Thủ thuật excel các hàm tài chính trong excel (phần 2)

Học Excel Thủ Thuật Excel Các hàm tài Excel (phần 2) Tìm hiểu hàm tài Excel (phần 2): Hàm TBILLEQ() Tính phần trăm lợi nhuận tương ứng với trái phiếu cho trái phiếu kho bạc Cú pháp: = TBILLEQ(settlement, maturity, discount) Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, ngày sau ngày phát hành chứng khoán, chứng khoán giao dịch với người mua Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, ngày chứng khoán hết hiệu lực Discount: Tỷ lệ chiết khấu chứng khoán (xem hàm DISC) Lưu ý:  Nên dùng hàm DATE(year, month, day) nhập giá trị ngày tháng  Settlement ngày mà chứng khoán bán ra, maturity ngày chứng khoán hết hạn Ví dụ, giả sử có trái phiếu có thời hạn 30 năm phát hành ngày 1/1/2008, có người mua vào tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue date) trái phiếu 1/1/2008,Settlement ngày 1/7/2008, Maturity ngày 1/1/2038, 30 năm sau ngày phát hành  Settlement, maturity cắt bỏ phần lẻ chúng số nguyên  Nếu settlement maturity không ngày hợp lệ, TBILLEQ() trả giá trị lỗi #VALUE!  Nếu discount ≤ 0, TBILLEQ() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu settlement ≥ maturity, hay maturity lớn năm sau settlement, TBILLEQ() trả giá trị lỗi #NUM!  Hàm TBILLEQ() tính toán theo công thức sau đây: Với: DSM : Số ngày settlement maturity, tính theo sở năm có 360 ngày Ví dụ:  Tính phần trăm lợi nhuận tương ứng với trái phiếu cho trái phiếu kho bạc có ngày kết toán 31/3/2008, ngày đáo hạn 1/6/2008, có tỷ lệ chiết khấu 9.14% ? = TBILLEQ(DATE(2008,3,31), DATE(2008,6,1), 9.14%) = 0.094151 (= 9.42%) Hàm TBILLPRICE() Tính giá trị dựa đồng mệnh giá $100 cho trái phiếu kho bạc (dựa tỷ lệ chiết khấu, hay tỷ lệ lợi nhuận nó) Hàm nghịch đảo hàm TBILLYIELD() Cú pháp: = TBILLPRICE(settlement, maturity, discount) Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, ngày sau ngày phát hành chứng khoán, chứng khoán giao dịch với người mua Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, ngày chứng khoán hết hiệu lực Discount: Tỷ lệ chiết khấu (tỷ lệ lợi nhuận) trái phiếu (xem hàm TBILLYIELD) Lưu ý:  Nên dùng hàm DATE(year, month, day) nhập giá trị ngày tháng  Settlement ngày mà chứng khoán bán ra, maturity ngày chứng khoán hết hạn Ví dụ, giả sử có trái phiếu có thời hạn 30 năm phát hành ngày 1/1/2008, có người mua vào tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue date) trái phiếu 1/1/2008,Settlement ngày 1/7/2008, Maturity ngày 1/1/2038, 30 năm sau ngày phát hành  Settlement, maturity cắt bỏ phần lẻ chúng số nguyên  Nếu settlement maturity không ngày hợp lệ, TBILLPRICE() trả giá trị lỗi #VALUE!  Nếu discount ≤ 0, TBILLPRICE() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu settlement > maturity, hay maturity lớn năm sau settlement (từ ngày kết toán đến ngày đáo hạn nhiều năm), TBILLPRICE() trả giá trị lỗi #NUM!  Hàm TBILLPRICE() tính toán theo công thức sau đây: Với: DSM : Số ngày settlement maturity, không tính ngày đáo hạn (maturity date) Ví dụ:  Tính giá trị dựa đồng mệnh giá $100 cho trái phiếu kho bạc có ngày kết toán 31/3/2008, ngày đáo hạn 1/6/2008, có tỷ lệ chiết khấu 9% ? = TBILLPRICE(DATE(2008,3,31), DATE(2008,6,1), 9%) = $98.45 Hàm TBILLYIELD() Tính tỷ lệ chiết khấu (tỷ lệ lợi nhuận) cho trái phiếu kho bạc (dựa theo giá trị đồng $100) Hàm nghịch đảo hàm TBILLPRICE() Cú pháp: = TBILLYIELD(settlement, maturity, pr ) Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, ngày sau ngày phát hành chứng khoán, chứng khoán giao dịch với người mua Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, ngày chứng khoán hết hiệu lực Pr : Giá trị dựa đồng mệnh giá $100 trái phiếu (xem hàm TBILLPRICE) Lưu ý:  Nên dùng hàm DATE(year, month, day) nhập giá trị ngày tháng  Settlement ngày mà chứng khoán bán ra, maturity ngày chứng khoán hết hạn Ví dụ, giả sử có trái phiếu có thời hạn 30 năm phát hành ngày 1/1/2008, có người mua vào tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue date) trái phiếu 1/1/2008,Settlement ngày 1/7/2008, Maturity ngày 1/1/2038, 30 năm sau ngày phát hành  Settlement, maturity cắt bỏ phần lẻ chúng số nguyên  Nếu settlement maturity không ngày hợp lệ, TBILLYIELD() trả giá trị lỗi #VALUE!  Nếu pr ≤ 0, TBILLYIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu settlement > maturity, hay maturity lớn năm sau settlement (từ ngày kết toán đến ngày đáo hạn nhiều năm), TBILLYIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Hàm TBILLYIELD() tính toán theo công thức sau đây: Với: DSM : Số ngày settlement maturity, không tính ngày đáo hạn (maturity date) Ví dụ:  Tính tỷ lệ lợi nhuận trái phiếu kho bạc có ngày kết toán 31/3/2008, ngày đáo hạn 1/6/2008, biết giá trị dựa đồng mệnh giá $100 $98.45 ? = TBILLYIELD(DATE(2008,3,31), DATE(2008,6,1), 98.45) = 0.091417 (= 9.1417%) Hàm YIELD() Tính tỷ lệ lợi nhuận chứng khoán trả lãi theo định kỳ Thường dùng để tính tỷ lệ lợi nhuận trái phiếu Cú pháp: = YIELD(settlement, maturity, rate, pr, redemption, frequency, basis) Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, ngày sau ngày phát hành chứng khoán, chứng khoán giao dịch với người mua Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, ngày chứng khoán hết hiệu lực Rate : Lãi suất năm chứng khoán Pr : Giá trị dựa đồng mệnh giá $100 chứng khoán Redemption : Giá trị (số tiền) nhận chứng khoán đáo hạn Frequency : Số lần trả lãi năm Nếu trả năm lần: frequency = 1; trả năm hai lần: frequency = 2; trả năm bốn lần: frequency = Basis : Là sở dùng để đếm ngày (nếu bỏ qua, mặc định 0) = : Một tháng có 30 ngày / Một năm có 360 ngày (theo tiêu chuẩn Bắc Mỹ) = : Số ngày thực tế tháng / Số ngày thực tế năm = : Số ngày thực tế tháng / Một năm có 360 ngày = : Số ngày thực tế tháng / Một năm có 365 ngày = : Một tháng có 30 ngày / Một năm có 360 ngày (theo tiêu chuẩn Châu Âu) Lưu ý:  Nên dùng hàm DATE(year, month, day) nhập giá trị ngày tháng  Settlement ngày mà chứng khoán bán ra, maturity ngày chứng khoán hết hạn Ví dụ, giả sử có trái phiếu có thời hạn 30 năm phát hành ngày 1/1/2008, có người mua vào tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue date) trái phiếu 1/1/2008,Settlement ngày 1/7/2008, Maturity ngày 1/1/2038, 30 năm sau ngày phát hành  Settlement, maturity, frequency basis cắt bỏ phần lẻ chúng số nguyên  Nếu settlement maturity không ngày hợp lệ, YIELD() trả giá trị lỗi #VALUE!  Nếu rate < 0, YIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu pr ≤ redemption ≤ 0, YIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu frequency 1, hay 4, YIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu basis < hay basis > 4, YIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu settlement ≥ maturity, YIELD() trả giá trị lỗi #NUM!  