PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ fMӨC LӨC Mӣ đҫu Khái niӋm Tín dөng chӭng tӯ (phương thӭc toán bҵng L/C) Các bên tham gia lӧi ích sӱ dөng dӏch vө tín dөng chӭng tӯ Văn bҧn pháp lý điӅu chӍnh giao dӏch L/C 10 Quy trình thӵc hiӋn L/C 10 4.1 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ trҧ 11 4.2 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ trҧ chұm 14 4.3 Quy trình nghiӋp vө L/C ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh chiӃt khҩu 15 4.4 Quy trình nghiӋp vө L/C có tham gia ngân hàng xác nhұn 17 Nhӳng nӝi dung quan trӑng cҫn lưu ý kiӇm tra chӭng tӯ giao dӏch L/C 20 Xӱ lý L/C có sai sót 24 Thư tín dөng 25 7.1 Khái niӋm 25 7.2 Nӝi dung cӫa thư tín dөng 25 7.3 Tính chҩt cӫa thư tín dөng 27 7.4 Phân loҥi L/C cӭ vào tính chҩt 30 7.4.1 L/C có thӇ hӫy ngang (Revocable L/C) 30 7.4.2 L/C không thӇ hӫy ngang (Irrevocable L/C) 30 7.4.3 L/C không thӇ hӫy ngang có xác nhұn (Confirmed Irrevocable L/C) 33 7.4.4 L/C không thӇ hӫy ngang miӉn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) 33 GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ 7.4.5 L/C không thӇ hӫy ngang có giá trӏ trӵc tiӃp (Irrevocable Straight L/C) 33 Vai trò phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ 33 8.1 Đӕi vӟi ngưӡi xuҩt khҭu 33 8.2 Đӕi vӟi ngưӡi nhұp khҭu 34 8.3 Đӕi vӟi ngân hàng 35 Nhӳng điӇm cҫn lưu ý thӵc hiӋn phương thӭc tín dөng chӭng tӯ 35 9.1 Đӕi vӟi ngưӡi xuҩt khҭu 35 9.2 Đӕi vӟi ngưӡi nhұp khҭu 41 9.3 Đӕi vӟi nhân viên toán quӕc tӃ tҥi ngân hàng mӣ L/C 42 9.4 Đӕi vӟi nhân viên toán quӕc tӃ tҥi ngân hàng thông báo 43 10 Cơ hӝi tài trӧ cӫa ngân hàng đӕi vӟi phương thӭc toán bҵng L/C 44 11 Nhӳng rӫi ro thưӡng gһp biӋn pháp phòng tránh rӫi ro phương thӭc toán bҵng L/C 48 11.1 Rӫi ro 48 11.1.1 Đӕi vӟi nhà nhұp khҭu 48 11.1.2 Đӕi vӟi nhà xuҩt khҭu 49 11.1.3 Đӕi vӟi ngân hàng 51 11.2 BiӋn pháp hҥn chӃ 52 11.2.1 Đӕi vӟi nhà nhұp khҭu 52 11.2.2 Đӕi vӟi nhà xuҩt khҭu 53 11.2.3 Đӕi vӟi ngân hàng 54 12 Mӝt sӕ vө tranh chҩp L/C điӇn hình 55 13.Tình huӕng liên quan đӃn tranh chҩp L/C 60 GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Mӣ đҫu Trong bӕi toàn cҫu hóa nӅn kinh tӃ thӃ giӟi hiӋn nay, viӋc trao đәi thương mҥi vӟi nưӟc khác hoҥt đӝng kinh tӃ đưӧc đһt lên hàng đҫu đưӧc coi đưӡng tҩt yӃu chiӃn lưӧc phát triӇn kinh tӃ đҩt nưӟc Thӵc tiӉn chӭng minh, mӝt quӕc gia không thӇ phát triӇn nӃu thӵc hiӋn sách đóng cӱa, chӍ dӵa vào sӵ trao đәi cӫa nӅn kinh tӃ nưӟc mà không chӏu kӃt hӧp nhӳng thӃ mҥnh cӫa vӟi môi trưӡng thӃ giӟi Đi kèm vӟi viӋc mӣ rӝng ngoҥi thương sӵ đӡi phát triӇn cӫa phương thӭc toán quӕc tӃ Ngày nay, hoҥt đӝng toán quӕc tӃ đóng mӝt vai trò vô quan trӑng viӋc phát triӇn kinh tӃ cӫa mӝt đҩt nưӟc hoҥt đӝng tҩt yӃu cӫa mӝt nӅn kinh tӃ phát triӇn Vӟi sӵ cҫn thiӃt quan trӑng cӫa đӕi vӟi nӅn kinh tӃ hoҥt đӝng toán quӕc tӃ mӝt nhӳng hoҥt đӝng đưӧc quan tâm hàng đҫu mӛi ngân hàng Trong toán quӕc tӃ, viӋc bên tham gia lӵa chӑn phương thӭc toán mӝt điӅu kiӋn rҩt quan trӑng TuǤ theo nhӳng hoàn cҧnh điӅu kiӋn cө thӇ, bên tham gia thương mҥi quӕc tӃ sӁ lӵa chӑn thoҧ thuұn vӟi nhau, sӱ dөng mӝt phương thӭc toán thích hӧp nguyên tҳc có lӧi, ngưӡi bán thu đưӧc tiӅn nhanh đҫy đӫ, ngưӡi mua nhұp hàng sӕ lưӧng, chҩt lưӧng hҥn ĐӇ phù hӧp vӟi tính đa dҥng phong phú cӫa mӕi quan hӋ thương mҥi toán quӕc tӃ, ngân hàng thiӃt lұp nhiӅu phương thӭc toán khác Các phương thӭc toán quӕc tӃ dùng ngoҥi thương hiӋn gӗm có: phương thӭc toán chuyӇn tiӅn (Remittance), phương thӭc uӹ thác thu (Collection), phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ (Documentary Credit)«Trong thӵc tӃ, bên mua bán chưa có sӵ tín nhiӋm lүn toán tín dөng chӭng tӯ phương thӭc phә biӃn, đưӧc bên tham gia hӧp đӗng ngoҥi thương ưa chuӝng bҧo vӋ quyӅn lӧi bình đҷng cho tҩt cҧ bên tham gia(ngưӡi mua, ngưӡi bán, ngân hàng) HiӋn ӣ ViӋt Nam nưӟc thӃ giӟi, toán bҵng thư tín dөng đưӧc sӱ dөngnhiӅu nhҩt, chiӃm khoҧng 80% tәng sӕ kim ngҥch hàng hoá xuҩt nhұp khҭu ĐiӅu cho thҩy vai trò quan trӑng cӫa tín dөng chӭng tӯ hoҥt đӝng ngân hàng GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Khái niӋm Tín dөng chӭng tӯ (phương thӭc toán bҵng L/C): Tҥi điӅu 2, UCP 600 Tín dөng chӭng tӯ đưӧc đӏnh nghĩa: ³Tín dөng chӭng tӯ mӝt thӓa thuұn bҩt kǤ, cho dù đưӧc gӑi tên hoһc mô tҧ thӃ nào, thӇ hiӋn mӝt cam kӃt chҳc chҳn không hӫy ngang cӫa ngân hàng phát hành vӅ viӋc toán xuҩt trình phù hӧp´ ³Xuҩt trình phù hӧp´ viӋc xuҩt trình chӭng tӯ phù hӧp vӟi điӅu kiӋn điӅu khoҧn cӫa tín dөng, vӟi điӅu khoҧn đưӧc áp dөng cӫa quy tҳc vӟi tұp quán ngân hàng tiêu chuҭn quӕc tӃ Theo giáo sư Dominique Legeais, khoa Luұt, trưӡng Đҥi hӑc René Descartes (Paris V), phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ mӝt sӵ thӓa thuұn mà đó, mӝt ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cҫu cӫa khách hàng (ngưӡi yêu cҫu mӣ thư tín dөng) cam kӃt sӁ trҧ mӝt sӕ tiӅn nhҩt đӏnh cho mӝt ngưӡi thӭ ba (ngưӡi thө hưӣng) hoһc chҩp nhұn hӕi phiӃu ngưӡi thӭ ba ký phát phҥm vi sӕ tiӅn ngưӡi thӭ ba xuҩt trình tҥi ngân hàng mӝt bӝ chӭng tӯ toán phù hӧp vӟi nhӳng điӅu khoҧn thư tín dөng Dù có nhӳng khái niӋm khác tín dөng chӭng tӯ đӅu có mӝt bҧn chҩt: - Là mӝt phương thӭc toán rҩt thông dөng mua bán quӕc tӃ L/C thưӡng đưӧc sӱ dөng mӝt công cө toán không dùng tiӅn mһt - Không chӍ đưӧc hiӇu mӝt khoҧn tín dөng thông thưӡng, mà theo nghĩa rӝng tín dөng chӭng tӯ tín nhiӋm: Ngân hàng cho nhà nhұp khҭu vay sӵ tín nhiӋm.Sӵ tín nhiӋm sӵ bҧo đҧm cho cam kӃt trҧ tiӅn cho nhà xuҩt khҭu xuҩt trình chӭng tӯ hӧp lӋ, nhà xuҩt khҭu không phө thuӝc vào thiӋn chí trҧ nӧ cӫa nhà nhұp khҭu Các bên tham gia lӧi ích sӱ dөng dӏch vө tín dөng chӭng tӯ:  Ngưӡi yêu cҫu mӣ L/C (Applicant