Các giải pháp hoàn thiện thực trạng sử dụng phương thức chuyển tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty TNHH LD Chí Hùng

Các giải pháp hoàn thiện thực trạng sử dụng phương thức chuyển tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty TNHH LD Chí Hùng

Hiện nay, với xu thế mở cửa và hội nhập nền kinh tế thế giới, sự giao thương buônbán giữa các quốc gia với nhau càng phát triển Trong đó, hoạt động ngoại thương cóvai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế ở các nước cũng như ở Việt Nam Sự chuyểnhướng kinh tế đối ngoại giữa các tổ chức kinh doanh trong nước và các tổ chức và cánhân nước ngoài đã tạo cho ngành ngoại thương Việt Nam gặt hái được những kết quảđáng mừng Đặc biệt là trong bối cảnh hiện nay khi nền kinh tế thế giới có nhiều biếnchuyển tích cực, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động ngọai thương nóiriêng ngày nay rất đa dạng và phong phú cả về mặt lý luận cũng như thực tiễn

Hoạt động ngoại thương phát triển nhanh thì khối lượng hàng hóa xuất nhập khẩungày càng tăng Như vậy, các hợp đồng ngoại thương sẽ được các bên đàm phán và

ký kết nhiều hơn và điều khoản thanh toán quốc tế là một trong những điều khoảnkhông thể thiếu của các hợp đồng ngoại thương Việc chọn các phương thức thanhtoán quốc tế nào, sử dụng phương tiện thanh toán quốc tế gì, áp dụng thanh toán theophương thức như thế nào là điều mà doanh nghiệp quan tâm khi đàm phán ký hợpđồng ngoại thương

Trong thời gian lao động thực tế tại Công ty TNHH LD Chí Hùng, em nhận thấyhoạt động xuất nhập khẩu tại công ty rất đa dạng, chủ yếu là nhập khẩu máy móc thiết

bị, nguyên vật liệu làm giày và xuất khẩu thành phẩm là giày thế thao.Hầu hết trongcác hợp đồng ngoại thương của công ty, phương thức thanh toán quốc tế được áp dụng

đó là phương thức chuyển tiền Công ty đã áp dụng phương thức này như thế nào, cóhiệu quả gì và hoàn thiện chưa? Do đó, đề tài em chọn để viết trong bài báo cáonghiên cứu khoa học này là : “ Các giải pháp hoàn thiện thực trạng sử dụng phương

thức chuyển tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Công ty TNHH LD Chí Hùng

“

 Lý do và bối cảnh chọn đề tài :

Khi chọn học ngành ngoại thương tại trường thì em đã được học rất nhiều mônhọc như nghiệp vụ ngoại thương, thanh toán quốc tế, kinh tế ngoại thương, kế toánthương mại, tài chính doanh nghiệp….Những môn học này giúp em trang bị tốtnhững kiến thức trước khi ra trường và đi làm thực tế Trong số các môn đã học thì

em quan tâm nhiều nhất đến môn “thanh toán quốc tế”, tuy học môn này trong thờigian ngắn ngủi nhưng đã cung cấp cho em một số kiến thức cơ bản về các phươngthức thanh toán quốc tế để làm bài nghiên cứu cũng như áp dụng vào công việcthực tế sau khi ra trường Và khi đi lao động thực tế tại Công ty Chí Hùng, em đãđược tìm hiểu về công ty, về tình hình xuất nhập khẩu hàng hóa, về việc thanh toántiền hàng với nước ngoài ở công ty…Trong thời gian tìm hiểu, em được các nhânviên phòng xuất nhập khẩu, phòng kế toán cho xem các tài liệu và số liệu để cungcấp cho bài luận văn này Và thực tế cho thấy rằng công ty chỉ áp dụng mộtphương thức thanh toán quốc tế đó là phương thức chuyển tiền cho cả hàng xuất

và hàng nhập Ưu điểm của phương thức thanh toán này là đem lại an toàn chohàng nhập khẩu, tuy nhiên hàng xuất khẩu sẽ gặp một số rủi ro.Do đó, khi nghiêncứu vấn đề này em cũng muốn góp phần đưa ra một số giải pháp để hoàn thiệnphương thức chuyển tiền tại công ty nhằm giảm rủi ro đối với hàng xuất nhậpkhẩu