Hàm YIELD() tính theo công thức sau: Với: A : Số ngày từ ngày bắt đầu kỳ tính lãi ngày kết toán DSM : Số ngày từ kết toán ngày đáo hạn E : Số ngày kỳ tính lãi Ví dụ:  Tính tỷ lệ lợi nhuận trái phiếu có ngày kết toán 15/2/2008, ngày đáo hạn 15/11/2016, có lãi suất năm 5.75%, giá trị trái phiếu dựa đồng $100 $95.04287, giá trị nhận đáo hạn $100, trả lãi tháng lần, với sở để tính ngày năm 360 ngày, tháng 30 ngày ? = YIELD(DATE(2008,2,15), DATE(2016,11,15), 5.75%, 95.04287, 100, 2, 0) = 0.065 (= 6.5%) Hàm YIELDDISC() Tính tỷ lệ lợi nhuận năm chứng khoán chiết khấu Cú pháp: = YIELDDISC(settlement, maturity, pr, redemption, basis) Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, ngày sau ngày phát hành chứng khoán, chứng khoán giao dịch với người mua Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, ngày chứng khoán hết hiệu lực Pr : Giá trị dựa đồng mệnh giá $100 chứng khoán Redemption : Giá trị (số tiền) nhận chứng khoán đáo hạn Basis : Là sở dùng để đếm ngày (nếu bỏ qua, mặc định 0) = : Một tháng có 30 ngày / Một năm có 360 ngày (theo tiêu chuẩn Bắc Mỹ) = : Số ngày thực tế tháng / Số ngày thực tế năm = : Số ngày thực tế tháng / Một năm có 360 ngày = : Số ngày thực tế tháng / Một năm có 365 ngày = : Một tháng có 30 ngày / Một năm có 360 ngày (theo tiêu chuẩn Châu Âu) Lưu ý:  Nên dùng hàm DATE(year, month, day) nhập giá trị ngày tháng  Settlement ngày mà chứng khoán bán ra, maturity ngày chứng khoán hết hạn Ví dụ, giả sử có trái phiếu có thời hạn 30 năm phát hành ngày 1/1/2008, có người mua vào tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue date) trái phiếu 1/1/2008,Settlement ngày 1/7/2008, Maturity ngày 1/1/2038, 30 năm sau ngày phát hành  Settlement, maturity, basis cắt bỏ phần lẻ chúng số nguyên  Nếu settlement maturity không ngày hợp lệ, YIELDDISC() trả giá trị lỗi #VALUE!  Nếu pr ≤ redemption ≤ 0, YIELDDISC() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu basis < hay basis > 4, YIELDDISC() trả giá trị lỗi #NUM!  Nếu settlement ≥ maturity, YIELDDISC() trả giá trị lỗi #NUM! Ví dụ:  Tính tỷ lệ lợi nhuận trái phiếu chiết khấu có ngày kết toán 16/2/2008, ngày đáo hạn 1/3/2008, giá trị trái phiếu dựa đồng $100 $99.795, giá trị nhận đáo hạn $100, với sở để tính ngày năm 360 ngày, số ngày tháng theo thực tế tháng ? = YIELDDISC(DATE(2008,2,16), DATE(2008,3,1), 99.795, 100, 2) = 0.052823 (= 5.28%) Hàm YIELDMAT() Tính tỷ lệ lợi nhuận năm chứng khoán trả lãi vào ngày đáo hạn Cú pháp: = YIELDMAT(settlement, maturity, issue, rate, pr, basis) Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, ngày sau ngày phát hành chứng khoán, chứng khoán giao dịch với người mua Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, ngày chứng khoán hết hiệu lực Issue : Ngày phát hành chứng khoán Rate : Lãi suất chứng khoán vào ngày phát hành Ví dụ: · Với khoản vay $125,000 30 năm với lãi suất 9% năm, trả lãi tháng vào cuối kỳ, dùng CUMIPMT() ta biết: Lợi tức phải trả năm thứ (từ kỳ thứ 13 tới kỳ 24) là: = CUMIPMT(9%/12, 30*12, 125000, 13, 24, 0) = – $11,135.23 Lợi tức phải trả tháng là: = CUMIPMT(9%/12, 30*12, 125000, 1, 1, 0) = – $937.50 (nếu tính tháng start_periodend_period) Hàm CUMPRINC() Trả khoản tiền vốn tích lũy phải trả khoản vay khoảng thời gian định (kết trả số âm, thể số tiền phải đi vay) Cú pháp: = CUMPRINC(rate, nper, pv, start_period, end_period, type) Rate : Lãi suất kỳ (tính theo năm) Nếu trả lãi tháng bạn chia lãi suất cho 12 Ví dụ, bạn kiếm khoản vay với lãi suất 10% năm, trả lãi tháng, lãi suất