phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện trà ôn

■!S7à LỜI CAM ĐOAN TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng vói nghiên cứu khoa học Ngày tháng năm 2011 Sinh viên thực LUẬN VĂN TÓT NGHIỆP PHÂN TÍCH KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CUA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYÊN TRÀ ÔN Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Minh Thưởng Cô Huỳnh Thị Đan Xuân MSSV: 4073853 Trang i LỜI CẢM TẠ Đến với giảng đường đại học trình nỗ lực cá nhân Nhưng để định hướng tương lai người cá nhân làm mà phải nhờ đến tác động tất người xung quanh Đối với thân môi trường đại học càn Thơ tạo điều kiện tốt giúp nuôi dưỡng nghị lực ý chí phấn đấu để trở thành người hữu dụng sau Vì xin gửi lời cảm ơn chân thành lòng biết ơn sâu sắc đến tất quý Thầy Cô trường Đại học cần Thơ mà đặc biệt Thầy Cô thuộc khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trong đó, có giáo viên hướng dẫn giúp hoàn thành tốt luận văn cô Huỳnh Thị Đan Xuân Kế đến, xin cảm ơn Ban lãnh đạo ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn anh chị thuộc Phòng Tín dụng quý ngân hàng tạo điều kiện để tiếp xúc với thực tế sau thời gian bồi dưỡng kiến thức trường Thời gian thực tập ngân hàng không lâu thật trân trọng biết ơn tình cảm giúp đỡ tận tình quý ngân hàng dành cho Cuối lời, xin chúc tất quý Thầy Cô trường Đại học cần Thơ, Ban lãnh đạo tất cán công nhân viên ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn công tác tốt nhiều sức khỏe Ngày tháng năm 2011 Sinh viên thực Trang ii NHẬN XÉT CỦA Cơ QUAN THựC TẬP Trà Ôn, ngày tháng năm 2011 Giám đốc Trang iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN , ngày tháng năm 2011 Giáo viên hướng dẫn Trang iv BẢN NHẬN XÉT LUẬN VẨN TÓT NGHIỆP ĐẠI HỌC Họ tên người hướng dẫn: Học vị: Chuyên ngành: Cơ quan công tác: Tên học viên: Mã số sinh viên: Chuyên ngành: Tên đê tài: NỘI DUNG NHẶN XÉT hình thức Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu, ) Các nhận xét khác Trang V Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa) Ngày tháng năm 2011 Giáo viên huớng dẫn Trang vi NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Cần Thơ, ngày tháng năm 2011 Giáo viên phản biện Trang vii MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.2.1 Mục tiêu chung: .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: 1.3 PHẠM VI NGHIÊN cứu 1.3.1 Không gian nghiên cứu 1.3.2 Thời gian nghiên cứu 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 LUỢC KHẢO TÀI LIỆU CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cứu .4 2.1 PHUƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Đối tượng phân tích .4 2.1.1.3 Mục tiêu phân tích 2.1.1.4 Thu nhập ngân hàng .5 Trang viii 2.1.3.2 V trò 10 2.1.3.3 Phân loại nguyên tắc tín dụng .10 a/ Phân loại tín dụng 10 b/ Nguyên tắc tín dụng 10 2.1.3.4 L ãi suất tín dụng 10 2.1.3.5 Đi ều kiện cho vay 11 2.1.3.6 Phương thức cho vay 11 2.1.3.7 Đối tượng cấp tín dụng 12 2.1.3.8 P hân loại nợ 13 a/ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn 13 b/ Nhóm 2: Nợ cần ý 13 c/ Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn 13 d/ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ .14 e/ Nhóm 5: Nợ có khả vốn 14 2.1.3.9 Rủi ro tín dụng 14 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cứu .14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 14 CHƯƠNG 16 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN em NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN .16 Trang ix a/ Trưởng phòng 18 b/ Cán tín dụng .19 3.2.2.6 Phòng kế toán ngân quỹ .19 aI Cán kế toán 19 b/ Cán ngân quỹ .19 3.2.3 Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh NHNN&PTNT huyện Trà Ôn .20 3.2.4 N hững nét thuận lợi, khó khăn định hướng phát triển .20 3.2.4.1 Thuận lợi 20 3.2.4.2 Khó khăn 22 3.2.4.3 Phương hướng hoạt động năm 2011 trog thời gian tới ngân hàng .23 a/ nguồn vốn huy động 23 b/ Dư nợ đầu tư tín dụng 23 c/ Chất lượng nợ 24 d/ tài .24 CHƯƠNG 25 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN .25 Trang X GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp động dịch vụ ngân hàng khiêm tốn so với tiềm địa bàn Bên cạnh