 Ý nghĩa thực tiễn và lý luận :

Trong phần lý thuyết đã được học ở trường có liên quan đến phương thức chuyểntiền đã cho em thấy sự nhanh chóng và đơn giản của phương thức điện chuyển tiềnnày Và khi làm thực tế tại công ty em thấy được rằng phần lý thuyết của quy trìnhchuyển tiền được vận dụng một cách đơn giản, tiện lợi hơn cho doanh nghiệp màkhông cần phải theo một quy trình như lý thuyết đã học Khi cần thanh toán tiềnhàng, doanh nghiệp chỉ cần cung cấp bộ chứng từ thanh toán đầy đủ cho ngân hàng

và ngân hàng kiểm tra hợp lệ là thanh toán cho nhà xuất khẩu nước ngoài bằng

điện chuyển tiền Do công ty chỉ sử dụng chủ yếu là phương thức chuyển tiền vàkhông quan tâm đến các phương thức khác, nên ít nhiều cũng sẽ có các rủi ro trongxuất khẩu hàng hóa Nhằm hạn chế những rủi ro thì công ty cũng phải có cácphương án, giải pháp để hoàn thiện phương thức chuyển tiền trong hoạt độngthanh toán quốc tế giúp doanh nghiệp mình có thể giữ được uy tín, mối quan hệhợp tác kinh doanh bền vững với đối tác nước ngoài, làm sao cả hai bên cùng cólợi.

 Kết quả đạt được và những tồn tại :

Kết quả đạt được :

- Phương thức chuyển tiền (T/T,TTR) được áp dụng tại công ty em đang thực tập,tuy nhiên nếu xét về khả năng kiểm soát rủi ro trong xuất khẩu hàng hóa thì vẫnkhả quan hơn các phương thức khác như phương thức mở tài khoản (Openaccount), phương thức chuyển tiền trả trước (T/T)

- Phương thức chuyển tiền là một trong những phương thức thanh toán quốc tế đơngiản và nhanh nên được đa số các doanh nghiệp nước ngoài áp dụng rộng rãi vàcông ty Chí Hùng cũng không ngoại lệ Hầu hết tất cả các hợp đồng thương mạixuất khẩu và nhập khẩu đều chọn phương thức thanh toán là T/T,TTR Quy trìnhthanh toán này không phải qua nhiều giai đoạn tạo nhiều thuận lợi cho công ty khigiao dịch với ngân hàng phục vụ mình Đa số các hợp đồng nhập khẩu là chuyểntiền trả sau 30 hay 60 ngày kể từ ngày nhận hàng Do đó, công ty có thể sử dụngphần nguồn tiền trả sau này để đầu tư vào các mục đích khác nhau nhằm tăng thêmthu nhập cho công ty

Những tồn tại :

Vì công ty áp dụng chủ yếu là phương thức chuyển tiền trả sau trong toàn bộhoạt động thanh toán quốc tế nên có những khó khăn còn tồn tại như : đối với xuấtkhẩu hàng ra nước ngoài nhưng hợp đồng ký kết thời hạn thanh toán là 60 ngày,việc này có ảnh hưởng đến thanh lý tờ khai hải quan hàng hóa nhập khẩu Nếukhách hàng thanh toán quá 60 ngày thì công ty sẽ bị phạt vi phạm hành chính vìchưa hoàn tất hồ sơ thanh lý Đối với hàng nhập khẩu sẽ có những rủi ro nếu

chuyển tiền trả trước có thể dẫn đến việc nhà cung cấp sẽ không giao hàng haygiao chậm tiến độ.