tháng 10%/12, hay 0.83%; bạn nhập 10%/12, hay 0.83%, hay 0.0083 vào công thức để làm giá trị cho rate Nper : Tổng số kỳ phải trả lãi (tính theo năm) Nếu số kỳ trả lãi tháng, bạn phải nhân với 12 Ví dụ, bạn mua xe với khoản trả góp năm phải trả lãi tháng, số kỳ trả lãi 4*12 = 48 kỳ; bạn nhập 48 vào công thức để làm giá trị cho nper Pv : Giá trị số tiền vay Start_period : Kỳ kỳ muốn tính khoản tiền vốn tích lũy phải trả (các kỳ trả lãi đánh số 1) End_period : Kỳ cuối kỳ muốn tính khoản tiền vốn tích lũy phải trả Type : Cách thức trả lãi: = : Trả lãi vào cuối kỳ = : Trả lãi vào đầu kỳ Lưu ý: · Rate Nper phải sử dụng đơn vị tính toán quán với Ví dụ: Với khoản vay năm, lãi suất năm 10%, trả lãi tháng dùng 10%/12 cho rate 4*12 cho nper; trả lãi năm dùng 10% cho rate cho nper · Nper, start_period, end_period, type cắt bỏ phần lẻ thập phân chúng số nguyên · Nếu rate < 0, nper < 0, hay pv < 0, CUMPRINC() trả giá trị lỗi #NUM! · Nếu start_period < 1, end_period < 1, hay start_period > end_period, CUMPRINC() trả giá trị lỗi #NUM! · Nếu type số hay 1, CUMPRINC() trả giá trị lỗi #NUM! Ví dụ: · Với khoản vay $125,000 30 năm với lãi suất 9% năm, trả lãi tháng vào cuối kỳ, dùng CUMPRINC() ta biết: Tổng tiền vốn tích lũy phải trả năm thứ (từ kỳ thứ 13 tới kỳ 24) là: = CUMPRINC(9%/12, 30*12, 125000, 13, 24, 0) = – $934.1071 Tiền vốn tích lũy phải trả tháng là: = CUMPRINC(9%/12, 30*12, 125000, 1, 1, 0) = – $68.27827 (nếu tính tháng thìstart_period end_period) Hàm EFFECT() Tính lãi suất thực tế năm cho khoản đầu tư, biết trước lãi suất danh nghĩa năm tổng số kỳ toán lãi kép năm Đây hàm ngược với hàm NOMINAL() Cú pháp: = EFFECT(nominal_rate, npery) Nominal_rate : Lãi suất danh nghĩa năm (phải số dương) Npery : Tổng số kỳ phải toán lãi kép năm Lưu ý:  Npery cắt bỏ phần lẻ thập phân số nguyên  Nếu đối số số, EFFECT() trả giá trị lỗi #VALUE!  Nếu nominal_rate < hay npery < 1, EFFECT() trả giá trị lỗi #NUM!  EFFECT() tính toán theo công thức sau đây: Ví dụ:  Tính lãi suất thực tế khoản đầu tư có lãi suất danh nghĩa 5.25% năm trả lãi tháng lần ? = EFFECT(5.25%, 4) = 0.0535 = 5.35% Hàm FV() Tính giá trị tương lai (Future Value) khoản đầu tư có lãi suất cố định chi trả cố định theo kỳ với khoản kỳ Cú pháp: = FV(rate, nper, pmt [, pv] [, type]) Rate : Lãi suất kỳ (tính theo năm) Nếu trả lãi tháng bạn chia lãi suất cho 12 Ví dụ, bạn kiếm khoản vay với lãi suất 10% năm, trả lãi tháng, lãi suất tháng 10%/12, hay 0.83%; bạn nhập 10%/12, hay 0.83%, hay 0.0083 vào công thức để làm giá trị cho rate Nper : Tổng số kỳ phải trả lãi (tính theo năm) Nếu số kỳ trả lãi tháng, bạn phải nhân với 12 Ví dụ, bạn mua xe với khoản trả góp năm phải trả lãi tháng, số kỳ trả lãi 4*12 = 48 kỳ; bạn nhập 48 vào công thức để làm giá trị cho nper Pmt : Số tiền chi trả (hoặc gửi thêm vào) kỳ Số tiền không thay đổi theo số tiền trả năm Nói chung, pmt bao gồm tiền gốc tiền lãi, không bao gồm lệ phí thuế Nếu pmt= bắt buộc phải có pv Pv : Giá trị (hiện giá), tổng giá trị tương đương với chuỗi khoản phải trả tương lai Nếu bỏ qua pv, trị mặc định pv zero (0), bắt buộc phải cung cấp giá trị cho pmt (xem thêm hàm PV) Type : Hình thức tính lãi: = : Tính lãi vào cuối kỳ (mặc định) = : Tính lãi vào đầu kỳ Lưu ý:  Rate Nper phải sử dụng đơn vị tính toán quán với Ví dụ: Với khoản vay năm, lãi suất năm 10%, trả lãi tháng dùng 10%/12 cho rate 4*12 chonper; trả lãi năm dùng 10% cho rate cho