nhận hàng ( vận tải trước, vận tải chính, vận tải sau, thông quan) người mua chịu Chứng từ: thủ tục thông quan xuất nhập khẩu, vận tải, bảo hiểm… người mua Chứng từ hàng hóa: chất lượng hàng hóa, xuất xứ hàng hóa… biên lai giao nhận hàng (hang vận tải) người bán làm Đặc điểm: - Hàng hóa người mua định đoạt - Người bán chịu chi phí rủi ro thấp Nhóm F (Cảng đi) FAS (giao dọc mạn tàu) (tên FOB (giao hàng tàu) (tên FCA (giao cho người chuyên cảng xếp hàng quy định) - Giao dọc mạn tàu cảng giao hàng) chở) (tên địa điểm giao hàng) Người bán chịu trách nhiệm - Người bán chịu trách nhiệm - Người bán chịu rủi ro hàng lên tàu người giao hàng hàng dọc mạn tàu Đặc điểm: mua định - Người bán đặt hàng hóa quyền người mua nơi - Người bán làm thủ tục xuất - Rủi ro chuyển giao nơi công ty vận chuyển 1/18 - Người mua làm thủ tục nhập - Chứng từ gồm: o Chứng từ hàng hóa o Biên lai khai hải quan o Chứng từ chứng minh hàng hóa giao người vận chuyển o Chứng từ vận tải ghi cước phí chưa trả = người mua trả cước phí vận chuyển từ cảng xuất trở (To collect) Nhóm C (Cảng đến) (nơi đến quy đinh) CFR (tiền hàng cước CIF (tiền hàng, bảo CPT (cước phí trả CIP (cước phí bảo phí) (cảng đến quy hiểm, cước phí) (cảng tới) (nơi đến quy định) định) đến quy định) - hàng hóa giao - Vận chuyển lên tàu hiểm trả tới) (nơi đến quy định) Người bán phải ký hợp Người bán trả chi phí đường biển Người bán đồng trả chi phí cho mua bảo hiểm hàng hóa Người bán ký hợp đồng phải mua thêm bảo người vận tải để đưa (tối thiểu 110% giá hàng trả trước phí cần hiểm dùm cho người hàng đến địa điểm theo quy định hợp thiết để đưa hàng hóa mua (Tiền hàng hóa = định đến nơi quy định đồng) tới nơi định tiền hàng + bảo hiểm cho lô hàng + phí vận chuyển) Người thừa hưởng bảo hiểm người mua Người bán mua bảo hiểm hàng hóa (tối thiểu 110%) Đặc điểm Người bán giao hàng cho người chuyên chở người khác người bán định nơi thỏa thuận Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng giao cho người chuyên chở nơi Ghi rõ địa điểm giao hàng – nơi ( chuyển giao rủi ro) địa điểm nhận hàng – nơi đến (chuyển giao chi phí) -Người mua chịu rủi ro từ nơi đi, người mua làm thủ tục nhập Rủi ro trình vận chuyển người mua chịu (người mua phải trả tiền cho người bán có rủi ro xảy ra) - Người bán trả chi phí đến nơi đến - prepaid, chịu rủi ro đến cảng đi, làm thủ tục xuất - Chứng từ người bán gồm: * Chứng từ hàng hóa 2/18 *Chứng từ chứng minh giao hàng cho người vận tải *Chứng từ vận tải ghi chi phí trả * Biên lai khai báo hải quan *Giấy phép xuất Tại VN nhập CIF mà không nhập FOB : không cần phải thuê tàu mua bảo hiểm ( người bán mua BH thuê tàu) Tiền ngoại tệ chuyển cho người bán theo CIF nhiều FOB ( gồm tiền BH Phí thuê tàu) Nhóm D 2000 DAF DES Giao hàng biên Giao hàng tàu giới DEQ DDU DDP Giao hàng cầu Giao hàng không Giao hàng đến kho Người bán chịu chi cảng làm thủ tục nhập người mua (làm Chi phí rủi ro phí rủi ro đến Người bán chịu chi thủ tục nhập khẩu) chiu tới biên giới nơi đến (nếu tàu phí rủi ro đến Người (tới điểm giao không cập cảng cảng hàng) bán chịu người trách nhiệm đến Chịu trách nhiệm chi phí từ mua nơi nhập khẩu, đến kho người tàu vào cảng không chịu thủ tục mua người mua chịu) thông quan 2010 DAT (giao bến) (nơi đến quy DAP (giao hàng nơi đến) (tên DDP (giao hàng nộp thuế) định) nơi đến) (nơi đến quy định) Giao hàng đến nơi định Người bán giao hàng cho người Giao hàng đến kho người mua (cảng, kho, bãi, ga đường bộ, mua phương tiện vận tải sẵn Hàng hóa thông quan, nhập đường hàng không) sang bốc dỡ nơi định phương tiện vận tải Người bán chịu chi phí, rủi ro để Người bán chịu chi phí rủi ro chở đến chuẩn bị cho việc bốc đưa hàng hóa đến dỡ hàng đến nơi định dỡ nơi quy đinh bến cảng nơi đến đinh Người bán chịu rủi ro chi phí liên quan để đưa hàng hóa đến nơi đến, chịu chi phí, trả thuế thực thủ tục thông quan xuất nhập Đặc điểm nhóm D: Người bán chịu trách nhiệm rủi ro