Vai tro cua ngan hang thuong mai doi voi kinh te Viet Nam hien nay

vai tro cua ngan hang thuong mai doi voi su phat trien kinh te Viet nam.

LỜI MỞ ĐẦU Những năm gần đây nền tài chính toàn cầu phát triển mạnh mẽ, cùng với xu hướng ấy nền tài chính Việt Nam phát triển nhanh nhanh của các ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, thi trường chứng khoán…Nhưng trong đó sự phát triển mạnh mẽ và quan trọng hơn cả là hoạt động của những ngân hàng thương mại. Sự phát triển về cả quy mô, nghiệp vụ của các ngân hàng thương mại đã góp phần rất lớn trong sự phát triển chung của nền kinh tế nước ta, hoàn thành nhiệm vụ hiện đại hóa đất nước. Ngân hàng thương mại là hệ thần kinh, trái tim của nền kinh tế, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khỏe của nền kinh tế. Các ngân hàng mạnh, nền kinh tế mạnh. Ngược lại, các ngân hàng yếu, nền kinh tế sẽ yếu kém. Thậm chí nếu ngân hàng đổ vỡ nền kinh tế sẽ lâm vào khủng hoảng và sụp đổ. Với tư cách là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và tiến hành hoạt động cho vay và đầu tư, ngân hàng thương mại đã xâm nhập mọi lĩnh vực kinh tế - xã hội như là người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với mọi quá trình sản xuất kinh doanh. Ngân hàng thương mại ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán của các thành phần kinh tế là định chế quan trọng nhất của nền kinh tế. Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại đóng một vai trò rất quan trọng vì nó đảm nhận vai trò giữ cho dòng vốn của nền kinh tế được lưu thông. Với sự quản lý của ngân hàng nhà nước, các ngân hàng thương mại như ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, ngân hàng đầu tư và phát triển, ngân hàng ngoại thương…đã và đang có những thành tựa cũng như khó khăn trong tiến trình hội nhập. Nhưng từng bước đã cho thấy sự trưởng thành của mình trong nền tài chính toàn cầu. Với mong muốn giúp các bạn sinh viên hiểu rõ hơn về các hoạt động cũng như tình hình các ngân hàng thương mại ở nước ta trong những năm vừa qua nên nhóm chúng tôi xây dựng bài tiểu luận này nhằm cung cấp cho các bạn sinh viên các khái niệm cơ bản về Ngân hàng thương mại, cái nhìn khái quát về các hoạt động, tình hình của ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong thời gian gần đây và các biên pháp kiến nghị nhằm đẩy mạnh phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại. Vì hạn chế về mặt thời gian và kiến thức, cũng như các điều kiện khác nên bài tiểu luận không tránh khỏi những thiếu sót, Kính mong cô cùng các bạn góp ý để bài tiểu luận hoàn thành tốt hơn. Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: ngân hàng thương mại NHTW: ngân hàng trung ương TNHH: trách nhiệm hữu hạn TCTD: tổ chức tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Bảng cân đối kế toán của NHTM Bảng 2: Phân biệt NHTM và TCTD phi ngân hàng Bảng 3: Một số chỉ tiêu chính của một số ngân hàng đang niêm yết Chương 1 Cơ sở lý luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 1.1.1 Các quan niệm về ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nên sản xuất hàng hóa: các ngân hàng thương mại xuất hiện trong nền kinh tế với tư cách là các tổ chức trung gian nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế có dư thừa và trên cơ sở đó cấp tín dụng cho các cơ sở khác có nhu cầu tức là luân chuyển vốn một cách gián tiếp. Hệ thống ngân hàng thương mại có hoạt động phạm vi rộng rãi vì nó cung cấp các dịch vụ tài chính cho tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế và các tầng lớp dân cư. Tùy theo cách tiếp cận mà có các quan điểm khác nhau về ngân hàng thương mại, điều đó còn phụ thuộc vào tính chất và mục tiêu của nó trên thị trường tài chính của từng nước. - Theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại: Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp: Một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng. - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Hoa Kỳ: Ngân hàng thương mại là một công ty chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. [2] - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Pháp: Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận được của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính. [2] - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Anh: Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trực tiếp giao dịch với công chúng để huy động tiền gửi,cho vay và cung cấp các hoạt động tài chính khác cho công chúng. [2] - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Ấn Độ: Ngân hàng thương mại là cơ sở nhận ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư. - Theo quan điểm của các nhà kinh tế Việt Nam: Trang 5 Chương 1 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán, và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. [2] - Mặc dù có những quan điểm khác nhau về ngân hàng thương mại nhưng tựu chung lại có thể hiểu tổng quát: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chính là huy động tiền gửi dưới các hình thức khác nhau của khách hàng, trên cơ sở nguồn vốn huy động này và vốn chủ sở hữu của ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, môi giới, tư vấn và một số dịch vụ khác cho các chủ thể trong nền kinh tế. 1.2.1 Chức năng của ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM). Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay . [2] Hoạt động của NHTM mang tính chất kinh doanh bởi vì khi cho vay NHTM đặt ra một mức lãi suất cao hơn so với khi huy động vốn. [2] Như vậy, với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã hổ trợ khắc phục những hạn chế của cơ chế phân phối vốn trực tiếp, tạo ra một kênh chuyển vốn rất quan trọng. Kết quả của những hoạt động đó góp phần nâng cao hiệu quả trong việc điều chuyển vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động. [2] Trang 6 Chương 1 Cơ sở lý luận 1.2.1.2 Chức năng trung gian thanh toán Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. [2] Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn. Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. [2] Qua chức năng này, NHTM cũng đã góp phần giám sát kỷ luật tài chính, giữ gìn kỷ cương phép nước trong toàn xã hội. 1.2.1.3 Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. [2] Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. [2] Trang 7 Chương 1 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với NHTM. do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn. [2] 1.3.1 Nghiệp vụ của ngân hàng thương mại 1.3.1.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng cũng như đối với xã hội. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế.Đây là nghiệp vụ hình thành nguồn vốn của NHTM. Nguồn vốn của NHTM gồm có: * Vốn tự có và coi như tự có (vốn chủ sở hữu) gồm: - Vốn pháp định: Là mức vốn tối thiểu phải có khi thành lập ngân hàng, nó được hình thành tuỳ theo tính chất sở hữu của các ngân hàng. - Quỹ dự trữ: Gồm hai loại là: Quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ và quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro. - Vốn coi như tự có gồm: Lợi nhuận chưa chia hoặc các quỹ chưa sử dụng như quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, khấu hao tài sản cố định. * Vốn huy động: Ngân hàng huy động tiền gửi với các hình thức: - Tiền gửi không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi mà người gửi có thể rút ra sử dụng bất kỳ lúc nào. Bộ phận tiền gửi này bao gồm: tiền gửi thanh toán được bảo quản trên hai tài khoản là tài khoản séc và tài khoản vãng lai. Ngoài ra còn có tiền gửi không kỳ hạn để đảm bảo an toàn tài sản của khách hàng