nper  Tất đối số thể số tiền mặt “mất đi” (như gửi tiết kiệm, mua trái phiếu…) cần phải nhập với số âm; đối số thể số tiền “nhận được” (như tiền lãi rút trước, lợi tức nhận được…) cần nhập với số dương Ví dụ:  Một người gửi vào ngân hàng $10,000 với lãi suất 5% năm, năm sau, năm gửi thêm vào $200, 10 năm Vậy đáo hạn (10 năm sau), người có số tiền ? = FV(5%, 10, -200, -10000, 1) = $18,930.30 (ở dùng tham số type = 1, năm gửi thêm, nên số lãi gộp phải tính vào đầu kỳ xác) Bài đọc thêm cho vui… Dùng FV() dự tính cho tuổi hưu Khi tràn đầy sức lực, có bạn nghĩ đến chuyện sinh sống cách lúc nghỉ hưu? Liệu tích lũy thời trẻ có đủ cho ta sống làm việc? “Ôi dào, đâu mà tính! Con người ta có… số hết cả” Nói chi nói, bạn nên dùng bảng tính để lập cho một… “lá số” rõ ràng Chỉ tốn chút “hơi” Dĩ nhiên, phải biết tuổi “chấm số” Trong bảng tính Excel (xem hình minh họa đây), · Bạn gõ Tuổi ô A2 ghi tuổi bạn ô B2, ví dụ 30 · Tại ô A3, bạn gõ Tuổi nghỉ hưu tạm ghi 60 ô B3 kế bên (bạn muốn “chiến đấu” tùy ý) · Tại ô A5, bạn gõ Tiền gửi có ghi số tiền tiết kiệm mà bạn gửi ngân hàng ô B5, 10 triệu đồng chẳng hạn Nếu chưa có, bạn đừng ngại, cần ghi ô B5 cần tính đến chuyện gửi tiền vào ngân hàng năm · Bạn gõ Tiền gửi năm ô A6 ghi số tiền tiết kiệm năm theo dự định bạn, cho 2,500,000 · Trong ô A7, bạn gõ Số lần gửi gõ = B3-B2 ô B7, tức số năm tính từ lúc nghỉ hưu · Tại ô A8 bên dưới, bạn gõ Lãi suất năm ghi lãi suất tiết kiệm năm mà bạn biết, 8% chẳng hạn Hiện thế, ta bắt đầu xem xét lúc nghỉ hưu · Bạn chọn vùng A10:B10, bấm vào Merge and Center bấm vào Bold công cụ trang trọng gõ tiêu đề NGHỈ HƯU · Tại ô A11, bạn gõ Tiền gửi · Tiếp theo, bạn gõ công thức = FV(B8, B7, -B6, -B5, 0) ô B11 Hàm FV (viết tắt FUTURE VALUE) cho ta biết số tiền tiết kiệm có vào lúc nghỉ hưu dựa vào yếu tố: lãi suất (ô B8), số lần gửi tiền (ô B7), tiền gửi lần (ô B6) tiền gửi có (ô B5) Theo quy ước, khoản tiền rời tay bạn (đi vào ngân hàng) cung cấp cho hàm FV dạng trị âm Đối số cuối hàm FV (type) phải bạn gửi tiền cuối năm, bạn gửi tiền đầu năm · Biết số tiền tích lũy nằm ô B11 lãi suất ô B8, bạn gõ Tiền lãi hàng tháng ô A12 gõ công thức = B11*B8/12 ô B12 để tính tiền lãi hàng tháng (tiền lãi năm chia cho 12 tháng) mà ta nhận từ lúc nghỉ hưu · Theo số liệu giả định dùng ô phía trên, tiền lãi hàng tháng thu khoản “kha khá” không tính đến trượt giá biến động lãi suất · Biết ngày sau? Cứ cho tiền tiêu hàng tháng lúc nghỉ hưu lớn tiền lãi nhận (tiền thuốc men đủ thứ, tiền… “lì xì” cho cháu chi!), bạn gõ Tiền tiêu hàng tháng ô A13 “phóng tay” gõ triệu ô B13 Cần lập bảng để theo dõi “hầu bao” qua năm từ lúc nghỉ hưu · Bạn gõ Tuổi ô D2, Tiền rút ô E2 Tiền ô F2 · Ở hàng dưới, bạn gõ = B3 (tuổi nghỉ hưu) ô D3 gõ = B11 (tiền gửi có nghỉ hưu) ô F3 · Ở hàng tiếp theo, bạn gõ = D3+1 ô D4 (tuổi 61), gõ = $B$13*12 ô E4 (tiền tiêu năm) gõ = (F3-E4)*(100% + $B$8) ô F4 Công thức “lằng nhằng” ô nhằm tính tiền ngân hàng khoản lãi thu cuối năm sau ta rút bớt lúc đầu năm để chi tiêu Chuyện tiền nong tuổi 61 rõ · Để xem xét năm tiếp theo, bạn chọn vùng D4:F4 mạnh dạn kéo “tay nắm” góc dưới, bên phải vùng chọn xuống đến tận hàng 35 ứng với tuổi 92 (chắc…đủ nhỉ!) Trong nháy mắt, Excel cho bạn biết tiền ngân hàng (thường kêu “số dư”) năm “tuổi vàng” Bạn ý, số dư ta trở nên âm tuổi 81 Như vậy, với “tốc độ” tiêu tiền định, ta đủ tiền sống đến năm 80 tuổi thôi! Giảm bớt tiền tiêu hàng tháng tí tăng