NHẬN DẠNG và đo LƯỜNG rủi RO của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN sài gòn THƯƠNG tín

Các lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng bao gồm: Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn,không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi Tiếp nhận vốn đầu tư và p

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đề tài:

NHẬN DẠNG VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI

GÒN THƯƠNG TÍN

GVHD: Trần Hoàng Mai

Năm 2012

DANH SÁCH NHÓM THỰC HIỆN

I TỔNG QUAN VỀ SACOMBANK

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín với tên giao dịch tiếngAnh là SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK (viếttắt là SACOMBANK), có trụ sở chính tại 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3,Thành phố Hồ Chí Minh Các lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng bao gồm:

Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn,không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi

Tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn củacác tổ chức tín dụng khác;

Cho vay ngắn, trung và dài hạn;

Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;

Hùn vốn và liên doanh theo pháp luật;

Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng;

Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế;

Cung cấp các dịch vụ về đầu tư, các dịch vụ về quản lý nợ và khai thác tàisản;

Huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ khác;

Hoạt động bao thanh toán

Năm 2008, trên cơ sở tập hợp, liên kết thông qua đầu tư, góp vốn, sáp nhập, mualại, tổ chức lại hoặc các hình thức liên kết khác, Tập đoàn Sacombank được hìnhthành với 5 công ty trực thuộc và 5 công ty liên kết, trong đó Sacombank giữ vaitrò hạt nhân

Ngày 26/5/ 2012 vừa qua, Sacombank đã tiến hành Đại hội cổ đông thường niên

2011 với sự thay đổi gần như toàn bộ thành viên Hội Đồng Quản Trị, chỉ giữ lại

2 thành viên cũ Đại hội là một dấu mốc đặc biệt trong quá trình phát triển củaSacombank và là một dấu hiệu cho dự báo về những biến động sắp tới củaSacombank trong năm 2012 này

II NHẬN DẠNG RỦI RO CỦA SACOMBANK

1 Phương pháp lưu đồ

1.1 Quy trình cấp tín dụng của Sacombank

Sơ đồ 1 : Quy trình cấp tín dụng của Sacombank.

Tóm lại ta có thể chia quy trình cấp tín dụng của Sacombank thành 4 giai đoạn

chính:

- Giai đoạn 1: tiếp thị, lập hồ sơ, đề nghị cấp tín dụng

Văn phòng khu vực

Trình ban tín dụng

CNTrình GĐCN

Hồ sơ < 1 tỷ Hồ sơ > 1 tỷ

Trưởng phòng

NV tín dụng

Ban giám đốc Trưởng phòng

NV tín dụng

Tiếp thị khách hàngThu thập hồ sơXác minh

Giải ngân

Trình giải ngân

KH lấy tiền

- Giai đoạn 2: phân tích tín dụng

- Giai đoạn 3: quyết định tín dụng

- Giai đoạn 4: giải ngân

1.2 Nhận dạng rủi ro từ quy trình cấp tín dụng

CÁC NGUỒN RỦI RO TỪ QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG

Giai đoạn Rủi ro chiến

lược Rủi ro tài chính Rủi ro vận hành Rủi ro tuân thủ Rủi ro danh tiếng

- NH thu thập sai thông tinkhách hàng;

- NH không đánh giá lạithông tin của khách hàngcung cấp;

- NH hướng dẫn khách hànglập sai hồ sơ đề nghị cấp tíndụng như giấy đề nghị vayvốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ vềtình hình tài chính, phương

án vay vốn, kế hoạch kinhdoanh, hồ sơ tài sản đảmbảo;

- Thông tin Sacombank

có thay đổi lớn trong

cơ cấu hội đồng uảntrị;

- Saccombank sát nhậpvới Eximbank;

- Sacombank nâng cấp

hệ thống T24 R8 lênT24 R11 nhằm nângcao hệ thống core vàtiện ích ứng dụng;

Phân tích tín Quy trình cấp tín -NH cung cấp -KH Tạo “hiện trường giả” Thay đổi, bổ sung luật

dụng không yêucầu các loại giấytờ”