và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của các tầng lớp dân cư với tính chất là các khoản tiền để dành. - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi có quy định cụ thể về thời gian rút tiền của khách hàng. Cùng với việc huy động tiền gửi, ngân hàng còn huy động vốn bằng các hình thức khác như: phát hành chứng chỉ tiền gửi, phát hành trái phiếu. * Vốn đi vay: Gồm có: - Vay NHTM và các tổ chức tín dụng trên thị trường liên ngân hàng. - Vay ngân hàng trung ương mà cụ thể là xin tái cấp vốn tại ngân hàng trung ương. Trang 8 Chương 1 Cơ sở lý luận - Vay nước ngoài và các tổ chức tín dụng khác. * Các nguồn vốn khác: Vốn thanh toán và vốn phát sinh từ các nghiệp vụ đại lý, vốn nhận ủy thác . Trong cơ cấu nguồn vốn của NHTM, vốn tự có và coi như tự có chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng mang tính chất ổn định và là cơ sở cho việc thu hút các nguồn vốn khác. Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhưng thường xuyên biến động, nhất là bộ phận tiền gửi không kỳ hạn, nhưng nó lại là bộ phận vốn quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, do đó, ngân hàng phải thường xuyên tìm mọi biện pháp để mở rộng phần vốn này. Bảng 1: Bảng cân đối kế toán của NHTM Trang 9 Chương 1 Cơ sở lý luận 1.3.1.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn [Tài sản Có – TÀI SẢN] ( cấp tín dụng và đầu tư): Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của ngân hàng thương mại. Đây là các nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của ngân hàng. Thành phần TS Có của ngân hàng bao gồm: Trên cơ sở hình thành các nguồn vốn, NHTM sử dụng vốn vào các nghiệp vụ sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ - Duy trì một mức tiền mặt tại quỹ để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền mặt thường xuyên cho khách hàng. - Tiền gửi của NHTM tại ngân hàng trung ương (NHTW) gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán để phục vụ các khoản thanh toán giữa các ngân hàng qua vai trò trung gian thanh toán của NHTM. - Tiền gửi tại các NHTM để có thể thực hiện nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền cho khách hàng. * Nghiệp vụ cho vay của NHTM - Nghiệp vụ chiết khấu: Thực chất đây là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn nhưng khoản cho vay mang tính chất đặc biệt vì người vay chuyển quyền đòi nợ trên thương phiếu sang ngân hàng. - Cho vay ứng trước: Thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó khách hàng được sử dụng tiền vay trong một thời hạn nhất định. - Cho vượt chi trên tài khoản vãng lai: là hình thức cấp tín dụng đặc biệt, trong đó khách hàng được phép dư nợ trên tài khoản vãng lai theo một hạn mức tín dụng trên cơ sở hợp đồng tín dụng. - Tín dụng ngân quỹ - Tín dụng bằng chữ ký - Tín dụng thuê mua - Tín dụng trả góp Trong các nghiệp vụ tài sản có thì nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu đối với NHTM nhưng cũng là nghiệp vụ có khả năng gặp rủi ro nên ngân hàng phải hết sức chú ý khi thực hiện nghiệp vụ này. Nghiệp vụ ngân quỹ không có khả năng sinh lời nhưng lại đảm bảo duy trì khả năng thanh toán. * Nghiệp vụ đầu tư Trang 10 [...]... Agriculture and Rural Development) – Ngân hàng công thương Việt nam (Industrial and commercial Bank of viet man – ICBV) gọi tắt là Vietinbank – đã cổ phần hoá) – Ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV) đã cổ phần hóa – Ngân hàng ngoại thương Việt nam (Bank for Foreign Trade of Viet nam – Vietcombank) đã cổ phần hoá – Ngân hàng phát triền nhà đồng... khác trong nền kinh tế hình thành tác phong công nghiệp chuyên nghiệp và văn hóa kinh doanh 2.3 Một số đánh giá về NHTM Việt Nam hiện nay Trang 18 Chương 2 - Thực trạng diễn biến hiện nay của các ngân hàng thương mại 2.3.1 Hiện trạng hoạt động các ngân hàng thương mại Việt Nam  Mạng lưới mở rộng, phát triển vượt bậc cả về lượng và chất Hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã và đang đóng vai. .. Việt Nam hiện nay Trong một hai năm trở lại đây, hoạt động kinh doanh tiền tệ - ngân hàng của Việt Nam phát triển mạnh mẽ Tính hấp dẫn của kinh doanh tiền tệ - ngân hàng được đánh giá là cao hơn so với các ngành kinh tế khác Lợi nhuận trên vốn tự có của nhiều ngân hàng đạt 910%, cao hơn nhiều so với mức 1-2% của ngành công nghiệp [3]  Điểm hạn chế thứ nhất đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam. .. ngại từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu, chính sách tài khóa đã mở rộng, đi cùng với đó là sự thận trọng trong điều hành chính sách tiền tệ nên tăng trưởng tín dụng đã chậm lại cùng với tốc độ tăng trưởng kinh tế, tuy nhiên, lạm phát lại có xu hướng gia tăng, điều đó cho thấy nguyên nhân tiền tệ gây ra lạm phát rất mờ nhạt Cho đến nay, tín dụng trong nền kinh tế tăng trưởng thấp, nền kinh tế có thể rơi... thuộc nhóm Thời báo Kinh tế Việt Nam, http://vneconomy.vn [9] Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội năm 2012 và dự kiến kế hoạch 2013 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư [10] Kỷ yếu Hội thảo “Diễn đàn kinh tế mùa xuân 2012”, Viện Khoa học Xã hội Việt Nam, Ủy ban kinh tế của Quốc hội, VCCI và UNDP [11] Chương trình nghiên cứu năm 2011 của Viện CL & CSTC: “Đánh giá tác động sau 5 năm gia nhập WTO trong lĩnh vực tài... sở đặt tại Việt nam, hoạt động theo pháp luật ở Việt Nam - INDOVINA BANK LIMITTED - NH Việt Nga - SHINHANVINA BANK Trang 16 Chương 2 Thực trạng diễn biến hiện nay của các ngân hàng thương mại - VID PUBLIC BANK - VINASIAM BANK - … d.Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: là ngân hàng được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam - CITY BANK... “2012 là một năm vô cùng vất vả với nền kinh tế, song cũng là một năm hoạt động quyết liệt của Chính Trang 25 Chương 2 Thực trạng diễn biến hiện nay của các ngân hàng thương mại phủ Kinh tế vĩ mô luôn bất ổn, nhưng chiều hướng cũng như diễn biến trong chỉ đạo điều hành dứt khoát, nhất quán” Những điều đã làm được trong năm vừa rồi là từng bước căn bản ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát [5] • “Hệ... coi là vấn đề lớn trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống NHTM Việt Nam [6] 2.3.4.5 Thách thức nâng cao quản trị, nâng cao trình độ công nghệ -Trình độ quản trị của các NHTM Việt Nam còn hạn chế Yếu tố này liên quan đến vấn đề nhân sự, trình độ nhân sự Việt Nam còn thiếu rất nhiều chuyên gia cao cấp trong lĩnh vực ngân hàng Điều này không những đáng lo ngại cho các ngân hàng nội địa trong vấn đề quản... hiện đại cũng như các ứng dụng công nghệ thông tin trong nghiệp vụ ngân hàng Sự liên kết giữa các NHTM còn lỏng lẻo; công nghệ thanh toán không dùng tiền mặt lạc hậu do đó không đáp ứng được yêu cầu về thời gian để mang lại hiệu quả cao trong kinh doanh [6] 2.3.4.6 Thách thức trong giám sát hệ thống NHTM Việt Nam -Các nguyên tắc giám sát Basel hiện nay vẫn được xem là tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả hoạt... phát triển [6] -Xuất phát từ bối cảnh kinh tế của Việt Nam, tiến trình tái cơ cấu kinh tế được tiến hành đúng lúc Mức cung tiền (M2) trong nền kinh tế có thể được điều chỉnh tăng lên, điều này sẽ tạo điều kiện cho các NHTM gia tăng cho vay đầu ra, thúc đẩy khả năng hút dòng vốn chảy vào tương ứng, đồng thời phần nào đó đã tạo điều kiện cho người đi vay có khả năng kinh doanh tiếp để trả nợ, hạn chế đối . thống NHTM trên thế giới Căn cứ vào các tiêu thức sau đây mà NHTM được phân thành các loại:  Căn cứ vào tiêu thức sở hữu vốn và tài sản: - NHTM công là NHTM. nhiệm. [1] - NHTM tư là NHTM do tư nhân hùn vốn dưới hình thức đóng góp cổ phần. [1]  Căn cứ theo tiêu thức quốc tịch: - NHTM bản xứ là NHTM do Nhà nước