thời gian qua, ngân hàng tích cực trì nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ truyền thống, đáp ứng ngày tốt yêu cầu khách hàng, tăng thêm nhiều tiện ích dịch vụ cho nhu cầu khách hàng 4.2.1.3 Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc Thu từ kinh doanh ngoại tệ vàng tăng lên từ 103 triệu đồng năm 2008 lên 152 triệu đồng năm 2009, tăng 47,57% tương ứng tăng 49 triệu đồng Do bị ảnh hưởng biến động bất thường lãi suất nhằm để tăng nguồn thu nên ngân hàng mở rộng kinh doanh vàng ngoại tệ, năm 2010 đạt 176 triệu đồng tăng 24 triệu đồng tương ứng 15,79% so với năm 2009 Những năm qua thị trường vàng ngoại tệ có nhiều chuyển biến phức tạp ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, ngân hàng e dè lĩnh vực Vì lẽ suốt khoảng thời gian qua, tỷ trọng nguồn thu tổng thu nhập chiếm phần nhỏ từ 0,20% - 0,25% Tuy nguồn thu không đáng kể có chiều hướng gia tăng, cho thấy ngân hàng ngày hoạt động có hiệu lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ vàng, đảm bảo an toàn, thực qui định kinh doanh ngoại tệ ngân hàng, áp dụng hình thức mua bán linh hoạt tỷ giá phương thức toán 4.2.1.4 Thu nhập từ hoạt động kỉnh doanh khác Nguồn thu từ kinh doanh khác củ yếu điều tiết nội bộ, biến động bất thường phụ thuộc vào sách nội ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn thu Cụ thể, năm 2008 số ngân hàng đạt 145 triệu đồng, năm 2009 tăng lên thêm 66 triệu đồng đạt 211 triệu, đến năm 2010 đạt 376 triệu đồng chiếm 0,54% tổng thu ngân hàng SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 41 Chỉ tiêu Chi hoạt động tín dụng Ngoài hoạt động tín dụng - Hoạt động dịch vụ - Nộp thuế, phí, lệ phí - Chi nhân viên - tài sản - Dự phòng, bảo hiểm tiền gửi khách hàng - hoạt động kinh doanh Tổng chi phí 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 GVHD: GVHD: Huỳnh Huỳnh Thi Thi Đan Đan Xuân _Luân Xuân _Luân văn văn tốt tốt nghiêp nghiêp Số Tỷ lệ Số Tỷ tiền tiền lệ (%) năm ngân hàng thu nợ xử lý rủi ro thu từ hoàn nhập (%) 34.911 38.402 44.187 3.491 10 5.785 15,0 quỹ dự phòng rủi ro nên khoản thu tăng 12.093 15.302 17.845 3.209 26,54 2.543 16, chungCHI thu TIẾT nhập CHI ngân hàng NGÂN thời gian62 qua giữ BảngNhìn 5: BẢNG PHÍ CỦA HÀNG NÔNG NGHIỆP Triệu đồng 265 trưởng 378 42,64 73 Tuy 19,ĐVT: mức tăng ổn định,451 cấu 113 thu nhập có cải thiện nhiên với tỷ trọng 31 34 45 62 11 32,35 17 37, không 13% thu nhập hoạt động tín dụng tổng 78thu nhập 2.449 2.513 3.001 64 2,61 488 19, 42 dựa vào hoạt 188 1.314thời buổi 1.789cạnh tranh 126 10,61 475thì việc 36, khiêm tốn Trong nay, 15 6.137 8.327 9.983 2.190 35,69 1.656 19, động tín dụng làm cốt lõi mang lại hiệu cao 89 Vì chênh 2.725huy động 2.559và lãi 705 34,90 -166ngày lệch2.020 lãi suất suất cho vay bị thu hẹp, nên 6,0 hoạt động dịch vụ ngày62.032 khẳng định 14,25 vai trò động ngân hàng 47.004 53.704 6.700 8.328hoạt15,5 Nó vừa công cụ để tăng khả cạnh tranh vừa đảm bảo1được hiệu kinh doanh Vì lẽ đó, bên cạnh việc phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng cíing nên trọng phát triển dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng giúp ngân hàng phát triển bền vững 4.2.2 Phân tích chi phí Song hành với gia tăng thu nhập đa dạng hóa hình thức cho vay dịch vụ cung cấp cho khách hàng kèm theo gia tăng chi phí Vì chi phí nhân tố ảnh hưởng trực tiếp định đến lợi nhuận Do đó, phân tích chi phí để biết loại chi phí hoạt động ngân hàng, đồng thời có biện pháp tiết kiệm chi phí không hợp lý Phân tích chi phí giúp biết kết cấu khoản mục chi phí để hạn chế khoản chi bất hợp lý góp phần nâng cao lọi nhuận, mạnh dạn tăng cường khoản chi có lọi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực tốt chiến lược mà ngân hàng đề SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 42 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp dư chấn khủng hoảng toàn cầu năm 2009, làm chi phí năm đạt 44.187 triệu đồng, tăng lên 5.785 triệu đồng so với năm 2009, chiếm 71,23% tổng chi phí chi trả Sự gia tăng chi phí cho khoản chi trả lãi ngân hàng hoạt động hiệu mà nhu cầu vay vốn thành phần kinh tế gia tăng, nên ngân hàng cần nguồn vốn huy động lớn để đáp ứng Nguồn vốn vay tăng chứng tỏ qui mô tín dụng ngân hàng ngày mở rộng Tuy nhiên với tỷ lệ tăng lãi suất huy động vốn cao vậy, ngân hàng cần có biện pháp cân nguồn vốn huy động nguồn vốn kinh doanh nhằm làm giảm chi phí tín dụng góp phần nâng cao lợi cạnh tranh ngân hàng 4.2.2.2 Chỉ phí lãi suất Đây loại chi phí không gắn liền với thay đổi lãi suất thị trường, mà gắn liền (Nguồn: với qui Phòng mô hoạtTín động củaNHNN&PTNT ngân hàng Năm 2009, dụng huyện Tràtổng Ôn )chi phí lãi suất mà ngân hàng phải trả 15.302 triệu đồng, tăng 26,54% tương Qua bảng số liệu cho thấy, tổng chi phí ngân hàng biến động theo ứng với số tiền 3.209 triệu đồng so với năm 2008 Đến năm 2010, khoản chi chiều hướng tăng qua năm Năm 2009 chi phí ngân hàng 53.704 triệu 17.845 triệu đồng, tăng 2.543 triệu đồng tương ứng 16,62% so với năm đồng, tăng 14,25% tương ứng tăng 6.700 triệu đồng so với năm 2008 Nguyên 2009 Lý chủ yếu qui mô hoạt động tăng, nhiều dịch vụ phát triển hơn, nhân lạm phát cao cộng thêm cạnh tranh gia tăng kéo lãi suất huy động lương cho nhân viên tăng, nên đẩy chi phí tăng cao Đối với tăng theo Đến năm 2010, tổng chi phí ngân hàng 62.032 triệu đồng loại chi phí dù nhỏ hay lớn không tốt cho ngân hàng Mặc dù nhỏ-ý tăng 8.328 triệu đồng so với năm 2009 với tỷ lệ 15,51% Nguyên nhân qui hàm ngân hàng tiết kiệm chi phí cho thấy ngân hàng mô hoạt động ngân hàng tăng lên vốn lẫn thị phàn phí trọng vào việc đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, mở rộng thị phàn, Còn lớn tăng cao trước mắt thể kinh doanh hiệu ngân hàng nên không quản lý chặt chẽ chi phí Nhìn chung nguồn chi có tỷ trọng tương đối cao tổng chi 4.2.2.1 Chi cho hoạt động tín dụng 25,73% năm 2008, 28,49% năm 2009 28,77% năm 2010 nên góp phần làm giảm lợi nhuận ngân hàng thời gian qua, càn đặc biệt ý đến biến động để có biện pháp nhằm làm hạn chế chi phí phát sinh ngân hàng thời gian tới Khoản chi khác lãi nhiều khoản chi thành: Chisuất phítrên hoạtthịđộng dịchthay vụ,đổi chithì phísẽkinh doanh Đâykhác loại chi hợp phí mà lãi trường ảnh hưởng ngoại vàcủa vàng, chi chi dựchi phòng bảolãihiểm tiền đến giátệtrị loạichi chicho phínhân viên, như: Chi phítài trảsản, lãi tiền gửi, phí trả phát SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 44 43 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp lọi nhuận xuống tương ứng với khoản trích dự phòng) Sau phân tích cụ thể tiêu a/ Chi cho hoạt động dịch vụ Năm 2008 chi phí hoạt động dịch vụ 265 triệu đồng, năm 2009 tăng lên 378 triệu đồng, tăng 113 triệu với tỷ lệ 42,64% so với năm 2008 Nguyên nhân gia tăng chi phí dịch vụ năm 2009 ngân hàng mở rộng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm tăng sức cạnh tranh tạo nguồn thu ổn định cho ngân hàng Sang năm 2010, chi phí cho khoản mục tiếp tục tăng nhiên tỷ lệ tăng không cao năm 2009, tăng 19,31% điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải trả thêm 73 triệu, đạt 451 triệu đồng Điều cho thấy công tác quản lý chi phí ngân hàng chưa mang lại hiệu cao Bên cạnh phần cíing biến động phức tạp giá loại hàng hóa góp phần làm cho chi phí dịch vụ tăng cao b/ Chi nộp thuế, phí, lệ phí Khoản mục nhìn chung có tăng qua năm nhiên không nhiều Năm 2008 34 triệu đồng, chiếm khoảng 0,07% tổng chi Con số tăng thêm 32,35% năm 2009, đạt 45 triệu đồng, tương ứng tăng 11 triệu đồng, chiếm 0,08% Do có biến động lãi suất tình hình kinh tế bất ổn dẫn đến gia tăng khoản mục Năm 2010, tăng thêm 17 triệu tương ứng tăng 37,78% so với năm 2009, đạt 62 triệu đồng, chiếm 0,1% tổng chi Khoản mục nhìn chung không chiếm tỷ trọng không cao tình hình tổng chi ngân hàng năm c/ Chi cho nhân viên SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 45 GVHD: Huỳnh Thi Đan Luân văn tốt nghiêp Xuân d/ Chi tài sản Chi tài sản bao gồm: Chi khấu hao tài sản cố định, bảo dưỡng sửa chữa, kinh phí sữa chữa tài sản nộp trung ương, chi mua công cụ lao động, chi tài sản khác Các khoản chi tài sản liên tục tăng lên ba năm qua Năm 2009 tăng 126 triệu tương ứng tăng 10,61% so với năm 2008, đạt 1.314 triệu đồng Sang năm 2010, chi phí đạt 1.789 triệu, tăng 475 triệu, chiếm 2,88% tổng chi Là năm 2010 ngân hàng tiến hành nâng cấp hệ thống máy tính trang bị thêm bảng điện tử, máy