- Giấy phépthành lập

- Điều lệ côngty

- Quyết định bổnhiệm ngườiđại diện theopháp luật và

kế toán trưởng

- Văn bản chấpthuận danhsách HĐQT

- Nghị quyếtHĐQT

- Người được

ủy quyền kýgiấy tờ vay

chi phí công tácquá lớn;

-NH cung cấpchi phí công tácquá ít;

về cơ sở kinh doanh, tài sảnđảm bảo;

- Thẩm định sai mức độ tincậy của các báo cáo tàichính;

- Thẩm định sai tính khả thicủa phương án SXKD;

- NH không tuân thủ chínhsách tín dụng ( KH không

Thời gian duyệt hồ sơ tíndụng

dụng quá cao;

- Tiêu chuẩn đểđược cấp tíndụng quá thấp,

đủ tiêu chuẩn nhưng vẫnđược cấp tín dụng)

- Điều khoản trong hợp đồngkhông giống như thỏathuận;

- Chữ ký trong hợp đồngkhông hợp lệ;

- Các giấy tờ, hợp đồngkhông được công chứng vàđăng ký giao diện đảmbảo;

- HS <1 tỷ: 4-5 ngày

- HS>1 tỷ: 7-10 ngày

- HS>2 tỷ: 7 ngày địnhgiá, 1 tuần trình bangiám đốc, 3 ngàytrình lên hội sở

Giải ngân

- Tiền, vốn vay không đượcgiải ngân hợp đồng;

- KH không lập giấy nhậnnợ/khế ước nhận nợ;

- NH phải thay đổi hình thứcgiải ngân theo chính sáchgiải ngân mới của NHNN;

-09/2012/TT-NHNN

2 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính

Các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn, tỷ lệ an toàn vốn hợpnhất, tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ…của Sacombank năm 2011 đều nằm tronng mứcquy định của ngân hàng Nhà Nước cho thấy hoạt động của công ty vẫn nằm tronggiới hạn an toàn, các rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản vẫn nằm trong mức kiểmsoát

Tỷ lệ nợ ngắn hạn cho vay trung dài hạn của Sacombank là 22,36% có nghĩa làtrong 100 đồng cho vay trung dài hạn có 22,36 đồng là lấy từ nguồn vốn ngắn hạn,tỷ lệ này vẫn phủ hợp với quy định của ngân hàng Nhà Nước <= 30% Tuy nhiên tỷ

lệ này cũng khá cao, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng khi sửdụng nguồn vốn ngắn han tài trợ cho tài sản trung dài hạn, có thể giảm chi phí sửdụng vốn nhưng tăng rủi ro thanh khoản

Tài sản ngắn hạn của Sacombank năm 2011 = 48.774.189 triệu đồngTài sản ngắn hạn của Sacombank năm 2010 = 59.311.619 triệu đồngCác khoản phải trả ngắn hạn năm 2011 = 63.708.365 triệu đồngCác khoản phải trả ngắn hạn năm 2010 = 73.397.826 triệu đồng

Vốn lưu động năm 2011 = tài sản ngắn hạn – các khoản phải trả ngắn hạn

= -14.934.176 triệu đồngVốn lưu động năm 2010 = -14.086.207 triệu đồng

Chia nhóm các khoản cho vay và cho thuê tài chính khách hàng căn cứ vào tìnhhình trả nợ và các yếu tố định tính khác:

Tổng nợ năm 2011 là 80.539.487 triệu đồng giảm so với tổng nợ có rủi ro năm

2011 là 1.945.316 triệu đồng Trong đó nợ có khả năng mất vốn năm 2011 giảm184.380 triệu đồng so với năm 2010, giảm hơn một nửa, điều này cho thấy việctheo dõi xử lý nợ của ngân hàng có chiều hướng tốt hơn Tuy nhiên các khoản nợdưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ lại có chiều hướng tăng, ngân hàng nên xem xét lạiqui trình tín dụng của mình đồng thời theo dõi có biện pháp xử lý đối với các khoản

nợ này tránh để thành nợ có khả năng mất vốn Các khoản nợ này góp phần làmtăng rủi ro thanh khoản của ngân hàng do ngân hàng bị chiếm dụng vốn đồng thờikhông thể thu hồi vốn trong thời gian ngắn