for L/C): Còn gӑi ngưӡi mӣ hay ngưӡi xin mӣ L/C, bên mà L/C đưӧc phát hành theo yêu cҫu cӫa hӑ Thông thưӡng nhà nhұp khҭu yêu cҫu ngân hàng phөc vө phát hành mӝt L/C có trách nhiӋm pháp lý vӅ viӋc nhân hàng phát hành trҧ tiӅn cho ngưӡi thө hưӣng L/C (thưӡng nhà xuҩt khҭu)  Lӧi ích cӫa nhà nhұp khҭu mӣ L/C: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Ngưӡi nhұp khҭu sӁ nhұn đưӧc chӭng tӯ vӅ hàng hóa quy đӏnh ngân hàng phát hành ghi rõ L/C, đӗng thӡi ngân hàng phát hành giúp kiӇm tra bӝ chӭng tӯ vӟi chuyên môn trách nhiӋm cao nhҩt Ngưӡi nhұp khҭu đưӧc bҧo đҧm rҵng sӁ chӍ bӏ ghi nӧ tài khoҧn sӕ tiӅn L/C tҩt cҧ chӍ thӏ L/C đưӧc thӵc hiӋn Ngưӡi nhұp khҭu có khҧ bҧo toàn đưӧc vӕn không phҧi ӭng trưӟc tiӅn Tұn dөng đưӧc tín dөng cӫa ngân hàng, điӅu thiӃt yӃu kinh doanh quӕc tӃ; bӣi khoҧng thӡi gian tӯ lúc mӣ L/C cho đӃn thu đưӧc tiӅn hàng dài (bao gӗm thӡi gian đӇ ngưӡi xuҩt khҭu chuҭn bӏ hàng, thӡi gian vұn chuyӇn hàng tӯ nưӟc xuҩt khҭu đӃn nưӟc nhұp khҭu thӡi gian nhà nhұp khҭu bán hàng) Do đó, theo tӯng giai đoҥn nhұp hàng, nӃu đưӧc ngân hàng cho phép miӉn ký quӻ mӝt phҫn hay toàn bӝ trӏ giá L/C không khác ngân hàng cҩp tín dөng cho nhà nhұp khҭu Đҧm bҧo hàng hóa phù hӧp vӟi bӝ chӭng tӯ theo điӅu kiӋn điӅu khoҧn ký kӃt hӧp đӗng ngoҥi thương, sӕ lưӧng, chҩt lưӧng, thӡi gian giao hàng Vì có sӵ bҧo đҧm vӅ toán, ngưӡi nhұp khҭu có thӇ thương lưӧng đӇ đҥt đưӧc giá cҧ tӕt mà mӣ rӝng đưӧc quan hӋ khách hàng quy mô kinh doanh  Ngưӡi thө hưӣng L/C (Beneficiary): Là bên đưӧc hưӣng L/C sӕ tiӅn toán hay sӣ hӳu hӕi phiӃu chҩp nhұn toán theo L/C, thông thưӡng nhà xuҩt khҭu  Lӧi ích cӫa ngưӡi thө hưӣng sӱ dөng dӏch vө L/C: Là ngưӡi hưӣng lӧi L/C, ngưӡi xuҩt khҭu đưӧc bҧo đҧm rҵng xuҩt trình (cho ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhұn hoһc ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh) bӝ chӭng tӯ phù hӧp vӟi điӅu khoҧn cӫa L/C sӁ nhұn đưӧc tiӅn toán, mà không cҫn phҧi chӡ đӃn ngưӡi nhұp khҭu chҩp nhұn hàng hóa hay chҩp nhұn bӝ chӭng tӯ Tình trҥng tài cӫa ngưӡi mua đưӧc thay thӃ bҵng cam kӃt cӫa NHPH sӁ trҧ tiӅn, chҩp nhұn hoһc chiӃt khҩu sӣ chӭng tӯ xuҩt trình phù hӧp vӟi điӅu khoҧn cӫa L/C Đây lӧi thӃ vưӧt trӝi so vӟi phương thӭc ghi sә hay nhӡ thu GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Mӝt L/C không hӫy ngang có xác nhұn sӁ đһt trách nhiӋm toán không nhӳng cho ngân hàng phát hành (NHPH) mà cho ngân hàng xác nhұn (NHXN), đó, cung cҩp sӵ an toàn tӕt nhҩt cho ngưӡi xuҩt khҭu ĐiӅu có nghĩa , đӕi vӟi L/C có xác nhұn NHXN NHPH sӁ cam kӃt bҧo đҧm rҵng viӋc toán/ chiӃt khҩu/ chҩp nhұn quy đӏnh L/C đưӧc thӵc hiӋn theo nguyên tҳc không truy đòi ngưӡi thө hưӣng ĐӇ có ưu thӃ viӋc ký kӃt hӧp đӗng ngoҥi thương, nhà xuҩt khҭu có thӇ đӗng ý đӇ nhà nhұp khҭu trҧ chұm sӣ NHPH chҩp nhұn toán hӕi phiӃu kǤ hҥn Nhà xuҩt khҭu có thӇ mang hӕi phiӃu chҩp nhұn đӃn ngân hàng phөc vө (hay bҩt kǤ ngân hàng khác) đӇ chiӃt khҩu nhұn tiӅn tӭc thӡi ĐӇ đҧm bҧo quyӅn lӧi cӫa mình, nhà xuҩt khҭu phҧi ký đưӧc hӧp đӗng ngoҥi thương có điӅu khoҧn, điӅu kiӋn khҧ thi tҫm khҧ thӵc hiӋn cӫa mình: sӣ kiӇm tra chһt chӁ điӅu khoҧn điӅu kiӋn cӫa L/C xem có phù hӧp vӟi hӧp đӗng ngoҥi thương gӕc hay không, nhҵm mөc đích lұp đưӧc bӝ chӭng tӯ hàng xuҩt phù hӧp vӟi L/C đưӧc mӣ  Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Là ngân hàng phát hành L/C theo đơn cӫa ngưӡi yêu cҫu, nghĩa cҩp tín dөng cho ngưӡi yêu cҫu Ngân hàng thưӡng đưӧc hai bên mua bán thӓa thuұn quy đӏnh hӧp đӗng, nӃu không, nhà nhұp khҭu đưӧc phép tӵ chӑn ngân hàng phát hành Trách nhiӋm cӫa ngân hàng phát hành đưӧc quy đӏnh tҥi ĐiӅu UCP 600: A Vӟi điӅu kiӋn điӅu kiӋn chӭng tӯ quy đӏnh đưӧc xuҩt trình tӟi ngân hàng chӍ đӏnh hoһc tӟi ngân hàng phát hành viӋc xuҩt trình chӭng tӯ phù hӧp, ngân hàng phát hành phҧi toán nӃu L/C có giá trӏ:  Trҧ ngay, trҧ chұm hoһc chҩp nhұn bӣi ngân hàng phát hành;  Trҧ bӣi ngân hàng chӍ đӏnh ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không trҧ tiӅn;  Trҧ chұm bӣi ngân hàng chӍ đӏnh ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không cam kӃt trҧ chұm hoһc cam kӃt trҧ chұm không trҧ tiӅn đӃn hҥn;  Chҩp nhұn bӣi ngân hàng chӍ đӏnh ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không chҩp nhұn hӕi phiӃu ký phát đòi tiӅn hoһc chҩp nhұn, không trҧ tiӅn kho hӕi phiӃu đӃn hҥn; hoһc GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ  ChiӃt khҩu bӣi ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không chiӃt khҩu B Ngân hàng phát hành bӏ ràng buӝc không hӫy ngang thӵc hiӋn toán tính tӯ thӡi điӇm tín dөng đưӧc phát hành C Ngân hàng phát hành cam kӃt hoàn trҧ cho ngân hàng chӍ đӏnh ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh toán hoһc chiӃt khҩu đӕi vӟi xuҩt trình phù hӧp chuyӇn giao chӭng tӯ cho ngân hàng phát hành ViӋc hoàn trҧ tiӅn cho xuҩt trình phù hӧp đӕi vӟi tín dөng có giá trӏ chҩp nhұn hoһc trҧ chұm vào thӡi điӇm đӃn hҥn, cho dù ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh trҧ tiӅn trưӟc hoһc mua trưӟc đӃn hҥn hay không Sӵ cam kӃt hoàn trҧ tiӅn cӫa ngân hàng phát hành cho ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh đӝc lұp cam kӃt cӫa ngân hàng phát hành đӕi vӟi ngưӡi thө hưӣng  Lӧi ích cӫa ngân hàng phát hành:  Thu phí tӯ phát hành L/C khoҧn phí khác liên quan đӃn giao dӏch L/C; khoҧn thu nhұp liên quan đӃn chuyӇn đәi tiӅn tӋ  Thông qua viӋc cung cҩp dӏch vө toán giúp khách hàng phát triӇn kinh doanh, hoҥt đӝng khác cӫa ngân hàng phát triӇn theo  Tăng cưӡng mӕi quan hӋ vӟi ngân hàng đҥi lý, làm tăng tiӅm kinh doanh đӕi ӭng giӳa ngân hàng vӟi  Ngân hàng thông báo (Advising bank): Là ngân hàng thӵc hiӋn thông báo L/C cho ngưӡi thө hưӣng theo yêu cҫu cӫa ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo thưӡng ngân hàng đҥi lý hay mӝt chi nhánh cӫa ngân hàng phát hành ӣ nưӟc nhà xuҩt khҭu Trách nhiӋm cӫa ngân hàng thông báo: KiӇm tra tính chân thұt cӫa L/C: nӃu L/C không xác minh đưӧc tính chân thұt bӅ phҧi liên lҥc vӟi ngân hàng phát hành đӇ làm rõ NӃu ngân hàng thông báo nhұn đưӧc chӍ thӏ khong hoàn chӍnh hoһc không rõ ràng vӅ thông báo hay sӱa đәi L/C phҧi liên lҥc vӟi ngân hàng phát hành đӇ làm rõ Ngân hàng thông báo phҧi chuyӇn nguyên văn xác, đҫy đӫ điӅu kiӋn cӫa L/C hoһc sӫa đәi L/C nhұn đưӧc cho ngưӡi thө hưӣng mà không cҫn có lӡi dӏch hay giҧi thích GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ  Ngân hàng xác nhұn: Là ngân hàng bә sung sӵ xác nhұn cӫa vào L/C theo yêu cҫu hoһc theo sӵ ӫy quyӅn cӫa ngân hàng phát hành Trách nhiӋm cӫa ngân hàng xác nhұn: đưӧc quy đӏnh theo điӅu UCP 600: A NӃu L/C quy đӏnh chӭng tӯ xuҩt trình đӃn ngân hàng xác nhұn hoһc đӃn bҩt cӭ ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh khác xuҩt trình phù hӧp, ngân hàng xác nhұn phҧi: Thanh toán, nӃu L/C có giá trӏ:  Trҧ ngay, trҧ chұm hoһc chҩp nhұn bӣi ngân hàng xác nhұn  Trҧ bӣi mӝt ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh khác, ngân không trҧ tiӅn  Trҧ chұm bӣi mӝt ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh khác ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không cam kӃt trҧ chұm hoһc cam kӃt trҧ chұm, không trҧ tiӅn đӃn hҥn  Chҩp nhұn bӣi mӝt ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh khác, ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không chҩp nhұn hӕi phiӃu ký phát đòi tiӅn hoһc chҩp nhұn, không trҧ tiӅn đӃn hҥn  ChiӃt khҩu bӣi mӝt ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh khác, ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh không chiӃt khҩu ChiӃt khҩu miӉn truy đòi, nӃu L/C có giá trӏ chiӃt khҩu tҥi ngân hàng xác nhұn B Ngân hàng xác nhұn bӏ ràng buӝc không hӫy ngang đӕi vӟi viӋc toán hoһc chiӃt khҩu kӇ tӯ thӡi điӇm xác nhұn L/C C Ngân hàng xác nhұn cam kӃt hoàn trҧ tiӅn cho mӝt ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh khác ngân hàng toán hoһc chiӃt khҩu đӕi vӟi xuҩt trình phù hӧp chuyӇn giao chӭng tӯ cho ngân hàng xác nhұn ViӋc hoàn trҧ tiӅn cho lҫn xuҩt trình phù hӧp đӕi vӟi L/C có giá trӏ chҩp nhұn hoһc trҧ chұm vào thӡi điӇm đӃn hҥn, cho dù ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh trҧ tiӅn trưӟc hoһc mua đӃn hҥn hay không Sӵ cam kӃt hoàn trҧ tiӅn cӫa ngân hàng xác nhұn cho ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh đӝc lұp vӟi sӵ cam kӃt cӫa ngân hàng xác nhұn đӕi vӟi ngưӡi thө hưӣng D NӃu mӝt ngân hàng đưӧc ngân hàng phát hành ӫy quyӅn hoһc yêu cҫu xác nhұn L/C không sҹn sàng xác nhұn, phҧi thông báo không chұm trӉ cho ngân hàng phát hành có thӇ có thӇ thông báo L/C mà xác nhұn cӫa  Ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Là ngân hàng mà tҥi L/C có giá trӏ toán hoһc chiӃt khҩu Trách nhiӋm cӫa ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh: A Trong vòng ngày làm viӋc kӇ tӯ ngày xuҩt trình phҧi kiӇm tra viӋc xuҩt trình đӇ quyӃt đӏnh xem bӅ mһt cӫa chӭng tӯ có tҥo thành mӝt xuҩt trình phù hӧp hay không B Trӯ ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh ngân hàng xác nhұn, viӋc ӫy quyӅn toán, chiӃt khҩu sӁ không ràng buӝc ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh bҩt cӭ nghĩa vө phҧi toán hoһc chiӃt khҩu, trӯ có sӵ đӗng ý rõ ràng cӫa ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh sӁ toán hoһc chiӃt khҩu sӵ đӗng ý cӫa ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh đưӧc thông báo cho ngưӡi thө hưӣng C Bҵng cách chӍ đӏnh mӝt ngân hàng chҩp nhұn hӕi phiӃu hoһc cam kӃt trҧ chұm, nghĩa ngân hàng phát hành ӫy quyӅn cho ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh trҧ tiӅn trưӟc hoһc mua mӝt hӕi phiӃu đưӧc chҩp nhұn hoһc cam kӃt trҧ chұm trҧ tiӅn đӃn hҥn D ViӋc chӍ tiӃp nhұn hoһc kiӇm tra gӱi chӭng tӯ bӣi ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh (không phҧi ngân hàng xác nhұn) sӁ không tҥo trách nhiӋm cho ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh phҧi toán hoһc chiӃt khҩu, không cҩu thành viӋc toán chiӃt khҩu E Khi ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh quyӃt đӏnh rҵng xuҩt trình phù hӧp toán hoһc chiӃt khҩu, phҧi chuyӇn giao chӭng tӯ đӃn ngân hàng xác nhұn hoһc ngân hàng phát hành F Khi ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh hành đӝng theo sӵ chӍ đӏnh, quyӃt đӏnh rҵng xuҩt trình không phù hӧp, có thӇ tӯ chӕi toán hoһc chiӃt khҩu G Khi ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh hành đӝng theo sӵ chӍ đӏnh quyӃt đӏnh tӯ chӕi toán hoһc chiӃt khҩu, phҧi gӱi mӝt thông báo riêng (đӝc lұp) vӅ quyӃt đӏnh cho ngưӡi xuҩt trình H Ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh hành đӝng theo sӵ chӍ đӏnh, sau gӱi thông báo tӯ chӕi toán có thӇ gӱi trҧ chӭng tӯ cho ngưӡi xuҩt trình vào bҩt cӭ thӡi gian  Lӧi ích cӫa ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhұn, ngân hàng đưӧc chӍ đӏnh:  Thu phí khoҧn thu nhұp liên quan đӃn chuyӇn đәi ngoҥi tӋ  Góp phҫn phát triӇn hoҥt đӝng khác cӫa ngân hàng  Tăng cưӡng mӕi quan hӋ vӟi ngân hàng khác, làm tăng tiӅm kinh doanh đӕi ӭng giӳa ngân hàng vӟi Văn bҧn pháp lý điӅu chӍnh giao dӏch L/C: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Hoҥt đӝng toán quӕc tӃ bҵng L/C chӏu sӵ điӅu chӍnh đӗng thӡi bӣi nguӗn luұt, công ưӟc quӕc tӃ; nguӗn luұt quӕc gia thông lӋ, tұp quán quӕc tӃ Các thông l͏ t̵p quán qu͙c t͇ thưͥng là: Quy tҳc thӵc hành thӕng nhҩt vӅ tín dөng chӭng tӯ (UCP) Tұp quán ngân hàng tiêu chuҭn quӕc tӃ kiӇm tra chӭng tӯ theo L/C (ISBP) Bҧn phө trương UCP vӅ xuҩt trình chӭng tӯ điӋn tӱ (EUCP) Quy tҳc thӕng nhҩt vӅ hoàn trҧ liên hàng theo L/C (URR) Trình tӵ ưu tiên vӅ tính pháp lý theo thӭ tӵ giҧm dҫn là: Công ưӟc luұt quӕc tӃ mà ViӋt Nam ký kӃt; Luұt quӕc gia; Thông lӋ tұp quán quӕc tӃ Thông lӋ tұp quán quӕc tӃ mà điӇn hình UCP nhӳng văn bҧn pháp luұt tùy ý:  Tҩt cҧ bҧn UCP đӅu nguyên giá trӏ, phiên bҧn sau không phӫ đӏnh phiên bҧn trưӟc, dүn chiӃu phҧi ghi rõ áp dөng UCP  ChӍ L/C có dүn chiӃu áp dөng UCP, mӟi trӣ nên có hiӋu lӵc pháp lý bҳt buӝc điӅu chӍnh bên liên quan  Các bên có thӇ thӓa thuұn L/C: không thӵc hiӋn hoһc thӵc hiӋn khác mӝt hoһc mӝt sӕ điӅu khoҧn quy đӏnh UCP; bә sung thêm nhӳng điӅu khoҧn vào L/C mà UCP không đӅ cұp  Trong giao dӏch L/C bên trưӟc hӃt tuân thӫ điӅu khoҧn cӫa L/C Quy trình thӵc hiӋn L/C: 4.1 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ trҧ ngay: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 10 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Thông báo L/C sӱa đәi (nӃu có) y Khách hàng có thӇ nhұn L/C giao tҥi trө sӣ BIDV hoһc chuyӇn qua đưӡng bưu điӋn hoһc giao tұn tay nӃu khách hàng có doanh sӕ giao dӏch lӟn có yêu cҫu y Khi đӃn BIDV đӇ nhұn L/C, cán bӝ giao dӏch mang theo giҩy giӟi thiӋu có đóng dҩu cӫa ngưӡi có thҭm quyӅn kèm theo CMND y NӃu khách hàng tài khoҧn tҥi BIDV, phҧi nӝp phí nhұn chӭng tӯ gӕc Tư vҩn nӝi dung L/C y Các L/C BIDV thông báo sӁ đưӧc kiӇm tra nӝi dung lưu ý đӃn khách hàng điӇm bҩt lӧi, điӇm đһc biӋt,« lұp chӭng tӯ sҹn lòng tư vҩn vҩn đӅ khác liên quan đӃn L/C thӡi gian khách hàng chuҭn bӏ chӭng tӯ đӇ đòi tiӅn L/C y Khách hàng nhұn đưӧc L/C hoһc sӱa đәi L/C cҫn phҧi kiӇm tra cҭn thұn lұp tӭc nӝi dung L/C, đӕi chiӃu vӟi điӅu khoҧn cӫa hӧp đӗng ký kӃt NӃu thҩy thӇ thӵc hiӋn đưӧc đҫy đӫ, điӅu kiӋn, điӅu khoҧn quy đӏnh L/C phҧi lұp tӭc yêu cҫu ngưӡi mӣ L/C sӱa đәi L/C thông qua ngân hàng mӣ L/C (quy đӏnh sӱa đәi L/C thông qua NH mӣ L/C mӝt quy đӏnh rҩt quan trӑng) Gӱi bӝ chӭng tӯ hàng xuҩt đӇ toán Khách hàng nên xuҩt trình chӭng tӯ tҥi BIDV trưӟc ngày quy đӏnh cӫa L/C (trưӡng hӧp L/C không qui đӏnh ngày xuҩt trình chӭng tӯ đưӧc hiӇu vòng 21 ngày kӇ tӯ ngày xӃp hàng lên tàu), nhiên nên xuҩt trình sӟm mӝt vài ngày đӇ BIDV có thӡi gian kiӇm tra chӭng tӯ, nӳa nӃu chӭng tӯ đưӧc phát hiӋn có sӵ khác biӋt/không đӗng bӝ khách hàng có thӡi gian đӇ bә sung, sӱa chӳa phù hӧp vӟi qui đӏnh cӫa L/C y Khách hàng gӱi đӃn BIDV: - L/C gӕc tu chӍnh (nӃu có) - Bӝ chӭng tӯ theo L/C - Thư chӍ thӏ xӱ lý bӝ chӭng tӯ GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 45 ĐH23A12_Nhóm 14 y Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Sau nhұn hӗ sơ, BIDV sӁ kiӇm tra thông báo cho khách hàng vӅ điӇm chưa phù hӧp đӇ khách hàng chӍnh sӱa Doanh nghiӋp có quyӅn yêu cҫu bҧo lưu điӇm chưa phù hӧp cӫa bӝ chӭng tӯ phiӃu kiӇm tra bӝ chӭng tӯ hàng xuҩt BIDV gӱi đӃn khách hàng y Sau gӱi bӝ chӭng tӯ đòi tiӅn, tình hình toán bӝ chӭng tӯ sӁ đưӧc BIDV thông báo đӃn khách hàng ChiӃt khҩu bӝ chӭng tӯ hàng xuҩt:  Nӝi dung: Là hình thӭc cҩp tín dөng, theo BIDV ӭng cho Ngưӡi thө hưӣng mӝt khoҧn tiӅn đӇ nhұn quyӅn đòi tiӅn tӯ bӝ chӭng tӯ hàng xuҩt; có hình thӭc: y ChiӃt khҩu miӉn truy đòi: BIDV sӁ mua đӭt bӝ chӭng tӯ chӏu rӫi ro nưӟc không trҧ tiӅn y ChiӃt khҩu truy đòi: BIDV thӵc hiӋn chiӃt khҩu chӭng tӯ đưӧc quyӅn truy đòi khách hàng nӃu nưӟc tӯ chӕi toán  Hӗ sơ: y L/C gӕc sӱa đәi (nӃu có) y Thư chӍ thӏ xӱ lý bӝ chӭng tӯ y Giҩy đӅ nghӏ kiêm hӧp đӗng chiӃt khҩu có truy đòi bӝ chӭng tӯ theo L/C Các tài liӋu liên quan đӃn hoҥt đӝng kinh doanh tình hình tài cӫa khách hàng năm liӅn kӅ đӇ xây dӵng hҥn mӭc chiӃt khҩu (đӕi vӟi Doanh nghiӋp chưa có quan hӋ tín dөng vӟi BIDV) y ChiӃt khҩu theo hҥn mӭc: Khi nhұn đưӧc bӝ chӭng tӯ đӅ nghӏ chiӃt khҩu, tuǤ tình trҥng bӝ chӭng tӯ, BIDV sӁ chiӃt khҩu tӟi mӭc tӕi đa trӏ giá bӝ chӭng tӯ nӃu khoҧn tiӅn chiӃt khҩu hҥn mӭc tín dөng thưӡng xuyên cӫa khách hàng tҥi BIDV y ChiӃt khҩu theo món: Đӕi vӟi bӝ chӭng tӯ hoàn hҧo hoһc bӝ chӭng tӯ có bҩt đӗng đưӧc Ngân hàng nưӟc chҩp nhұn bҵng điӋn: Đӕi vӟi bӝ chӭng tӯ có bҩt đӗng chưa đưӧc Ngân hàng nưӟc chҩp nhұn chӡ ý kiӃn, tuǤ theo mӭc đӝ bҩt đӗng, BIDV sӁ cӭ thӵc tӃ tӯng giao dӏch sách khách hàng tӯng thӡi kǤ đӇ quyӃt đӏnh mӭc chiӃt khҩu GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 46 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ 11 Nhӳng rӫi ro thưӡng gһp biӋn pháp phòng tránh rӫi ro phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ: 11.1 Rӫi ro: Mһc dù phương thӭc toán tín dөng thư có rҩt nhiӅu ưu điӇm, nhiên bҩt kì hình thӭc toán khác, tín dөng thư hàm chӭa rҩt nhiӅu rӫi ro rùi ro kĩ thuұt, rӫi ro trӏ, rùi ro đҥo đӭc hay rӫi ro khách quan tӯ nӅn kinh tӃ, nhiên chӍ tұp trung nghiên cӭu rӫi ro kĩ thuұt đӕi vӟi bên liên quan đӃn bên tham gia mà 11.1.1 Đӕi vӟi nhà nhұp khҭu: Ngưӡi mua phҧi nhұn thӭc đưӧc rҵng L/C không phҧi hình thӭc toán an toàn tuyӋt đӕi NH chӍ giao dӏch chӭng tӯ chӭ không biӃt đӃn hàng hóa Ngân hàng chӍ kiӇm tra tính chân thұt bӅ cӫa chӭng tӯ mà không chӏu trách nhiӋm vӅ tính chҩt bên cӫa chӭng tӯ chҩt lưӧng sӕ lưӧng hàng hóa NӃu chӭng tӯ phù hӧp vӟi điӅu kiӋn , điӅu khoҧn cӫa L/C ngưӡi mua phҧi trҧ tiӇn mһc dù hàng hóa giao không vӟi hӧp đӗng Mӝt sӕ nhà xuҩt khҭu chӫ trương gian lұn có thӇ xuҩt trình bӝ chӭng tӯ giҧ mҥo, trưӡng hӧp này, nhà nhұp khҭu vүn phҧi hoàn trҧ đҫy đӫ tiӅn toán cho ngân hàng phát hành Khi nhà NK chҩp nhұn bӝ chӭng tӯ hàng hoá sӁ có nguy gһp rӫi ro Bӝ chӭng tӯ sӣ pháp lý đҫu tiên vӅ tính đҳn cӫa hàng hoá NӃu nhà NK không ý kiӇm tra kӻ bӝ chӭng tӯ (tӯ lӛi, câu chӳ, sӕ lưӧng loҥi chӭng tӯ, quan có thҭm quyӅn cҩp loҥi giҩy chӭng nhұn«) mà chҩp nhұn bӝ chӭng tӯ có lӛi sӁ bӏ thiӋt hҥi gһp khó khăn viӋc khiӃu nҥi sau Mӝt rӫi ro mà nhà NK