SINHVIENNGANHANG.COM Hướng dẫn áp dụng UCP600 UCP viết tắt “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits” (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) Tín dụng thư (Letter of Credit) phương thức toán phổ biến hiệu giao dịch thương mại quốc tế Trong 70 năm qua, phương thức toán doanh nghiệp toàn cầu áp dụng theo quy định Quy tắc Thực hành thống Tín dụng thư chứng từ (UCP) Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành Do vậy, UCP coi cẩm nang cho doanh nghiệp hoạt động toán quốc tế.Sau 03 năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) thông qua Bản Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP600), phiên thứ 7, thay cho Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ cũ (UCP 500) có hiệu lực từ ngày 01 tháng năm 2007 Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP 600 Chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển vấn đề cần quan tâm theo quy định UCP 600 Tháng năm 2003, Phòng Thương mại quốc tế ủy quyền cho Ủy ban Kỹ thuật Tập quán ngân hàng triển khai việc sửa đổi quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, ấn phẩm ICC số 500 (gọi tắt UCP 500) Mục đích việc sửa đổi UCP 500 phản ánh thay đổi phát triển hoạt động lĩnh vực ngân hàng, vận tải bảo hiểm Bên cạnh rà soát lại ngôn từ, hành văn UCP nhằm tránh tranh chấp phát sinh ứng dụng giải thích thực tế Sau năm khảo sát, phân tích, rà soát, tranh luận dung hòa thành viên nhóm soạn thảo Ủy ban Ngân hàng ủy ban quốc gia có liên quan ICC, ấn phẩm ICC số 600 đời – UCP 600 Nội dung UCP 600 đề cập tới nhiều vấn đề, viết đề cập tới chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển vấn đề cần quan tâm theo quy SINHVIENNGANHANG.COM định UCP 600 Theo quy định UCP 600, vấn đề cần quan tâm tới chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển cụ thể sau: Các loại chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển UCP 600 chia chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển thành loại: - Vận đơn đường biển (Bill of Lading) - Giấy gửi hàng đường biển không lưu thông (Non-Negotiable Seawaybill) - Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu (Charter Pary Bill of Lading) Như gửi hàng đường biển, tùy theo yêu cầu tín dụng chứng từ, loại chứng từ ngân hàng coi chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển chấp nhận để toán Hình thức chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển Chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển phát hành hai hình thức: - Chứng từ giấy: Đối với chứng từ giấy bao gồm mặt: mặt chứa đựng nội dung theo quy định, mặt chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở - Chứng từ điện tử: Đối với chứng từ điện tử, UCP 600 không đề cập nội dung, mà có phụ trương hướng dẫn cụ thể kèm theo Nếu phát hành dạng điện tử không bao gồm mặt mà bao gồm phận hợp thành: phận thứ gọi chứng từ vận đơn điện tử SINHVIENNGANHANG.COM (Electronic Bill of Lading text) phận thứ hai gọi trang đăng ký chuyển đổi Song phát hành hình thức phải đảm bảo nội dung quy định UCP 600 Nội dung chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển Tên gọi chứng từ Chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển cho dù gọi nào, UCP 600 không quan tâm, miễn nội dung chứng từ đáp ứng quy định UCP Ví dụ: Một chứng từ xuất trình ngân hàng có tiêu đề: “Bill of Lading or Seawaybill for Combined transport Shipment or port to port Shipment” chưa phải sở để ngân hàng chấp nhận hay từ chối, mà việc chấp nhận hay từ chối phụ thuộc vào nội dung chứng từ thể theo quy định Người phát hành người ký chứng từ + Người phát hành chứng từ: Đối với vận đơn đường biển giấy gửi hàng đường biển, phải rõ tên người chuyên chở (indicate the name of the carrier), ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu (contain no indication that it is subject to a charter party) Đối với vận đơn theo hợp đồng thuê tàu, không cần rõ tên người chuyên chở, có ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu (containing an indication that it is subject to charter party) + Người ký chứng từ: Theo UCP 600, người ký chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển cụ thể sau: SINHVIENNGANHANG.COM Đối với vận đơn đường biển giấy gửi hàng đường biển, người ký chứng từ người chuyên chở hay đại lý người thay mặt người chuyên chở; thuyền trưởng hay đại lý người thay mặt thuyền trưởng Đối với vận đơn theo hợp đồng thuê tàu, người ký chứng từ có khác đôi chút so với người ký chứng từ vận đơn đường biển giấy gửi hàng đường biển Cụ thể, người ký vận đơn theo hợp đồng thuê tàu thuyền trưởng hay đại lý người thay mặt thuyền trưởng; chủ tàu hay đại lý người thay mặt chủ tàu; người thuê tàu hay đại lý người thay mặt người thuê tàu (người thuê tàu thường gọi người chuyên chở) Người ký chứng từ, ký phải thể rõ tư cách pháp lý Riêng đại lý, ký, việc thể đại lý, phải ghi rõ đại lý cho ai, nghĩa phải ghi rõ tên người mà đại lý cho họ Xếp hàng lên tàu Trên chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển, UCP 600 quy định cụ thể hàng xếp lên tàu Chứng từ vận chuyển phải rõ hàng hóa xếp lên tàu định cảng giao hàng quy định thư tín dụng (indicate that the goods have been shipped on board a name vessel at the port of loading stated in the credit) Nội dung chứng từ thể hai cách, cụm từ in sẵn (pre-printed wording) ghi hàng xếp lên tàu có ghi ngày xếp hàng lên tàu (an onboard notation indicating the date on wich the goods have been shipped in board) Ngày giao hàng Theo quy định UCP 600 ngày phát hành vận đơn coi ngày giao hàng (the date of issuance of the Bill of Lading will be deemed to be the date of shipment), trừ chứng từ SINHVIENNGANHANG.COM vận chuyển có ghi ngày xếp hàng lên tàu ngày xếp hàng lên tàu coi ngày giao hàng (the date stated in the on board notation will be deemed to be the date of shipment) Như vậy, theo quy định UCP 600, ngày xếp hàng lên tàu ngày giao hàng Còn ngày phát hành chứng từ vận chuyển coi ngày giao hàng chứng từ ghi khác ngày xếp hàng lên tàu Trên thực tế có trường hợp ngày phát hành chứng từ vận chuyển trước sau ngày xếp hàng lên tàu – Trong trường hợp không coi ngày phát hành chứng từ vận chuyển ngày giao hàng Hành trình hàng hóa Theo UCP 600, hành trình hàng hóa phải thể cụ thể chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển Nghĩa chứng từ vận chuyển phải rõ chuyến hàng giao từ cảng xếp hàng tới cảng dỡ hàng quy định thư tín dụng (indicate shipment from the port of loading to the port of discharge state in the credit) Còn trường hợp chứng từ vận chuyển chưa xác định rõ cảng xếp ghi cảng dự định xếp hàng xếp hàng lên tàu phải ghi rõ tên cảng xếp quy định tín dụng, ngày xếp hàng lên tàu tên tàu hàng xếp lên Chuyển tải Vấn đề chuyển tải UCP 600 đề cập vận đơn đường biển giấy gửi hàng đường biển, không đề cập vận đơn theo hợp đồng thuê tàu Ở Điều 20 21 UCP 600, khoản b c sau đưa khái niệm chuyển tải, quy định chứng từ vận chuyển ghi hàng hóa chuyển tải miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng chứng từ Nếu hàng hóa giao container, xe moóc sà lan tàu LASH ghi chứng từ, SINHVIENNGANHANG.COM tín dụng thư cấm chuyển tải (even if the credit prohibits transhipment) ngân hàng chấp nhận chứng từ vận chuyển ghi việc chuyển tải xảy (transhipment will of may take place) Chứng từ vận chuyển gốc Trong chuyên chở hàng hóa đường biển, nhận hàng để chở, người nhận hàng để chở thường phát hành cho người gửi hàng 01 01 chứng từ vận chuyển gốc - Ở nội dung này, UCP 600 quy định cụ thể: Khi xuất trình chứng từ vận chuyển gốc ngân hàng xuất trình gốc phát hành gốc, phát hành phải xuất trình trọn chứng từ gốc phát hành Điều kiện điều khoản chuyên chở Với điều kiện điều khoản chuyên chở, UCP 600 đề cập vận đơn đường biển giấy gửi hàng đường biển, không đề cập vận đơn theo hợp đồng thuê tàu: + Đối với vận đơn đường biển giấy gửi hàng đường biển, UCP 600 quy định “không thể phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu” Vì vậy, nội dung hai chứng từ phải “chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở phải dẫn chiếu tới nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở (trường hợp vận đơn hay giấy gửi hàng mặt sau để trắng) Về nội dung điều kiện điều khoản chuyên chở, theo quy định UCP 600, ngân hàng trách nhiệm kiểm tra, xem xét + Đối với vận đơn theo hợp đồng thuê tàu, UCP 600 quy định có ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu, mà hợp đồng thuê tàu đầy đủ điều kiện điều khoản chuyên chở, UCP 600 không đề cập tới điều kiện điều khoản chuyên chở vận đơn Về nội dung hợp đồng thuê tàu, ngân hàng trách nhiệm kiểm tra xem xét hợp đồng thuê tàu phải xuất trình theo yêu cầu thư tín dụng… SINHVIENNGANHANG.COM Trên quy định chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển nội dung cần quan tâm chứng từ vận chuyển đường biển xuất trình ngân hàng theo UCP 600 PGS.TS Nguyễn Như Tiến Đại học Ngoại thương ... Chứng từ điện tử: Đối với chứng từ điện tử, UCP 600 không đề cập nội dung, mà có phụ trương hướng dẫn cụ thể kèm theo Nếu phát hành dạng điện tử không bao gồm mặt mà bao gồm phận hợp thành: phận... chuyển tải miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng chứng từ Nếu hàng hóa giao container, xe moóc sà lan tàu LASH ghi chứng từ, SINHVIENNGANHANG.COM tín dụng thư cấm chuyển tải (even if the credit... chuyên chở hàng hóa đường biển cho dù gọi nào, UCP 600 không quan tâm, miễn nội dung chứng từ áp ứng quy định UCP Ví dụ: Một chứng từ xuất trình ngân hàng có tiêu đề: “Bill of Lading or Seawaybill