in nên năm chi tài sản tăng cao Cộng với tình hình giá biến động mạnh, lạm phát cao phí bảo dưỡng, bảo trì mà tăng Tuy nhiên khoản mục không chiếm tỷ trọng cao tổng chi phí ngân hàng e/ Chi dự phòng, bảo hiểm tiền gửi khách hàng Khoản mục chiếm tỷ trọng cao tổng chi phí chi hoạt động tín dụng, tình hình kinh tế biến động thất thường, tình hình nợ hạn diễn biến phức tạp, khách hàng gặp rủi ro việc gửi tiền khoản chi cho dự phòng, bảo hiểm ngày trở nên quan trọng cần thiết Vì ba năm qua khoản chi cho dự phòng ngân hàng tăng lên Năm 2008 chi dự phòng, bảo hiểm tiền gửi 6.137 triệu đồng Đến năm 2009, số đạt 8.327 triệu, tăng 2.190 triệu tương đương tăng 35,69% so với năm 2008 Bước sang năm 2010, ngân hàng tiếp tục trích 9.983 triệu đồng cho khoản này, tiếp tục tăng 19,89% so với năm 2009, tương ứng tăng 1.656 triệu đồng, chiếm 16,09% tổng chi phí năm ngân hàng Nhìn chung tình hình chi phí ngân hàng tăng nhanh giai đoạn 2008 - 2010 Nhưng không mà ngân hàng phải tìm cách hạ thấp chi SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 46 Chỉ tiêu Đom vị tính 2008 2009 2010 Tổng thu nhập GVHD: Huỳnh Triệu Thi đồngĐan Xuân _Luân 52.469 60.339 70.004 Xuân Luân văn tốt nghiêp Tống chi phí Triệu đồng 47.004 53.704 62.032 hom năm 2009 1,26%, số5.465 lợi nhuận mà ngân hàng tạo năm 2010 Lợi nhuận ròng Triệu đồng 6.635 7.972 Tổng tài sản Triệu đồng 345.197 391.355 447.370 7.972 triệu đồng Kết đáng trân trọng có do: Thu nhập lãi suất 4.2.3 Phân Triệutích đồng 45.714 52.857 61.183 loi nhuân - Thứ ngân hàng mở rộng 38.402 qui mô hoạt44.187 động để tăng nguồn Yốn huy Chi phí lãi suất Triệu đồng 34.911 Thu nhập lãi ròng Triệu đồng 10.803 14.455 16996 động giảm bớt việc vay vốn từ ngân hàng cấp 1,12 1,12 1,13 Tổng thu nhập/Tổng chi phí Lần 1,31 xuất phát 1,38từ nổ1,38 hai nguyên nhân lực ban lãnh đạo ngân Thu nhập lãỉ/Chi phí lãi - Thứ Lần 15,20 15,42 15,65 % sách kịp thời, họp lý hiệu theo thời kỳ nên Hệ số sử dụng tài sản hàng có • • 10,42 11 11,39 % RỚS ngân hàng đạt thành 1,58 1,70 1,78 % ROA Lợi nhuận thước đo cuối trình đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng ĐồngTÌNH thời thước đo khả tạo giá trị cho cổ HÌNHlàLỢI NHUẬN 4.2.4 Phân tích tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Tri ệu đồ ng THÔN HUYỆN TRÀ ÔN TRONG BA NĂM 2008 - 2010 2008 2009 2010 Năm (Nguồn: Phòng Tín dụng NHNN&PTNT huyện Trà Ôn ) Hình 2: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TRÀ ÔN TỪ 2008 ĐẾN 2010 (Nguồn: Phòng Tín dụng NHNN&PTNT huyện Trà Ôn ) 4.2.4.1 thutanhập/Tổng chi phí Qua biểuTổng đồ thấy lợi nhuận NHNN&PTNT huyện Trà Ôn thời gian qua diễn biến theo chiều hướng tích cực lợi nhuận đạt tỷ lệ tăng từ 20% trở lên so với năm trước, cụ thể sau: Mặc dù năm 2009 tình hình kinh tế giới chuyển biến theo chiều hướng dàn xấu đi, khủng hoảng tài Chỉ ngânsốhàng chúng hoạt động hiệuquả quả, thành đáng khen cho ta biếtcóhiệu hoạt độngtích củanày ngân hàngđược thu đồng thu nhập bỏ đồng chi phí Dựa vào bảng số liệu cho SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 47 48 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp ngày gia tăng phí huy động vốn lớn, đẩy chi phí hoạt động ngân hàng tăng thêm 14,25% so với năm 2008 Thu nhập ngân hàng năm tăng 15% so với năm 2008 Chi phí thu nhập tăng sấp sỉ nên năm 2009 ngân hàng trì số với năm 2008 1,12 lần Sang năm 2010 tình hình kinh tế giới nước diễn tương tự năm trước, chưa thấy khởi sắc hoạt động ngân hàng nên số tăng nhẹ 0,01 lần so với năm 2009, đạt 1,13 lần Nhưng nhìn lại ba năm thu nhập cao khoảng 12% - 13% chi phí Điều có nghĩa năm ngân hàng tốn tỷ đồng thu 1,12-1,13 tỷ đồng Đây số không cao tương đối khả quan, ngân hàng cần phải trì phấn đấu tương lai 4.2.4.2 Thu nhập lãi/Chi phí lãi Chỉ số cho biết đồng chi phí bỏ để huy động vốn mang lại đồng thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng Dựa vào bảng số liệu ta thấy năm 2008 đồng chi phí bỏ để huy động vốn bù đắp 1,31 đồng thu nhập từ hoạt động cho vay lãi tiền gửi Từ kết kết luận năm 2008 ngân hàng làm ăn có hiệu kiểm soát tốt chi phí Sang năm 2009, tiêu ngân hàng phấn đấu tăng lên đạt 1,38 lần tiếp tục trì số đến hết năm 2010 Tuy nhiên với thời buổi