hay gһp hàng đӃn trưӟc bӝ chӭng tӯ, nhà NK chưa nhұn đưӧc bӝ chӭng tӯ mà hàng cұp cҧng Bӝ chӭng tӯ bao gӗm vұn đơn, mà vұn đơn lҥi chӭng tӯ sӣ hӳu hàng hoá nên thiӃu vұn đơn hàng hoá không đưӧc giҧi toҧ NӃu nhà NK cҫn gҩp hàng hoá phҧi thu xӃp đӇ NH phát hành phát hành mӝt thư bҧo lãnh gӱi hãng tàu đӇ nhұn hàng ĐӇ đưӧc bҧo lãnh nhұn hàng, nhà NK phҧi trҧ thêm mӝt khoҧn phí cho NH Hơn nӳa, nӃu nhà NK không nhұn hàng theo qui đӏnh tiӅn bӗi thưӡng giӳ tàu hҥn sӁ phát sinh Nhӳng thay đәi hӧp đӗng ngoҥi thương giӳa nhà xuҩt khҭu nhà nhұp khҭu phҧi theo thӫ tөc sӱa đәi, bә sung L/C làm kéo dài thӡi gian giao dӏch tăng chi phí GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 47 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ NӃu không quy đӏnh bӝ vұn đơn đҫy đӫ ( full of sets bill of lading ) mӝt ngưӡi khác có thӇ lҩy đưӧc hàng hóa xuҩt trình mӝt phҫn cӫa bӝ vұn đơn 11.1.2 Đӕi vӟi nhà xuҩt khҭu: Khi nhұn đưӧc L/C tӯ NH thông báo, nӃu nhà XK kiӇm tra điӅu kiӋn chӭng tӯ không kĩ, chҩp nhұn cҧ nhӳng yêu cҫu bҩt lӧi mà nhà XK không thӇ đáp ӭng đưӧc khâu lұp chӭng tӯ sau Khi yêu cҫu không đưӧc thoҧ mãn, NH phát hành tӯ chӕi bӝ chӭng tӯ không toán Lúc đó, nhà NK sӁ có lӧi thӃ đӇ thương lưӧng lҥi vӅ giá cҧ nҵm điӅu khoҧn cӫa L/C nhà XK sӁ gһp bҩt lӧi Trong toán TDCT, ngân hàng mӣ L/C đӭng cam kӃt toán cho ngưӡi XK hӑ xuҩt trình bӝ chӭng tӯ phù hӧp vӟi nӝi dung cӫa L/C, NH chӍ làm viӋc vӟi chӭng tӯ quy đӏnh L/C Phương thӭc toán TDCT đòi hӓi sӵ xác tuyӋt đӕi giӳa bӝ chӭng tӯ toán vӟi nӝi dung quy đӏnh L/C ChӍ cҫn mӝt sơ suҩt nhӓ viӋc lұp chӭng tӯ nhà XK có thӇ bӏ NH mӣ L/C ngưӡi mua bҳt lӛi, tӯ chӕi toán Do đó, viӋc lұp bӝ chӭng tӯ toán mӝt khâu quan trӑng rҩt dӉ gһp rӫi ro đӕi vӟi nhà XK Mӝt bӝ chӭng tӯ toán phù hӧp vӟi L/C phҧi đáp ӭng đưӧc yêu cҫu sau: * Các chӭng tӯ phҧi phù hӧp vӟi luұt lӋ tұp quán thương mҥi mà hai nưӟc ngưӡi mua ngưӡi bán áp dөng đưӧc dүn chiӃu L/C * Nӝi dung hình thӭc cӫa chӭng tӯ toán phҧi đưӧc lұp theo yêu cҫu đӅ L/C * Nhӳng nӝi dung sӕ liӋu có liên quan giӳa chӭng tӯ không đưӧc mâu thuүn vӟi nhau, nӃu có sӵ mâu thuүn giӳa chӭng tӯ mà tӯ ngưӡi ta không thӇ xác đӏnh mӝt cách rõ ràng, thӕng nhҩt nӝi dung thuӝc vӅ tên hàng, sӕ lưӧng, trӑng lưӧng, giá cҧ, tәng trӏ giá, tên cӫa ngưӡi hưӣng lӧi«thì chӭng tӯ sӁ bӏ ngân hàng tӯ chӕi toán bӝ chӭng tӯ mâu thuүn vӟi * Bӝ chӭng tӯ phҧi đưӧc xuҩt trình tҥi đӏa điӇm qui đӏnh L/C thӡi hҥn hiӋu lӵc cӫa L/C Trên thӵc tӃ có rҩt nhiӅu sai sót xҧy trình lұp chӭng tӯ, thưӡng gһp vүn là: * Lұp chӭng tӯ sai lӛi tҧ, sai tên, đӏa chӍ cӫa bên tham gia, cӫa hãng vұn tҧi GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 48 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ * Chӭng tӯ không hoàn chӍnh vӅ mһt sӕ lưӧng * Các sai sót bӅ mһt chӭng tӯ : sӕ tiӅn chӭng tӯ vưӧt giá trӏ cӫa L/C; chӭng tӯ không ghi sӕ L/C, không đánh dҩu bҧn gӕc; chӭng tӯ không khӟp hoһc không khӟp vӟi nӝi dung cӫa L/C vӅ sӕ lưӧng, trӑng lưӧng, mô tҧ hàng hoá«; chӭng tӯ không tuân theo quy đӏnh cӫa L/C vӅ cҧng bӕc dӥ hàng, vӅ hãng vұn tҧi, vӅ phương thӭc vұn chuyӇn hàng hóa« Tҩt cҧ nhӳng sai sót đӅu nhӳng nguyên nhân gây nên rӫi ro cho nhà XK lұp bӝ chӭng tӯ toán Ngoài ra, sӵ khác biӋt vӅ tұp quán, luұt lӋ ӣ mӛi nưӟc dӉ dүn đӃn nhӳng sai sót nhà XK hoàn tҩt bӝ chӭng tӯ hàng hoá đӇ gӱi NH xin toán Mһt khác ngưӡi bán phҧi có kinh nghiӋm giao dӏch L/C Nhӳng thay đәi hӧp đӗng ngoҥi thương giӳa nhà xuҩt khҭu nhà nhұp khҭu phҧi tiӃn hành theo thӫ tөc sӱa đәi bә sung L/C L/C loҥi hӫy ngang có thӇ đưӧc NHPH sӱa đәi, bә sung hay hӫy bӓ bҩt kì lúc trưӟc nhà xuҩt khҭu xuҩt trình bӝ chӭng tӯ mà không cҫn có sӵ đӗng ý cӫa ngưӡi NӃu nhà xuҩt khҭu xuҩt trình bӝ chӭng tӯ không phù hӧp vӟi L/C mӑi khoҧn toán chҩp nhұn có thӇ bӏ tӯ chӕi nhà xuҩt khҭu phҧi tӵ xӱ lý hàng hóa dӥ hàng, lưu kho« cho đӃn vҩn đӅ đưӧc giҧi quyӃt hoһc phҧi tìm đưӧc ngưӡi mua mӟi, bán đҩu giá hoһc chӣ hàng quay vӅ nưӟc Nhà xuҩt khҭu phҧi chӏu chi phí lưu tàu hҥn, phí lưu kho mua bҧo hiӇm cho hàng hóa không biӃt rõ lұp trưӡng cӫa nhà nhұp khҭu sӁ đӗng ý hay tӯ chôi nhұn hàng lí bӝ chӭng tӯ có sai sót Trong trưӡng hӧp nӃu L/C xác nhұn, nӃu NH mҩt khҧ toán cho dù bӝ chӭng tӯ xuҩt trình phù hӧp không đưӧc toán Tương tӵ nӃu ngân hàng chҩp nhұn hӕi phiӃu kì hҥn bӏ phá sҧn trưӟc hӕi phiӃu đӃn hҥn hӕi phiӃu không đưӧc trҧ tiӅn Trӯ L/C đưӧc xác nhұn bӣi mӝt ngân hàng thӵc sӵ có uy tín NӃu nhà xuҩt khҭu nhұn đưӧc mӝt L/C trӵc tiӃp tӯ NHPH ( không gӱi qua ngân hàng thông báo ) có thӇ mӝt L/C giҧ Nhà xuҩt khҭu phҧi yêu cҫu có NH nưӟc xác nhұn L/C hoһc phҧi đưӧc NH phөc vө xác nhұn L/C thұt 11.1.3 Đӕi vӟi ngân hàng: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 49 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Ngân hàng phát hành Khi nhұn đưӧc bӝ chӭng tӯ xuҩt trình, nӃu NH phát hành trҧ tiӅn hay chҩp nhұn toán hӕi phiӃu kǤ hҥn mà sӵ kiӇm tra mӝt cách thích đáng bӝ chӭng tӯ, đӇ bӝ chӭng tӯ có lӛi, nhà NK không chҩp nhұn, NH không thӇ đòi tiӅn nhà NK Ngân hàng phát hành phҧi thӵc hiӋn toán cho ngưӡi thө hưӣng theo qui đӏnh cӫa L/C cҧ trưӡng hӧp nhà NK chӫ tâm không hoàn trҧ, mҩt khҧ toán hoһc bӏ phá sҧn kinh doanh thua lӛ Trong trưӡng hӧp hàng đӃn trưӟc bӝ chӭng tӯ NH phát hành hay đưӧc yêu cҫu chҩp nhұn toán cho ngưӡi thө hưӣng mà chưa nhìn thҩy bӝ chӭng tӯ NӃu sӵ chҩp nhұn trưӟc cӫa ngưӡi NK vӅ viӋc hoàn trҧ, NH phát hành sӁ gһp rӫi ro bӝ chӭng tӯ có sai sót, nhà NK không chҩp nhұn NH sӁ không truy hoàn đưӧc tiӅn tӯ nhà NK NӃu L/C ngân hàng phát hành không qui đӏnh bӝ vұn đơn đҫy đӫ(full set off bills of lading) mӝt ngưӡi NK có thӇ lҩy đưӧc hàng hoá chӍ cҫn xuҩt trình mӝt phҫn cӫa bӝ vұn đơn, ngưӡi trҧ tiӅn hàng hoá lҥi ngân hàng phát