Trường Đại học Hàng hải Việt Nam Bộ môn Tài Kế Toán Khoa Kinh tế Biển 15515 – Toán Tài chính, kì II năm học 2014-2015 Bài luận nhóm Hạn nộp trước 22h00 ngày 17-02-2015 Yêu cầu Nộp 01 mềm (đánh máy) vào hòm mail toantaichinhvimaru@gmail.com theo hạn nộp Tuyệt đối không gửi vào mail giáo viên Thời gian nhận mail tính thời gian nộp Đặt tên file theo mẫu : 15515A – Tên nhóm trưởng VD: 15515A - Nguyễn Văn A Những nộp muộn bị trừ 25% điểm sau tiếng nộp Quá hạn ngày bị tính điểm Chỉ đại diện nhóm nộp Mỗi nhóm nộp liên tục (nếu có sửa đổi) hạn nộp Bài nộp cuối (trước thời hạn) chấm điểm Những nộp cũ hủy Điểm không tính với phần không ghi đầy đủ công thức tính Chỉ cần ghi công thức, đáp án kết luận ngắn gọn Điền đầy đủ trang thông tin (Trang 2) Mục đích luận nhằm củng cố kiến thức tính toán môn học Toán tài Một số câu hỏi giải dễ dàng sinh viên vẽ đường thời gian để xác định phát sinh chuỗi niên kim dòng tiền 10 Làm tròn đáp án đến chữ số sau dấu phẩy 11 Sinh viên phải đảm bảo câu trả lời riêng Những có phát chép bị nhận điểm 12 Làm tốt luận giúp sinh viên điểm cao kì thi cuối kì 13 Bài luận có trị giá 30% điểm X 14 Đơn vị chung $ 15 Không thiết phải trả lời khoảng cách cho, làm nhiều muốn Tuy nhiên sang trang cho câu hỏi 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 THÔNG TIN SINH VIÊN Họ tên thành viên Lương Thanh Quang Tên nhóm N03 Mã SV 46662 Phạm Thanh Quỳnh N03 Vũ Thanh Vân N03 46747 Lê Thị Hà Uyên N01 46739 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 46664 Câu (15 điểm) Doanh nghiệp Ngàn Sao mua TSCĐ có nguyên giá $2000 vào ngày 25/3/2015 Doanh nghiệp áp dụng phương pháp trích khấu hao nhanh, với thời gian sử dụng dự kiến năm a) Tính mức trích khấu hao theo năm sử dụng hàng năm b) Tính mức trích khấu hao theo năm công lịch hàng năm c) Giả định 31/12 hàng năm, DN gửi số tiền với số tiền trích khấu hao năm câu b) vào ngân hàng, với lãi suất 12%/năm Sau TSCĐ khấu hao hết, DN có tiền ? Biết lãi suất sử dụng phương pháp lãi kép Câu trả lời a)Mức khấu hao theo năm sử dụng hàng năm NG = $2000 N = năm Ai = Ngi + Kkhn Hđc = Ta có: Kkhn = = = Ai = = = 333,3333 Amax = 2Ad = 333,3333x2 = 666,6667 Điều kiện Ai ≤ Amax Không thỏa mãn Ai = Amax Ai ≥ Không thỏa mãn Ai = , từ năm trở Năm NGi NGi x Kkhn Ai 2000 666,6667 666,6667 1333,3333 444,4444 444,4444 1111,111 888,8889 296,2963 296,2963 1407,4047 592,5926 197,5309 197,5309 1604,9383 395,062 _ 197,5309 1802,4692 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Khấu hao lũy kế 666,6667 _ _ 197,5309 2000 b) Mức khấu hao theo năm công lịch hàng năm Từ 25/3/2015 đến 24/3/2021 1/1/2015 1/1/2016 25/3 1/1/2017 1/1/2019 1/1/2020 1/1/2021 25/3 25/3 A1 1/1/2018 A2 A3 A4 A5 A6 M2015 = 9x + 7x = 9x + 7x= 512,5448 M2016 = 2x + 24x+ 9x + 7x= 2x +24x + 9x + 7x = 495,8184 M2017 = 2x + 24x +9x + 7X=2x +24x + 9x + 7x= 330,5456 M2018 = 2x + 24x + 9x + 7x = 2x + 24x + 9x + 7x = 220,3638 M2019 = 2x + 24x+ 9x + 7x = 2x + 24x + 9x + 7x = 197,5309 M2020 = 2x + 24x + 9x +7x= 2x +24x + 9x + 7x = 197,5309 M2021 = 2x + 24x = 2x +24x = 45,6657 c) i = 12% / năm FV = PV(1+i)n FV = M1x(1+i)6 + M2x(1+i)5 +M3x(1+i)4 +M4x(1+i)3 +M5x(1+i)2 +M6x(1+i)1 + M7x(1+i)0 =512,5448x(1+0,12)6 +495,8184x(1+0,12)5 + 330,5456x(1+0,12)4 +220,3638x(1+0,12)3 + 197,5309x(1+0,12)2 +197,5309x(1+0,12)2 + 45,6657x(1+0,12)0 = $3229,8722 Kết thúc câu trả lời Câu (21 điểm) 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Vào ngày 30/1/2015, Quân Trung Idol kí hợp đồng vay tiền với HD Bank có điều khoản sau: Khoản tiền vay $300.000, thời hạn vay 18 tháng, lãi suất 12%/năm ghép lãi hàng tháng Lãi tính theo phương pháp lãi đơn, song tháng toán lần Đến ngày đáo hạn (hết hạn hợp đồng), Quân Trung phải trả gốc lãi kì cuối (nếu có) a) Giả định kì toán, Quân Trung trả hết tiền lãi phát sinh Hãy lập bảng lịch trình trả nợ b) Giả định kì toán, Quân Trung trả hết tiền lãi phát sinh, kèm $30.000 tiền gốc Hãy lập bảng lịch trình trả nợ c) Giả định kì toán, Quân Trung trả khoản tiền cố định $30.000 gốc lãi Hãy lập bảng lịch trình trả nợ Mẫu bảng lịch trình trả nợ sau Ngày 30/4/2015 30/7/2015 Tổng cộng Trả gốc Trả lãi Tổng cộng Câu trả lời A = $300000 n=18 tháng i = 12% / năm ghép lãi hàng tháng => i = 1% / tháng ghép lãi tháng r = (1+i)n -1 = (1 + 0.01)3 -1= 0,0303 Vậy 3,03% / tháng Lãi phải trả = 300000 x 3,03% = $9090 / tháng a) Chỉ trả hết tiền lãi phát sinh Ngày Trả gốc Trả lãi Tổng cộng 30/4/2015 $9090 $9090 30/7/2015 $9090 $9090 30/10/2015 $9090 $9090 30/1/1016 $9090 $9090 30/4/2016 $9090 $9090 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 30/7/2016 $300000 $9090 $309090 Tổng cộng $300000 $54540 $354540 b) Trả hết tiền lãi phát sinh kèm theo $30000 tiền gốc Ngày Trả gốc Trả lãi Tổng cộng 30/4/2015 $30000 $9090 $39090 30/7/2015 $30000 $8181 $38181 30/10/2015 $30000 $7272 $37272 30/1/1016 $30000 $6363 $36363 30/4/2016 $30000 $5454 $$35454 30/7/2016 $150000 $4545 $154545 Tổng cộng $300000 $40905 $340905 c)trả tiền cố định $30000 gốc lãi Ngày Trả gốc Trả lãi Tổng cộng 30/4/2015 $20910 $9090 $30000 30/7/2015 $21543,573 $8456,4270 $30000 30/10/2015 $22196,3433 $7803,6567 $30000 30/1/1016 $22868,8925 $7131,1075 $30000 30/4/2016 $23561,8199 $6438,1801 $30000 30/7/2016 $188919,3713 $5724,2570 $194643,6283 Tổng cộng $300000 $44643,6283 344643,6283 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Kết thúc câu trả lời Câu (24 điểm) Năm 1964, ông ngoại Tùng Sơn MTP chuyển từ Thái Bình vào Sài Gòn với số tiền mặt $10.000 Số tiền mua nhà đầu tư vào tiết kiệm dài hạn với lãi suất 6%/ năm, ghép lãi ngày Tính đến cuối năm 2014 (18.000 ngày sau đó), nhà định giá $200.000 Lãi suất tính toán theo phương pháp lãi kép a) Tính đến cuối năm 2014, khoản đầu tư (mua nhà hay gửi tiết kiệm) có giá trị hơn? b) Tỉ lệ tăng trưởng hàng năm giá nhà ? c) Sẽ cần tiền gửi tiết kiệm vào năm 1964 để tạo khoản tiền có giá trị nhà vào cuối năm 2014 Câu trả lời A = $10000 n= 50 năm(18000 ngày => 360 ngày/năm) i= 6% / năm ghép lãi ngày =>r= 0,0167 % /ngày ghép lãi ngày a) Gửi tiết kiệm FV1 = PV(1+r)n = 10000x( 1+ 0,0167%)18000 = $202013,4178 Đầu tư mua nhà FV2 = PV(1 +n)n = $20000 => gửi tiết kiệm có giá trị b) Tỷ lệ tăng trưởng hàng năm giá nhà FV = PV(1+ R)n 200000 = 10000(1+R)50 (1+R)50 = 20 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 R = 6,1746% Vậy tỷ lệ tăng trưởng hàng năm giá nhà 6,1746%/năm c) Số tiền gửi tiết kiệm vào năm 1964 để tạo khoản tiền có giá trị nhà vào cuối năm 2014 FV = PV(1+r)n => PV = = = $9900,3325 Vậy cần $9900,3325 gửi tiết kiệm vào năm 1964 để tạo khoản tiền có giá trị nhà vào cuối năm 2014 Kết thúc câu trả lời Câu (40 điểm) Ca sĩ Lệ Phai muốn mua dàn máy karaoke để phục vụ mục đích giải trí nhà Ca sĩ tìm thấy dàn máy cửa hàng OhSing với giá $3000 Chủ cửa hàng nói ca sĩ trả tiền mặt giảm giá 10% giá trị hàng Tuy nhiên ca sĩ tiền mặt, cửa hàng có chương trình trả góp 12 tháng “lãi suất 0%” với điều khoản trả góp dần $250 tháng, chương trình bắt đầu với khoản tính ca sĩ cầm đầu máy nhà Khi nhà, ca sĩ nhận mail quảng cáo ngân hàng Eximbank họ có chương trình cho khách hàng cá nhân vay (với khoản tiền $5000) Ca sĩ Lệ Phai gọi điện cho ngân hàng Eximbank, trả lời khoản cho vay vòng năm ưu đãi với lãi suất 17.5%/năm ghép lãi năm, trả 26 kì “nửa tháng” vào cuối kì, kèm với $1 tiền lệ phí vay kì Ngoài tiền phí tham dự chương trình $50 tiền mặt trả kí hợp đồng Tất lãi suất tính theo phương pháp lãi kép a) Tính lãi suất thật theo năm chương trình “lãi suất 0%” cửa hàng OhSing b) Tính lãi suất thật theo năm chương trình vay trả góp ngân hàng EximBank 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 c) Dựa vào hai câu hỏi a) b), kết luận xem ca sĩ Lệ Phai nên chọn chương trình cửa hàng OhSing, hay nên chọn chương trình ngân hàng dùng tiền vay trả cho cửa hàng ? (Lưu ý: câu (c), dùng lãi suất thật quy đổi thời hạn ghép lãi để so sánh Vẽ đường thời gian giúp ích cho việc giải toán) Câu trả lời a) Chương trình lãi suất 0% cửa hàng OhSing NG = $3000 Giảm giá 10% => giá thật $2700$ 3000 = 2700 + 2700R 2700R = 300 R = = = 0,1111= 11,11% b) Chương trình vay trả góp ngân hàng Eximbank 17,5% / năm 0,6731%/ nửa tháng => Lãi nửa tháng : $2700 x 0,6731% = $18,1737 => Lãi thực vay ngân hàng Eximbank = $18,1737 +$ +$1 = $21,0968 => i = = 0,7814% / nửa tháng r= (1+i)n -1 = (1+ 0,7814%)26 -1 = 22,4306% / năm c) -Nếu tham gia chương trình lãi suất 0% cửa hàng OhSing Khách hàng phải trả 3000x11,11% = $333,3 - Nếu tham gia chương trình vay trả góp ngân hàng Eximbank Khách hàng phải trả 2700 x 22,4306% = $605,6262 => Vậy khách hàng nên chọn tham gia chương trình cửa hàng OhSing 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Kết thúc câu trả lời 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 10 ... chọn tham gia chương trình cửa hàng OhSing 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Kết thúc câu trả lời 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 10 ... 296,2963 1407,4047 592,5926 197,5309 197,5309 1604,9383 395,062 _ 197,5309 1802,4692 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Khấu hao lũy kế 666,6667 _ _ 197,5309 2000 b) Mức... +197,5309x(1+0,12)2 + 45,6657x(1+0,12)0 = $3229,8722 Kết thúc câu trả lời Câu (21 điểm) 15515A01 – Toán tài Bài luận nhóm – Kì II năm học 2014/2015 Vào ngày 30/1/2015, Quân Trung Idol kí hợp đồng vay