đến nơi đến Người bán làm thủ tục thông quan xuất 3/18 HỢP ĐỒNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Là hợp đồng mua bán hàng hóa có tính chất quốc tế chủ thể ký hợp đồng phải có trụ sở thương mại nước khác Hàng hóa, dịch vụ phải dịch chuyển qua khỏi biên giới hải quan Việc ký hợp đồng thực quốc gia khác Điều kiện để hợp đồng hợp pháp: - chủ thể ký phát hợp đồng hợp pháp:là bên có trụ sở thương mại đặt nước khác người bán người mua phép ký hợp đồng - đối tượng hợp đồng: hàng hóa chuyển qua biên giới nước ( nước ta ngành nghề xuất – nhập khẩu: dệt may, thủy sản, khoáng sản, gạo…) - Đồng tiền toán: - Ngôn ngữ hợp đồng: tiếng nước – phổ biến tiếng Anh - Giải tranh chấp: toàn án / trọng tài - Luật điều chỉnh hợp đồng: đa dạng phức tạp quan hệ nhiều quốc gia Nội dung HĐ thương mại Phần mở đầu: tiêu đề hợp đồng, số, ký hiệu Phần thông tin chủ thể hợp đồng ( bán/ seller) (mua/buyer): tên, địa chỉ, điện thoại, fax… Phần nội dung hợp đồng: khoản chính: - Tên hàng (commodity): Tên hàng bao gồm tên thông thường, tên khoa học, tên thương mại Tên hàng bao gồm địa điểm xuất xứ: rượu vang đà lạt Tên hàng kèm tên nhà sản xuất: giày nike Tên hàng kèm quy cách hàng hóa: xe tải Tên hàng kèm công dụng hàng hóa: toyota nâng hàng - Chất lượng hàng (quality) - Số lương/ trọng lượng ( quantity) - Giá (price) kèm theo điều kiện thương mại ( FOB/ CIF/ CIP/…) - Giao hàng (Shipment): Thời hạn giao hàng: giao hàng vào môt ngày quy định, khoảng thời gian, không muộn mốc thời gian quy định giao phần( partial shipment): allowed (cho phép)/ not allowed (không cho phép) Địa điểm giao hàng: 4/18 Thông báo giao hàng: thông báo cho người mua ngày khởi hành dự kiến, ngày dự kiến tàu đến… Chuyển tải: transhipment: bàn điều kiện C – cho phép/ không cho phép - Thanh toán (payment): Irrevocable LC : LC không hủy ngang, At sight: trả Các khoản phụ - Quy cách bao gói, mã ký (packing and marking) - Bảo hành ( warranty) - Phạt, bồi thường (penalty) - Bảo hiểm ( insurance) (dùng cho điều kiện CIP/ CIF) - … CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI: CHỨNG TỪ VẬN TẢI ĐƯỜNG BIỂN: Chứng từ vận tải người vận chuyển cung cấp cho chủ hàng thể quy trình vận chuyển hàng hóa từ cảng đến cảng Chức năng: - Bằng chứng xác nhận hợp đồng vận chuyển đường biển ký kết - Biên lai nhận hàng người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng - Chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hóa ghi vận đơn - Chứng từ giao nhận hàng hóa - Cùng với chứng từ khác lập chứng từ toán tiền hàng - Căn để kê khai hải quan làm thủ tục xuất nhập - Căn xác nhận lượng hàng hóa người bán gửi cho người mua xác nhận việc hoàn thành nghĩa vụ giao hàng với người mua - Vận đơn đường biển dùng để chuyển nhượng, mua bán, chấp mua bán hàng hóa ghi vận đơn - Chứ từ thiếu khiếu nại, kiện tụng Nội dung vận đơn: Tiêu đề Loại B/L phải thể hàng lên tàu ( on board) số B/L Tên công ty vận tải Người giao hàng: shipper NGười nhận hàng:consignee theo lệnh: to the order of 5/18 Thông báo cho đối tác: notify party Địa điểm giao nhận hàng hóa, tên số tàu thông tin chi tiết hàng hóa 10 Cước phí: freight prepaid : trả trước/ freight to collect: chưa trả 11 Hàng hóa bốc lên tàu ngày bốc hàng tên tàu 12 Số gốc 13 chữ ký 14 Ngày nơi ký phát CHỨNG TỪ BẢO HIỂM CHỨNG TỪ HÀNG HÓA - Hợp đồng thương mại - Chứng nhận nguồn gốc/ xuất xứ CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH HỐI PHIẾU: - Là giấy đòi nợ người ký phát lập yêu cầu người bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu toán thời điểm cho người thụ hưởng Người thụ hưởng người lập hối phiếu người người ký phát định - Chức hối phiếu: - Là phương tiện toán: chủ nợ đòi tiền nợ - Là phương tiện đảm bảo cho lô hàng giao dịch - Là công cụ cung cấp tín dụng: giao dịch hạn chế rủi ro giao dịch thương mại, ngân hàng cho vay tài sản đảm bảo hối phiếu dùng hối phiếu để chiết - Tính chất hối phiếu: - Tính