hành theo cam kӃt cӫa L/C Ngân hàng thông báo NH thông báo có trách nhiӋm phҧi đҧm bҧo rҵng thư tín dөng chân thұt, đӗng thӡi phҧi xác minh chӳ ký, mã khoá (test key), mүu điӋn cӫa NH phát hành trưӟc gӱi thông báo cho nhà XK Rӫi ro xҧy vӟi NH thông báo NH thông báo mӝt L/C giҧ hoһc sӱa đәi mӝt L/C hiӋu lӵc NH chưa xác nhұn đưӧc tình trҥng mã khoá hay chӳ ký uӹ quyӅn cӫa NH mӣ L/C Ngân hàng xác nh̵n NӃu bӝ chӭng tӯ đưӧc xuҩt trình hoàn hҧo NH xác nhұn phҧi trҧ tiӅn cho nhà XK bҩt luұn có truy hoàn đưӧc tiӅn tӯ NH phát hành hay không Như vұy, NH xác nhұn chӏu rӫi ro tín dөng đӕi vӟi NH phát hành NӃu NH xác nhұn trҧ tiӅn hay chҩp nhұn toán hӕi phiӃu kǤ hҥn mà sӵ kiӇm tra bӝ chӭng tӯ mӝt cách thích đáng, đӇ bӝ chӭng tӯ có lӛi, NH phát hành không chҩp nhұn toán NH xác nhұn không thӇ đòi tiӅn NH phát hành Ngân hàng đưͫc ch͑ đ͓nh GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 50 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Các NH đưӧc chӍ đӏnh trách nhiӋm toán cho nhà XK trưӟc nhұn đưӧc tiӅn hàng tӯ NH phát hành Tuy nhiên thӵc tӃ, sӣ bӝ chӭng tӯ đưӧc xuҩt trình, NH đưӧc chӍ đӏnh thưӡng ӭng trưӟc cho nhà XK vӟi điӅu kiӋn truy đòi đӇ trӧ giúp nhà XK, NH phҧi chӏu rӫi ro tín dөng đӕi vӟi NH phát hành hoһc nhà XK 11.2 BiӋn pháp hҥn chӃ: 11.2.1 Đӕi vӟi nhà nhұp khҭu:  Rӫi ro ngưӡi xuҩt khҭu không cung cҩp hàng hoá -Tìm hiӇu bҥn hàng kӻ lưӧng -Tham khҧo ý kiӃn ngân hàng vӅ trình kinh doanh cӫa ngưӡi xuҩt khҭu - Quy đӏnh hӧp đӗng điӅu khoҧn Penalty, quy đӏnh phҥt bên không thӵc hiӋn nghĩa vө cӫa mӝt cách đҫy đӫ - Yêu cҫu cҧ hai bên ký quĩ tҥi mӝt ngân hàng đӇ đҧm bҧo thӵc hiӋn hӧp đӗng - Yêu cҫu nhӳng công cө cӫa ngân hàng như: Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond ( chӍ áp dөng đӕi vӟi nhӳng hӧp đӗng lӟn khách hàng không quen biӃt nhau) đӇ đҧm bҧo quyӅn lӧi nhà nhұp khҭu  Rӫi ro toán dӵa chӭng tӯ giҧ, chӭng tӯ không trung thӵc, mâu thuүn giӳa hàng hóa chӭng tӯ - Yêu cҫu vӅ nӝi dung hình thӭc chӭng tӯ phҧi rҩt chһt chӁ, không yêu cҫu chung chung -Chӭng tӯ phҧi nhӳng quan đáng tin cұy cҩp - Vұn đơn hãng tàu đích danh lұp Khi xӃp hàng hoá phҧi có sӵ giám sát cӫa đҥi diӋn phía nhà nhұp khҭu đӇ kӏp thӡi đӕi chiӃu sӵ thұt giҧ cӫa vұn đơn lӏch trình tàu ( đӕi vӟi lô hàng có giá trӏ lӟn) - ÐӅ nghӏ nhà xuҩt khҭu gӱi thҷng 1/3 bӝ vұn đơn gӕc ( bҧn chính) thҷng tӟi nhà nhұp khҭu - Hoá đơn thương mҥi đòi hӓi phҧi có sӵ xác nhұn cӫa đҥi diӋn phía nhà nhұp khҭu hoһc cӫa Phòng Thương mҥi hoһc hoá đơn lãnh sӵ ( Consular's invoice) - Giҩy chӭng nhұn chҩt lưӧng quan có uy tín ӣ nưӟc xuҩt khҭu hoһc quӕc tӃ cҩp hoһc có sӵ giám sát kiӇm tra ký xác nhұn vào giҩy chӭng nhұn cӫa đҥi diӋn phía nhà nhұp khҭu GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 51 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ - Giҩy chӭng nhұn sӕ lưӧng phҧi có sӵ giám sát cӫa đҥi diӋn phía nhà nhұp khҭu hoһc đҥi diӋn thương mҥi ViӋt Nam - Cung cҩp giҩy chӭng nhұn kiӇm tra ( Certificate of inspection)  Các rӫi ro khác như: lӵa chӑn hãng tàu không tin cұy, hư hӓng hàng hoá xӃp hàng không quy đӏnh - Giành quyӅn chӫ đӝng thuê tàu ( nhұp khҭu theo điӅu kiӋn nhóm F) - ChӍ đӏnh hãng tàu nәi tiӃng, đһc biӋt nên thuê tàu cӫa hãng có văn phòng giao dӏch tҥi nưӟc nhà nhұp khҭu - Mua bҧo hiӇm cho hàng hoá - Trong hӧp đӗng nên ràng buӝc trách nhiӋm cӫa nhà xuҩt khҭu vҩn đӅ xӃp hàng lên tàu nhұp khҭu theo điӅu kiӋn FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed 11.2.2 Đӕi vӟi nhà xuҩt khҭu:  Hҥn chӃ rӫi ro ngân hàng mҩt khҧ toán: ĐӇ hҥn chӃ trưӡng hӧp ngân hàng mҩt khҧ toán nhà xuҩt khҭu nên Yêu cҫu nhà nhұp khҭu mӣ L/C tҥi ngân hàng uy tín, có tên tuәi, ngân hàng xác nhұn đưӧc chӍ đích danh ngân hàng đҥi lý cӫa ngân hàng phát hành L/C tҥi nưӟc xuҩt khҭu  Hҥn chӃ nhӳng rӫi ro liên quan đӃn chӭng tӯ toán: - Nhà xuҩt khҭu phҧi lұp kӃ hoҥch kinh doanh phù hӧp - Chuҭn bӏ tә chӭc lұp chӭng tӯ - Tӵ kiӇm tra bӝ chӭng tӯ trưӟc xuҩt trình - Xuҩt trình hҥn - KiӇm soát kiӇm tra thưӡng xuyên 11.2.3 Đӕi vӟi ngân hàng:  Ngân hàng phát hành: - Trưӟc chҩp nhұn mӣ L/C ngân hàng phát hành cҫn thҭm đӏnh khách hàng chһt chӁ - Ngân hàng phát hành có thӇ cҩp hҥn mӭc tín dөng nhұp khҭu đӇ cho nhà nhұp khҭu mӣ L/C trӏ giá bҵng hҥn mӭc tín dөng nhұp khҭu  Ngân hàng thông báo: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 52 ĐH23A12_Nhóm 14 - Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ NӃu nghi ngӡ vӅ tính chân thұt cӫa ngưӡi thө hưӣng, cҫn điӋn cho ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo cho quan điӇm cӫa - Thұn trӑng vӟi L/C nhұn đưӧc tӯ ngân hàng quan hӋ đҥi lí đһc biӋt ngân hàng không quen biӃt - Bҩt kì L/C hoһc sӱa đәi L/C không xác minh đưӧc tính chân thұt phҧi liên lҥc ngân hàng phát hành đӇ làm rõ - Dӵa vào quy tҳc xác đӏnh tính chân thұt cӫa L/C: L/C bҵng thư, xác minh chӳ kí, L/C bҵng điӋn talex, xác minh testkey, L/C bҵng swift, xác minh bҵng swift code«  Ngân hàng xác nhұn: - Không xác nhұn nhӳng L/C mà dүn chiӃu tӟi UCP 600 - Không bao giӡ xác nhұn nӃu yêu cҫu cӫa ngân hàng phát hành - Không bao giӡ xác nhұn L/C có thӇ huӹ ngang - Khi xác nhұn L/C phҧi nҳm vӳng tình hình tài cӫa ngân hàng phát hành - NӃu L/C có điӅu kiӋn rõ ràng có thӇ nhұn đưӧc tiӅn hoàn trҧ thu đưӧc phí thoҧ đáng lưu ý: uy tín cӫa ngân hàng phát hành, rӫi ro quӕc gia hoһc sӕ tiӅn L/C lӟn  BiӋn pháp chung: HiӋn đҥi hoá công nghӋ hoҥt đӝng TTQT cӫa NH theo mһt bҵng trình đӝ quӕc tӃ Công nghӋ ngân hàng mӝt nhӳng yӃu tӕ quyӃt đӏnh sӵ thành công cӫa ngân hàng trình hoҥt đӝng Do vұy, NHTM cҫn tiӃp tөc đҫu tư cӫng cӕ nӅn tҧng công nghӋ, tăng cưӡng khai thác tiӋn ích, tҥo sҧn phҭm có giá trӏ gia tăng phөc vө khách hàng HiӋn đҥi hoá sӣ kӻ thuұt đáp ӭng yêu cҫu