Tỷ lệ cho vay cho thuê tài chính khách hàng trên thu nhập năm 2011 = 80.539.487 /17.864.267 = 451%

Tỷ lệ cho vay và cho thuê tài chính khách hàng trên thu nhập năm 2010 =82.484.803 / 11.801.566 = 699%

Vậy so với thu nhập thì năm 2011 có tỷ lệ cho vay và cho thuê tài chính kháchhàng trên thu nhập năm 2010 = 82.484.803 / 11.801.566 = 699%

thấp hơn 248% so với 2010, tập đoàn đã quản lý tốt các khoản phải thu của mình,giảm được tỷ lệ rủi ro tín dụng góp phần nâng cao khả năng thanh khoản của mình

Bảng phân chia theo kỳ hạn cho vay:

Năm 2011 Sacombank giảm cho vay ngắn và dài hạn so với năm 2010, nhưng chovay trung hạn lại có chiều hướng tăng Tổng thể lượng cho vay năm 2011 ít hơnnăm 2010 là 1.945.316 triệu đồng Nguồn vốn cổ phần tăng 1.560.440 triệu đồng,tiền vay từ các tổ chức tín dụng khác lại giảm 2.586.037 triệu đồng, tiền gửi củakhách hàng giảm 3.243.164 triệu đồng Tiền gửi của khách hàng giảm thì nhìnchung rủi ro thanh khoản của ngân hàng cũng giảm theo tuy nhiên tiển gửi từ kháchhàng giảm có thể là dấu hiệu chứng tỏ các sản phẩm của ngân hàng có thể khôngthu hút khách hàng bằng đối thủ cạnh tranh, ngân hàng cần xem xét cẩn thận để cóthể nhận dạng rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời, cân xem xét một cách toàn diệntránh việc chỉ tập trung chú ý tới 1 vấn đề nào đó.

Năm 2011 tập đoàn có vốn cổ phần là 10.739.670 triệu đồng tăng 1.560.440 triệuđồng so với năm 2010, nguồn vốn cổ phần tăng là một nguồn vốn dài hạn có tính

ổn định cao, thể hiện được trách nhiệm của chủ sở hữu do đó góp phần hạ rủi rothanh khoản của tập đoàn xuống cũng như tạo niềm tin thêm cho các khách hàng

Rủi ro tín dụng các tài khoản nội bảng năm 2011 là 122.862.315 triệu đồng giảm8.999.563 triệu đồng so với năm 2010, khả năng thanh khoản của tập đoàn cao hơn,đây là một dấu hiệu tốt bởi rủi ro thanh khoản luôn là một vấn đề các ngân hàng nóichung hay Sacombank nói riêng lo ngại, nó là một trong những nguyên nhân chínhyếu dẫn đến sự phá sản của các ngân hàng Tuy rủi ro tín dụng liên quan đến tài sảnngoại bảng năm 2011 lại tăng 1.080.200 triệu đồng so với năm 2010 nhưng so vớicon số giảm 8.999.563 triệu đồng của tài khoản nội bảng thì đây là khoản tăngkhông đáng kể.

Rủi ro thanh khoản năm 2011:

Rủi ro thanh khoản năm 2010:

Tổng nợ phải trả năm 2011 là 75.092.252 triệu đồng trong khi năm 2010 là

78.335.416 triệu đồng giảm 3.243.164 triệu đồng

Tỷ lệ nợ phải trả trên thu nhập năm 2011 = 75.092.252 / 17.864.267 = 420%

Tỷ lệ nợ phải trả trên thu nhập năm 2010 = 78.335.416 / 11.801.566 = 664%

Tỷ lệ nợ phải trả trên thu nhập năm 2011 giảm 244% so với năm 2010 => khả năng

thanh khoản được cải thiện hơn

Qua báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng thương mại cổ phần Thương Tín ta

có thể thấy rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản của ngân hàng năm 2011 có chiều

