Một số giải pháp về bảo đảm tiền vay tại SGD NHN0&PTNTVN

Luận văn tốt nghiệp Lời nói đầu ************* Thực công đổi đất nớc Đảng khởi xớng lãnh đạo nhằm nâng cao lực sản xuất, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, nâng cao đời sống nhân dân, ngành Ngân hàng chuyển bớc quan trọng sang chế thị trờng, hoạt động theo mô hình Ngân hàng hai cấp, tách bạch chức quản lý kinh doanh, phát huy vai trò ngành mũi nhọn, "mạch máu kinh tế " tiến trình đổi qua việc thực thi sách tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, đảm bảo an toàn hệ thống Ngân hàng, góp phần thực công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc Tuy nhiên, ngành Ngân hàng đứng trớc khó khăn, thách thức to lớn Đáng ý nợ hạn hệ thống NHTM cao, mức giới hạn cho phép (5%) Thêm vào đó, việc xử lý khoản nợ tồn đọng gặp vớng mắc từ phía Tất vấn đề làm cho hoạt động tín dụng thiếu lành mạnh, rủi ro, gây ách tắc ứ đọng vốn, đe doạ tới an toàn kinh doanh tảng tài NHTM Sở giao dịch NHN0&PTNTVN thời gian qua không tránh khỏi tình trạng Chính vậy, việc bảo đảm tiền vay NHTM nói chung SGD NHN0&PTNTVN nói riêng trở thành vấn đề xúc cấp bách hết Đòi hỏi nhà Ngân hàng phải tìm kiếm giải pháp hữu hiệu nhằm đảm bảo an toàn khoản cho vay, góp phần lành mạnh hoá hoạt động Ngân hàng, tiến tới phát triển ổn định Nhận thức sâu sắc tầm quan trọng vấn đề, trình thực tập SGD NHN0&PTNTVN, em sâu tìm hiểu, nghiên cứu vấn đề bảo đảm tiền vay SGD khách hàng Trên sở đó, em xin trình bày đề tài: " Một số giải pháp bảo đảm tiền vay SGD NHN0&PTNTVN " với hy vọng góp phần công sức nhỏ bé nhằm hạn chế tỷ lệ nợ hạn, nâng cao chất lợng tín dụng, thực an toàn cho vay SGD Luận văn tốt nghiệp gồm có chơng: * Chơng I: Nguyên lý chung bảo đảm tiền vay NHTM * Chơng II: Thực trạng bảo đảm tiền vay SGD NHN0&PTNTVN * Chơng III: Một số giải pháp bảo đảm tiền vay Sở giao dịch NHN 0& PTNTVN Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Với hiểu biết hạn chế sinh viên nh thời gian xâm nhập thực tế cha nhiều, viết chắn không tránh khỏi thiếu xót mặt lý luận thực tiễn Rất mong nhận đợc góp ý quý Thầy, Cô quan tâm đến đề tài để viết đợc hoàn thiện Qua đây, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo- TS Phạm Thanh Bình cán Phòng Kinh doanh SGD NHN 0&PTNTVN tận tình giúp đỡ để em hoàn thành viết Chơng I: Nguyên lý chung đảm bảo tiền vay NHTM I- Tính tất yếu vấn đề bảo đảm tiền vay NHTM Cho vay- hoạt động chủ yếu NHTM Xã hội phát triển lên đợc nhờ hoạt động tái sản xuất Để tái sản xuất vật chất đợc cần nhiều yếu tố, vốn yếu tố chiếm vị trí quan trọng hàng đầu Tuy nhiên, lúc ngời kinh doanh có sẵn vốn, ngời nắm giữ khoản vốn tay lại cha tìm đợc hội kinh doanh Nói cách khác, thời điểm, xảy tình trạng có ngời thừa vốn có ngời thiếu vốn Vấn đề giả thông qua thị trờng tài với cách thực khác nhau: Cách thứ nhất, ngời thừa vốn ngời thiếu vốn gặp gỡ trực tiếp để trao đổi thoả thuận với nhau, tài trực tiếp Cách thứ hai, theo tài gián tiếp, có diện ngời trung gian hai ngời Khi đó, mối quan hệ trực tiếp ngời thừa vốn ngời thiếu vốn tách Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp thành hai mối quan hệ mới: ngời thừa vốn với ngời trung gian ngời thiếu vốn với ngời trung gian Ngời thừa vốn ngời thiếu vốn, không nh cách thứ nhất, hoàn toàn Thoạt nhìn, nh cách thứ hai phức tạp quan hệ vay mợn có xuất ngời thứ ba, song không hẳn nh Thật khó để hai ngời thừa vốn thiếu vốn với đặc điểm nguồn vốn cần có khác tìm gặp trao đổi với Bởi lẽ thờng ngời thừa vốn muốn cho vay khoảng thời gian ngắn với số lợng nhỏ ngời cần vốn yêu cầu khoản vay lớn muốn nắm giữ thời gian dài Nghĩa là, có khác biệt lớn không gian, thời gian, khối lợng vốn, rủi ro chấp nhận- tạo khoảng cách hai ngời Song, nh đòi hỏi vốn đợc thoả mãn trao đổi trực tiếp khó xảy cản trở thông tin chi phí giao dịch Các bên giao dịch, ngời thừa vốn trớc định cho vay cần phải tìm kiếm thông tin ngời vay, đánh giá xem họ tin tởng đợc để giao cho sử dụng số tiền hay không Sau họ lại phải tốn thêm khoản phí không nhỏ để ký đợc hợp đồng cách chặt chẽ, đảm bảo bình đẳng nhiệm vụ quyền lợi hai bên Tuy nhiên phức tạp không đến với họ sử dụng cách thứ hai Do mối quan hệ đợc tách làm hai, ngời cần vốn đòi hỏi trung gian tài yêu cầu vốn, ngời thừa tiền hoàn toàn tin tởng giao tiền cho trung gian tài tổ chức nắm thông tin tốt Thêm vào đó, trung gian tài thực nhiệm vụ chuyên biệt với số lợng lớn giao dịch phí cho lần giao dịch hầu nh không đáng kể Do vậy, điều dễ hiểu trung gian tài lại quan trọng nhiều tài trực tiếp phần lớn số vốn cung cấp cho kinh tế thông qua trung gian tài Các trung gian tài đợc chia thành nhiều loại khác nh Ngân hàng, Công ty bảo hiểm, Công ty tài chính, Quỹ tơng trợ Song nói, Ngân hàng đại diện lý tởng cho trung gian tài chức trung gian tài chímh đợc thể cách đầy đủ thông qua hoạt động Ngân hàng Vì NHTM thực chức trung gian tài nên đóng vai trò quan trọng Theo cách hiểu NHTM tổ chức đợc thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan với nội dung thờng xuyên nhận gửi tiền, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán nói ngắn gọn hơn, hoạt động NHTM đợc chia làm hai lĩnh vực bản: Cấp tín dụng làm dịch vụ: (nhận tiển gửi, toán ), theo thời gian ngày đợc bổ sung hoàn thiện Tính tất yếu vấn đề bảo đảm tiền vay NHTM Để làm rõ việc bảo đảm tiền vay lại điều tất yếu, cần xem xét đến mục đích nh rủi ro gặp phải NHTM thực cho vay 2.1-Mục đích NHTM thực cho vay Nh đề cập, cho vay hoạt động chủ yếu đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM Bằng nguồn vốn huy động đợc, NHTM tiến hành cho Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp vay kinh tế cho vay NHTM có mục tiêu cụ thể, nhng thực chất hớng tới mục đích cuối cùng: an toàn lợi nhuận Lợi nhuận mối quan tâm hàng đầu tổ chức kinh tế NHTM không nằm quy luật Giữa việc tìm kiếm lợi nhuận cho vay có mối quan hệ chặt chẽ với Cho vay sở việc nhận gửi tiền định việc có trả đợc tiền gửi với lãi tiền gửi hay không Hơn nữa, chuỗi hoạt động Ngân hàng, từ nhận tiền gửi đến cho vay thu khoản vay cộng với lãi tiền vay, trả tiền gửi lãi tiền gửi, để Ngân hàng làm nhiệm vụ cầu nối ngời thiếu vốn ngời vốn, mà cả, trình tìm kiếm thu lợi nhuận Ngân hàng Thêm vào đó, khoản cho vay lỏng lẻo có rủi ro không trả đợc cao nên Ngân hàng phải thu đợc lợi nhuận cao từ khoản cho vay Nhng liệu lợi nhuận hay khả sinh lợi có phải yếu tố cao chi phối hoạt động cho vay hay không? Một đặc trng riêng có NHTM nhằm phân biệt với tổ chức tài khác là, Ngân hàng cho vay dựa số tiền tổ chức, cá nhân gửi tiền vào Ngân hàng mà Ngân hàng Vì vậy, đồng vốn cho vay nằm kiểm soát Ngân hàng nhng phải chịu sức ép từ phía ngời gửi tiền Nói tóm lại, khoản cho vay Ngân hàng không nằm mục đích an toàn lợi nhuận Vì cần phải thấy mục tiêu lợi nhuận đạt đợc mục tiêu an toàn đợc đảm bảo 2.2- Rủi ro cho vay Theo quan niệm nhà quản lý hoạt động Ngân hàng rủi ro đợc hiểu tổn thất phát sinh trình hoạt động kinh doanh NHTM Có nhiều loại rủi ro nh: (rủi ro cho vay, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá) Rủi ro cho vay tuý rủi ro gặp phải ngời vay đến hạn không trả đợc nợ không tuân thủ điều kiện thoả thuận hợp đồng tín dụng ngời vay Ngân hàng Rủi ro cho vay