Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng Hàng tháng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải tiến hành kê khai nộp thuế giá trị gia tăng Chú ý: Doanh nghiệp phát sinh hoạt động mua bán kỳ phải kê khai, nộp báo cáo thuế tháng (cách làm: tik vào tiêu 21 tờ khai thuế GTGT Sau làm xong in thành mang nộp quan thuế.) Căn để kê khai gồm chứng từ sau: + Hoá đơn GTGT + Tem vé đặc thù + Bảng kê bán lẻ, mua vào hoá đơn + Hoá đơn lẻ mua quan thuế Để kê khai thuế GTGT bạn cần biết: + văn hướng dẫn Thuế GTGT Số văn Ngày ban hành Ngày hiệu lực Luật thuế số 13/2008/QH12 06/03/2008 01/01/2009 TT28/2011/TT-BTC 28/02/2011 01/07/2011 TT06/2012/TT-BTC 01/11/2012 01/03/2012 + Công cụ hộ trợ kê khai thuế : phần mềm hộ trợ kê khai thuế GTGT Hồ sơ kê khai gồm có: + Tờ khai T.GTGT - Mẫu 01/GTGT Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ + Tờ khai T.GTGT dành cho dự án đầu tư - Mẫu 02/GTGT Áp dụng DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có dự án đầu tư địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cộng nơi đóng trụ sở gđoạn đầu tư bù trừ tiêu (40B) tờ khai 01/GTGT + Tờ khai GTGT trực tiếp GTGT - Mẫu 03/GTGT Áp dụng hộ gia đình, cá nhân kinh doanh NNT mua, bán vàng, bạc, đá qúy, ngoại tệ lưu giữ đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán + Tờ khai GTGT trực tiếp doanh thu - Mẫu 04/GTGT Áp dụng hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kd thực lưu giữ đủ hóa đơn, công ty bán hàng, cung cấp dịch vụ ko có đủ hóa đơn chứng từ mua hàng hóa, dv đầu vào thực kê khai theo tháng + Tờ khai Thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh - Mẫu 05/GTGT Áp dụng hd kd xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh - Hồ sơ khai thuế GTGT thông thường gồm có: Tờ khai Thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT Kèm theo: + Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn hàng hóa DV bán + Phục lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào Và phụ lục khác (nếu doanh nghiệp sử dụng đến )