 Dự kiến nghiên cứu tiếp tục :

Nếu như có thời gian để được nghiên cứu tiếp tục thì em sẽ đi sâu nghiên cứuthêm về tình hình kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa tại công ty, phân tích đánhgiá hoạt động kinh doanh của công ty theo các chỉ tiêu như : phân tích chung vềtình hình xuất nhập khẩu, việc ký kết và thực hiện hợp đồng XNK, phân tích theothị trường, phương thức kinh doanh, điều kiện giao hàng trong thương mại quốctế…Dựa vào việc phân tích này doanh nghiệp có thể xem xét đánh giá được tìnhhình chung và hoạch định những chiến lược kinh doanh mang lại hiệu quả caohơn

 Giới thiệu tổng quát về đề tài nghiên cứu :

Đề tài nghiên cứu viết về thực trạng sử dụng các phương thức thanh toán quốc tếtại công ty mà chính yếu là phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu cũngđược dùng nhưng với tỷ lệ thấp Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài nàyxoay quanh phương thức chuyển tiền trong thanh toán quốc tế tại công ty TNHH

LD Chí Hùng Nội dung đề tài gồm 3 chương như sau :

Chương 1 : Cơ sở lý luận

Khái quát về thanh toán quốc tế, quy trình thanh toán và những chứng từ trongthanh toán quốc tế

Chương 2 : Thực trạng sử dụng phương thức chuyển tiền trong hoạt động thanh

toán quốc tế tại công ty TNHH LD Chí Hùng

Giới thiệu sơ lược về công ty, phân tích thực trạng sử dụng phương thức chuyểntiền, những thuận lợi khó khăn trong việc áp dụng phương thức này

Chương 3 : Các giải pháp hoàn thiện phương thức chuyển tiền trong hoạt động

thanh toán quốc tế tại công ty TNHH LD Chí Hùng

Đưa ra những giải pháp dựa trên khó khăn nhằm hoàn thiện phương thức chuyểntiền trong thanh toán tiền hàng xuất nhập khẩu

 Tổng quan lịch sử nghiên cứu :

Tại công ty em đang lao động thực tế, các đề tài được viết về các lĩnh vực khácnhau như kế toán giá thành, kế toán nguyên vật liệu, đề tài về quản lý nhân sự,hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu… nhưng chưa có một đề tài nào nghiên cứutrong thanh toán quốc tế Tại khoa quản trị kinh tế quốc tế của trường Lạc Hồngnơi em đang theo học, qua tìm hiểu thì em biết rằng có rất ít đề tài viết về thựctrạng TTQT tại doanh nghiệp và đa số các đề tài nghiên cứu TTQT đều nói đếntình hình thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Và đề tài của emnghiên cứu về thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại doanh nghiệp, viếtnhững thông tin thu thập được trong quá trình lao động thực tế tại công ty và thờigian nghiên cứu tại công ty là bốn tháng.

 Quan điểm chọn đề tài :

Trong nền kinh tế toàn cầu hóa như hiện nay, việc các quốc gia không ngừngphát triển kinh tế đối ngoại là một tất yếu khách quan, dần dần hội nhập với sựphát triển của nền kinh tế thế giới, các quốc gia liên kết với nhau tạo thành mộtkhối kinh tế vững chắc…Nước ta là quốc gia đang phát triển và hội nhập với cáckhối kinh tế như khối ASEAN, tổ chức thương mại thế giới WTO, đàm phán kýkết các hiệp định thương mại song phương với Mỹ cũng như các nước khác Vớiđường lối kinh tế chính sách mở cửa thu hút nhà đầu tư nước ngoài vào đầu tư ởnước ta, thu về lượng ngoại tệ to lớn cho đất nước Từ đó hình thành hoạt độngthanh toán quốc tế trong ngoại thương, hoạt động ngoại thương phát triển mạnhxuất nhập khẩu hàng hóa tăng dần Nhờ vào ngoại thương mà hoạt động thanh toánquốc tế cũng trở nên năng động hơn và là phần không thể thiếu khi mua bán traođổi hàng hóa với nước ngoài Những nhà đầu tư nước ngoài khi chọn nước ta làđịa điểm đầu tư thì thường nhập khẩu máy móc nguyên liệu để sản xuất sản phẩmxuất sang nước ngoài, hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp luôn phát triển

và khi diễn ra mua bán quốc tế hiển nhiên phải có sự thanh toán quốc tế giữa cácbên tham gia Tùy vào tình hình mỗi doanh nghiệp tham gia ký kết hợp đồng vàlựa chọn hình thức thanh toán phù hợp thì việc vận dụng phương thức thanh toánquốc tế nào là do doanh nghiệp quyết định Tại công ty nơi em đang thực tập