hướng giảm so với 2010 Ngân hàng đã giảm được tỷ lệ nợ xấu cũng như giảm tổng

nợ phải trả năm 2011 so với năm 2010 góp phần tăng khả năng thanh khoản của

ngân hàng mình

III ĐO LƯỜNG RỦI RO CỦA SACOMBANK

1 Phương pháp sử dụng thang đo

THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH

CẤP TÍN DỤNG

STT Loại rủi

ro Chi tiết rủi ro

Đánh giá Đánh giá

rủi ro

Ả̉nh hưởng

Khả năng xảy ra

1

Rủi ro

chiến

lược

không yêu cầu giấy phép thành lập 5 5

2 không yêu cầu điều lệ khách hàng 5 5

3

không yêu cầu người đại diện theo pháp luật và kế toán trưởng 5 5 4

không yêu cầu văn bản chấp thuận danh

5 không yêu cầu nghị quyết HĐQT 5 4

6 không yêu cầu người được ký giấy tờ vay 5 3 Thấp

7 tiêu chuẩn cấp tín dụng cao 3 2

trung bình

8 tiêu chuẩn cấp tín dụng thấp 4 2

trung bình

9 Rủi ro

tài chính

chi phí công tác lớn 3 2 trung

bình

10 chí phí công tác ít 4 3

trung bình

11 không có chi phí công tác 5 5 12

13 KH hiểu sai chính sách tín dụng 3 1 Cao

14 NH thu thập sai thông tin khách hàng 5 2 Thấp

15 NH không đánh giá lại khách hàng 5 4

16 NH hướng dẫn KH lập sai hồ sơ 4 5 Thấp

17 KH tạo hiện trường giả 5 3 Thấp18

NH không khảo sát thực tế cơ sở KD,

NH thẩm định sai tính khả thi của phương

trung bình

23 NH không tuân thủ chính sách tín dụng 5 5 24

điều khoản trong hợp đồng không như thỏa

25 chữ ký trong hợp đồng không hợp lệ 5 4 26

các giấy tờ không được công chứng và đăng lý giao diện đảm bảo 5 5 27

tiền vốn vay không được giải ngân theo hợp

trung bình28

KH không lập giấy nhận nợ/khế ước nhận

trung bình29

NH thay đồi hình thức giải ngân theo pháp

36 Rủi ro thay đồi lớn hội đồng quản trị 4 4 Thấp

37 Nguy cơ sát nhập với NH khác 5 5

danh

tiếng

38 nâng cấp hệ thống T24 lên R11 1 3 Cao

39 thời gian duyệt hồ sơ lâu 2 3 Cao

Ghi chú:

THANG ĐO ẢNH HƯỞNG

lực để điều chỉnh

THANG ĐO KHẢ NĂNG XẢY RA

1 Hầu như chắc chắn xảy ra Có thể xảy ra nhiều lần trong một năm

CƠ SỞ ĐÁNH GIÁ

Trung bình Trung bình Cao Cao

2 Thấp Trung bình Trung bình Cao

3 Thấp Trung bình Trung bình Cao Cao

4 Thấp Trung bình Trung bình Cao

2 Phương pháp đo lường rủi ro thuần túy

2.1 Các bảng số liệu cơ sở

BẢNG 1 CÁC SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK

 Bảng cân đối kế toán (31/12/2011)

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RÚT GỌN 2011 (31/12/2011)

Đơn vị tính: triệu đồng

III Tiền, vàng gửi tại các tổ chức tín dụng khác và cho vay các tổ

V Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 2.852

IV Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay các tổ chức tín dụng rủi ro 4.713.679

3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 87.216

4 Lợi nhuận chưa phân phối 1.958.008

TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.546.883

BẢNG KẾT CHI PHÍ NĂM 2011

(không gồm chi phí lãi) Đvt: triệu đồng

 Bảng kết chi phí (không gồm chi phí lãi), bảng kết doanh thu, bảng kết

chi phí lãi, bảng kết nợ vay và các chỉ tiêu liên quan năm 2011

Tổng nợ 126.921.834

 Bảng báo cáo thu nhập 2011

BÁO CÁO THU NHẬP NĂM 2011

Bình quân gia quyền Số lượng cổ phiếu phổ thông đang lưu hành 922.149.772 cổ phiểu