tuý đợc chia làm hai loại: Rủi ro thông thờng rủi ro đầu Rủi ro thông thờng rủi ro gây nên công tác quản lý kém, tính toán sai, thể cho vay việc quản lý không tốt khoản cho vay kỹ thuật phân tích tín dụng Còn rủi ro đầu loại rủi ro kèm với lợi nhuận với ý nghĩa: "rủi ro cao lợi nhuận phải lớn " Vì vậy, rủi ro đầu có chấp thuận tuỳ thuộc vào ngời kinh doanh Ngời kinh doanh phải lờng trớc đợc rủi ro mà muốn đạt đợc mức lợi nhuận cao họ phải chấp nhận rủi ro Sự kết hợp hai vấn đề trên: mục đích an toàn lợi nhuận khoản cho vay để giảm đợc tối thiểu rủi ro nhằm đạt đến mục đích đòi hỏi phải xem xét đến tính bảo đảm từ định cho vay 2.3- Tính tất yếu vấn đề bảo đảm tiền vay Từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp chuyển sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc, có bớc đột phá việc phát triển kinh tế, ổn định xã hội Tuy nhiên với chuyển dịch kinh tế, ngành Ngân hàng gặp phải không khó khăn Một nhiều lý Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp dẫn đến việc phát triển tình hình lạm phát cuối năm 80 đầu năm 90 Năm 1988 Nhà nớc đánh dấu bớc ngoặt lớn kinh doanh tiền tệ ngành Ngân hàng Để đạt đợc hiệu cao kinh doanh tiền tệ NHTM cụ thể vấn đề bảo đảm tiền vay kinh tế thị trờng giúp NHTM đạt đợc mục tiêu an toàn lợi nhuận "tính tất yếu" đợc xét đến vào góc độ nghiên cứu tác động mạnh mẽ có hiệu nhất: Ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế 2.3.1- Đối với Ngân hàng ta đề cập nhiều lần phải đảm bảo cho khoản cho vay, song mối quan hệ mục đích cho vay đảm bảo cho khoản vay ý nghĩa sớm chiều, tính đảm bảo cho khoản vay không đợc thực hậu Ngân hàng không dừng lại việc không kiếm đợc lợi nhuận Mất vốn, uy tín Ngân hàng nguy ẩn chứa sau hậu Đó việc xảy với khoản vay không đợc đảm bảo đợc cho vay Còn đảm bảo đợc xem xét từ trớc định cho vay đợc khẳng định không, nhng chủ doanh nghiệp không tính toán kỹ, cha hớng Nhng phía Ngân hàng cán tín dụng lại không tiếp tục công việc mà họ hớng dẫn lại cho chủ doanh nghiệp vô hình chung, nhà Ngân hàng hội tìm kiếm lợi nhuận việc đảm bảo thực với việc nhận tiền gửi, lãi tiền gửi Ngân hàng phải trả cách bình thờng Nh vậy, trờng hợp, việc xem xét khả đảm bảo cách thận trọng, đắn mang lại cách nhìn, cách làm việc định, thể tính tất yếu định cho vay 2.3.2-Đối với doanh nghiệp Cũng nh Ngân hàng, trớc tiên khoản vay đảm bảo nh Ngân hàng kết luận hậu doanh nghiệp không đợc vay vốn Ngân hàng Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp nguồn tài trợ linh hoạt với chi phí vốn thấp trở thành đặc biệt nghiêm trọng doanh nghiệp có quy mô không lớn Thêm vào đó, trớc dự án, chủ doanh nghiệp thờng tính đến việc thu đợc lợi nhuận mà quên điều quan trọng: chi phí thực phải trả để thu đợc đích cuối nh họ mong đợi Vì vậy, việc cán tín dụng chủ doanh nghiệp phân tích cách cẩn thận khả đảm bảo cho khoản vay để dự án thành công điều cần thiết Từ nhắc nhở doanh nghiệp luôn phải thực tế, tỉnh táo với đầu t dự án mình, phải thực với mục đích hoạt động kinh doanh nh hợp đồng tín dụng thoả thuận Nh vậy, việc đòi hỏi khoản cho vay phải kèm với đảm bảo mang ý nghĩa tích cực bên chế 2.3.3-Đối với kinh tế Nói đến kinh tế cần hiểu rộng lớn Quá trình phân phối vốn cho vay NHTM đáp ứng nhu cầu thiếu vốn cho khách hàng cho toàn kinh tế, điều mà Ngân hàng quan tâm sử dụng vốn cho vay cho có hiệu nhất, từ hình thành nên mối quan hệ Ngân hàng toàn kinh tế Chính trình phân phối lại vốn tiền tệ Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp tín dụng Ngân hàng góp phần bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận toàn kinh tế Muốn phải có chuyển dịch vốn từ ngành có lợi nhuận thấp sang ngành có lợi nhuận cao Tuy nhiên dịch vốn gặp nhiều khó khăn vốn ngành gắn liền với tài sản vật chất thân doanh nghiệp không đầu t khả vốn để đầu t vào ngành có lợi nhuận cao Tín dụng Ngân hàng góp phần đầu t dịch chuyển vốn đồng thời góp phần cho phát triển kinh tế nớc ta Vì vậy, vấn đề cốt lõi đặt hoạt động tín dụng Ngân hàng việc cho vay phải đôi với việc đảm bảo an toàn cho vốn Với tầm ảnh hởng nh trên, tổ chức tín dụng đặc biệt NHTM phải chịu quản lý tầm vĩ mô Nhà nớc hành lang hẹp Có nhiều văn pháp luật quy định số tiền gửi dự trữ bắt buộc, khả toán, trờng hợp cấm cho vay tối đa, nhng việc đảm bảo cho khoản vay đòi hỏi phải đợc thận trọng trở thành ngòi nổ lúc II- Nguyên lý chung bảo đảm tiền vay khách hàng NHTM Khái niệm bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đợc khoản nợ cho khách hàng vay * Các tổ chức tín dụng bao gồm: Tổ chức tín dụng Nhà nớc, tổ chức tín dụng cổ phần, tổ chức tín dụng hợp tác (Ngân hàng hợp tác, quỹ tín dụng nhân dân, hợp tác xã tín dụng), tổ chức tín dụng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nớc hoạt động Việt nam, tổ chức tín dụng phi Ngân hàng 100% vốn nớc * Khách hàng vay bao gồm: - Các pháp nhân tổ chức tín dụng: Doanh nghiệp Nhà nớc, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, hợp tác xã, tổ chức kinh tế tổ chức khác có đủ điều kiện pháp nhân theo quy định điều 94 luật dân - Hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, công ty hợp doanh, cá nhân Nh đề cập, NHTM tổ chức hoạt động mục tiêu lợi nhuận Chính vậy, khách hàng vay vốn Ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc sau: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Phải hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Việc bảo đảm tiền vay phải thực theo quy định Chính phủ, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn NHTM khách hàng Nh vậy, bảo đảm tiền vay yếu tố cấu thành nên nguyên tắc cho vay, điều khẳng định cần thiết nh tầm quan trọng vấn đề hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM Các biện pháp bảo đảm tiền vay Biện pháp bảo đảm tiền vay bao gồm: Biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản bảo đảm tiền vay trờng hợp cho vay bảo đảm tài sản 2.1- Các biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản: Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp - Cầm cố chấp tài sản khách hàng - Bảo lãnh tài sản bên thứ ba - Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 2.2- Các biện pháp bảo đảm tiền vay trờng hợp cho vay đảm bảo tài sản: - NHTM chủ động lựa chọn khách hàng vay vay đảm bảo tài sản - NHTMQD đợc cho vay bảo đảm tài sản theo định Chính phủ - NHTM cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh tín chấp tổ chức đoàn thể trị, xã hội Nguyên tắc bảo đảm tiền vay Khi thực việc bảo đảm tiền vay, NHTM phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn định cho vay có bảo đảm tài sản, cho vay bảo đảm theo quy định Nghị định 178/CP ngày 29/12/1999 chịu trách nhiệm định - Khách hàng vay đợc TCTD lựa chọn cho vay bảo đảm tài sản, trình sử dụng vốn vay, TCTD phát khách hàng vay vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng, TCTD có quyền áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản thu hồi nợ trớc hạn - TCTD có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định Nghị định 178/CP ngày 29/12/1999 quy định pháp luật có liên quan đến thu hồi nợ khách hàng vay bên bảo lãnh không thực đợc nghĩa vụ trả nợ cam kết - Sau xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khách hàng vay bên bảo lãnh cha thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực nghĩa vụ trả nợ cam kết Bảo đảm tiền vay tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay, bảo lãnh tài sản bên thứ ba - Bảo đảm tiền vay tài sản cầm cố khách hàng vay việc khách hàng giao tài sản tài sản thuộc quyền sở hữu, tài sản thuộc quyền quản lý (đối với DNNN) để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ TCTD Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu TCTD thoả thuận với khách hàng vay việc khách hàng giao tài sản giữ sử dụng tài sản thời hạn cầm cố - Bảo đảm tiền vay tài sản chấp khách hàng vay (gọi bên chấp) dùng tài sản làm bất động sản thuộc quyền sở hữu tài sản thuộc quyền quản lý (đối với DNNN) quyền sử dụng đất để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ TCTD (gọi bên nhận chấp) - Bảo đảm tiền vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba việc bên thứ ba (gọi bên bảo lãnh) cam kết với TCTD cho vay việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ trả nợ tay cho khách hàng vay, đến hạn trả nợ mà khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp - Bảo đảm tiền vay tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay bên bảo lãnh tài sản bên thứ ba phải tuân theo nguyên tắc định 4.1-Nguyên tắc bảo đảm: - Khách hàng vay phải cầm cố, chấp tài sản phải đợc bên thứ ba bảo lãnh tài sản để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ TCTD, trừ trờng hợp khách hàng vay đợc TCTD cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay cho vay bảo đảm tài sản theo quy định Nghị định 178/CP ngày 29/12/1999 thông t số 06/NHNN ngày 04/4/2000 - TCTD khách hàng vay thoả thuận lựa chọn áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay bảo lãnh tài sản cuả bên thứ ba - TCTD có quyền chọn lựa tài sản đủ điều kiện để làm bảo đảm tiền vay, lựa chọn bên thứ ba bảo lãnh tài sản cho khách hàng vay - Bên bảo lãnh đợc bảo lãnh tài sản thuộc sở hữu TCTD bên bảo lãnh thoả thuận biện pháp cầm cố, chấp tài sản bên bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ bảo lãnh - Khi chấp tài sản gắn liền với đất, khách hàng vay phải chấp giá trị quyền sử dụng đất với tài sản đó, trừ trờng hợp pháp luật đất đai pháp luật liên quan có quy định khác 4.2- Điều kiện thủ tục thực bảo đảm: 4.2.1-Tài sản khách hàng vay dùng để đảm bảo tiền vay - Tài sản cầm cố - Tài sản chấp - Tài sản bảo lãnh 4.2.2-Điều kiện tài sản bảo đảm: TCTD lựa chọn tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản có đủ điều kiện sau đây: Thứ nhất, tài sản phải thuộc quyền sở hữu khách hàng vay bên bảo lãnh Trờng hợp tài sản mà pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu khách hàng vay, bên bảo lãnh phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản Thứ hai, tài sản đợc phép giao dịch tài sản mà pháp luật cho phép không cấm mua, bán, tặng, chuyển đổi giao dịch khác Thứ ba, tài sản tranh chấp quyền nghĩa vụ hợp pháp quan hệ pháp luật thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm khách hàng vay, bên bảo lãnh phải cam kết văn với TCTD việc tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh tranh chấp thời điểm ký hợp đồng bảo đảm phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật cam kết Thứ t, tài sản mà pháp luật quy định phải bảo hiểm khách hàng vay, bên bảo lãnh, phải mua bảo hiểm tài sản thời hạn bảo đảm tiền vay 4.2.3- Việc lựa chọn bên thứ ba bảo lãnh tài sản: - TCTD có quyền lựa chọn bên thứ ba bảo lãnh tài sản (gọi bên bảo lãnh) để bảo lãnh cho khách hàng vay bên bảo lãnh phải có điều kiện sau: + Có lực pháp luật dân bên bảo lãnh pháp nhân; có lực pháp luật dân lực hành vi dân bên bảo lãnh cá nhân Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp + Có khả vốn, tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh - Việc bên bảo lãnh cầm cố chấp tài sản không cầm cố chấp tài sản để bên bảo đảm thực nghĩa vụ bảo lãnh TCTD bên bảo lãnh thoả thuận Trờng hợp bên bảo lãnh cầm cố, chấp tài sản bên thoả thuận việc bên bảo lãnh cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản, thời hạn bảo lãnh TCTD phát bên bảo lãnh khả thực nghĩa vụ bảo lãnh Trờng hợp bên bảo lãnh cầm cố, chấp tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh nội dung thủ tục thực nh quy định cầm cố, chấp tài sản khách hàng vay 4.3- Xác định giá trị bảo đảm tiền vay 4.3.1- Tài sản bảo đảm tiền vay phải đợc xác định giá trị thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, việc xác định giá trị tài sản thời điểm để làm sở xác định mức cho vay TCTD không áp dụng xử lý tài sản để thu hồi nợ Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải đợc lập thành văn riêng kèm theo hợp đồng bảo đảm 4.3.2- Đối với tài sản bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bên thoả thuận, thuê tổ chức t vấn, tổ chức chuyên môn xác định sở giá trị thời điểm xác định, có tham khảo đến loại giá nh giá quy định Nhà nớc (nếu có) giá mua, giá trị lại sổ sách kế toán yếu tố khác giá 4.3.3- Giá trị quyền sử dụng đất chấp đợc xác định nh sau: a Đất đợc Nhà nớc giao cho hộ gia đình, cá nhân để sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, đất chuyên dùng đất mà tổ chức kinh tế nhận chuyển nhợng quyền sử dụng đất hợp pháp từ ngời khác đợc Nhà nớc giao có thu tiền sử dụng đất mà tiền sử dụng đất tiền chuyển nhợng quyền sử dụng đất không Ngân sách Nhà nớc cấp; đất mà hộ giá đình, cá nhân nhận chuyển nhợng quyền sử dụng hợp pháp từ ngời khác đợc Nhà nớc giao có thu tiền sử dụng đất, giá trị quyền sử dụng đất chấp đợc xác định theo giá đất UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung Ương ban hành áp dụng thời điểm chấp b Đất đợc Nhà nớc giao cho hộ gia đình, cá nhân thuê mà trả tiền thuê đất cho thời gian thuê, đất đợc Nhà nớc cho tổ chức kinh tế thuê trả tiền lại năm tiền thuê đất không Ngân sách Nhà nớc cấp, giá trị quyền sử dụng đất chấp gồm tiền đền bù thiệt hại đợc Nhà nớc cho thuê đất (nếu có) tiền thuê đất trả cho Nhà nớc sau trừ tiền thuê đất trả cho thời gian sử dụng c Trờng hợp chấp giá trị sử dụng đất mà ngời thuê đất đợc miễn, giảm tiền thuê đất theo quy định pháp luật, giá trị quyền sử dụng đất chấp đợc tính theo giá trị thuê đất trớc đợc miễn giảm 4.3.4 Việc chấp giá trị quyền sử dụng đất mà tiền đất có tài sản gắn liền, giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bao gồm giá trị sử dụng đất giá trị tài sản gấn liền với đất Phạm Thị Hông Nguyệt Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp 4.3.5 Giá trị tài sản cầm cố, chấp đợc xác định bao gồm hoa lợi , lợi tức quyền phát sinh từ tài sản đó, bên có thoả thuận pháp luật có quy định Trong trờng hợp tài sản chấp toàn bất động sản có vật phụ, giá trị vật thuộc giá trị tài sản chấp; chấp phần bất động sản có vật phụ thuộc giá trị tài sản chấp bên có thoả thuận 4.4- Mức cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm TCTD định mức cho vay giới hạn giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ đợc xác định 4.5 Phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ - Phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay TCTD Nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay TCTD bao gồm tiền vay (nợ gốc), lãi vay, lãi qúa hạn, khoản phí (nếu có) đợc ghi hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay phải trả theo quy định pháp luật thuộc phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ, trừ trờng hợp bên có thoả thuận lãi vay, lãi hạn, khoản phí (nếu có) không thuộc phạm vi bảo đảm nghĩa vụ - Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải lớn giá trị nghĩa vụ đợc bảo đảm, trừ trờng hợp TCTD khách hàng vay thoả thuận bảo đảm tài sản nh biện pháp bổ sung khoản vay mà khách hàng vay có đủ điều kiện vay bảo đảm tài sản Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay: Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay việc khách hàng dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay TCTD 5.1- Trờng hợp áp dụng: Việc bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay đợc áp dụng tong trờng hợp sau: - TCTD lựa chọn áp dụng việc bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay cho vay trung dài hạn dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống - Chính phủ định giao cho TCTD cho vay khách hàng vay đối tợng vay số trờng hợp cụ thể 5.2 Điều kiện khách hàng vay tài sản hình thành từ vốn vay 5.2.1 Đối với khách hàng vay - Có tín nhiệm với TCTD - Có khả tài có nguồn thu hợp pháp - Có mức vốn tự có (vốn chủ sở hữu) 5.2.2 Đối với tài sản hình thành từ vốn vay - Tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải đợc xác định: + Quyền sở hữu khách hàng vay + Phải xác định đợc danh mục, số lợng, giá trị, đặc điểm tài sản + Tài sản đợc phép giao dịch tranh chấp Phạm Thị Hông Nguyệt 10 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp - Nguồn vốn đạt mức tăng trởng khá, nhiên nguồn vốn dân c chiếm tỷ trọng thấp, tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn (62,5%) tổng nguồn vốn tập trung vào số khách hàng lớn nên tính ổn định cha cao, tốc độ tăng trởng nguồn vốn chậm so với yêu cầu - Thay đổi cấu đầu t tín dụng chậm, d nợ cho vay DNNN chiếm tỷ trọng lớn, cha mở rộng đợc cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp dân doanh - Nhiều phận cha chủ động tiếp cận khách hàng, chủ động đề xuất giải pháp nghiệp vụ để thực nhiệm vụ đợc giao - Công tác xử lý thu hồi nợ hạn hiệu cha cao, số đơn vị trả nợ hạn tồn đọng chậm, không đạt kế hoạch xây dựng cam kết nh Công ty 89, Công ty Đức phơng Việc xử lý bán tài sản bảo đảm tiền vay chậm gặp nhiều khó khăn nh tài sản Công ty Phơng đông, Công ty Đức phơng Hiện có số khoản vay phải thực gia hạn nợ nhiều lần, việc thu hồi vốn có biểu khó khăn - Tuy tích cực triển khai ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động nghiệp vụ SGD nhng tảng công nghệ Ngân hàng SGD thấp, không cho phép SGD chủ động triển khai sản phẩm, dịch vụ tiện ích Ngân hàng nh đề án xây dựng Một số chơng trình triển khai cha đồng bộ; chơng trình nối mạng toán với khách hàng lớn, chơng trình báo nợ báo có tự động triển khai thực chậm, chơng trình máy rút tiền tự động ATM nhiều trục trặc II Thực trạng bảo đảm tiền vay SGD NHN0&PTNTVN Những văn pháp luật hành quy định việc thực bảo đảm tiền vay hoạt động kinh doanh tiền tệ Sở giao dịch NHN0&PTNTVN Thực luật TCTD, Ngân hàng Nhà nớc ban hành "Quy chế cho vay TCTD khách hàng" kèm theo định 1627 quy chế cho vay Quy chế cho vay quy định ba nguyên tắc cho vay là: " Việc bảo đảm tiền vay phải thực theo quy định Chính phủ Thống đốc NHNN", năm điều kiện vay vốn là: "Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hớng dẫn NHNN" Sau năm mong đợi, hàng loạt văn pháp luật bảo đảm tiền vay lần lợt đợc ban hành Cho đến nay, hành lang pháp lý bảo đảm tiền vay TCTD nói chung Sở nói riêng tơng đối đầy đủ chi tiết Trong thực tiễn hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở nay, vấn đề bảo đảm tiền vay đợc thực theo quy định văn sau: - Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay TCTD - Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 định kỳ giao dịch bảo đảm - Thông t 06/2000/TT-NHNN1 ngày 4/4/2000 hớng dẫn thực Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay TCTD - Quyết định 107/2000/QĐ-NHNN1 ngày 4/4/2000 việc quy định mức cho vay bảo đảm tài sản Ngân hàng Quốc doanh, chi nhánh Phạm Thị Hông Nguyệt 17 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng Nớc Việt nam, công ty tài Tổng công ty Nhà nớc Ngân hàng phục vụ ngời nghèo - Thông t 10/2000/TT-NHNN1 ngày 31/8/2000 hớng dẫn thực giải pháp bảo đảm tiền vay TCTD theo Nghị số 11/2000/NQ-CP Chính phủ ngày 31/7/2000 - Thông t liên tịch số 12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCTD ngày 22/12/2000 hớng dẫn thực số giải pháp bảo đảm tiền vay TCTD theo quy định Nghị số 11/2000/NQ-CP ngày 31/7/2000 - Quyết định 167/HĐQT-03 ngày 7/9/2000 Hội đồng quản trị NHN0&PTNTVN ban hành việc "Ban hành quy định việc thực biện pháp bảo đảm tiền vay hệ thống NHN0&PTNTVN" Trên văn pháp lý quan trọng hớng dẫn Sở giao dịch áp dụng biện pháp bảo đảm nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đợc khoản nợ cho khách hàng vay Có thể nói rằng, văn đời đợc TCTD lẫn khách hàng vay đón nhận, việc bảo đảm tiền vay vấn đề xúc thực tế mà TCTD nh Sở giao dịch mong đợi sở pháp lý rõ ràng để vững tin thực đầu t tín dụng theo quy định pháp luật Tuy nhiên, vấn đề không đóng khung luật TCTD văn đề cập mà liên quan nhiều luật khác nh : Bộ luật dân luật doanh nghiệp, luật doanh nghiệp Nhà nớc, luật phá sản, luật thơng mại, Nghị định 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 "giao dịch bảo đảm", Nghị định 17/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 thông t 1417/1999TT/TCTD ngày 19/8/1999 hớng dẫn thực " thủ tục chuyển đổi, chuyển nhợng cho thuê, cho thuê lại, thừa kế quyền sử dụng đất chấp góp vốn giá trị quyền sử dụng đất" Tính chất tổng hợp nói nên tính phức tạp trình triển khai văn pháp luật bảo đảm tiền vay mà trọng tâm Nghị định 178 Chính phủ Để hiểu rõ ý nghĩa nh kết triển khai văn pháp luật quy định việc thực bảo đảm tiền vay thực tiễn hoạt động kinh doanh tiền tệ Sở giao dịch NHN0&PTNTVN vào tìm hiểu thực trạng bảo đảm tiền vay sở giao dịch Thực trạng bảo đảm tiền vay Sở giao dịch NHN0&PTNTVN Sau có Nghị định 178/1999/NĐ-CP Chính phủ Thông t 06/2000/TT-NHNN1 Thống đốc NHNN, Chủ tịch Hội đồng quản trị SGD NHN0&PTNTVN định 167/HĐQT-03 ngày 7/9/2000 hớng dẫn thêm Vì đến 10/2000 ngày 7/9/2000 NHN0&PTNTVN phổ biến đợc đến khách hàng tổ chức thực Nh vậy, có nghĩa từ 10/2000 trớc SGD thực chế bảo đảm tiền vay 1700-CVNHN0-03 ngày 14/11/1996 NHN0&PTNTVN hớng dẫn cụ thể hoá QĐ217-QĐ/NHNN1 ngày 17/8/1996 Thống đốc NHNN, Thông t 01/TTLB-NHNN-BTC-BTP Nghị 49/CP Chính phủ ngày 6/5/1997 Để hiểu rõ hiệu quả, tác dụng việc thực chế bảo đảm tiền vay thời gian qua đánh giá số mặt sau năm 2002 2003 2.1 Đánh giá khả đảm bảo khoản vay có tài sản cầm cố: Phạm Thị Hông Nguyệt 18 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Theo văn 1700/NHN0-03 ngày 14/11/1996 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHN0&PTNTVN doanh nghiệp DNNN hoạt động theo luật (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, xí nghiệp liên doanh với Nớc ngoài, doanh nhgiệp t nhân, hợp tác xã) Khi vay vốn thiết phải thực hình thức đảm bảo nghĩa vụ trả tiền vay: + Thế chấp + Cầm cố + Bảo lãnh bên thứ ba Nh vậy, hoạt động cầm cố SGD thực chất công việc SGD với