trừu tượng: toán vô điều kiện, hối phiếu chuyển nhượng, người chuyển nhượng quan tâm đến số tiền ghi hối phiếu mà không quan tâm hối phiếu trả cho - Tính bắt buộc: Bắt buộc người bị ký phát phải trả tiền lý cho người thụ hưởng - Tính lưu thông: chuyển nhượng qua nhiều người Nội dung hối phiếu BILL OF EXCHANGE No… số hối phiếu ( tự cho) Date….: ngày lập hối phiếu For:… Số tiền số 6/18 At… Thời hạn toán… sight of this first of exchange Pay to tên người thụ hưởng The sum of … số tiền chữ Value received per invoice no…(invoice số)… date (ngày) Drawn under… L/C no … số LC… date ngày To…tên Địa người bị ký phát ( thường người mua hàng) Signature: ký tên, tên địa người phát hành (người bán) Nếu hối phiếu ghi thời gian toán hối phiếu hiểu hối phiếu trả CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU ACCEPTANCE Chấp nhận hối phiếu hành vi cam kết toán hối phiếu đến hạn người bị ký phát Việc chấp nhận người bị ký phát phải vô điều kiện Trường hợp số tiền chấp nhận toán nhỏ giá trị hối phiếu người ký chấp nhận phải ghi rõ số tiền chấp nhận ký lên KÝ HẬU HỐI PHIẾU ENDORSEMENT Ký hậu hối phiếu thủ tục để chuyển quyền thụ hưởng hối phiếu từ người sang người khác Đối với HP vô danh ký hậu Đối với HP đích danh mặt sau hối phiếu có PAY TO – B (ông B)/ THE ORDER C ( theo thị ông C) Ý nghĩa: thừa nhận quyền hưởng lợi người có tên mặt sau HP Sự ký hậu mang lại tính trừu tượng, nghĩa người ký hậu nêu lý chuyển nhượng hối phiếu Xác định trách nhiệm người ký hậu người cầm HP sau CÁC HÌNH THỨC KÝ HẬU: - Ký hậu để trắng - Ký hậu theo lệnh - Ký hậu đích danh - Ký hậu miễn truy đòi BẢO LÃNH HỐI PHIẾU Bảo lãnh hối phiếu cam kết người thứ ba trả tiền cho người thụ hưởng hối phiếu đến thời hạn toán (thông thường ngân hàng bảo lãnh) CÁC LOẠI HỐI PHIẾU: - Dựa vào thời điểm trả tiền: HP trả ngay/ HP trả chậm - Dựa vào cách xuất trình chứng từ: HP trơn/ HP kèm chứng từ 7/18 - Dựa vào tính chuyển nhượng HP: HP vô danh/ HP đích danh/ HP theo lệnh - Dựa vào người ký phát: HP thương mại (HP người bán lập)/ HP ngân hàng (do ngân hàng lập) PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN -khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền đến người thụ hưởng thời gian định Quy trình toán: thiết lập mối quan hệ người chuyển tiền người nhận tiền – Người chuyển tiền đến ngân hàng làm hồ sơ chuyển tiền (hồ sơ pháp lý, lệnh chuyển tiền, giấy xin mua ngoại tệ) – Nếu chấp nhận, Ngân hàng lệnh cho đại lý chuyển tiền cho người thụ hưởng- ngân hàng đại lý chuyển tiền báo có cho người thụ hưởng Lưu ý: - Ngân hàng người trung gian toán thực lệnh chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng - Người bán chịu nhiều rủi ro toán - Người mua có nhiều thuận lợi chi trả - Trường hợp áp dụng: o Trong thương mại: người bán tính nhiệm người mua họ cần bán hàng hóa o Dung giao dịch phi mậu dịch, chuyển vốn đầu tư PHƯƠNG THỨC GHI SỔ - Người bán mở sổ theo dõi khoản nợ người mua sau giao hàng Định kỳ người mua chuyển tiền trả người bán - Quy trình toán: người bán giao hàng theo hợp đồng – Người bán lập chuyển toàn chứng từ cho người mua – Định kỳ người mua đến ngân hàng để chuyển tiền – Ngân hàng chuyển tiền yêu cầu ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người thụ hưởng- Ngân hàng đại lý chuyển tiền thông báo cho người thụ hưởng Lưu ý: Thống đồng tiền ghi nợ Người bán ghi nợ theo số hàng thực giao, người mua ghi nợ theo số hàng thực nhận điều dễ gây bất đồng giao dịch Là hình thức tín dụng người bán cung cấp cho người mua Ngân hàng người trung gian toán PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN – NHỜ THU – COLLECTION OF PAYMENT 8/18 Nhờ thu phương thức toán người bán hàng sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua ủy thaccs cho ngân hàng thu tiền từ người mua Principal: Người ủy phái – người bán Remititng bank: Ngân hàng chuyển chứng từ - NH người bán Drawee: Người thụ lệnh – người mua Collecting