tiền gửi năm chút, bạn thấy tình hình trở nên sáng sủa hẳn Nếu số tuổi ghi ô B2 nhỏ 30 (bắt đầu dành dụm trước “nhi lập”), bạn hoàn toàn yên tâm, mai sau phiền đến “mấy đứa nhỏ” (nếu có) Hàm FVSCHEDULE() Tính giá trị tương lai (Future Value) khoản đầu tư có lãi suất thay đổi kỳ Cú pháp: = FVSCHEDULE(principal, schedule) Principal : Giá trị khoản đầu tư Schedule : Là mảng, dãy ô mức lãi suất áp dụng Các giá trị trongschedule số ô trống, ô trống, Excel coi chúng = 0, tức lãi suất = Nếu schedule giá trị số, FVSCHEDULE() trả giá trị lỗi #VALUE! Lưu ý:  Gọi P (principal) số vốn gốc ban đầu, i1, i2, i3,… in mức lãi suất n năm đầu tư Nếu i1 = i2 = i3 =… in = i, nghĩa mức lãi suất cố định suốt kỳ đầu tư, ta dùng hàm FV = P(1+i)^n để tính (xem hàm FV) Còn mức lãi suất khác nhau, dùng hàm FVSCHEDULE(), hàm tính toán theo công thức: FVSCHEDULE = P(1+i1)(1+i2)…(1+in) Ví dụ:  Tính khoản tiền nhận sau ba năm khoản đầu tư $1,000,000, biết lãi suất ba năm 0.09%, 0.11% 0.1% ? = FVSCHEDULE(1000000, {0.09, 0.11, 0.1}) = $1,330,890 Hàm PV() Tính giá trị (Present Value) khoản đầu tư Cú pháp: = PV(rate, nper, pmt, fv, type) Rate : Lãi suất kỳ (tính theo năm) Nếu trả lãi tháng bạn chia lãi suất cho 12 Ví dụ, bạn kiếm khoản vay với lãi suất 10% năm, trả lãi tháng, lãi suất tháng 10%/12, hay 0.83%; bạn nhập 10%/12, hay 0.83%, hay 0.0083 vào công thức để làm giá trị cho rate Nper : Tổng số kỳ phải trả lãi (tính theo năm) Nếu số kỳ trả lãi tháng, bạn phải nhân với 12 Ví dụ, bạn mua xe với khoản trả góp năm phải trả lãi tháng, số kỳ trả lãi 4*12 = 48 kỳ; bạn nhập 48 vào công thức để làm giá trị cho nper Pmt : Số tiền phải trả (hoặc gửi thêm vào) kỳ Số tiền không thay đổi suốt năm Nói chung, pmt bao gồm tiền gốc tiền lãi, không bao gồm lệ phí thuế Ví dụ, số tiền phải trả tháng $10,000 cho khoản vay mua xe năm với lãi suất 12% năm $263.33; bạn nhập -263.33 vào công thức làm giá trị cho pmt Nếu pmt = bắt buộc phải có fv Fv : Giá trị tương lại Với khoản vay, số tiền nợ gốc lại sau lần trả lãi sau cùng; khoản đầu tư, số tiền có đáo hạn Nếu bỏ qua fv, trị mặc định củafv zero (0), bắt buộc phải cung cấp giá trị cho pmt (xem thêm hàm FV) Ví dụ, bạn muốn tiết kiệm $50,000 để trả cho dự án 18 năm, $50,000 giá trị tương lai Type : Hình thức tính lãi: = : Tính lãi vào cuối kỳ (mặc định) = : Tính lãi vào đầu kỳ Lưu ý:  Rate Nper phải sử dụng đơn vị tính toán quán với Ví dụ: Với khoản vay năm, lãi suất năm 10%, trả lãi tháng dùng 10%/12 cho rate 4*12 chonper; trả lãi năm dùng 10% cho rate cho nper  Có lẽ nên nói chút khái niệm “niên kim” (annuities): Một niên kim loạt đợt trả tiền mặt, thực vào kỳ liền Ví dụ, khoản vay mua xe hay khoản chấp, gọi niên kim Bạn nên tham khảo thêm hàm sau, áp dụng cho niên kim: CUMIPMT(), CUMPRINC(), FV(), FVSCHEDULE(), IPMT(), NPER(), PMT(), PPMT(), PV(), RATE()  Trong hàm niên kim kể trên, tiền mặt chi trả thể số âm, tiền mặt thu nhận thể số dương Ví dụ, việc gửi $1,000 vào ngân hàng thể bẳng đối số -1000 bạn người gửi tiền, thể số 1000 bạn ngân hàng  Một đối số hàm tài thường phụ thuộc vào nhiều đối số khác Nếu rate khác thì: Nếu rate thì: Ví dụ:  Bạn muốn có số tiền tiết kiệm $3,000,000 sau 10 năm, biết lãi suất ngân hàng 8% năm, từ bạn phải gửi vào ngân hàng tiền ? = PV(8%, 10, 0, 3000000) = $1,389,580.46 Hàm PMT() Tính số tiền cố định phải trả định kỳ khoản vay có lãi suất không đổi Cũng dùng hàm để tính số tiền cần đầu tư