cạnh tranh khốc liệt ngân hàng, để đảm bảo hoạt động ngân hàng có hiệu NHNN&PTNT Trà Ôn phải không ngừng mở rộng mạng lưới dịch vụ, đưa nhiều sản phẩm nhằm làm tăng thêm nguồn thu nhập cho Và ngân hàng cần phải cẩn trọng công tác quản lý chi lãi thời gian tới 4.2.4.3 Hệ số sử dụng tài sản SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 49 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp chứng tỏ ngân hàng có quan tâm hiệu sử dụng tài sản ngân hàng tương đối cao, quản lý tài sản hợp lý, có tận dụng tài sản sinh lời cách hiệu góp phần nâng cao lợi nhuận 4.2.4A Hê số doanh lơi •• Thường nhắc đến với cụm từ viết tắt ROS hay Mức lợi nhuận biên tế, tỷ số lợi nhuận ròng doanh thu Chỉ số cho biết hiệu đồng thu nhập mang lại cho ngân hàng đồng lợi nhuận Từ bảng số liệu ta thấy: Trong năm 2008 ROS 10,42%, điều đồng nghĩa với việc 100 đồng doanh thu có 10,42 đồng lợi nhuận sau loại bỏ tất chi phí phát sinh năm ngân hàng Con số tiếp tục tăng sang năm 2009 đạt 11%, 2010 11,39% Tuy tăng nhẹ qua năm phản ánh giai đoạn vừa qua toàn thể cán công nhân viên ngân hàng cố gắng để giữ vững phát huy hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 4.2.4.5 ROA Được đo lường tỷ số Lợi nhuận ròng/ Tổng tài sản, số bị ảnh hưởng lợi nhuận, lợi nhuận cao tỷ lệ lớn ngược lại Thông qua phân tích số giúp nhà quản lý thấy khả ngân hàng việc tạo đồng lợi nhuận ròng từ đồng tài sản Nói cách khác, số giúp nhà phân tích xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản Năm 2009, số 1,70%, tăng 0,12% so với năm 2008 SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 50 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp không ngừng cải thiện phấn đấu suốt thòi gian qua Không mang lại hiệu mặt kinh doanh mà mang lại hiệu mặt lợi ích xã hội, góp phần đưa huyện nhà ngày phồn thịnh SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 51 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân Luân văn tốt nghiêp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN • 5.1 NHỮNG TỒN TẠI, NGUYÊN NHÂN - Dư nợ có tăng trưởng cấu dư nợ phi nông nghiệp chiếm tỷ trọng chưa cao - Nợ hạn có nhiều biện pháp xử lý chưa đạt yêu cầu, số cán tín dụng phụ trách địa bàn xã chưa cương đôn đốc khách hàng trả nợ, mặt khác chuyển sang quan pháp luật có biên xử lý hòa giải thành, thi hành án đất nông thôn không bán người mua Đa số khách hàng hộ nghèo làm thuê, hộ cầm cố sang bán đất đai bất hợp pháp bỏ địa phương nơi khác Đồng thời số khách hàng địa bàn thị trấn có nợ chây ì, tồn đọng lâu năm có tài sản để thi hành quan thi hành án chưa có biện pháp tích cực để hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ - Tình hình chi phí tăng cao thời gian qua, khoản chi trả lãi tăng nhanh, chi dự phòng, bảo hiểm mức cao cần có biện pháp quản lý tốt chi phí thời gian tới - Các khoản chi tài sản chi phí khác chiếm tỷ trọng lớn - Thu nhập năm ngân hàng cao nhiên thu nhập lãi suất khiêm tốn Hiện khoảng cách lãi suất đầu vào đầu ngày bị thu hẹp dần, ngân hàng chưa tập trung nhiều cho công tác nâng cao tỷ trọng thu nhập lãi suất 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNN&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN Trên sở phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng với mặt tồn hạn chế, xin đưa số giải pháp sau đây, mong giải pháp góp phần đưa hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày cao - Với tiềm huyện huy động vốn, khai thác triệt để giữ vững SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 52 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp với hộ kinh doanh mua bán, hộ có thu nhập thường xuyên thân nhân Việt kiều - Trên sở kê tiền gửi tiết kiệm đến hạn tháng chủ động nắm bắt tiếp cận khách hàng để quảng bá thể thức tiền gửi tiết kiệm để khách hàng thông hiểu, thể phong cách giao dịch văn minh lịch nhằm thu hút vốn tiền gửi để giảm thấp cấu lãi suất bình quân đầu vào, góp phần làm giảm chi phí lãi cho ngân hàng - Xác định công tác huy động vốn vấn đề then chốt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, có huy động vốn có nguồn cho vay đầu tư tín dụng, cán công nhân viên ngân hàng phải xác định mục tiêu có biện pháp tiếp