bank – ngân hàng thu hộ Presenting bank: ngân hàng xuất trình Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Chứng từ thương mại dược lập gửi khách Chứng từ thương mại, chứng từ tài chính, thị hàng sau cung ứng hàng hóa dịch vụ nhờ thu người bán hàng lập gửi đến ngân Bộ chứng từ gửi ngân hàng có thị nhờ thu hàng sau cung ứng hàng hóa dịch vụ cho người chứng từ tài mua Ngân hàng giao chứng từ cho người mua đáp ứng yêu cầu thị nhờ thu (D/P: Trả tiền ngay; D/A chấp nhận thành toán;; D/OT điều kiện khác) Nếu không đáp ứng hàng có xuất qua nước người mua thuộc quyền sở hữu người bán Người bán(đề nghị nhờ thu) chuyển giao hàng hóa Người bán ( người đề nghị thu hộ) chuyển giao chứng từ thương mại cho người mua (người trả hàng hóa cho bên mua ( người trả tiền) – Người tiền) – Người bán ký phát hối phiếu đòi tiền lập bán lập chứng từ nhờ thu gồm ( lệnh nhờ thu, lệnh nhờ thu gửi ngân hàng chuyển giao – ngân chứng từ thương mại, hối phiếu) gửi tới ngân hàng hàng chuyển giao lập chuyển thị nhờ thu hối chuyển giao – Ngân hàng chuyển giao lập thị phiếu qua ngân hàng thu hộ- ngân hàng thu hộ nhờ thu chuyển chứng từ thương mại, hối xuất trình hối phiếu yêu cầu người mua phiếu cho ngân hàng thu hộ/ ngân hàng xuất trình toán tiền ký chấp nhận hối phiếu- Người mua – ngân hàng thu hộ/ ngân hàng xuất trình yêu cầu trả tiền/ ký chấp nhận hối phiếu- Ngân hàng bên mua thực điều kiện nhờ thu (thanh toán/ chuyển giao thông báo kết nhờ thu lại cho ký chấp nhận lên hối phiếu đáp ứng điều kiện ngân hàng chuyển giao – Ngân hàng chuyển giao khác) – người mua trả tiền/ ký chấp nhận lên HP thông báo kết nhờ thu cho người mua đáp ứng điều kiện khác – Ngân hàng thu hộ/ ngân hàng xuất trình giao chứng từ cho người mua- Ngân hàng thu hộ/ngân hàng xuất trình chuyển tiền hay thông báo hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng chuyển giao – ngân hàng chuyển giao thông báo kết nhờ thu cho người 9/18 Không đảm bảo quyền lợi người bán bán Đảm bảo quyền lợi cho người bán so với nhờ Không có ràng buộc việc toán thu trơn nhận hàng Người mua hàng nhận hàng mà Có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền không cần toán nhận hàng Người mua nhận hàng Chỉ sử dụng người bán tín nhiệm hoàn toàn toán chấp nhận toán đáp vào người mua, giá trị hàng hóa nhỏ ứng yêu cầu người bán Các loại nhờ thu kèm chứng từ: - NHờ thu toán trao chứng từ: D/P (document against payment) ngân hàng giao chứng từ cho người mua nhận tiền hàng Trường hợp đặc biệt D/P at x days sight: ngân hàng xuất trình chứng từ người mua ký chấp nhận toán lên hối phiếu – Người mua trả tiền toán thời hạn định không vượt x ngày ngân hàng giao chứng từ cho người mua nhận hàng Ngân hàng giữ chứng từ từ người mua chấp nhận toán đến toán tiền hàng không vượt x ngày quy định Nhà nhập toán chứng từ nhận hàng, gặp tình trạng hàng hóa không với hợp đồng, chứng từ giả mạo Để khắc phục rủi ro trên, người mua thực chấp nhận toán nhờ thu nên lựa chọn nhà cung ứng có uy tín Nhà xuất phải chịu hậu hệ thống ngân hàng nhờ thu xử lý thị không đúng, người mua không nhận hàng (tốn chi phí vận chuyển để đưa hàng hóa đến nơi bán), hàng hóa hư hỏng ngân hàng không chịu trách nhiệm việc nhận hàng lưu kho, mua bảo hiểm hay chi phí dở hàng Để khắc phục rủi ro, người bán nên thỏa thuận hợp đồng lựa chọn điều kiện thương mại mà người mua có trách nhiệm ký hợp đồng vận tải trả phí trước: EXW, FCA, FOB, FAS, thị nhờ thu yêu cầu ngân hàng mua bảo hiểm thuê kho hàng - Nhờ thu chấp nhận toán trao chứng từ: D/A document against acceptance ngân hàng xuất trình hối phiếu yêu cầu người mua hàng ký chấp nhận toán lên hối phiếu hay chấp nhận văn giao chứng từ thương mại cho người mua nhận hàng Người bán phải ký chấp nhận toán hối phiếu nhận chứng từ thương mại nên găp trường hợp chứng từ nhận hàng hay hàng hóa không với hợp đồng Khi ký hối phiếu, người mua phải trả tiền hàng, không bị kiện tòa hối