định kỳ (gửi tiết kiệm, chơi bảo hiểm ) để cuối có khoản tiền Cú pháp: = PMT(rate, nper, pv, fv, type) Rate : Lãi suất kỳ (tính theo năm) Nếu trả lãi tháng bạn chia lãi suất cho 12 Ví dụ, bạn kiếm khoản vay với lãi suất 10% năm, trả lãi tháng, lãi suất tháng 10%/12, hay 0.83%; bạn nhập 10%/12, hay 0.83%, hay 0.0083 vào công thức để làm giá trị cho rate Nper : Tổng số kỳ phải trả lãi (tính theo năm) Nếu số kỳ trả lãi tháng, bạn phải nhân với 12 Ví dụ, bạn mua xe với khoản trả góp năm phải trả lãi tháng, số kỳ trả lãi 4*12 = 48 kỳ; bạn nhập 48 vào công thức để làm giá trị cho nper Pv : Giá trị (hiện giá), tổng giá trị tương đương với chuỗi khoản phải trả tương lai; xem số vốn ban đầu (xem thêm hàm PV) Fv : Giá trị tương lại Với khoản vay, số tiền nợ gốc lại sau lần trả lãi sau cùng; khoản đầu tư, số tiền có đáo hạn Nếu bỏ qua fv, trị mặc định củafv zero (0) (xem thêm hàm FV) Type : Hình thức chi trả: = : Chi trả vào cuối kỳ (mặc định) = : Chi trả vào đầu kỳ Lưu ý:  Rate Nper phải sử dụng đơn vị tính toán quán với Ví dụ: Với khoản vay năm, lãi suất năm 10%, chi trả tháng dùng 10%/12 cho rate 4*12 chonper; chi trả năm dùng 10% cho rate cho nper  Kết (số tiền) hàm PMT() trả bao gồm tiền gốc tiền lãi, không bao gồm thuế khoản lệ phí khác (nếu có) Nếu muốn tính số tiền gốc phải trả, ta dùng hàm PPMT(), muốn tính số tiền lãi phải trả, dùng làm IPMT() Ví dụ:  Bạn mua trả góp hộ với giá $1,000,000,000, trả góp 30 năm, với lãi suất không đổi 8% năm suốt thời gian này, tháng bạn phải trả cho người bán tiền để sau 30 năm hộ thuộc quyền sở hữu bạn ? = PMT(8%/12, 30*12, 1000000000) = $7,337,645/74 Ở công thức trên, đối số fv = 0, sau toán xong khoản tiền cuối cùng, bạn không nợ Nhưng ngó lại, nhẩm tí, ta thấy mua trả góp thành mua mắc gấp lần ! Không tin bạn thử lấy đáp số nhân với 12 tháng nhân với 30 xem  Bạn muốn có số tiền tiết kiệm $50,000,000 sau 10 năm, biết lãi suất (không đổi) ngân hàng 12% năm, từ bây giờ, tháng bạn phải gửi vào ngân hàng tiền ? = PMT(12%/12, 10*12, 0, 50000000) = $217,354.74 Ở công thức trên, đối số pv = 0, từ đầu, bạn đồng ngân hàng [...]... 100.0123) = 0.060954 (= 6.09%) Hàm AMORDEGRC() Tính khấu hao tài sản trong mỗi kỳ kế toán Hàm này được dùng để sử dụng trong các hệ thống kế toán kiểu Pháp: Nếu một tài sản được mua vào giữa kỳ kế toán, sự khấu hao chia theo tỷ lệ sẽ được ghi vào tài khoản Hàm này tương tự như hàm AMORLINC(), chỉ khác là hệ số khấu hao áp dụng trong phép tính tùy theo thời hạn sử dụng của tài sản Cú pháp: = AMORDEGRC(cost,... 1) = $776 Hàm AMORLINC() Tính khấu hao tài sản trong mỗi kỳ kế toán Hàm này được dùng để sử dụng trong các hệ thống kế toán kiểu Pháp: Nếu một tài sản được mua vào giữa kỳ kế toán, sự khấu hao chia theo tỷ lệ sẽ được ghi vào tài khoản Hàm này tương tự như hàm AMORDEGRC(), chỉ khác là hệ số khấu hao áp dụng trong phép tính không phụ thuộc vào thời hạn sử dụng của tài sản Cú pháp: = AMORDEGRC(cost, date_purchased,... (principal) là số vốn gốc ban đầu, i1, i2, i3,… in là các mức lãi suất trong n năm đầu tư Nếu i1 = i2 = i3 =… in = i, nghĩa là các mức lãi suất là cố định trong suốt kỳ đầu tư, thì ta dùng hàm FV = P(1+i)^n để tính (xem hàm FV) Còn nếu các mức lãi suất này khác nhau, thì dùng hàm FVSCHEDULE(), hàm này tính toán theo công thức: FVSCHEDULE = P(1+i1)(1+i2)…(1+in) Ví dụ:  Tính khoản tiền nhận được sau ba... 300, 10, 2, 1.5) = $306 Hàm SLN() Tính khấu hao