tăng khӕi lưӧng TTQT, hӝi nhұp vӟi khu vӵc thӃ giӟi Chú trӑng đào tҥo đӝi ngũ cán bӝ nhân viên vӅ chuyên môn, nghiӋp vө, kiӃn thӭc pháp luұt, đҥo đӭc nghӅ nghiӋp ý thӭc phòng ngӯa rӫi ro Kinh nghiӋm cӫa nhiӅu nưӟc thӃ giӟi khu vӵc cho thҩy công tác đào tҥo mӝt nhӳng nhân tӕ quyӃt đӏnh thành công đӕi vӟi sӵ phát triӇn cӫa đҩt nưӟc nói chung cӫa tӯng NHTM nói riêng Vì vұy, đӇ giҧm thiӇu rӫi ro hoҥt đӝng TTQT nói riêng, vҩn đӅ đào tҥo đưӧc mӝt đӝi ngũ cán bӝ quҧn lý, cán bӝ làm công tác chuyên môn có trình đӝ, lӵc, phҭm chҩt hӃt sӭc quan trӑng cҫn thiӃt GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 53 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Nâng cao lӵc quҧn trӏ rӫi ro đӕi vӟi đӝi ngũ cán bӝ quҧn trӏ, điӅu hành cҩp tăng cưӡng công tác kiӇm tra giám sát rӫi ro hoҥt đӝng TTQT Tăng cưӡng công tác thông tin phòng ngӯa rӫi ro Các NH cҫn cұp nhұt đҫy đӫ thông tin kinh tӃ, đһc biӋt thông tin phòng ngӯa rӫi ro nhҵm mөc đích giҧm thiӇu rӫi ro cho trình hoҥt đӝng TTQT cӫa NHTM Lӵa chӑn, áp dөng nhӳng phương pháp công cө phòng ngӯa, hҥn chӃ rӫi ro thích hӧp theo thông lӋ chuҭn mӵc quӕc tӃ Tăng cưӡng công tác đӕi ngoҥi vӟi NH nưӟc Các NHTM cҫn phҧi thiӃt lұp mӟi cӫng cӕ mҥng lưӟi NH đҥi lý văn phòng đҥi diӋn ӣ nưӟc Thông qua cung cҩp thông tin, hӛ trӧ cho doanh nghiӋp tìm kiӃm bҥn hàng thӵc hiӋn hoҥt đӝng TTQT mӝt cách an toàn, hiӋu quҧ nhanh chóng 12.Mӝt sӕ vө tranh chҩp L/C điӇn hình: 12.1 Tranh chҩp không mӣ thư tín dөng (L/C) đӇ toán tiӅn hàng PHÁN QUYӂT SӔ 23 Các bên: Nguyên đơn: Ngưӡi bán Hӗng Kông Bӏ đơn : Ngưӡi mua ViӋt Nam Các vҩn đӅ đưӧc đӅ cұp:  Không đưa vào hӧp đӗng điӅu khoҧn giӕng hӧp đӗng mүu  Ký hӧp đӗng bҵng tiӃng nưӟc  Đơn phương sӱa đәi hӧp đӗng Tóm tҳt vө viӋc: Nguyên đơn, mӝt công ty Hӗng Kông, đàm phán ký kӃt hӧp đӗng vӟi Bӏ đơn, mӝt doanh nghiӋp ViӋt Nam Sau thӕng nhҩt đưӧc vӟi hàng hoá giá cҧ, Bӏ đơn chuyӇn cho Nguyên đơn mӝt hӧp đӗng mүu mà Bӏ đơn ký vӟi bҥn hàng nưӟc trưӟc đӇ Nguyên đơn tham khҧo soҥn thҧo điӅu khoҧn cӫa hӧp đӗng GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 54 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Sau đó, Nguyên đơn Bӏ đơn thӭc ký hӧp đӗng mua bán (ngày tháng 12 năm 1992), theo Nguyên đơn bán cho Bӏ đơn 10.000 MT s 5% UREA vӟi giá 215 USD/MT CFR cҧng Quy Nhơn, L/C phҧi đưӧc mӣ chұm nhҩt ngày 15 tháng 12 năm 1996, hҥn mà chưa mӣ bên mua phҧi nӝp phҥt 3% trӏ giá hӧp đӗng, tiӅn phҥt phҧi đưӧc trҧ vòng ngày kӇ tӯ ngày hӃt hҥn mӣ L/C, ngưӡi bán phҧi giao hàng vòng 30 ngày kӇ tӯ ngày mӣ L/C Ngày tháng 12 năm 1996, Bӏ đơn gӱi cho Nguyên đơn bҧn dӵ thҧo giҩy yêu cҫu mӣ L/C vӟi mӝt sӕ điӇm khác biӋt so vӟi điӅu khoҧn cӫa hӧp đӗng ký đӅ nghӏ nӃu Nguyên đơn chҩp nhұn Bӏ đơn sӁ mӣ L/C Ngày 10 tháng 12 năm 1996, Nguyên đơn gӱi trҧ Bӏ đơn bҧn dӵ thҧo giҩy yêu cҫu mӣ L/C, chӍ đӗng ý ba điӇm sӱa đәi, tӯ chӕi viӋc sӱa đәi bӕn điӇm khác Bӏ đơn lҥi tiӃp tөc đàm phán đӅ nghӏ Nguyên đơn chҩp nhұn bӕn điӇm sӱa đәi lҥi ĐӃn ngày 14 tháng 12 năm 1996, Nguyên đơn trҧ lӡi dӭt khoát không đӗng ý vӟi bӕn điӇm sӱa đәi ĐӃn ngày 20 tháng 12 năm 1996, Bӏ đơn vүn chưa mӣ L/C nên Nguyên đơn điӋn khiӃu nҥi đòi Bӏ đơn nӝp phҥt ngày 3% trӏ giá hӧp đӗng vӟi sӕ tiӅn 64.500 USD theo quy đӏnh cӫa hӧp đӗng Bӏ đơn tӯ chӕi yêu cҫu cӫa Nguyên đơn vӟi lý Nguyên đơn không đưa vào hӧp đӗng nhӳng điӅu khoҧn giӕng hӧp đӗng mүu mà Bӏ đơn chuyӇn cho công ty trưӟc thӭc ký kӃt hӧp đӗng không thiӋn chí viӋc đàm phán đӇ tiӃp tөc hӧp đӗng Sau nhiӅu lҫn thương lưӧng (trong Nguyên đơn đӗng ý giҧm mӝt phҫn tiӅn bӗi thưӡng) không đҥt kӃt quҧ, Nguyên đơn kiӋn Bӏ đơn trӑng tài đòi nӝp phҥt 64.500 USD Phán quyӃt cӫa trӑng tài: Trong bҧn giҧi trình, Bӏ đơn trình bày rҵng Bӏ đơn chӍ đӗng ý ký kӃt hӧp đӗng vӟi điӅu kiӋn hӧp đӗng tuân thӫ hӧp đӗng mүu mà Bӏ đơn chuyӇn cho Nguyên đơn ViӋc thӵc tӃ Bӏ đơn ký vào hӧp đӗng vӟi nhӳng điӅu khoҧn khác Bӏ đơn không thҥo tiӃng Anh (mà hӧp đӗng lҥi đưӧc ký bҵng tiӃng Anh) Uӹ ban trӑng tài cho rҵng điӅu khoҧn hӧp đӗng bên thoҧ thuұn vӟi Trong vө viӋc này, viӋc Nguyên đơn đưa hay không đưa vào hӧp đӗng nhӳng điӅu khoҧn giӕng hӧp đӗng mүu Bӏ đơn chuyӇn cho quyӅn cӫa Nguyên đơn Bӏ đơn có quyӅn GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 55 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ chҩp nhұn hoһc tӯ chӕi Hӧp đӗng Nguyên đơn soҥn thҧo Trưӟc ký hӧp đӗng cҫn phҧi đӑc kӻ nӝi dung hӧp đӗng, nӃu không đӗng ý Bӏ đơn có quyӅn không ký Mӝt ký vào bҧn hӧp đӗng bên phҧi có nghĩa vө thӵc hiӋn hӧp đӗng Vì thӃ lý "không thҥo tiӃng Anh" không phҧi mӝt cӭ hӧp pháp cho viӋc không mӣ L/C (không thӵc hiӋn hӧp đӗng) Sau hӧp đӗng đưӧc ký, mӑi thay đәi, bә sung hӧp đӗng phҧi đưӧc làm bҵng văn bҧn, có chӳ ký cӫa hai bên Mӝt bên không thӇ bҵng đӅ nghӏ đơn phương cӫa mà sӱa đәi hӧp đӗng ban đҫu Do đó, Bӏ đơn không thӇ viӋn dүn lý nêu đӇ tӯ chӕi mӣ L/C Trên thӵc tӃ Bӏ đơn không mӣ L/C hҥn phҧi có nghĩa vө mӣ L/C hҥn theo quy đӏnh cӫa hӧp đӗng Không mӣ L/C hҥn, Bӏ đơn phҧi nӝp phҥt theo quy đӏnh cӫa hӧp đӗng Tӯ nhӳng điӅu phân tích trên, trӑng tài phán quyӃt buӝc Bӏ đơn phҧi nӝp phҥt cho công ty Hӗng Kông 64.500 USD Bình luұn lưu ý: Khi thӭc ký kӃt hӧp đӗng, bên đưӧc suy đoán tӵ nguyӋn chҩp thuұn tҩt cҧ điӅu khoҧn hӧp đӗng có nghĩa vө thӵc hiӋn qui đӏnh hӧp đӗng Vì thӃ, ký kӃt bên phҧi cҭn trӑng xác đӏnh xác nӝi dung cӫa hӧp đӗng NӃu hӧp đӗng đưӧc ký bҵng tiӃng nưӟc bên phҧi có chuyên gia lĩnh vӵc đӇ đҧm bҧo hӧp đӗng ký kӃt phҧn ánh ý chí cӫa Mӝt hӧp đӗng ký kӃt, viӋc sӱa đәi phҧi đưӧc sӵ thӕng nhҩt cӫa bên Mӝt bên không thӇ tӵ đơn phương sӱa đәi hӧp đӗng 12.2 Tranh chҩp liên quan đӃn thư tín dөng không hӫy ngang: PHÁN QUYӂT SӔ 27 Các bên: Nguyên đơn: Công ty Tây Ban Nha Bӏ đơn : Ngân