DNNQD Đến nay, SGD có DNNQD vay ngắn hạn có bảo đảm tài sản cầm cố Các doanh nghiệp doanh nghiệp t nhân hoạt động lĩnh vực thơng mại, dịch vụ Tài sản cầm cố doanh nghiệp sổ tiết kiệm đứng tên chủ doanh nghiệp SGD phát hành Bảng 2: Tình hình trả nợ khoản vay có bảo đảm tài sản cầm cố Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay Doanh số thu nợ D nợ Nợ hạn 2002 6242 5936 3053 - 2003 9168 8675 3255 - So sánh 2003/2002 2926 2739 202 - Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SGD Xem xét tình hình trả nợ khoản vay có tài sản cầm cố qua bảng số liệu, ta thấy: - Qua năm, doanh số cho vay doanh số thu nợ tăng Cuối năm d nợ, nhiên khoản vay phát sinh nợ hạn Nh vậy, cho vay theo biện pháp bảo đảm thực an toàn có hiệu quả, thu đợc toàn nợ gốc lãi 2.2 Đánh giá khả đảm bảo khoản vay có bảo lãnh tài sản bên thứ ba: Đến cuối năm 2002, SGD cho vay ngắn hạn đơn vị khách hàng theo biện pháp bảo lãnh tài sản bên thứ ba Những đơn vị khách hàng DNNN hạch toán phụ thuộc Tổng công ty (hay gọi pháp nhân cha đầy đủ), vay vốn Ngân hàng doanh nghiệp cần đợc bảo lãnh tài sản Tổng công ty Tuy nhiên Tổng công ty thực chấp cầm cố tài sản SGD Tình hình trả nợ khoản vay coá bảo lãnh tài sản bên thứ ba đợc thể qua bảng sau: Phạm Thị Hông Nguyệt 19 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Phạm Thị Hông Nguyệt 20 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Qua bảng số liệu ta thấy: Cho vay theo hình thức có bảo lãnh bên thứ ba nhng doanh nghiệp tự trả nợ kịp thời, hạn Tỷ lệ trả nợ doanh nhgiệp năm cao: - Năm 2001: 92% với tổng doanh số cho vay - Năm 2002: 85% so với tổng doanh số cho vay Trong số doanh nghiệp vay vốn biện pháp bảo lãnh có doanh nghiệp không chi trả đợc toàn số tiền vay năm mà trả hết d nợ năm trớc không d nợ (công ty Xuân thuỷ Hà nội) Bên cạnh có doanh nghiệp có tỷ lệ trả nợ cao: 96% vào năm 2002 89% vào năm 2003, Trung tâm quan hệ quốc tế- doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc Tổng công ty công trình giao thông 8- Bộ giao thông vận tải Đây hoạt động kinh doanh có hiệu quả, quan hệ vay trả SGD có tín nhiệm sòng phẳng, d nợ đến 31/12/2003 23,2 tỷ đồng Hàng năm đơn vị đợc Tổng công ty phát hành chứng th bảo lãnh hạn mức tín dụng để vay vốn thờng xuyên SGD Nh vậy, cho vay có bảo lãnh tài sản bên thứ ba SGD đảm bảo an toàn có hiệu cao 2.3 Đánh giá khả đảm bảo khoản vay có tài sản chấp: Hoạt động chấp SGD đợc thể theo văn số 1700/NHN 0-03 ngày 14/11/1996 thực chấp, cầm cố bảo lãnh khách hàng vay vốn chi nhánh NHN0&PTNTVN Đồng thời theo Nghị 49/CP ngày 6/11/1997, DNNN vay vốn NHN0&PTNTVN chấp tài sản Vì vậy, hoạt động chấp SGD diễn SGD DNNQD Do đặc điểm DNNQD nên tài sản chấp SGD chủ yếu nhà cửa, nhà xởng, máy móc, thiết bị, phơng tiện vận tải, quyền sử dụng đất thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời chấp với đầy đủ hồ sơ, giấy tờ theo quy định nh giấy chứng nhận quyền sở hữu, giấy phếp xây dựng, hợp đồng mua bán tài sản Thực định giá tài sản chấp: việc định giá tài sản chấp SGD đợc thực nghiêm túc, sở vào nhiều yếu tố nh: vào khung giá UBND Thành phố quy định, đơn giá xây dựng bản, vào giá tài sản chấp thị trờng thời điểm chấp giá tị lại sổ sách kế toán theo chế dộ hạch toán kế toán Bộ tài quy địnhkết hợp với việc cán Phạm Thị Hông Nguyệt 21 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp tín dụng chịu trách nhiệm trực tiếp xuống sở xem xét, đánh giá thực trạng Theo đó, cán tín dụng lập phiếu giám định tài sản chấp, hợp đồng tín dụng để đa mức giá chuẩn xác cho tài sản chấp Mức giá phải đợc thoả thuận có đồng ý khách hàng vay Tuy nhiên, nh đa phần chi nhánh Ngân hàng khác, việc định giá tài sản chấp hoàn toàn Hội đồng tín dụng Sở thực mà tham gia quan chuyên môn Tình hình trả nợ khoản vay có TSTC đợc thể qua Bảng Bảng 4: Tình hình trả nợ khoản vay có TSTC Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn Doanh số thu nợ - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn D nợ - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn Nợ hạn - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn 2002 8992 5584 2793 615 15294 12505 1388 1401 3990 84 3206 700 1942 65 1477 400 2003 5920 3182 1980 758 4082 243 3030 755 320 192 104 24 320 180 98 42 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SGD Từ bảng số liệu trên, ta thấy: - Trong năm qua, việc chấp tài sản để vay vốn SGD đợc thực hầu nh chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng doanh số cho vay Sở Nh vậy, thời gian Sở chủ yếu tập trung vào thu hồi khoản nợ đến hạn nợ hạn DNNQD trớc có quan hệ với Sở Hầu hết khoản vay ngắn hạn trung hạn không trả đợc nợ hạn, với khoản vay không trả đợc nợ, SGD buộc xử lý TSTC Nhìn chung, khoản vay có TSTC phải nằm tầm kiểm soát Sở Vì vậy, Sở không áp dụng biện pháp mạnh nh thu giữ tài sản, kiện kinh tế mà cho chủ doanh nghiệp sử dụng xác lập quyền sở hữu Biện pháp nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp tục đợc hoạt động Với khoản vay có TSTC việc trả nợ khó khăn song hình thức pháp lý cuối xử lý TSTC, thu hồi vốn vay cho Ngân hàng gặp trục trặc, khiến việc bảo đảm cho khoản vay trở nên khó thực 2.4 Cho vay bảo đảm tài sản SGD lựa chọn Phạm Thị Hông Nguyệt 22 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Theo phần a, điểm 1.2 CV 417/CV-NH14 ngày 31/5/1997 TĐNHNNVN điểm văn số 907/NHN0-03 Tổng Giám đốc hớng dẫn thực "các DNNN vay vốn NHN0 &PTNT chấp tài sản Nh vậy, cho vay bảo đảm tài sản SGD lựa chọn cho vay đối DNNN Tuy nhiên để đảm bảo cho khoản vay mình, NHTM nói chung SGD nói riêng phải tiến hành xét duyệt, thẩm định, tái thẩm định dự án phơng án vay trớc đa định cho vay Bảng 5: Tình hình trả nợ khoản vay bảo đảm tài sản SGD lựa chọn Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2002 2003 Doanh số cho vay 190.457 354.517 - Ngắn hạn 75.208 106.632 - Trung hạn 28.232 85.205 - Dài hạn 87.017 162.680 Doanh số thu nợ 195.205 268.977 - Ngắn hạn 80.124 192.023 - Trung hạn 30.200 84 - Dài hạn 84.881 76.870 D nợ 155.464 201.820 - Ngắn hạn 44.636 98.046 - Trung hạn 1.559 1.455 - Dài hạn 109.269 102.319 Nợ hạn 38.675 7.897 - Ngắn hạn 37.257 - Trung hạn 1.400 6.845 - Dài hạn 1.052 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh SGD Xem xét bảng ta thấy rằng: - Các DNNN đợc cho vay theo dự án nhìn chung mắc phải tình trạng không trả đợc nợ hạn Hơn nữa, số lớn nhiều so với nợ hạn cá khoản cho vay có TSTC DNNQD vừa đợc nghiên cứu - Nợ hạn có xu hớng ngày giảm, kể khoản vay ngắn hạn trung hạn Năm 2002 nợ hạn 37.257 khoản vay ngắn hạn 1.400 khoản vay trung hạn Sang năm 2003, tiêu 6.845 triệu đồng khoản vay ngắn hạn 1052 triệu đồng khoản vay trung hạn 2.5 Một số vớng mắc nảy sinh trình triển khai chế đảm bảo tiền vay theo NĐ 178/1999/NĐ-CP SGD NHN0&PTNTVN Qua nghiên cứu so sánh chế bảo đảm tiền vay thời kỳ thấy rõ chế bảo đảm tiền vay theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP có u việt So với chế bảo đảm tiền vay trớc đây, chế bảo đảm tiền vay theo Nghị định 178 có nhiều điểm thông thoáng, cởi mở việc nhận chấp, cầm cố, bảo lãnh xử lý tài sản bảo đảm tiền vay TSTC Tuy nhiên, Phạm Thị Hông Nguyệt 23 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp qua bớc đầu triển khai SGD NHN 0&PTNTVN