doanh nghiệp đã vận dụng phương thức chuyển tiền cho toàn bộ hoạt động xuấtnhập khẩu Sở dĩ doanh nghiệp chọn áp dụng phương thức này là vì giữa doanhnghiệp và đối tác luôn tạo những mối quan hệ tốt đẹp trong mua bán, phương thứcnày cũng đem lại những hiệu quả như tạm thời tận dụng nguồn vốn khi nhập hàngnhưng trả chậm cho người xuất khẩu, song cũng còn tồn tại những khó khăn khivận dụng phương thức này Để hạn chế khó khăn cho doanh nghiệp khi áp dụngphương thức chuyển tiền nên em chọn đề tài “ Các giải pháp hoàn thiện thực trạng

sử dụng phương thức chuyển tiền trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Công tyTNHH LD Chí Hùng ”

 Các tư liệu được sử dụng trong đề tài :

- Số liệu thống kê tình hình thanh toán quốc tế tại công ty TNHH LD Chí Hùngqua các năm 2007 – 2009 (nguồn từ phòng kế toán)

- Bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty năm 2007-2009 (nguồn từ phòng

kế toán)

- Số liệu thống kê tình hình xuất nhập khẩu hàng hóa của công ty năm 2007-2009(nguồn từphòng xuất nhập khẩu)

- Các loại chứng từ sử dụng trong thanh toán T/T tại doanh nghiệp

- Giáo trình, sách tham khảo, tài liệu trích dẫn trên mạng internet

 Phương pháp nghiên cứu :

- Phương pháp quan sát các hoạt động tại nơi lao động thực tế, tìm hiểu công việcthanh toán cụ thể như kiểm tra bộ chứng từ thanh toán quốc tế, giao tiếp với mọingười xung quanh nơi làm việc để tiếp thu ý kiến của họ về đề tài của mình

- Phương pháp thống kê, thu thập, tổng hợp các số liệu có liên quan đến đề tài

- Phân tích số liệu có được để thấy điểm mạnh điểm yếu, từ đó đề xuất giải pháp

Tóm lại, đây là phần mở đầu giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu, mục tiêunghiên cứu… và phần tiếp theo là chương viết về cơ sở lý luận trong thanh toánquốc tế

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.1 Thanh toán quốc tế:

1.1.1 Định nghĩa thanh toán quốc tế:

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi vềtiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cánhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chứcquốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan

1.1.2 Đặc điểm của thanh toán quốc tế:

Khác với thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế có những đặc điểm riêng:

- Chủ thể tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế ở các quốc gia khác nhau,mỗi giao dịch thanh toán quốc tế liên quan tối thiểu là hai quốc gia

- Hoạt động thanh toán quốc tế có liên quan đến hệ thống luật pháp của các quốcgia, do tính phức tạp đó các bên tham gia thường lựa chọn các quy phạm pháp luậtmang tính thống nhất và theo thông lệ quốc tế…

- Đồng tiền dùng trong thanh toán quốc tế thông thường tồn tại dưới hình thức cácphương tiện thanh toán (Hối phiếu, séc, thẻ, chuyển khoản…), có thể là đồng tiềncủa nước người mua hoặc người bán, hoặc có thể là đồng tiền của nước thứ ba,nhưng thường là loại ngoại tệ được tự do chuyển đổi và ngoại tệ mạnh

- Ngôn ngữ sử dụng trong thanh toán quốc tế chủ yếu là tiếng Anh Thanh toánquốc tế đòi hỏi trình độ chuyên môn nghiệp vụ tương xứng với trình độ quốc tế

1.1.3 Vai trò của thanh toán quốc tế:

Ngày nay trong xu hướng toàn cầu hóa nền kinh tế và thương mại quốc tế ngàycàng phát triển, thanh toán quốc tế (TTQT) đã trở thành một hoạt động cơ bản,không thể thiếu của các Ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động TTQT củaNHTM là một mắt xích không thể thiếu trong toàn bộ dây chuyền thực hiện mộthợp đồng ngoại thương Thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình trong

