VnDoc.com - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí QUYẾT TOÁN THUẾ CẦN CHUẨN BỊ NHỮNG SỔ SÁCH GÌ? Quyết toán thuế cần chuẩn bị sổ sách gì? Đây câu hỏi muôn thuở không cũ doanh nghiệp bước vào khoảng thời gian toán thuế Nhằm giúp chia sẻ nỗi lo giúp bạn không bị sai sót nhằm lẫn trình kê khai toán thuế mình, viết VnDoc.com xin chia sẻ kinh nghiệm thực tế sổ sách kế toán trình toán thuế Những sổ sách cần in trước toán: Sổ nhật ký chung Sổ nhật ký bán hàng Sổ nhật ký mua hàng Sổ nhật ký chi tiền Số nhật ký thu tiền Sổ chi tiết công nợ phải thu cho tất khách hàng Sổ chi tiết công nợ phải trả cho tất nhà cung cấp Biên xác nhận công nợ đối tượng (nếu có) cuối năm Sổ quỹ tiền mặt sổ chi tiết ngân hàng Sổ tài khoản: 131, 331, 111, 112, 152, 153, 154, 155, 211, 214, 621, 622, 627, 641, 642, Sổ tổng hợp tình hình tăng giảm tài sản cố định Sổ tổng hợp tình hình tăng giảm công cụ dụng cụ Sổ khấu hao tài sản cố định Sổ khấu hao công cụ dụng cụ Thẻ kho/ sổ chi tiết vật tư Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho Toàn chứng từ nhập phải in ký (đầy đủ chữ ký) Lưu ý: số thứ tự phiếu phải đánh xếp Những sổ sách cần kiểm tra trước toán: Lấy bảng cân đối phát sinh tài khoản năm vào kiểm tra sổ sách xem in đủ sổ sách theo BCDPSTK chưa? Với sổ có chi tiết đối tượng phải in chi tiết, in sổ Sổ chi tiết TK 112: Nếu có nhiều TK ngân hàng mở nhiều NH khác Sổ chi tiết TK 131 / 331: Chi tiết đối tượng phải thu / phải trả VnDoc.com - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí Sổ chi tiết 138/338: Chi tiết đối tượng phải thu / phải trả khác (nếu có) Sổ chi tiết 141: Chi tiết đối tượng ứng cá nhân Sổ chi tiết 154: 1541/1542/1543… (nếu có) Sổ chi tiết 333: 33311 / 3334/3335/3338… Kiểm tra kỹ khoản phải thu, phải trả sổ sách so với hóa đơn mua vào/bán Số dư cuối năm, làm biên xác nhận công nợ Kiểm tra sổ 112 với số phụ ngân hàng, số dư cuối năm khớp với số dư cuối năm sổ phụ NH không? Nếu có thời gian đối chiếu tháng Kiểm tra sổ quỹ Tiền Mặt, tránh tượng âm quỹ, phải có số dư cuối ngày sổ quỹ Nhiều DNcuối tháng dương quỹ tháng có ngày âm quỹ : Không có thu có chi ? => Cần điều chỉnh lại làm giấy vay, mượn tiền bổ sung VLĐ DN (Cách khắc phục tránh âm quỹ-Thuế) Làm file mềm tự giải trình sẵn chênh lệch doanh thu – giá vốn, hóa đơn xuất Cái lỗ comment giải trình sẵn, chuẩn bị giấy tờ để giải trình lỗ Đối chiếu sổ chi tiết 333 với chứng từ nộp thuế mà doanh nghiệp lưu giữ Tự làm file excel tổng hợp khoản thuế nộp theo chứng từ Bởi QT Thuế, BB làm việc CQ Thuế tổng hợp quan hệ Nghĩa Vụ NSNN Doanh Nghiệp BBQT (Thuế lấy theo số họ lưu hệ thống QLT, có sai lệch bạn yêu cầu Thuế điều chỉnh với điều kiện bạn phải xuất trình chứng từ nộp thuế đầy đủ DN lưu) Kiểm tra sổ sách khoản chi phí: TK đầu 6, đầu Kiểm tra nhập xuất tồn kho, in chi tiết NXT mặt hàng & có số dư cuối ngày mặt hàng (giống in sổ quỹ) để CQ Thuế kiểm tra tượng âm kho (Không có nhập kho, lại có xuất kho=>????) Kiểm tra sổ giá thành (nếu có) & phải có sẵn bảng định mức đăng ký với CQ Thuế, ko nộp bảng định mức tiêu hao NVL, CQ Thuế ấn định theo mức tiêu hao NN quy định Nếu có phát sinh khoản vay ngân hàng/ vay cá nhân kiểm tra xếp đầy đủ KUNN lần theo phát sinh, kiểm tra khoản lãi vay Lập file excel tổng hợp chi phí lãi vay tháng (Lấy từ sổ 635, trừ trường hợp chi phí lãi vay đủ điều kiện vốn hóa không nằm 635…) Kiểm tra chi phí khấu hao tài sản / hồ sơ tài sản Kiểm tra hóa đơn xem hợp pháp chưa? : Hóa đơn đầu vào đảm bảo đủ thông tin bắt buộc phải có theo quy định TT 153/2010/TT-BTC chưa? Tra cứu xem hóa đơn đầu vào (nếu ko có thời gian cố gắng tra cứu hóa đơn trị giá 20 triệu) bên bán làm thông VnDoc.com - Tải tài liệu, văn pháp luật, biểu mẫu miễn phí báo phát hành sử dụng hóa đơn với CQ Thuế chưa? Tình trạng NNT hoạt động hay tạm ngừng, bỏ trốn, khóa Nếu có thời gian bạn nên kiểm tra kỹ lại làm theo số liệu nằm bảng cân đối phát sinh tài khoản, tổng hợp khoản chi phí bị loại, khoanh vùng & cảnh báo với ban lãnh đạo trước ... chứng từ nộp thuế mà doanh nghiệp lưu giữ Tự làm file excel tổng hợp khoản thuế nộp theo chứng từ Bởi QT Thuế, BB làm việc CQ Thuế tổng hợp quan hệ Nghĩa Vụ NSNN Doanh Nghiệp BBQT (Thuế lấy theo... phục tránh âm quỹ -Thuế) Làm file mềm tự giải trình sẵn chênh lệch doanh thu – giá vốn, hóa đơn xuất Cái lỗ comment giải trình sẵn, chuẩn bị giấy tờ để giải trình lỗ Đối chiếu sổ chi tiết 333... miễn phí Sổ chi tiết 138/338: Chi tiết đối tượng phải thu / phải trả khác (nếu có) Sổ chi tiết 141: Chi tiết đối tượng ứng cá nhân Sổ chi tiết 154: 1541/1542/1543… (nếu có) Sổ chi tiết