thấy rõ vớng mắc cần kịp thời bổ xung sửa đổi - Thứ nhất, sở pháp lý thiếu đồng - Thứ hai, mặt khách quan, việc giao quyền tự chủ TSTC phù hợp - Thứ ba, vấn đề xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ theo quy định pháp luật nhiều phức tạp thời hạn kéo dài - Thứ t, việc cầm cố tài sản ngoại tệ tiền mặt, số d tài khoản tiền gửi Theo Nghị định 165/1999/NĐ-CP (điều điểm 7), tài sản cầm cố là: " Tiền Việt nam, ngoại tệ", Thông t 06/2000/TT-NHNN1 có quy định "Ngoại tệ tiền mặt, số d tài khoản tiền gửi TCTD Việt nam ngoại tệ", không nói tài sản cầm cố tiền Việt nam - Thứ năm, mối quan hệ giao dịch bảo đảm bảo đảm tiền vay Thực Nghị định 178/NĐ-CP có mối quan hệ chặt chẽ với thực Nghị định 165/1999/NĐ-CP Tuy Nghị định 165/1999/NĐ-CP cha có hớng dẫn, nhng khoản điều 16 Nghị định có quy định: "Giao dịch bảo đảm bị vô hiệu không làm ảnh hởng đến hiệu lực nghĩa vụ đợc bảo đảm" - Thứ sáu, phạm vi bảo đảm tiền vay tài sản - Thứ bảy, đăng ký giao dịch bảo đảm Theo điều 22.2 Nghị định 08 giá trị pháp lý việc đăng ký giao dịch bảo đảm là: " thứ tự u tiên toán ngời nhận bảo đảm trách nhiệm ngăn ngừa việc tổ chức hay cá nhân dùng tài sản để đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ trả nợ nhiều ngời khác - Thứ tám, trờng hợp cho vay hợp vốn, có nhiều TCTD cho vay dự án nhận tài sản cầm cố, chấp việc đăng ký thứ tự đăng ký nh để bảo đảm bình đẳng cho TCTD phải xử lý tài sản thu nợ Vấn đề cha có hớng dẫn cụ thể - Thứ chín, việc cho vay bảo đảm tài sản - Thứ mời, theo định số 67/1999/QĐ-TTg Thủ tớng Chính phủ "về số sách phát triển nông nghiệp nông thôn" có cho phép: "đối với DNNN đợc Nhà nớc giao nhiệm vụ làm đầu mối thu mua để xuất gạo, nhập phân bón đợc dùng từ tài sản hình thành từ vốn vay làm bảo đảm tiền vay" Trong lúc đó, Thông t 06/2000/TT-NHNN1 quy định: "Chỉ cho phép cho vay trung dài hạn đợc bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay" Các DNNN có nhiệm vụ xuất gạo, nhập phân bón chủ yếu vay vốn ngắn hạn, thực đợc quy định Phạm Thị Hông Nguyệt 24 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Chơng III: Một số giải pháp bảo đảm tiền vay Sở giao dịch NHN0&PTNTVN I Mục tiêu, giải pháp hoạt động cho vay Sở giao dịch NHN0&PTNTVN năm 2004 Căn vào mục tiêu chiến lợc kinh doanh năm 2004 Hội đồng quản trị, nhiệm vụ giải pháp điều hành hoạt động kinh doanh Tổng giám đốc, SGD NHN0&PTNTVN đề mục tiêu giải pháp điều hành hoạt động cho vay năm 2004 nh sau: Mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh: - Nguồn vốn huy động đạt 5.100 tỷ đồng tăng 1.920 tỷ đồng (tăng trởng 35%) so với 31/12/2003 - D nợ đạt 1.159 tỷ đồng, tăng 299 tỷ đồng (tăng trởng 24,6%) so với 31/12/2002 - Tỷ lệ d nợ trung, dài hạn chiếm 74,4% tổng d nợ - Tỷ lệ nợ hạn dới 1% tổng d nợ - Mở rộng nâng cao chất lợng hoạt động dịch vụ nh: dịch vụ chi trả lơng cho tổ chức; dịch vụ rút tiền tự động qua máy ATM; mua bán ngoại tệ; dịch vụ toán, chuyển tiền; dịch vụ toán thẻ, séc du lịch Phấn đấu thu dịch vụ đạt từ 15 đến 20% tổng thu nghiệp vụ SGD - Tài đảm bảo kinh doanh coa lãi, chênh lệch thu chi nội bảng tăng 20% so với năm 2003 Đảm bảo quỹ tiền lơng theo quy định Hớng mở rộng: Hớng đầu t tín dụng tập trung vào Tổng công ty 90,91, đợn vị thành viên Tổng công ty, doanh nghiệp vừa nhỏ có lực sản xuất kinh doanh, lực tài II Một số giải pháp vấn đề bảo đảm tiền vay Sở giao dịch NHN0&PTNTVN: Một số giải pháp vấn đề bảo đảm tiền vay Sở giao dịch Từ thực trạng tình hình thực chế bảo đảm tiền vay SGD NHN0&PTNTVN thời gian qua, để thực đợc định hớng phát triển hoạt động cho vay năm 2004 mà SGD đề ra, xin đợc đề xuất số giải pháp để thực Phạm Thị Hông Nguyệt 25 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp tốt chế bảo đảm tiền vay theo Nghị định178/1999/NĐ-CP, Thông t 06/2000/TT-NHNN1 Thống đốc NHNN nh định 167/2000/QĐHĐQT-03 ngày 7/9/2000 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHN0&PTNTVN nh sau: 1.1 Trớc hết cần tập trung xử lý nợ hạn, nợ khó đòi nhằm lành mạnh hoá tình hình tài SGD - Sở cần tiến hành đánh giá, phân loại, phân tích nợ hạn đồng thời phân tích hiệu kinh tế vay tình hình tài khách hàng có nợ hạn ngân hàng, sở tìm biện pháp cụ thể để thu hồi vốn - Đối với nợ khó đòi nguyên nhân khách quan, SGD cần động viên, khuyến khích ngời vay trả hết nợ gốc trớc, đồng thời xem xét giảm lãi cho đối tợng - Đối với nợ hạn mà Sở xiết nợ tài sản, tài sản có đủ hồ sơ pháp lý hợp pháp Sở cần nhanh chóng thực việc phát mại đa sang trung tâm bán đấu giá tài sản để thu hồi vốn vay Tuy nhiên, thực quyền phát mại tài sản bảo đảm, SGD cần kêu gọi giúp đỡ, hỗ trợ quan Nhà nớc có thẩm quyền, thực tế việc SGD lấy đợc tài sản chấp để bán thu hồi nợ gặp không khó khăn trở ngại nh: bên vay không tự nguyện bàn giao tài sản cho SGD, thân nhân bên chấp tài sản có thái độ, hành vi đe doạ đến tính mạng cán Ngân hàng làm nhiệm vụ phát mại tài sản họ Trờng hợp thị trờng tiêu thụ tài sản bảo đảm tiêu thụ chậm, SGD cho thuê sử dụng vào hoạt động kinh doanh tạo nguồn thu bù đắp phần lỗ phải trả lãi vốn huy động Những tài sản chấp xiết nợ cha đảm bảo tính pháp lý cần có phối hợp giúp đỡ hiệu ngành chức địa bàn để hoàn thiện tiếp tục xử lý - Sau phân tích nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ xử lý phát mại tài sản chấp khả thu đề nghị Nhà nớc cho phép hạch toán vào rủi ro đợc phân bổ cho năm sau 1.2 Nhanh chóng tiến hành thẩm định lại dự án định giá lại TSTC khoản vay thực Sở để đa kết luận kịp thời Hiện nay, SGD có đến 1/4 vay khả trả nợ hạn Vì vậy, SGD cán tín dụng cần gấp rút tiến hành thẩm định lại dự án, phơng án vay vốn, sở kết qủa thẩm định đó, tích cực với doanh nghiệp tìm biện pháp giải hoá nguy Nếu có kết luận dự án thực không đem lại hiệu quả, số vốn vay sử dụng không mục đích, Ngân hàng cần nhanh chóng thu hồi khoản cho vay; nguyên nhân xác định không nằm trờng hợp nh vậy, cán tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp đợc vay thêm khoản để tiếp tục thực dự án, thông qua mà vốn lãi vay đợc trả lại Ngân hàng Đồng thời, với khoản vay có tài sản chấp, cán tín dụng cần tiến hành định giá lại tài sản cách cẩn thận Trên sở đó, giá trị tài sản chấp không đảm bảo nghĩa vụ trả nợ vay, cán tín dụng tiến hành thu hồi phần khoản vay yêu cầu chấp thêm tài sản, xác định tài sản chấp mang ý nghĩa tích cực cộng với việc thẩm định lại dự án chứng minh đợc dự án có tính hiệu khả thi, cán tín dụng cho doanh nghiệp Phạm Thị Hông Nguyệt 26 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp vay thêm cần thiết mà không coi trọng hay đặt quan tâm lớn vào tài sản chấp 1.3 Chủ động thực biện pháp xiết nợ khoản vay đợc xác định vào tình trạng khó có khả hoàn trả Tuy nhiên, việc xiết nợ phải mang ý nghĩa tích cực SGD không nên thu giữ tài sản mà xác lập quyền sở hữu cho doanh nghiệp đợc sử dụng sở theo dõi chặt chẽ tài sản xiết nợ nhằm giúp doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, trả lại đợc phần vốn vay Ngân hàng (tránh ép doanh nghiệp phải đến phá sản, việc thu hồi vốn vay doanh nghiệp trở nên phức tạp liên quan đến nhiều quan chức năng) 1.4 Tiếp tục phối hợp với chi nhánh giải nợ hạn tồn đọng từ phơng thức chi nhánh thẩm định, quản lý khách hàng, Sở giải ngân, hạch toán Trong khoản