cận khách hàng để vận động góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng - Thực tốt kiểm tra trước, sau cho vay nhằm phát kịp thời sử dụng vốn sai mục đích, phát nợ có vấn đề có tượng tiêu cực để từ có giải pháp xử lý thích họp theo quy định - Xác định mục tiêu kinh doanh thị trường nông nghiệp, nông dân nông thôn, thực tốt Nghị định số 41/ 2010/ NĐ-CP ngày 14/04/2010 Thủ tướng Chính phủ sách tín dụng đầu tư phát triển phục vụ nông nghiệp nông thôn thành phần kinh tế, càn bám sát định hướng mục tiêu ngâng hàng cấp kết họp cấp ủy quyền địa phương để đưa giải pháp đầu tư cho vay thích họp, cấu nợ họp lý để tăng dần tỷ trọng dư nợ nông nghiệp, nông thôn thời gian tới - Thẩm định cho vay phải phương án sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng, giáo dục tư tưởng cán nâng cao đạo đức nghề nghiệp nhằm hạn chế tối đa nợ xấu, nợ có vấn đề đảm bảo nâng cao lực tài - Cần có biện pháp tốt để quản lý chặt chẽ khoản chi tài sản, chi phí khác, cán công nhân viên nên có ý thức cao việc bảo vệ sử dụng tài sản chung mục đích, không lạm dụng công - Ngân hàng cần đẩy mạnh tập trung hom cho công tác nâng cao dần tỷ họng thu nhập lãi suất, phát triển thêm nhiều dịch vụ: thẻ ATM, Westem Union, chuyển tiền nước, thu ngân sách Nhà nước, thu hộ toán hóa đơn tiền điện, SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 53 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân Luân văn tốt nghiêp CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUÂN Trong năm qua tình hình kinh tế khó khăn với cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại qua số liệu phân tích cho ta thấy NHNN&PTNT huyện Trà Ôn hoạt động hiệu thật người bạn đồng hành bà nông dân Được quan tâm đạo ban lãnh đạo vói hỗ trợ quyền cấp, ngân hàng đạt thành tích đáng ghi nhận Tuy nhiên thời gian qua nhiều khuyết điểm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh ngân hàng Với phương châm “đi vay vay” NHNN&PTNT huyện Trà Ôn có nhiều giải pháp để huy động vốn, tăng trưởng dư nợ, lành mạnh hóa chất lượng tín dụng để tạo nhiều sản phẩm, dịch vụ đủ sức cạnh tranh với ngân hàng thương mại địa bàn huyện trong tương lai - Đối với hoạt động tín dụng ngày mở rộng, dư nợ hàng năm tăng lên đáng kể, đóng vai trò lớn đến đời sống người dân phát triển kinh tế huyện nhà - Hoạt động huy động vốn mang lại kết khả quan, vốn huy động tăng lên qua năm, chiếm tỷ trọng ngày cao tổng nguồn vốn, điều đồng nghĩa với việc ngân hàng hạn chế nhận vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp - Hoạt động dịch vụ cải thiện nhiều, thị trường thẻ phát triển nhỏ bé để chen chân cạnh tranh vào thị trường thẻ với ngân hàng thương mại khác, thu nhập dịch vụ thấp cần phải phát triển mạnh tương lai - Bên cạnh khó khăn công tác huy động vốn hoạt động tín dụng, gia tăng chi phí thời gian qua điều đáng quan tâm Ngân hàng cần ý cắt giảm khoản chi phí chưa thật cần thiết Mặc dù phương diện hoạt động ngân hàng nhiều khó khăn, vướng mắc nhìn tổng thể đạt kết tốt qua lợi nhuận thu - Hiệu kinh doanh mang lại cao, lợi nhuận tăng qua năm Điều khẳng định linh hoạt kinh doanh ban lãnh đạo ngân hàng SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 54 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp đề chiến lược kinh doanh cách đắn trước tình hình kinh tế khó khăn đầy thử thách Tuy rủi ro tín dụng giảm qua năm mức cao, ngân hàng cần khắc phục ngăn ngừa rủi ro thời gian tới Với giải pháp đề bạt mong ngân hàng khắc phục nhược điểm phát huy ưu điểm tương lai Và ngân hàng kinh doanh hiệu đồng thời góp phần nâng cao mức sống người dân đem lại phồn thịnh cho khách hàng 6.2 KIẾN NGHI 6.2.1 Đối vói Ngân hàng Nhà nước - Cần có chủ trương nhằm mang lại bình đẳng cho loại hình ngân hàng hoạt động kinh doanh vận động theo chế thị trường với sức cạnh tranh ngày dội - Ngân hàng Nhà Nước phải hoàn thiện khung pháp lý ngân hàng thương mại, chế sách hoạt động ngân hàng (chính sách điều hành hoạt động tín dụng, sách điều hành lãi suất, sách điều hành tỷ giá ) cho phù hợp với thời kỳ, tình hình kinh tế mà cần có sách linh hoạt không cứng nhắc, bảo thủ Các sách phải bám sát theo chủ trương Đảng Nhà nước, mang lại lợi ích cho xã