phiếu đến hạn mà chưa trả Để hạn chế rủi ro, người mua phải tìm hiểu kỹ lực giao hàng người bán tránh trường hợp người bán cho trả chậm mà ký chấp nhận toán với giá Người mua quyền kiểm soát hàng hóa chưa toán Người mua từ chối toán khả toán hối phiếu đến hạn do: thấy hàng hóa không theo hợp đồng, không bán hàng, phá sản… Để hạn chế rủi ro, người bán nên thỏa thuận với người 10/18 mua việc yêu cầu ngân hàng người mua bảo lãnh hối phiếu, thị nhờ thu ghi rõ điều kiện: chuyển giao chứng từ với điều kiện hối phiếu người mua ký chấp nhận có bảo lãnh ngân hàng “ confirm or guarantee to pay at…” thể hối phiếu - Nhờ thu theo điều kiện khác: D/OT ( document against other term) Thanh toán phần: Trao chứng từ đổi lệnh phiếu: yêu cầu người mua ký phát lệnh phiếu trao ngân hàng đổi lấy chứng từ Trao chứng từ để đổi biên lai tín khác Trao chứng từ đổi lấy hối phiếu chấp nhận có bảo lãnh bên thứ ba CHỈ THỊ NHỜ THU NỘI DUNG: - Ngân hàng gửi thị nhờ thu: remitting bank = ngân hàng chuyển giao - Người ủy nhiệm ( người bán) principal = người lập đơn nhờ thu - Người trả tiền (người mua) drawee - Ngân hàng xuất trình chứng từ nhờ thu (nếu có) (presenting bank) ngân hàng thu hộ thực việc xuất trình chứng từ cho người trả tiền - Ngân hàng thu hộ: collecting bank, ngân hàng có tài khoản người trả tiền, ngân hàng xuất chứng từ cho người trả tiền nên gọi ngân hàng xuất trình - Số tiền, loại tiền nhờ thu - Dnah mục chứng từ, số lượng - Điều khoản điều kiện toán chấp nhận toán - Điều khoản chuyển giao chưng từ: toán/ chấp nhận toán/ điều kiện khác - Quy định phí nhờ thu, ghi rõ người trả tiền từ chối có miễn trừ hay không - Quy định tiền lãi phải thu có, ghi rõ người trả tiền từ chối có miễn trừ không… - Điều khoản bảo hiểm lưu kho - Hình thức thông báo kết nhờ thu: điện hay thư - Chỉ thị toán chuyển tiền vào đâu - Vai trò ngân hàng giao dịch nhờ thu: a Trách nhiệm ngân hàng chuyển giao: - Kiểm tra thị nhờ thu người xuất gửi đến - Kiểm tra tính đầy đủ chứng từ gửi kèm thị nhờ thu - Lập ghiiwr thị nhờ thu đến ngân hàng thu hộ - Giám sát trình thực nhờ thu 11/18 b Trách nhiệm ngân hàng xuất trình - Kiểm tra tính chân thật thị nhờ thu - Thông báo cho nhà nhập ngân hàng chuyển giao việc tiếp nhận chứng từ - Xuất trình chứng từ cho nhà nhập để toán/ chấp nhận toán - Thông báo tình trạng nhờ thu cho ngân hàng chuyển giao - Nếu nhà nhập toán chấp nhận: D/P; D/A PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C (DOCUMENTARY CREDIT) UCP 600 – 01/07/2007 DO PHÒNG TMQT BAN HÀNH Tín dụng chứng từ cam kết văn ngân hàng cho người thụ hưởng theo yêu cầu thị người xin mở thư tín dụng để trả trả thời điểm xác định với số tiền định thời hạn xác định với điều kiện người thụ hưởng phải xuất chứng từ phù hợp với TDCT TDCT cam kết toán có điều kiện ngân hàng Người mua đến ngân hàng xin mở thư tín dụng; ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người thụ hưởng dựa đề nghị người xin mở điều khoản liên quan đên hàng hóa giao hàng TTD hình thành từ điều khoản hàng hóa giao hàng hợp đồng thương mại giấy đề nghị mở TTD TTD mở để thực nghĩa vụ chi trả người mua quy định HĐ thương mại Tính chất độc lập thư tín dụng Nội dung TTD lập dựa đơn xin mở TTD hợp đồng ngoại thương, hình thành hoàn toàn độc lập với hai văn TTD thỏa thuận độc lập ngân hàng với người thụ hưởng ngân hàng phát hành cam kết toán chứng từ xuất trình phù hợp với thư tín dụng Ngân hàng giao dịch sở chứng từ: ngân hàng phải trả tiền cho người thụ hưởng chứng từ cam kết thư tín dụng Ngân hàng không liên quan đến hàng hóa: tranh chấp hàng hóa người bán người mua xử lý dựa điêu khoản quy định hợp đồng ngoại thương TTD dùng để hạn chế khiếm khuyết hợp đồng thương mại: Người bán đưa điều khoản thiếu HĐ vào L/C để điều chỉnh thiếu sót HĐ yêu cầu người mua phải thực QUY TRÌNH THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG: 12/18 - Người nhập làm thủ tục xin mở thư tín dụng ( hồ sơ pháp lý, hồ sơ xin mở TTD: hợp đồng, hạn ngạch, đơn xin mở TTD; hồ sơ bảo lãnh TTD) - Ngân hàng phát hành thẩm định hồ sơ xin mở TTD; xác định tỷ lệ ký quỹ giao dịch hồ sơ đảm bảo ( Phương án kinh doanh, tài sản cố định, lô hàng nhập ) Nếu chấp nhận ngân hàng lập chuyển TTD cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người thụ hưởng - Ngân hàng đại lý kiểm tra tính xác thực TTD sau thông báo cho người thụ hưởng - Người thụ hưởng kiểm tra TTD Nếu chấp nhận người thụ hưởng giao hàng theo quy định TTD, không người thụ hưởng đề nghị tu chỉnh - Người thụ hưởng lập chứng từ theo yêu cầu TTD nộp vào ngân hàng định - Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành - Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ Nếu chứng từ hoàn hảo, ngân hàng toán tiền cho người thụ hưởng, chứng từ không hoàn hảo, ngân hàng từ chối toán - Ngân hàng thông báo kết toán chứng từ cho người thụ hưởng: chứng từ hoàn hảo ( toán ngay/ toán chậm) chứng từ không hoàn hảo, nghị người thụ hưởng xử lý chứng từ - Ngân hàng phát hành gửi chứng từ ghi nợ nhà nhập khẩu, nhà nhập kiểm tra chứng từ, chấp nhận chứng từ nhà nhập nhận hàng NỘI DUNG CỦA THƯ TÍN DỤNG: GIÁO TRÌNH TRANG 200-205 TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI XIN MỞ THƯ TÍN DỤNG = NGƯỜI MUA HÀNG - làm thủ tục xin mở TTD - Làm đơn tu chỉnh TTD có - Nhận kiểm tra chứng từ o Nếu ct hoàn hảo: toán/ chấp nhận toán, nhận hàng o Nếu ct không hoàn hảo: xử lý ct TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI THỤ HƯỞNG - Nhận kiểm tra nội dung TTD o Nếu chấp nhận: giao hàng o Nếu k chấp nhận: đề nghị tu chỉnh TTD - lập chứng từ theo yêu cầu TTD - nhận kết toán BCT ngân hàng phát hành ngân hàng định o ct toán/ chấp nhận toán o ct không hoàn hảo, xử lý ct 13/18 TRÁCH NHIỆM CỦA NH PHÁT HÀNH - hướng dẫn, nhận thẩm định hồ sơ xin mở TTD - chấp thuận, ngân hàng se lập TTD - Phát hành TTD thông qua ngân hàng đại lý - Tu chỉnh TTD có - Nhận kiểm tra chứng từ: o Nếu chứng từ đúng: chấp nhận toán/ toán o Nếu chứng từ sai: xử lý ct Tu chỉnh TTD - việc tu chỉnh thực thời hạn hiên lực TTD - việc tu chỉnh phải chấp thuận người mở TTD, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận có - Bản tu chỉnh phần TTD - Người thụ hưởng chấp nhận từ chối một vài tu chỉnh - Trong tu chỉnh, người thụ hưởng quyền chấp nhận tất từ chối tất cả, không phép chấp nhận phần bảng tu chỉnh Kiểm tra chứng từ: - Thời hạn kiểm tra chứng từ ngày làm việc - Ngân hàng kiểm tra tính quán nội dung thể bền mặt chứng từ - Ngân hàng phải thông báo tất lỗi chứng từ văn NGÂN HÀNG THÔNG BÁO - nhận kiểm tra tính chân thật TTD - nhận chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành NGÂN HÀNG THƯƠNG LƯỢNG - Ngân hàng thương lượng ngân hàng người thụ hưởng - Ngân hàng kiểm tra giúp người thụ hưởng hoàn chỉnh chứng từ - Ngân hàng chiết khấu chứng từ - Ngân hàng chuyển chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành - Nếu bị từ chối toán, ngân hàng thương lượng có thẻ truy đòi người thụ hưởng (tùy thuộc vào hình thức chiết khấu) NGÂN HÀNG THANH TOÁN/ NGÂN HÀNG CHẤP NHẬN - Ngân hàng toán/ ngân hàng chấp nhận ngân hàng phát hành định - Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra chứng từ, toán/ chấp nhận toán chứng từ hoàn hảo 14/18 - Có thể chiết khấu ct 15/18 NGÂN HÀNG XÁC NHẬN - Là ngân hàng cam kết toán cho người thụ hưởng họ xuất trình ct hoàn hảo mà ngân hàng phát hành từ chối toán - Ngân hàng xác nhận thường ngân hàng có uy tín người thụ hưởng - Việc xác nhận TTD phải chấp thuận ngân hàng phát hành - Ngân hàng xác nhận có quyền từ chối không xác nhận bảng tu chỉnh TTD CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG Dựa vào tính đảm bảo toán Thư TD hủy ngang = revocable TTD L/C không hủy ngang = TTD không hủy ngang có xác irrevocable L/C nhận = confirmed irrevocable LC Ngân hàng phát hành người Bản tu chỉnh, hủy bỏ LC Ngoài cam kết toán mua có