vay Sở ký khế ớc cho vay, song chất khách hàng vay chi nhánh NHN0&PTNTVN Vì vậy, việc chuyển nợ cho chi nhánh việc làm thiết thực Qua đó, chi nhánh có điều kiện trực tiếp đốc thúc khách hàng trả nợ vay trực tiếp khai thác, xử lý có hiệu tài sản chấp xiết nợ Tuy nhiên hầu hết khoản vay có khả thu hồi nợ thấp, chi nhánh không tích cực nhận nợ, đòi hỏi SGD phối hợp làm việc chi nhánh để chia sẻ bớt rủi ro khoản nợ này, tuyệt đối tránh tình trạng giao mệnh lệnh 1.5 Đối với DNNN trớc SGD quan hệ cho vay bảo đảm tài sản chấp, cầm cố cần chấn chỉnh (nhất DNNN nợ hạn lớn) Để tiếp tục quan hệ tín dụng, SGD DNNN cần tiến hành ký kết hợp đồng cầm cố, chấp tài sản, đồng thời ký hợp đồng tín dụng buộc DNNN phải cam kết trả nợ hạn thời gian định Nếu tài sản chấp, cầm cố doanh nghiệp thực có không đủ đảm bảo cho số nợ d nợ SGD ký hợp đồng chấp, cầm cố phần tài sản thực có đảm bảo Phần chênh lệch d nợ lớn giá trị tài sản thực có đảm bảo doanh nghiệp phải cam kết trả nợ dần, đồng thời không đợc vay Chỉ có nh đa tín dụng Ngân hàng thoát khỏi tình trạng bao cấp đảm bảo an toàn cho vốn tín dụng 1.6 Đối với DNNN có lỗ luỹ kế SGD tạm thời dừng quan hệ tín dụng để ngành có phơng án giải tồn 1.7 Đối với DNNN đợc kiểm toán độc lập, đợc xác định có lãi có lãi lũy kế, SGD cho vay bảo đảm tài sản 1.8 Đối với khoản vay mới, song song với trình thẩm định SGD phải nghiên cứu lại vấn đề thời hạn cho vay - Điều đặc biệt quan trọng cho vay ngắn hạn Thực tế nay, Ngân hàng cho rằng: chu kỳ sản xuất đợc tính từ vay vốn để dự trữ vật t, kỹ thuật đến có sản phẩm thu hoạch Còn doanh nghiệp lại kiến nghị: từ vay vốn đến tiêu thụ sản phẩm chu kỳ kinh doanh Thật ra, doanh nghiệp sản xuất sản phẩm, cha tiêu thụ đợc có tiền trả nợ Ngân hàng Phạm Thị Hông Nguyệt 27 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp - Hai khái niệm sản xuất sản phẩm tiêu thụ sản phẩm đồng nghĩa với thời bao cấp trớc đây, mà hàng hoá sản xuất đợc Nhà nớc thu mua phân phối theo kế hoạch Còn kinh tế thị trờng nay, thiết phải có quãng thời gian lu hàng sản xuất kho trớc bán đợc hàng Vào thời điểm này, doanh nghiệp cha thu đợc cha có khả thu đợc tiền, lợi nhuận cha thể xác định quan trọng nợ vay Ngân hàng cha thể trả đợc, tất yếu gây nên nợ hạn Ngân hàng - Xem xét lại số nguyên nhân tình trạng nợ hạn cho vay ngắn hạn, dòng chữ "doanh nghiệp cha trả đợc nợ cha bán đợc hàng" xuất thờng xuyên Vì vậy, NHTM nói chung SGD nói riêng điều chỉnh lại thời hạn trả nợ để xoá khoản nợ hạn "giả tạo", không chất Trên sở đó, việc thẩm định phơng án sản xuất kinh doanh mang lại hiệu tác dụng thực Trên giải pháp chung khoản vay SGD Song phơng thức cho vay nay, đòi hỏi phải có số giải pháp riêng + Để tiến hành cho vay bảo đảm tài sản, tức cho vay chủ yếu theo dự án, phơng án, trình thiếu đợc thẩm định Khả trả nợ khoản vay phụ thuộc vào tính khả thi, hiệu qủa dự án, phơng án vay Vì để nâng cao chất lợng khoản vay, SGD cần hình thành riêng phận thuộc phòng kinh doanh, tách hẳn thành phòng riêng thực chức chuyên trách thẩm định Bằng việc làm này, SGD đạt đợc mục tiêu an toàn cho khoản vay mà dịch vụ t vấn thẩm định hộ chi nhánh khác có sở để hoạt động hiệu quả, đem lại khoản tiền không nhỏ cho Ngân hàng + Cũng nh vậy, khoản vay có bảo đảm tài sản việc định giá tài sản việc quan trọng nhng lại phức tạp SGD thành lập phận riêng chịu trách nhiệm định giá tài sản Tuy nhiên, việc định giá đụng chạm tới nhiều kiến thức chuyên môn không thuộc phạm vi Ngân hàng, việc tổ chức phận cha tiến hành điều kiện Nhng trờng hợp này, SGD phải với khách hàng thoả thuận việc lựa chọn quan chuyên môn để định giá tài sản (nh quan kiểm toán chẳng hạn) Tất nhiên, tiêu chí định cho vay dự án, phơng án khả thi, hiệu quả, song với quy định chặt chẽ bảo đảm tiền vay biện pháp đảm bảo cho hoạt động cho vay Sở theo pháp luật 1.9 Không ngừng nâng cao trình độ cán tín dụng SGD Sức mạnh Ngân hàng đợc thể yếu tố: vốn- trí tuệ ngời- công nghệ Ngân hàng Mọi thay đổi diễn có đạt đợc kết hay không đạt đợc mức độ phụ thuộc vào đội ngũ cán tài Ngân hàng Vì vậy, công tác phát triển nguồn nhân lực đặc biệt chất lợng cần thiết Các cán tín dụng SGD có lợi động, tuổi đời trẻ, đa số có trình độ Đại học, nhiên kinh nghiệm thực tiễn cha nhiều, thêm vào lại thiếu am hiểu lĩnh vực sản xuất kinh doanh khách hàng Trớc Phạm Thị Hông Nguyệt 28 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp tình hình này, Sở cần thiết phải có kế hoạch đào tạo đội ngũ cán có đầy đủ kiến thức chuyên môn, kiến thức tổng hợp nh kinh nghiệm thực tiễn Sở cần tiếp tục phát huy biện pháp thực nh: thờng xuyên tổ chức khoá học, tạo điều kiện cho cán tín dụng tham khảo kinh nghiệm chi nhánh NHN nh NHTM khác; tổ chức buổi nói chuyện, luận đàm quy định Nhà nớc Ngân hàng, tạo môi trờng cạnh tranh phấn đấu cán tín dụng Phòng kinh doanh Đặc biệt, kiến thức thẩm định phải đợc SGD trọng, cập nhật cho cán tín dụng thông qua mà tính hiệu quả, khả thi dự án đợc đánh giá, phơng án xác, đem lại cho SGD khoản vay có khả hoàn trả cao 1.10 Tăng cờng công tác thu thập thông tin Đây giải pháp cần đợc đặt nhiều quan tâm Ban lãnh đạo Sở nh Hội đồng quản trị NHN0&PTNTVN Đồng thời, để hoà chung vào phát triển đất nớc nh tăng thêm sức mạnh cạnh tranh Ngân hàng, SGD cần xúc tiến dự án nhập mạng Internet Việc tạo điều kiện tối đa cho cán tín dụng Sở truy cập thông tin mà thông qua đó, kiến thức, trình độ cán tín dụng đợc nâng lên rõ rệt, trở thành chỗ dựa vững cho SGD Một số kiến nghị, đề xuất 2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nớc - NHNN nên cải tổ lại hệ thống văn cho phù hợp với tình hình chung, tiến tới loại bỏ quy định chồng chéo, gây ách tắc cho hoạt động Ngân hàng - Trong bối cảnh ngày nay, NHNN cần có phối hợp với quan khác để thành lập trung tâm chuyên cung cấp thông tin - NHNN cần nghiên cứu để đa công ty chuyên định giá tài sản 2.2 Đối với Bộ t pháp ngành có liên quan - Cần sớm có Thông t hớng dẫn thực NĐ 08/2000/NĐ-CP "đăng ký giao dịch bảo đảm" Nghị định 165/1999/NĐ-CP - Vấn đề giao quyền chủ động tự chịu trách nhiệm cho tổ chức tín dụng có ý tởng tiến Tuy vậy, thực giai đoạn gây nên ách tắc định cho vay Vì vậy, ban ngành liên quan cần thực nhanh chóng việc cấp giấy chứng nhận chủ quyền tài sản thành phần kinh tế sử dụng tài sản chấp vay vốn tín dụng 2.3 Đối với Ngân hàng nông nghiệp - NHN0 nên thành lập phòng chuyên môn chịu trách nhiệm thẩm định tái thẩm định Việc NHN0 sớm đa văn hớng dẫn thẩm định thể quan tâm hớng NHN0 đến tính khả thi, hiệu dự án, phơng án vay Song, để tạo điều kiện tốt cho chi nhánh khoản vay có khả đảm bảo cao, NHN0 nên lập phòng chuyên môn thẩm định tái thẩm định dự án, phơng án đợc thẩm định lần chi nhánh Với việc làm này, chắn chất lợng khoản vay đợc đảm bảo, NHN0 thực đợc mục tiêu an toàn cho vay, sở thực mở rộng cho vay - NHN0 thành lập công ty quản lý nợ tài sản chấp Phạm Thị Hông Nguyệt 29 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp Một công ty quản lý nợ khai thác tài sản chấp NHN thành lập có đặc điểm sau: + Có t cách pháp nhân + Hạch toán độc lập vốn tự có + Trực thuộc NHN0&PTNTVN Với hình thức trên, hoạt động công ty trực thuộc NHN giúp NHN0 quản lý khoản nợ có vấn đề, đẩy nhanh trình xử lý tài sản chấp, cầm