cho một tài sản theo phương pháp đường thẳng (tỷ lệ khấu hao trải đều trong suốt thời hạn sử dụng của tài sản) trong một khoảng thời gian xác định Cú pháp: = SLN(cost, salvage, life) Cost : Giá trị ban đầu của tài sản Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản (hay là giá trị của tài sản sau khi khấu hao) Life : Hạn sử dụng của tài sản SLN() dùng công... $15,845.10 Hàm DDB() Tính khấu hao cho một tài sản sử dụng phương pháp số dư giảm dần kép (doubledeclining balance method), hay giảm dần theo một tỷ lệ nào đó, trong một khoảng thời gian xác định Cú pháp: = DDB(cost, salvage, life, period, factor) Cost : Giá trị ban đầu của tài sản Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản (hay là giá trị của tài sản sau khi khấu hao) Life : Hạn sử dụng của tài sản Period... ở các kỳ kế tiếp theo tỷ lệ đã được định sẵn (giảm dần kép là sử dụng tỷ lệ giảm dần = 2) DDB() dùng công thức sau đây để tính khấu hao trong một kỳ: DDB = MIN((cost – tổng khấu hao các kỳ trước) * (factor / life), (cost – salvage – tổng khấu hao các kỳ trước)) · Hãy thay đổi factor, nếu không muốn sử dụng phương pháp số dư giảm dần kép · Tất cả các tham số phải là những số dương Ví dụ: · Với một tài. .. dùng hàm DATE(year, month, day) khi nhập các giá trị ngày tháng  Hàm này sẽ tính khấu hao cho đến kỳ cuối cùng của thời hạn sử dụng của tài sản, hoặc cho tới khi giá trị tích lũy khấu hao lớn hơn giá trị khi mua vào của tài sản trừ đi giá trị còn lại của tài sản khi hết hạn sử dụng  Tỷ lệ khấu hao sẽ đạt tới 50% vào kỳ áp chót và sẽ đạt tới 100% vào kỳ chót  Nếu thời hạn (số năm) sử dụng của tài. .. năm cho một tài sản có giá trị ban đầu là $30,000, giá trị còn lại sau khi đã khấu hao là $7,500, có thời hạn sử dụng 10 năm ? = SLN(30000, 7500, 10) = $2,250 Hàm SYD() Tính khấu hao cho một tài sản theo giá trị còn lại trong một khoảng thời gian xác định Cú pháp: = SYD(cost, salvage, life, per) Cost : Giá trị ban đầu của tài sản Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản (hay là giá trị của tài sản sau... đứa nhỏ” (nếu có) Hàm FVSCHEDULE() Tính giá trị tương lai (Future Value) của một khoản đầu tư có lãi suất thay đổi trong từng kỳ Cú pháp: = FVSCHEDULE(principal, schedule) Principal : Giá trị hiện tại của khoản đầu tư Schedule : Là một mảng, một dãy các ô chỉ các mức lãi suất được áp dụng Các giá trị trongschedule có thể số hoặc cũng có thể là những ô trống, nếu là những ô trống, Excel sẽ coi như chúng... 300, 1, 15%, 1) = $360 Hàm DB() Tính khấu hao cho một tài sản sử dụng phương pháp số dư giảm dần theo một mức cố định(fixed-declining balance method) trong một khoảng thời gian xác định Cú pháp: = DB(cost, salvage, life, period, month) Cost : Giá trị ban đầu của tài sản Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản (hay là giá trị của tài sản sau khi khấu hao) Life : Hạn sử dụng của tài sản Period : Kỳ muốn .. .Các hàm tài Excel (phần 2) Tìm hiểu hàm tài Excel (phần 2): Hàm TBILLEQ() Tính phần trăm lợi nhuận tương ứng với trái phiếu cho... 6.09%) Hàm AMORDEGRC() Tính khấu hao tài sản kỳ kế toán Hàm dùng để sử dụng hệ thống kế toán kiểu Pháp: Nếu tài sản mua vào kỳ kế toán, khấu hao chia theo tỷ lệ ghi vào tài khoản Hàm tương tự hàm. .. Nên dùng hàm DATE(year, month, day) nhập giá trị ngày tháng  Hàm tính khấu hao kỳ cuối thời hạn sử dụng tài sản, giá trị tích lũy khấu hao lớn giá trị mua vào tài sản trừ giá trị lại tài sản