hội cho kinh tế, sách phải nghĩ đến lợi ích thân ngành ngân hàng - Tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng nước hoạt động hiệu quả, hỗ trợ vốn, công nghệ, để đủ sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam - Cần đưa qui định chặt chẽ việc thành lập ngân hàng nước nước ta như: Qui định vốn, thời gian tối đa hoạt động, lĩnh vực hoạt động, .nhằm bảo vệ ngân hàng nước hạn chế phát triển ngân hàng nước SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 55 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp - Với kinh tế NHNN&PTNT không đom cho vay mà cần tăng cường cung cấp dịch vụ ngân hàng nhiều hom, cấp tín dụng chủ yếu hình thức cho vay thường tiềm ẩn nhiều rủi ro, cần phải phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích theo nhu cầu kinh tế sở tiếp tục nâng cao chất lượng hiệu tối đa hoá giá trị gia tăng cho ngân hàng khách hàng - Đổi mô hình hoạt động trở thành tập đoàn tài có qui mô lớn hàng đầu nước ta - Đầu tư máy móc thiết bị, công nghệ cho ngân hàng cấp dưới, đồng thời tu sữa máy móc thiết bị cũ, hỏng - Chú trọng đào tạo nguồn nhân lực, thực việc luân chuyển cán lãnh đạo chi nhánh - Các văn bản, biểu mẫu phải thống toàn hệ thống, ngân hàng nên rút ngắn qui trình nghiệp vụ, bỏ qua bước không càn thiết 6.2.3 Đối vói Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Trà Ôn - Cần đẩy mạnh hoạt động marketing hom để quảng bá hình ảnh thương hiệu Agribank đến với khách hàng - Giảm dần tỷ trọng vốn điều chuyển cách tăng cường hoạt động huy động vốn nhằm nâng cao tính độc lập tự chủ đem lại hiệu kinh doanh khả quan hom - Chú trọng phát triển sản phẩm thẻ, càn lắp đặt hệ thống máy ATM khu vực đông dân cư, tuyến đường huyện - Đối với hoạt động tín dụng cán tín dụng phải tìm hiểu kỹ, thẩm định cẩn thận khách hàng trước cho vay, liên hệ quyền địa phương để xác định tài sản đảm bảo, hoàn cảnh gia đình khách hàng - Thường xuyên trọng đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cán tín dụng nhằm không ngừng nâng cao lực trình độ thẩm định, định cho vay quản lý vốn Đầu tư thích đáng cho việc đào tạo nghiệp vụ kinh doanh phù hợp chuẩn mực cho cán phụ trách tác nghiệp không ngừng nâng cao trình độ, trang bị thiết bị tin học viễn thông đại đảm bảo an toàn, bảo mật, SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 56 GVHD: Huỳnh Thi Đan Xuân _Luân văn tốt nghiêp - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, tăng cường cho vay khách hàng có khả tài mạnh, lịch sử tín dụng tốt, không nên cho vay tập trung mà phải phân tán nhiều đối tuợng, để giảm rủi ro cho ngân hàng - Cán tín dụng phải am hiểu tình hình kinh tế xã hội địa phương, chu kỳ sản xuất, thói quen, phong tục tập quán khách hàng - Ngân hàng phải chăm lo đời sống cán nữa, hỏi thăm, tặng quà ốm đau, bệnh tật đồng thời tổ chức cán tập huấn để nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn - Cần mua thêm máy móc, thiết bị để phục vụ thiếu xuống cấp 6.2.4 Đối với Chính quyền địa phương - Phòng Đăng Ký Quyền Sử dụng Đất huyện, ủy Ban xã Thị Trấn phải cung cấp thông tin xác tài sản khách hàng tính hợp pháp, tuyệt đối không chứng thực tài sản tranh chấp, tài sản không hợp pháp làm tài sản đảm bảo cho ngân hàng - Các cán xã ấp phải giúp đỡ ngân hàng công tác thu nợ, cung cấp thông tin xác khách hàng cho ngân hàng - Cần có sách hỗ trợ, quản lý chất lượng cây, giống, mở chương trình tập huấn kỹ thuật thường xuyên giới thiệu cho người nông dân am hiểu kỹ thuật sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản để tránh thiệt hại có dịch bệnh xảy hay quy hoạch vùng chuyên canh phù hợp với điều kiện tự nhiên, điều kiện sản xuất địa phương nhằm giúp người dân tránh lãng phí vốn, thời gian sản xuất mà thu lợi nhuận cao - Cần có sách liên kết Nhà nước, với doanh nghiệp người dân nhằm tính đầu tiêu thụ hàng hóa nông sản, thủy sản cho hộ sản xuất, vừa tránh tình trạng chèn ép giá người dân đến thu hoạch, vừa giúp cho SVTH: Nguyễn Minh Thưởng 57 [...]