 Các số liệu khác

CÁC SỐ LIỆU KHÁC

Bình quân gia quyền Số lượng cổ phiếu phổ thông đang lưu hành 922.149.772 cổ phiếu

ĐVT: triệu đồng

Lượng nợ vay

(triệu đồng)

Các khoản nợ khác Tổng nợ Tổng tài sản Tỷ lệ D/A

Lãi suất bình quân

77.794.432,49 21.389.285 99.183.717,49 141.468.717 70,11% 9,80%

84.882.015,21

21.389.285

106.271.300,21

91.941.304,19 21.389.285 113.330.589,19 141.468.717 80,11% 10,60%

99.014.740,04

21.389.285

120.404.025,04

105.532.549,00 21.389.285 126.921.834,00 141.468.717 89,72% 11,39%

107.347.247,47 21.389.285 128.736.532,47 141.468.717 91,00% 11,9%

110.176.621,81

21.389.285

131.565.906,81

77.794.432

21.389.285

99.183.717

141.468.717

42.285.000

38.699.877

3.255.597.851

84.882.015 21.389.285 106.271.300 141.468.717 35.197.417 31.612.294 2.659.360.314

91.941.304

21.389.285

113.330.589

141.468.717

28.138.128

24.553.005

2.065.502.966

99.014.740

21.389.285

120.404.025

141.468.717

21.064.692

17.479.569

1.470.455.523

105.532.549 21.389.285 126.921.834 141.468.717 14.546.883 10.961.760 922.149.772

107.347.247

21.389.285

128.736.532

141.468.717

12.732.185

9.147.062

769.489.635

110.176.622 21.389.285 131.565.907 141.468.717 9.902.810 6.317.687 531.470.658

BẢNG 3 BẢNG PHÂN PHỐI XÁC SUẤT VÀ DOANH THU (ĐVT: triệu đồng)

BẢNG PHÂN PHỐI XÁC SUẤT VÀ DOANH THU

ĐVT: triệu đồng

Doanh thu 17.500.000 19.823.359 21.700.000

2.1 Các bảng số liệu cơ sở

BẢNG 4 TÍNH EPS TRONG CÁC TRƯỜNG HỢP NỢ VAY KHÁC NHAU

BẢNG 4.1: EPS, ROE TRONG TÌNH TRẠNG HIỆN TẠI (D/A = 89.72%)

11 Lãi thuần cho các cổ đông của

12 Bình quân gia quyền số lượng cổ

11 Lãi thuần cho các cổ đông của

12 Bình quân gia quyền số lượng cổ

phiếu phổ thông đang lưu hành 3.255.597.851,2 cổ phiểu

BẢNG 4.3: EPS VÀ ROE TRONG TÌNH TRẠNG D/A = 75.12%

11

Lãi thuần cho các cổ đông của

12

Bình quân gia quyền Số lượng

9 Lợi nhuân sau thuế 2.015.295,66 3.633.747,54 4.941.015,66

10 Lợi ích cổ đông thiểu số (70.574) (70.574) (70.574)

11 Lãi thuần cho các cổ đông của

12 Bình quân gia quyền số lượng cổ

7 EBT 1.653.178,6 3.901.028,43 5.716.678,6

9 Lợi nhuân sau thuế 1.190.288,59 2.808.740,47 4.116.008,59

10 Lợi ích cổ đông thiểu số (70.574) (70.574) (70.574)

11 Lãi thuần cho các cổ đông của

12

Bình quân gia quyền Số lượng

cổ phiếu phổ thông đang lưu

9 Lợi nhuân sau thuế (229.522,45) 1.453.195,72 2.760.463,84

10 Lợi ích cổ đông thiểu số (70.574) (70.574) (70.574)

11 Lãi thuần cho các cổ đông của

12

Bình quân gia quyền Số lượng

cổ phiếu phổ thông đang lưu