cố để thu hồi vốn vay, lành mạnh hoá d nợ tín dụng Nhất tình hình SGD, biện pháp mang ý nghĩa tích cực, đòi hỏi NHN nghiên cứu để vào hoạt động cụ thể sở đợc NHNN thông qua văn ` 2.4 Đối với SGD - Hàng năm, hàng quý, Sở nên tiến hành tổng kết, đánh giá khách hàng từ đa chiến lợc khách hàng phù hợp có chế độ khen thởng, khuyến khích khách hàng nhằm giữ khách hàng cũ thu hút thêm khách hàng Đi đôi với công việc Sở nên thờng xuyên tạo luồng thông tin hai chiều Ngân hàng khách hàng, tiếp thu ý kiến đóng góp khách hàng - Tăng cờng đầu t đổi trang thiết bị, cấu tổ chức máy nhân viên cho phù hợp với điều kiện Sở có hiệu Triển khai vi tính hoá mạng hoá phòng toán áp dụng đồng chơng trình phần mềm chuyên ngành, giảm thiểu công việc thủ công hồ sơ giấy tờ để tránh mát sai sót, lại tiện quản lý kiểm tra - Chú trọng phát triển nguồn nhân lực Bởi ngời nhân tố quan trọng nhất, động lực thúc đẩy phát triển Kết luận *********** Quán triệt đờng lối đổi Đảng, trong10 năm qua, hoạt động Ngân hàng nớc ta có chuyển biến sâu sắc đáng khích lệ Hoà chung vào chuyển biến đó, SGD NHN0&PTNTVN với lợi tự tạo lập kinh doanh, gặt hái đợc nhiều kết quả, không nói đến thành công hoạt Phạm Thị Hông Nguyệt 30 Khoa Tài Chính - Kế Toán Luận văn tốt nghiệp động tín dụng nói chung hoạt động bảo đảm tiền vay nói riêng SGD không ngừng quan tâm tới việc xử lý khoản nợ tồn đọng, giảm thấp tỷ lệ nợ qúa hạn, thực nhiều biện pháp cụ thể góp phần nâng cao chất lợng tín dụng, đảm bảo an toàn kinh doanh lành mạnh hoá hệ thống Ngân hàng Thực tiễn năm qua cho thấy, kết mà SGD đạt đợc đáng kể hứa hẹn nhiều triển vọng, nhiên khoảng cách xa so với yêu cầu Không thế, trình triển khai chế bảo đảm tiền vay gặp phải nhiều tồn vớng mắc cần xử lý Chính vậy, SGD cần phải nỗ lực nghiên cứu, thực giải pháp hữu hiệu, tích cực đồng để đạt đợc thành tựu cao hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn cho vay, từ tạo đà cho phát triển, mở rộng hoạt động cho vay nói riêng kinh doanh tiền tệ nói chung, tiến tới hoàn thành mục tiêu phát triển kinh tế- xã hội Đảng Nhà nớc Khó khăn phía trớc nhiều, song với cố gắng chiến lợc phát triển đắn, chắn SGD đạt đợc nhiều thành công hoạt động kinh doanh mình, xứng đáng Hội sở NHN0&PTNTVN Phạm Thị Hông Nguyệt 31 Khoa Tài Chính - Kế Toán [...]... doanh, năng lực tài chính II Một số giải pháp về vấn đề bảo đảm tiền vay tại Sở giao dịch NHN0&PTNTVN: 1 Một số giải pháp về vấn đề bảo đảm tiền vay tại Sở giao dịch Từ thực trạng của tình hình thực hiện cơ chế bảo đảm tiền vay tại SGD NHN0&PTNTVN trong thời gian qua, để thực hiện đợc định hớng phát triển hoạt động cho vay năm 2004 mà SGD đề ra, tôi xin đợc đề xuất một số giải pháp để thực Phạm Thị Hông... tiền vay tại SGD NHN0&PTNTVN 1 Những văn bản pháp luật hiện hành quy định về việc thực hiện bảo đảm tiền vay trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tại Sở giao dịch NHN0&PTNTVN Thực hiện luật các TCTD, Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành "Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng" kèm theo quyết định 1627 về quy chế cho vay Quy chế cho vay này quy định một trong ba nguyên tắc cho vay là: " Việc bảo đảm tiền vay. .. liên tịch số 12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCTD ngày 22/12/2000 hớng dẫn thực hiện một số giải pháp về bảo đảm tiền vay của các TCTD theo quy định tại Nghị quyết số 11/2000/NQ-CP ngày 31/7/2000 - Quyết định 167/HĐQT-03 ngày 7/9/2000 do Hội đồng quản trị NHN0&PTNTVN ban hành về việc "Ban hành quy định việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay trong hệ thống NHN0&PTNTVN" Trên đây là những văn bản pháp lý... chứng th bảo lãnh một hạn mức tín dụng để vay vốn thờng xuyên tại SGD Nh vậy, cho vay có bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba tại SGD cũng đảm bảo an toàn và có hiệu quả cao 2.3 Đánh giá khả năng đảm bảo của các khoản vay có tài sản thế chấp: Hoạt động thế chấp tại SGD đợc thể hiện theo văn bản số 1700/NHN 0-03 ngày 14/11/1996 về thực hiện thế chấp, cầm cố bảo lãnh đối với khách hàng vay vốn tại các... và một trong năm điều kiện vay vốn là: "Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hớng dẫn của NHNN" Sau hơn một năm mong đợi, hàng loạt các văn bản pháp luật về bảo đảm tiền vay đã lần lợt đợc ban hành Cho đến nay, hành lang pháp lý về bảo đảm tiền vay của TCTD nói chung và Sở nói riêng đã tơng đối đầy đủ và chi tiết Trong thực tiễn hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại. .. 1.400 đối với khoản vay trung hạn Sang năm 2003, chỉ tiêu này chỉ còn 6.845 triệu đồng đối với khoản vay ngắn hạn và 1052 triệu đồng đối với khoản vay trung hạn 2.5 Một số vớng mắc nảy sinh trong quá trình triển khai cơ chế đảm bảo tiền vay theo NĐ 178/1999/NĐ-CP tại SGD NHN0&PTNTVN Qua nghiên cứu và so sánh cơ chế bảo đảm tiền vay trong 2 thời kỳ đã thấy rõ rằng cơ chế bảo đảm tiền vay theo Nghị định... dịch bảo đảm bị vô hiệu không làm ảnh hởng đến hiệu lực của nghĩa vụ đợc bảo đảm" - Thứ sáu, về phạm vi bảo đảm tiền vay của tài sản - Thứ bảy, về đăng ký giao dịch bảo đảm Theo điều 22.2 của Nghị định 08 thì giá trị pháp lý của việc đăng ký giao dịch bảo đảm là: " thứ tự u tiên thanh toán giữa ngời cùng nhận bảo đảm không có trách nhiệm ngăn ngừa việc tổ chức hay cá nhân dùng một tài sản để đảm bảo. .. quy định về việc thực hiện bảo đảm tiền vay trong thực tiễn hoạt động kinh doanh tiền tệ tại Sở giao dịch NHN0&PTNTVN chúng ta đi vào tìm hiểu thực trạng bảo đảm tiền vay tại sở giao dịch 2 Thực trạng bảo đảm tiền vay tại Sở giao dịch NHN0&PTNTVN Sau khi có Nghị định 178/1999/NĐ-CP của Chính phủ và Thông t 06/2000/TT-NHNN1 của Thống đốc NHNN, Chủ tịch Hội đồng quản trị SGD NHN0&PTNTVN quyết định 167/HĐQT-03... bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ với những khoản vay có bảo đảm bằng tài sản 7.1 Nguyên tắc xử lý: Nh ta đã biết, cho vay có bảo đảm bằng tài sản chính là việc cho vay vốn của TCTD mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đợc cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Việc xử lý tài sản bảo đảm tiền. .. vay vốn Bảo lãnh bằng tín chấp của một tổ chức đoàn thể chính trị- xã hội là biện pháp bảo đảm tiền vay trong trờng hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, theo đó tổ chức đoàn thể chính trị- xã hội tại cơ sở, bằng uy tín của mình bảo lãnh cho cá nhân và hộ gia đình nghèo vay một khoản tiền nhỏ tại TCTD đẻe sản xuất kinh doanh, làm dịch vụ - Các tổ chức đoàn thể chính trị- xã hội đợc thực hiện bảo ... tiêu Doanh số cho vay - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn Doanh số thu nợ - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn D nợ - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn Nợ hạn - Ngắn hạn - Trung hạn - Dài hạn 2002 8992 5584... nghèo - Thông t 10/2000/TT-NHNN1 ngày 31/8/2000 hớng dẫn thực giải pháp bảo đảm tiền vay TCTD theo Nghị số 11/2000/NQ-CP Chính phủ ngày 31/7/2000 - Thông t liên tịch số 12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCTD... 92,818 86,9 40,31 53,076 88 -1 2 37 29 133 -3 1,183 -1 ,22 -7 8,13 Doanh số thu nợ 230,277 320,095 107 - Trong đó: doanh số 21,4 4,1 thu nợ qúa hạn D nợ đến 31/12 183 236,076 -2 5 - Trong đó: d nợ cho 66