... hình huy động vốn của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn trong ba năm 2008-2010 27 Bảng 2: Tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn trong ba năm 2008 - 2010 .32 Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn trong ba năm 2008 - 2010 .37 Bảng 4: Bảng chi tiết... nhập của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn trong ba năm 2008 - 2010 39 Bảng 5: Bảng chi tiết chi phí của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn trong ba năm 2008 - 2010 .43 Bảng 6: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông Trang xiii DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông. .. dụng của ngân hàng - Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng bao gồm các chỉ tiêu chi phí, thu nhập và lợi nhuận - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN cứu 1.3.1 Không gian nghiên cứu Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh được thực hiện với số liệu thu thập tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện. .. Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Trà Ôn và sẽ tập trung sâu vào phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Từ những phân tích và nhận xét sơ bộ về đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong ba năm gàn đây, cũng như những điều kiện sản xuất kinh doanh của địa phương để có thể đưa ra một số kiến nghị nhằm giúp ích một phần nào cho sự phát triển của ngân hàng sau này... chung của đề tài là phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Trà Ôn trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực hoạt động cíing như khả năng cạnh tranh của ngân hàng 1.2.2 Muc tiêu cu thể: •• Để thực hiện được mục tiêu chung, đề tài được xác định gồm các mục tiêu cụ thể như sau: - Phân tích tình hình huy động vốn và hoạt động. .. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN em NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN .52 5.1 NHỮNG TỒN TẠI, NGUYÊN NHÂN 52 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNN&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN 52 CHUÔNG 6 54 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 54 6.1 KẾT LUẬN .54 6.2 KIẾN NGHỊ 55 6.2.1 Đối với Ngân hàng. .. động vốn, tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Nông Nghiệp huyện Ngã Năm bên cạnh đó đề tài có tập trung đi sâu vào phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Qua phân tích cho thấy đuợc những nguyên nhân ảnh huỏmg đến hiệu quả hoạt động kinh doanh Từ đó, có những giải pháp xác vói tình hình thực tế nhằm giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn - Phan Văn Minh (2007), Phân tích hoạt. .. Nông Nghiệp và Phát Triền Nông Thôn có thể được xem như là đại diện tiêu biểu nhất cho hệ thống ngân hàng thuộc sự quản lý của Nhà nước Việt Nam Còn báo cáo tài chính là cơ sở xác thực nhất để từ đó các nhà lãnh đạo tiến hành phân tích và định hướng chi n lược phát triển cho ngân hàng Chính vì những lý do này tôi đã chọn đề tài Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát. .. dịch vụ - Với mục tiêu “Lấy nông thôn làm thành thị, nông nghiệp làm đối tượng cho vay và khách hàng chính là nông dân”, NHNN&PTNT Trà Ôn đã xác định đúng khách hàng mục tiêu của mình đây là một thuận lợi trong kinh doanh của ngân hàng - Chi nhánh NHNN&PTNT Trà Ôn được ra đời từ rất lâu và phát triển cùng với sự phát triển kinh tế của huyện, các khách hàng truyền thống của ngân hàng đa số làm ăn có uy... Nông Thôn huyện Trà Ôn 17 Hình 2: Tình hình lợi nhuận của ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn qua ba năm 2008 - 2010 .47 Trang xiv DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt GĐ: Giám đốc GVHD: Giáo viên hướng dẫn NĐ-CP: Nghị định - Chính phủ NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn PGĐ: Phó giám đốc p Giám đốc: Phó giám đốc QĐ-NHNN: Quyết định - Ngân hàng ... hình hoạt động tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn ba năm 2008 - 2010 .32 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn. .. Bảng chi tiết thu nhập ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn ba năm 2008 - 2010 39 Bảng 5: Bảng chi tiết chi phí ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Trà Ôn. .. tiến hành phân tích định hướng chi n lược phát triển cho ngân hàng Chính lý chọn đề tài Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn nhánh huyện Trà Ôn nghiên