quyền tu chỉnh, hủy bỏ ngân hàng phát hành có ngân hàng phát hành, người thụ L/C mà không cần chấp giá trị có chấp thuận hưởng nhận cam thuận người thụ hưởng người thụ hưởng kết toán ngân hàng Việc hủy bỏ L/C phải thực Loại L/c đảm bảo quyền xác nhận trước người thụ hưởng xuất toán người thụ hưởng Việc xác nhân LC phải trình bct ngân hàng phép ngân hàng phát hành định Được áp dung người thụ hưởng thiếu thông tin ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành nhỏ, có tài không ổn định, rủi ro quốc gia cao, hàng hóa quan trọng Dưa vào cách xuất trình chứng từ Thư TD không hủy ngang xuất trình trực tiếp = Thư TD thương lượng = negotiation LC irrevocable straight LC Là thư TD không hủy ngang, người thụ Người thụ hưởng xuất trình chứng từ/ thương hưởng xuất trình trực tiếp cho ngân hàng lượng chứng từ ngân hàng dược định phát hành Được áp dụng cho toán nội địa cho thư tính dụng dự phòng Các loại thư tín dụng đặc biệt TTD chuyển TTD giáp lưng TTD tuần hoàn TTD dự phòng TTD điều khoản 16/18 nhượng Back to back LC transferable L/C Thư TD không Thư hủy ngang TD cho Stand by LC đỏ Red clause LC không Là loại thư TD Là loại thư TD Là loại TTD chứa hủy ngang, không Ngân hàng phát hành Revoling LC Ngân phát hành hàng phát cho phép phục hồi cam kết chuyển hàng phép nhượng ngân điều khoản đặc hành biệt ngân bồi hàng phát hành người thụ chuyển Được mở dựa vào lại giá trị TTD thường mặt tài cho phép ngân nhượng phần TTD khác làm sau sử dụng chánh cho người hàng định ứng toàn giá đảm bảo cho mà không cần môt thụ trị TTD cho tu chỉnh TTD nhiều người Có thể hủy ngang khoogn thực hưởng trước họ thụ hưởng không hủy cam kết xuất trình CT ngang hưởng trước số tiền người xin mở TTD cho Nó tuần Mục đích: đảm mại người mua gian, số lượng, số đồng Người thụ Là tín dụng thương hoàn mặt thời bảo thực hợp dành tiền người cho người bán bán mở LC điều khoản đỏ: Giảm chi phí TTD cam kết bồi Ngân hàng ứng giảm thủ tục thường cho người trước tiền cho toán trình mua nhằm đảm người bán trước bảo người bán phải giao hàng giao hàng TTD dự Người mua phải phòng giao tiền trước cho không nhằm mục ngân hàng để ứng đích toán HĐ mà nhằm đảm bảo thực HĐ 17/18 Nhận xét Nhà xuất Ưu điểm: Nhà nhập Ưu điểm: Ngân hàng Ưu điểm Nhận cam kết toán Nhận tài trợ Tạo thu nhập cho ngân hàng ngân hàng toán ngân hàng Tạo điều kiện cho hoạt Có thể đợc toán chấp Có thể nhận dịch động kinh doanh khác ngân nhận toán xuất trình vụ hỗ trợ ngân hàng hàng phát triển BCT như: kinh doanh ngoại hối, Thực tốt sách khách Nhận dịch vụ hỗ trợ bảo lãnh hàng ngân hàng kiểm tra BCT, chiết khấu BCT Hạn chế: Hạn chế Người mua không mở LC Nhà xuất không giao Ngân hàng bị rủi ro L/C giả hàng Kiểm tra LC không cẩn thận nên BCT giả Hạn chế kiểm tra BCT Người xin mở TTD khả không phát mâu BCT hoàn hảo hàng toán thuẩn, bất trắc LC hóa giao không thỏa BCT không hoàn hảo thuận Ngân hàng phát hành bị rủi ro 18/18 [...]... phát hành - Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ Nếu bộ chứng từ hoàn hảo, ngân hàng thanh toán tiền cho người thụ hưởng, nếu bộ chứng từ không hoàn hảo, ngân hàng từ chối thanh toán - Ngân hàng thông báo kết quả thanh toán bộ chứng từ cho người thụ hưởng: nếu bộ chứng từ hoàn hảo ( thanh toán ngay/ thanh toán chậm) nếu bộ chứng từ không hoàn hảo, đều nghị người thụ hưởng xử lý bộ chứng từ - Ngân... hảo: thanh toán/ chấp nhận thanh toán, nhận hàng o Nếu bộ ct không hoàn hảo: xử lý bộ ct TRÁCH NHIỆM CỦA NGƯỜI THỤ HƯỞNG - Nhận và kiểm tra nội dung TTD o Nếu chấp nhận: giao hàng o Nếu k chấp nhận: đề nghị tu chỉnh TTD - lập bộ chứng từ theo đúng yêu cầu trong TTD - nhận kết quả thanh toán BCT của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng được chỉ định o nếu bộ ct đúng sẽ được thanh toán/ chấp nhận thanh toán. .. chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành - Nếu bị từ chối thanh toán, ngân hàng thương lượng có thẻ truy đòi người thụ hưởng (tùy thuộc vào hình thức chiết khấu) NGÂN HÀNG THANH TOÁN/ NGÂN HÀNG CHẤP NHẬN - Ngân hàng thanh toán/ ngân hàng chấp nhận do ngân hàng phát hành chỉ định - Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ, thanh toán/ chấp nhận thanh toán nếu bộ chứng từ hoàn hảo 14/18 - Có thể chiết... cho nhà nhập khẩu và ngân hàng chuyển giao về việc tiếp nhận bộ chứng từ - Xuất trình bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu để thanh toán/ chấp nhận thanh toán - Thông báo tình trạng nhờ thu cho ngân hàng chuyển giao - Nếu nhà nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận: D/P; D/A PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C (DOCUMENTARY CREDIT) UCP 600 – 01/07/2007 DO PHÒNG TMQT BAN HÀNH Tín dụng chứng từ là cam kết... xuất chứng từ cho người trả tiền nên còn gọi là ngân hàng xuất trình - Số tiền, loại tiền nhờ thu - Dnah mục chứng từ, số lượng - Điều khoản và điều kiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán - Điều khoản chuyển giao chưng từ: thanh toán/ chấp nhận thanh toán/ điều kiện khác - Quy định phí nhờ thu, ghi rõ nếu người trả tiền từ chối có được miễn trừ hay không - Quy định tiền lãi sẽ phải thu nếu có, ghi rõ... quá toán trình thanh mua nhằm đảm người bán trước bảo người bán phải khi giao hàng giao hàng TTD dự Người mua phải phòng giao tiền trước cho không nhằm mục ngân hàng để ứng đích thanh toán HĐ mà nhằm đảm bảo thực hiện HĐ 17/18 Nhận xét Nhà xuất khẩu Ưu điểm: Nhà nhập khẩu Ưu điểm: Ngân hàng Ưu điểm Nhận được cam kết thanh toán của Nhận được sự tài trợ thanh Tạo thu nhập cho ngân hàng một ngân hàng toán. .. chỉ Ngoài cam kết thanh toán của mua có quyền tu chỉnh, hủy bỏ của ngân hàng phát hành chỉ có ngân hàng phát hành, người thụ L/C mà không cần sự chấp giá trị khi có sự chấp thuận của hưởng còn nhận được sự cam thuận của người thụ hưởng người thụ hưởng kết thanh toán của ngân hàng Việc hủy bỏ L/C phải thực hiện Loại L/c đảm bảo quyền được xác nhận trước khi người thụ hưởng xuất thanh toán của người thụ... ngân hàng cam kết thanh toán cho người thụ hưởng nếu họ xuất trình bộ ct hoàn hảo mà ngân hàng phát hành từ chối thanh toán - Ngân hàng xác nhận thường là ngân hàng có uy tín đối với người thụ hưởng - Việc xác nhận TTD phải được sự chấp thuận của ngân hàng phát hành - Ngân hàng xác nhận có quyền từ chối không xác nhận bảng tu chỉnh TTD CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG Dựa vào tính đảm bảo thanh toán Thư TD hủy... định hồ sơ xin mở TTD - nếu chấp thuận, ngân hàng se lập TTD - Phát hành TTD thông qua ngân hàng đại lý - Tu chỉnh TTD nếu có - Nhận và kiểm tra bộ chứng từ: o Nếu bộ chứng từ đúng: chấp nhận thanh toán/ thanh toán o Nếu bộ chứng từ sai: xử lý bộ ct Tu chỉnh TTD - việc tu chỉnh được thực hiện trong thời hạn hiên lực của TTD - việc tu chỉnh phải được chấp thuận của người mở TTD, người thụ hưởng, ngân... Nhận được cam kết thanh toán của Nhận được sự tài trợ thanh Tạo thu nhập cho ngân hàng một ngân hàng toán của ngân hàng Tạo điều kiện cho các hoạt Có thể đợc thanh toán hoặc chấp Có thể nhận được các dịch động kinh doanh khác của ngân nhận thanh toán ngay khi xuất trình vụ hỗ trợ của ngân hàng hàng phát triển BCT như: kinh doanh ngoại hối, Thực hiện tốt chính sách khách Nhận được các dịch vụ và hỗ trợ ... trình chứng từ cho nhà nhập để toán/ chấp nhận toán - Thông báo tình trạng nhờ thu cho ngân hàng chuyển giao - Nếu nhà nhập toán chấp nhận: D/P; D/A PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C (DOCUMENTARY... ngân hàng toán tiền cho người thụ hưởng, chứng từ không hoàn hảo, ngân hàng từ chối toán - Ngân hàng thông báo kết toán chứng từ cho người thụ hưởng: chứng từ hoàn hảo ( toán ngay/ toán chậm)... buộc việc toán thu trơn nhận hàng Người mua hàng nhận hàng mà Có ràng buộc chặt chẽ việc toán tiền không cần toán nhận hàng Người mua nhận hàng Chỉ sử dụng người bán tín nhiệm hoàn toàn toán chấp