hoạt động TTQT, NHTM đã đóng góp rất nhiều cho nền kinh tế, cho khách hàng

và cho bản thân các ngân hàng

Đối với nền kinh tế

Hoạt động TTQT đóng một vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế củađất nước Một quốc gia không thể phát triển với chính sách đóng cửa, chỉ dựa vàotích lũy trao đổi trong nước mà phải phát huy lợi thế so sánh, kết hợp giữa sứcmạnh trong nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh hiện nay khi cácquốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại làcon đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế đất nước thì vai trò hoạt độngcủa TTQT ngày càng được khẳng định Thanh toán quốc tế là mắt xích không thểthiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân TTQT là khâu quan trọngtrong giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc cácquốc gia khác nhau TTQT góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạonên sự liên tục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóatrên phạm vi quốc tế Nếu hoạt động TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn

sẽ khiến hoạt động lưu thông hàng hóa tiền tệ giữa người mua, người bán diễn ratrôi chảy, an toàn hơn TTQT làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tếgiữa các quốc gia, giúp cho quá trình thanh toán diễn ra nhanh chóng, an toàn, tiệnlợi và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQTlàm tăng khối lượng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thờithu hút một lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam

Đối với khách hàng

Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động TTQT của các NHTM giúp quátrình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chínhxác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí Trong quá trình thực hiện thanhtoán, nếu khách hàng không có đủ khả năng tài chính và cần đến sự tài trợ củangân hàng thì ngân hàng sẽ chiết khấu bộ chứng từ Qua việc thực hiện thanh toán,

ngân hàng còn có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để cónhững tư vấn cho khách hàng và điều chỉnh chiến lược khách hàng.

Đối với bản thân ngân hàng

TTQT là một loại nghiệp vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng của ngân hàng.Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng

về các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT Trên cơ sở đó giúp ngân hàng tăngdoanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng.Điều đó không chỉ giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động mà còn là một ưuthế tạo nên sức cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trường Hoạt độngTTQT không chỉ là một hoạt động đơn thuần mà còn là hoạt động hỗ trợ bổ sungcho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Hoạt động TTQT được thựchiện tốt sẽ mở rộng cho hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt độngkinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại vàcác hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính thanhkhoản cho ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, ngân hàng có thể thu đượcnguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ TTQT vớicác ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán TTQT còn tạođiều kiện hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Các ngân hàng sẽ áp dụng công nghệtiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác,nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô và mạng lưới ngân hàng Hoạtđộng TTQT cũng làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại của ngân hàng, tăngcường khả năng cạnh tranh của ngân hàng, nâng cao uy tín của mình trên trườngquốc tế, trên cơ sở đó khai thác nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài vànguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngânhàng

(Nguồn: http: //www.baomoi.com)

1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế:

1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance - T/T):

1.2.1.1 Khái niệm:

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản nhất trong đóngười nhập khẩu, người mua, người trả tiền,… yêu cầu ngân hàng phục vụ mìnhchuyển một số tiền nhất định thanh toán cho người hưởng lợi (người bán, ngườinhận tiền, người xuất khẩu,…) ở một địa điểm xác định trong một thời gian nhấtđịnh

1.2.1.2 Các chủ liên quan trong phương thức chuyển tiền:

 Người phát hành lệnh chuyển tiền (người mua-buyer, người nhập importer…): Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành lệnh chuyểntiền và có trách nhiệm chuyển trả số tiền theo lệnh này cho người bán, người xuấtkhẩu

khẩu- Ngân hàng nhận thực hiện việc chuyển tiền: Là ngân hàng nơi đơn vị chuyểntiền mở tài khoản tiền gửi thanh toán bằng ngoại tệ

 Ngân hàng chi trả: Là ngân hàng thực hiện việc chi trả lệnh chuyển tiền hayngân hàng chi nhánh của ngân hàng nơi đơn vị chuyển tiền mở tài khoản thanhtoán

 Người nhận tiền (người bán-seller, người xuất khẩu-exporter…): Là ngườihưởng lợi số tiền trên lệnh chuyển tiền của người mua hay người nhập khẩu

1.2.1.3/ Quy trình thanh toán:

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền trả sau

(1) Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩugiao hàng, gửi chứng từ.