hàng Cô-oét Các vҩn đӅ đưӧc đӅ cұp:  Tӯ chӕi nhұn hàng  Đӏnh nghĩa cách hiӇu "Thư tín dөng không huӹ ngang" Tóm tҳt vө viӋc: GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 56 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Nguyên đơn, vӟi tư cách bên nhұn uӹ thác cho mӝt công ty Tây Ban Nha khác, bán mӝt lô sҧn phҭm lương thӵc cho mӝt Công ty Cô-oét VӅ phҫn mình, vào ngày tháng năm 1978, Công ty Cô-oét mӣ tҥi ngân hàng cӫa mӝt thư tín dөng không huӹ ngang chuyӇn nhưӧng đưӧc trӏ giá 76.244 đô la Mӻ cho công ty uӹ thác Tây Ban Nha thө hưӣng qua mӝt ngân hàng Tây Ban Nha Hàng sӁ đưӧc giao thành hai chuyӃn, mӛi chuyӃn cách 20 ngày muӝn nhҩt vào ngày 20 tháng năm 1978 TiӅn hàng đưӧc toán làm hai lҫn Hàng giao theo giá C&F áp dөng Quy t̷c Th͹c hành th͙ng nh̭t v͉ tín dͭng chͱng tͳ cͯa ICC (bҧn sӱa đәi năm 1974) Có hai điӅu kiӋn đưӧc quy đӏnh cho thư tín dөng Thӭ nhҩt, Ngân hàng Tây Ban Nha sӁ tiӃn hành toán nhұn đưӧc mӝt bӝ đҫy đӫ vұn đơn đưӡng biӇn xӃp hàng hoàn hҧo Thӭ hai, Ngân hàng Tây Ban Nha sӁ phҧi đӧi giҩy phép Ngân hàng Cô-oét (Bӏ đơn) cҩp Giҩy phép sӁ đưӧc cҩp sau có thông báo cӫa Công ty Cô-oét (Ngưӡi mua) rҵng hӑ nhұn đưӧc hàng hàng đưӧc quan y tӃ Cô-oét tҥi cҧng chҩp nhұn Ngày 30 tháng năm 1978, Ngân hàng Cô-oét sӱa đәi lҥi điӅu kiӋn rҵng Ngân hàng sӁ cҩp giҩy phép vòng 75 ngày kӇ tӯ ngày nhұn đưӧc vұn đơn đưӡng biӇn "vͣi đi͉u ki͏n hàng đưͫc nh̵n bͧi ngưͥi mͧ thư tín dͭng đưͫc quan Y t͇ cͯa phͯ Cô-oét ch̭p nh̵n" mà ý kiӃn chҩp nhұn cӫa ngưӡi đưӧc hưӣng lӧi (Nguyên đơn) Ngày 25 tháng 11 năm 1978, Ngân hàng Tây Ban Nha gӱi bӝ chӭng tӯ cӫa chuyӃn hàng thӭ hai cho Bӏ đơn (Ngân hàng Cô-oét) bӏ Bӏ đơn tӯ chӕi vӟi lý thӡi gian giӳa hai chuyӃn giao hàng vưӧt 20 ngày Ngân hàng Tây Ban Nha không chҩp nhұn điӅu Do vұy Ngân hàng Cô-oét thuyӃt phөc ngưӡi mua Cô-oét chҩp nhұn điӅu không nguyên tҳc trên, đӗng thӡi Công ty Cô-oét vүn đӧi sӵ chҩp nhұn lô hàng cӫa Bӝ Y tӃ Côoét, quan mà công ty Cô-oét nӝp đơn xin kiӇm tra hàng Hai ngày sau, ngày 13 tháng năm 1979, Bӏ đơn thông báo rҵng ngưӡi mua Cô-oét tӯ chӕi hàng Cơ quan Y tӃ tҥi cҧng cҩp mӝt giҩy chӭng nhұn rҵng hàng sӁ hӃt hҥn sӱ dөng hai tháng nӳa Ngân hàng Tây Ban Nha lұp luұn rҵng giҩy chӭng nhұn cӫa Cơ quan y tӃ không bác bӓ hàng Bӏ đơn vүn giӳ nguyên quan điӇm cӫa lұp luұn rҵng: lô hàng vүn chưa GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 57 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ đưӧc nhұn bӣi ngưӡi mua (Công ty Cô-oét) điӅu đưӧc khҷng đӏnh sau bҵng tuyên bӕ "theo thông lӋ, hàng thӵc phҭm phҧi đӫ đӝ tin cұy đӇ lưu kho vòng 12 tháng" Trong đơn kiӋn gӱi trӑng tài Nguyên đơn tuyên bӕ rҵng viӋc Bӏ đơn tӯ chӕi bӝ chӭng tӯ không hӧp thӭc yêu cҫu đưӧc toán khoҧn tiӅn 38.122 đô la Mӻ cӝng lãi suҩt hàng năm 13% tính tӯ ngày tháng năm 1979 Phán quyӃt cӫa trӑng tài: Trưӟc hӃt Uӹ ban trӑng tài cho rҵng lý nhҩt mà hàng chưa thuӝc quyӅn sӣ hӳu cӫa ngưӡi mua Cô-oét, ngưӡi mӣ thư tín dөng, hӑ tӯ chӕi lô hàng hàng đӃn nơi giҩy chӭng nhұn y tӃ đưӧc cҩp Vҩn đӅ cҫn giҧi quyӃt viӋc xác đӏnh rҵng tình huӕng liӋu điӅu kiӋn "hàng hoá đưͫc nh̵n bͧi ngưͥi mͧ thư tín dͭng" đưӧc thoҧ mãn hay chưa Uӹ ban trӑng tài đӏnh nghĩa bҧn chҩt cӫa thư tín dөng không huӹ ngang cách mà ngưӡi ta phҧi hiӇu sau:  Mӝt thư tín dөng không thӇ huӹ ngang mӝt sӵ cam kӃt chҳc chҳn cӫa ngân hàng mӣ thư tín dөng rҵng ngân hàng sӁ toán nӃu điӅu kiӋn cӫa thư tín dөng đưӧc thoҧ mãn, nӃu thư tín dөng dùng đӇ toán (ĐiӅu Quy tҳc Thӵc hành thӕng nhҩt tín dөng chӭng tӯ)  Bҧn chҩt cӫa thư tín dөng không huӹ ngang ngưӡi hưӣng lӧi chҳc chҳn sӁ đưӧc toán nӃu xuҩt trình bӝ chӭng tӯ  Mӝt đһc tính bҧn cӫa tín dөng chӭng tӯ tính hình thӭc cӫa Các chӭng tӯ đưӧc xuҩt trình chӍ có thӇ hoһc không Sӵ mұp mӡ ӣ không đưӧc chҩp nhұn  Mӝt tín dөng chӭng tӯ không đưӧc hiӇu theo bҩt cӭ luұt quӕc gia mà bên thoҧ thuұn mà phҧi đưӧc hiӇu theo thông lӋ đưӧc áp dөng cho đӕi tưӧng thương mҥi quӕc tӃ  Mӝt đһc tính nӳa cӫa thư tín dөng viӋc toán bҵng phương thӭc tín dөng chӭng tӯ không phө thuӝc vào ý muӕn chӫ quan cӫa bên ChӍ cҫn điӅu kiӋn thư tín dөng đưӧc thoҧ mãn ngưӡi hưӣng lӧi xuҩt trình bӝ chӭng tӯ viӋc toán sӁ đưӧc thӵc hiӋn GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 58 ĐH23A12_Nhóm 14 Phương thӭc toán tín dөng chӭng tӯ Bӏ đơn lұp luұn rҵng trưӡng hӧp này, hàng giao không đưӧc ngưӡi mӣ thư tín dөng chҩp nhұn, điӅu kiӋn "hàng đưͫc nh̵n bͧi ngưͥi mͧ thư tín dͭng" không đưӧc thoҧ mãn Nói mӝt cách khác viӋc thư tín dөng có đưӧc toán hay không phө thuӝc vào thiӋn chí cӫa ngưӡi mӣ thư tín dөng ViӋc hiӇu điӅu kiӋn "hàng đưͫc nh̵n bͧi ngưͥi mͧ thư tín dͭng" vұy mâu thuүn vӟi mөc đích cӫa thư tín dөng chӭng tӯ theo viӋc toán không đưӧc phө thuӝc vào thiӋn ý cӫa ngưӡi mӣ thư tín dөng, điӅu có nghĩa tín dөng chӭng tӯ không hӅ an toàn cho ngưӡi hưӣng lӧi Bӣi vұy Uӹ ban trӑng tài cho rҵng điӅu kiӋn "hàng đưͫc nh̵n bͧi ngưͥi mͧ thư tín dͭng" cҫn phҧi đưӧc hiӇu ӣ cҧ nghĩa ngưӡi mӣ thư tín dөng có thӇ nhұn đưӧc hàng nӃu muӕn (vì thӵc tӃ hàng đӃn nơi ngưӡi mua có đӫ điӅu kiӋn đӇ nhұn hàng) Như thӃ điӅu kiӋn mӟi có ý nghĩa chҩp nhұn đưӧc thương mҥi quӕc tӃ Như vұy rõ ràng Bӏ đơn sai tӯ chӕi toán Nguyên đơn Bӣi vұy, Uӹ ban trӑng tài quyӃt đӏnh Nguyên đơn đưӧc hưӣng sӕ tiӅn 38.122 USD Sau đưa phán quyӃt vӅ khiӃu nҥi chính, Uӹ ban trӑng tài xét tiӃp đӃn mӭc lãi suҩt hàng năm 13% tính tӯ tháng năm 1979 Nguyên đơn yêu cҫu mӭc lãi suҩt 13%/năm tính tӯ ngày tháng 12 năm 1979 Bӏ đơn không phҧn đӕi yêu cҫu viӋc toán không đưӧc thӵc hiӋn vào ngày đӏnh mӭc lãi suҩt mà Nguyên đơn yêu cҫu thӡi hҥn nêu vô lý thương mҥi quӕc tӃ Vì thӃ, Uӹ ban trӑng tài đӗng ý vӟi mӭc lãi suҩt nêu GVHD: Hoàng Thì Thanh Thúy, Nguy
n Thiên Kim Page 59