(2) Nhà nhập khẩu nhận hàng và đến ngân hàng thực hiện thủ tục chuyển tiền saukhi nhận hàng theo hợp đồng đã ký

(3) Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu sẽ kiểm tra bộ chứng từ và tiến hành trích

nợ tài khoản của người chuyển để thanh toán tiền hàng

(4) Ngân hàng nhận chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nướcngoài chuyển trả cho người hưởng lợi bằng điện hoặc bằng thư

(5) Ngân hàng chuyển tiền sẽ ghi có vào tài khoản của người hưởng lợi hay nhàxuất khẩu

Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền trả trước

Người chuyển tiền,

Chuyển tiền bằng điện

(5)Ghi có tàikhoảnngườihưởng

(1)

Ký HĐNT, giao hànghóa dịch vụ, bộ chứng

từ

(1) Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩuđến ngân hàng phục vụ mình lập thủ tục chuyển số tiền nhất định cho ngườixuất khẩu.

(2) Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ cần thiết và trích nợ tài khoản củangười chuyển để thanh toán tiền hàng cho người bán

(3) Ngân hàng nhận chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nướcngoài chuyển trả cho người hưởng lợi bằng điện hoặc bằng thư

(4) Ngân hàng chuyển tiền sẽ ghi có vào tài khoản của người hưởng lợi hay nhàxuất khẩu

(5) Nhà xuất khẩu giao hàng, gửi chứng từ cho người mua, người nhập khẩu

1.2.2 Phương thức nhờ thu (Collection of Payment):

Chuyển tiền bằng điện

(4)Ghi có tàikhoảnngườihưởng

(5)Giao hàng hóa dịch

vụ, bộ chứng từ

Phương thức nhờ thu là nhà xuất khẩu sau khi giao hàng hay cung cấp dịch vụ ,

ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền nhà nhập khẩu trên cơ sở hốiphiếu và chứng từ hàng hóa liên quan (nếu có) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ

là hình thức của phương thức nhờ thu, trong đó nhà xuất khẩu khi giao hàng chonhà nhập khẩu sẽ giữ lại bộ chứng từ hàng hóa, hay nhờ ngân hàng xuất trình giữ

bộ chứng từ đó làm điệu kiện bắt buộc nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhậnthanh toán

1.2.2.2 Các chủ liên quan trong phương thức nhờ thu:

 Người ủy thác (Principal): là nhà xuất khẩu, người nhờ ngân hàng thu hộ tiềngiúp mình

 Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank): là ngân hàng phục vụ nhà xuấtkhẩu

 Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): là ngân hàng có nhiệm vụ thu hộ tiền từnhà nhập khẩu

 Ngân hàng xuất trình chứng từ (Presenting bank): là ngân hàng trực tiếp xuấttrình chứng từ đòi tiền nhà nhập khẩu

 Người trả tiền (Drawee): là nhà nhập khẩu, người mua hàng

1.2.2.3/ Quy trình thanh toán:

Sơ đồ 1.3: Quy trình thanh toán phương thức nhờ thu kèm chứng từ

Nhà xuất khẩu,

người bán

Nhà nhập khẩu, người mua

Ngân hàng chuyển

chứng từ

Ngân hàng xuất trìnhchứng từ

(1) Ký HĐNT,hàng hóa dịch vụ

và bộ chứng từ

(6) Chuyển tiền hoặc trả

hối phiếu

(3) Chuyển hốiphiếu, chỉ thị nhờthu chứng từ

(4) Hốiphiếu đòitiền nhàNK

(5) Thanh toán,NH gửi chứng từ cho người NK hay từ chối trả lại chứng từ

(1) Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương hai bên đã ký, nhà xuất khẩu giaohàng hay cung cấp dịch vụ cho nhà nhập khẩu.

(2) Nhà xuất khẩu lập hối phiếu, thư yêu cầu thanh toán và các chứng từ cóliên quan gửi ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu

(3) Ngân hàng chuyển hối phiếu, bộ chứng từ hàng hóa và lập chứng từ nhờthu gửi cho ngân hàng đại lý của mình ở quốc gia của người nhập khẩu nhờthu hộ

(4) Ngân hàng xuất trình chứng từ sẽ trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu.(5) Nhà nhập khẩu nếu đồng ý thanh toán, hoặc chấp nhận thanh toán thìngân hàng trình chứng từ sẽ gửi bộ chứng từ hàng hóa cho nhà NK để nhậnhàng, nếu từ chối thì bộ chứng từ được trả lại cho bên xuất khẩu

(6) Nhà nhập khẩu nếu chấp nhậnthanh toán tiền hàng thì ngân hàng thu hộ

sẽ trích nợ tài khoản của ng ười nhập khẩu

(7) Ngân hàng chuyển chứng từ ghi có tài khoản nhà xuất khẩu hoặc nếukhông thanh toán thì chuyển trả lại hối phiếu, bộ chứng từ

1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits):

1.2.3.1 Khái niệm:

Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó ngân hàng mở thư tín dụngtheo yêu cầu của nhà nhập khẩu (người xin mở thư tín dụng ) cam kết thanh toánmột số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu, hoặc trả theo lệnh của người này, hoặcchấp nhận hối phiếu do người này ký phát; với điều kiện người này xuất trình chongân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản, điều kiện đã ghitrong thư tín dụng

1.2.3.2 Các chủ liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ:

► Người xin mở thư tín dụng (the Applicant): Là nhà nhập khẩu, người mua yêucầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một thư tín dụng, và có trách nhiệm pháp

lý về việc trả tiền của ngân hàng cho người bán theo thư tín dụng này

►Người hưởng lợi thư tín dụng (the Beneficiary): Là nhà xuất khẩu, người bánđược hưởng tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán

►Ngân hàng phát hành thư tín dụng (the Issuing bank /Opening bank): Là ngânhàng phục vụ theo yêu cầu của người mua, mở một thư tín dụng cho người bánhưởng

►Ngân hàng thông báo thư tín dụng (the Advising bank/Notifying bank): Là ngânhàng thông báo thư tín dụng cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường làmột ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà xuấtkhẩu

►Ngân hàng xác nhận thư tín dụng (the Confirming bank): là ngân hàng lớn có uytín trên thị trường tài chính, xác nhận trách nhiệm sẽ cùng ngân hàng mở thư tíndụng bảo đảm việc thanh toán cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng

mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán

►Ngân hàng thanh toán thư tín dụng (the Paying bank): có thể là ngân hàng trựctiếp mở thư tín dụng hoặc một ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụngchỉ định để thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu hay chiết khấu hối phiếu

1.2.3.3 Quy trình thanh toán:

Sơ đồ 1.4 : Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ

Ngân hàng của người

Nhà xuất khẩu,

người bán

Nhà nhập khẩu, người mua(1) Ký hợp HĐNT

(5) Giao hàng

(10) Giaochứng từ(2) Mở L/C

(9) Ghi

có TK

(4) NHkiểm traL/C

(1) Người bán và người mua ký kết hợp đồng ngoại thương trong đó quy định việcthanh toán bằng L/C.

(2) Người mua làm đơn nộp vào ngân hàng phục vụ mình xin mở L/C, yêu cầungân hàng đứng ra mở L/C bảo đảm việc chi trả cho người bán Tùy thuộcngười mua có tài khoản ngoại tệ hay không, nếu không ngân hàng sẽ cho kýquỹ mới được mở L/C

(3) Ngân hàng phát hành L/C gửi qua ngân hàng đại lý của mình tại nước ngườibán Việc gửi L/C có thể thực hiện bằng điện tín, email hoặc hệ thống mạnginternet nội bộ ngân hàng quốc tế

(4) Ngân hàng của người xuất khẩu sau khi nhận được L/C sẽ kiểm tra lại tínhchân thật của L/C và sau đó chuyển tòan bộ nội dung cho người xuất khẩu.(5) Người xuất khẩu sau khi nhận được L/C sẽ kiểm tra lại nội dung và các quyđịnh của chứng từ có phù hợp hay không Nếu phù hợp tiến hành giao hàng vànếu không phù hợp phải yêu cầu người mua tu chỉnh rồi mới giao hàng

(6) Khi giao hàng xong người bán tổng hợp giấy tờ, hồ sơ gửi vào ngân hàng củamình và nhờ ngân hàng chuyển tiếp đến ngân hàng mở L/C để yêu cầu thanhtoán

(7) Ngân hàng của người xuất khẩu kiểm tra lại chứng từ xem chính xác và đồng

bộ thì gửi về ngân hàng mở L/C

(8) Ngân hàng mở L/C đối chiếu lại các chứng từ với bản gốc L/C lưu trữ Nếuthấy đúng hoàn toàn thì tự động trích tiền trả cho người bán, nếu chứng từ saihay vi phạm thì phải hỏi ý kiến của người mở L/C rồi mới thanh toán

(9) Khi ngân hàng của người xuất khẩu nhận được tiền và sẽ báo có cho đơn vịxuất khẩu

(10) Ngân hàng mở L/C giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu để làm hồ sơ thủ tụchải quan nhập hàng

Thư tín dụng (Letter of credit – L/C): Thư tín dụng là một bức thư ( thực chất

là một văn bản ) do ngân hàng lập theo yêu cầu của nhà nhập khẩu ( người mở thưtín dụng ) cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu ( người hưởng lợi ) với điều kiện nhà

xuất khẩu xuất trình những chứng từ thanh toán phù hợp với điều khoản và điềukiện đã ghi trong thư tín dụng.

Nội dung của L/C

- Số hiệu L/C, địa điểm và ngày mở L/C

- Tên, địa chỉ của những người có liên quan: bao gồm các nhà XNK, NH mở L/C,

NH thông báo, NH xác nhận, NH thanh toán, NH chiết khấu

- Loại hình L/C (L/C hủy ngang hay không hủy ngang)

- Số tiền ghi trên L/C: amount

- Thời gian và nơi hết hiệu lực của L/C (date and place of expiry):

+ Địa điểm hết hiệu lực của L/C (Expiry place)

+ Thời hạn xuất trình chứng từ (date of presentation)

+ Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment)

+ Thời hạn giao hàng (shipment date, date of delivery)

- Giao hàng từng phần (partial shipment) “cho phép: permitted, not prohibited,allowed”; “không cho phép: not permitted, prohibited, not allowed”

- Chuyển tải (transhipment): (Theo điều 23 UCP ): allowed, permitted ; notallowed, permitted

- Những điều khoản đặc biệt khác

- Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) L/Ckhông hủy ngang được một NH khác có uy tín hơn xác nhậnchịu trách nhiệmthanh toán trong trường hợp NH mở L/C không thanh toán

- Thư tín dụng không thể hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable Without RecourseL/C) NH mở L/C sau khi đã thanh toán, không được quyền truy đòi lại tiền với bất

kỳ lý do, trường hợp nào

- Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable Transferable L/C) Có thể chuyểnnhượng mộ phần hay toàn bộ giá trị L/C Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng thứ haikhông giao hàng thì người thụ hưởng đầu tiên phải chịu trách nhiệm

- Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C): NH của nhà XK mở L/C dự phòng thanhtoán cho nhà XK bị thiệt hại khi nhà XK không giao hàng

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): là loại L/C sau khi đã thanh toán hếthoặc hết hạn hiệu lực thì khôi phục giá trị và cứ như thế cho đến khi hết tổng giátrị hợp đồng.Trường hợp áp dụng là các hợp đồng có giá trị lớn và có đặc điểmgiao hàng nhiều lần

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): là L/C được mở ra dựa trên một L/C

đã mở trước đó; điều kiện: L/C gốc phải mở trước, L/C gốc có giá trị hơn L/C giáplưng, NH thông báo L/C gốc là NH mở L/C giáp lưng

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): L/C của bên A được mở chỉ có giá trị khiL/C thứ hai của bên B được mở L/C này được dùng trong mua bán đối lưu (L/Cfor Counter Trade – Transaction)…

1.2.4 Bộ chứng từ thanh toán quốc tế:

Đây là phần không thể thiếu trong thanh toán quốc tế, chứng từ là cơ sở để ngânhàng kiểm tra và thanh toán cho người xuất khẩu, chứng từ bao gồm các loại sau:

A Chứng từ tài chính

1.2.4.1 Hối phiếu (Bill of Exchange):

Hối phiếu ( B/E ) là một mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện do người xuất khẩu,người bán, người cung ứng dịch vụ, ký phát đòi tiền người nhập khẩu, ngườimua, người nhận cung ứng dịch vụ, và ra lệnh cho người này phải trả một số tiềnnhất định khi nhận được hối phiếu trong một thời gian xác định cho người hưởnglợi quy định trong mệnh lệnh ấy hoặc người cầm phiếu

 Các chủ thể liên quan đến hối phiếu: