Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NH TMCP An Bình

Đề tài: Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NH TMCP An Bình

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ THÙY MỸ ANH THƯ Phân Tích Rủi Ro Lãi Suất Trong Hoạt Động Kinh Doanh Tại NH TMCP An Bình PGD Long Xuyên Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 5 năm 2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Phân Tích Rủi Ro Lãi Suất Trong Hoạt Động Kinh Doanh Tại NH TMCP An Bình PGD Long Xuyên Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại Sinh viên thực hiện: VÕ THÙY MỸ ANH THƯ Lớp: DH6KD2 Mã số SV: DKD052068 Giáo viên hướng dẫn: TRẦN CÔNG DŨ Long Xuyên, tháng 5 năm 2009 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Trần Công Dũ (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 1 : ………… ……………………………………… (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 2 : ………… ……………………………………… (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Khoá luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm 2009  Lời Cảm Ơn  Đến trường và được bước chân vào giảng đường đại học là  một niềm hạnh phúc đối với tôi. Đánh dấu một quãng đường học tập  đầy  khó  khăn  và  vất  vả  nhưng  cũng  không  ít  niềm  vui,  nỗi  buồn.  Hoàn thành luận văn  này  là  việc làm  cuối  cùng  của  tôi  trong  suốt  bốn năm theo học tại trường. Nhưng đó không chỉ là sự cố gắng của  riêng tôi mà còn có sự giúp đỡ tận tình của quý thầy cô, các anh chị  cơ quan nơi tôi thực tập và còn cả gia đình, bạn bè tôi.  Trước hết tôi xin gửi lời cảm ơn đến quý Thầy Cô khoa Kinh  Tế – Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học An Giang đã nhiệt tình  giảng dạy, cung cấp cho tôi những kiến thức bổ ích  trong những giờ  lên  lớp. Đăc biệt,  tôi  xin chân  thành cảm ơn  Thầy Trần  Công  Dũ,  Người đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo tận tình và tạo cho tôi nguồn  động lực để tôi hoàn thành trọn vẹn khóa luận này.  Tôi xin chân thành  cảm ơn Ban lãnh đạo, các Anh, Chị  tại  Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Long Xuyên đã nhiệt tình giúp  đỡ tôi trong suốt quá trình thực tập, đã cung cấp đầy đủ các tài liệu  và tạo những điều  kiện tốt  nhất để tôi  hoàn thành tốt luận văn tốt  nghiệp này.  Giúp  tôi trang bị  tốt hơn cho vốn  kiến thức  còn mang  nặng tính lý thuyết của mình và có được một hành trang quí báu cho  bước đường tương lai.  Sau cùng, tôi xin chân thành cảm ơn những người trong gia  đình, đặc biệt là ba mẹ tôi. Người luôn động viên, giúp đỡ tôi về mọi  mặt, tạo mọi điều kiện tốt nhất cho tôi học tập trong những năm qua.   Mặc  dù đã  hết  sức  cố  gắng  trong  khi  thể  hiện  khoá  luận  nhưng do kiến thức và khả năng còn  hạn chế nên luận văn của tôi  không thể tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự góp ý  của  Ban  lãnh đạo,  các  Anh Chị  tại  Ngân hàng  TMCP An  Bình –  PGD Long Xuyên và sự chỉ dẫn của quý Thầy Cô để tôi có thể vận  dụng một cách tốt hơn những kiến thức đã được học vào thực tế. Tôi  xin chân thành cảm ơn!    Trân trọng kính chào.    Sinh Viên          Võ Thùy Mỹ Anh Thư  Tóm tắt  Đề tài “ Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – PGD Long Xuyên” nhằm đóng góp một phần ý kiến giúp ngân hàng thấy rõ hơn về mối liên hệ giữa công tác quản lý rủi ro lãi suất đối với những tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất để phòng chống rủi ro lãi suất, góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro của Ngân hàng. Nội dung chính của đề tài nghiên cứu được xây dựng dựa trên lý thuyết về lãi suất, vai trò của lãi suất, rủi ro lãi suất và một số lý thuyết về quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần. Dữ liệu được thu thập từ các Bảng cân đối kế toán, Bảng báo kết quả hoạt động kinh doanh, Biểu lãi suất kèm theo nghiên cứu qua sách, báo, tạp chí, internet …cùng một số thông tin từ việc trao đổi trực tiếp với các Anh Chị nhân viên của ABBank – Long Xuyên. Sau khi thu thập, dữ liệu sẽ được làm sạch, mã hóa sau đó tiến hành phân tích và sử dụng phần mềm Excel để tính toán và vẽ biểu đồ biểu hiện sự biến động qua các thời kỳ để từ đó đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Qua quá trình phân tích, đề tài đã phần nào khái quát được về thực trạng rủi ro lãi suất của ngân hàng cũng như những vấn đề đã và chưa được giải quyết. Từ đó, các nhà quản trị ngân hàng có thể có những chiến lược phản ứng với sự biến động của lãi suất thị trường nhằm hạn chế tối đa rủi ro lãi suất, đồng thời tối đa hóa mục tiêu lợi nhuận của mình. MỤC LỤC  ¾½  PHẦN MỞ ĐẦU:  Chương 1: Giới thiệu . 1    1.1 Lý do chọn đề tài 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu . 2 1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.4 Ý nghĩa nghiên cứu . 2 1.5 Phương pháp nghiên cứu 2 1.6 Bố cục luận văn . 3 PHẦN NỘI DUNG:  Chương 2: Cơ sở lý luận 4     2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 4 2.2 Lãi suất và vai trò của lãi suất ngân hàng 5 2.2.1 Lãi suất 5 2.2.2 Vai trò của lãi suất ngân hàng 5 2.3 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng 5 2.3.1 Những vấn đề chung về rủi ro 5 2.3.1.1. Một số khái niệm . 5 2.3.1.2. Quản trị rủi ro 6 2.3.1.3. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 6 i 2.3.1.4. Ảnh hưởng của rủi ro đến KDNH và nền KTXH . 6 2.3.2 Rủi ro lãi suất trong kinh doanh NH 6 2.4 Rủi ro lãi suất 7 2.4.1 Các trường hợp xảy ra rủi ro lãi suất . 8 2.4.1.1. Rủi ro thay đổi lãi suất cố định 8 2.4.1.2. Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi . 8 2.4.2 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất . 9 2.4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro lãi suất . 10 2.4.3.1. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) . 10 2.4.3.2. Hệ số rủi ro lãi suất 10 Chương 3: Sơ lược về NHTMCP An Bình – PGD Long Xuyên . 11    3.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP An Bình 11 3.2 Giới thiệu sơ lược về NHTMCP An Bình – CN Cần Thơ ‐ PGD Long Xuyên . 12 3.3 Sơ đồ tổ chức . 13 3.4 Chức năng các phòng ban . 13 3.5 Tình hình HĐKD của NH trong thời gian qua 15 3.6 Định hướng phát triển 16 3.61 Một số chỉ tiêu kế hoạch 2009 16 3.5.2 Những mục tiêu đề ra và một số biện pháp chính triển khai thực hiện trong năm 2009 17   ii Chương 4: Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại  NH TMCP An Bình – PGD Long Xuyên 18    4.1 Tình hình lãi suất huy động và cho vay trên thị trường tiền tệ giai đoạn 6 tháng cuối 2007 – 6 tháng cuối 2008 18 4.2 Chính sách điều hành tiền tệ của NHNN từ năm 2006 – cuối năm 2008 . 19 4.3 Thực trạng kiểm soát RRLS tại ABBank Long Xuyên . 21 4.3.1 Phân tích tình hình tài sản – nguồn vốn, tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tại ABBank Long Xuyên 21 4.3.1.1. Khái quát về cơ cấu tài sản và nguồn vốn của ABBank Long Xuyên 22 4.3.1.2. Phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất . 28 4.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro lãi suất tại ABBank Long Xuyên theo mô hình định giá lại 36 Chương 5: Một số giải pháp về quản lý rủi ro lãi suất tại ABBank –  Long Xuyên . 45    5.1 Sơ lược về thực trạng biến động lãi suất 2008 và xu hướng lãi suất năm 2009 45 5.2 Một số giải pháp về quản lý rủi ro lãi suất tại ABBank Long Xuyên 46 5.2.1 Nhận xét về những mặt làm được và những mặt tồn tại . 46 5.2.2 Một số biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại ABBank Long Xuyên . 48 PHẦN KẾT LUẬN:  Chương 6: Kết luận và kiến nghị . 51    6.1 Kết luận . 51 iii 6.2 Kiến nghị . 52 6.2.1 Đối với NHTMCP An Bình – PGD Long Xuyên 52 6.2.2 Đối với NH nhà nước Việt Nam . 52                         iv DANH MỤC BẢNG  ¾½  Bảng 2.1 Sự thay đổi của lãi suất ảnh hưởng tới thu nhập .10 Bảng 3.1 Kết quả HĐKD của ABBank Long Xuyên 15 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của ABBank Long Xuyên 22 Bảng 4.2 Tình hình tài sản của ABBank Long Xuyên .26 Bảng 4.3 Tình hình tài sản biến động với lãi suất 29 Bảng 4.4 Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của ABBank Long Xuyên 33 Bảng 4.5 Trạng thái nhạy cảm lãi suất của ABBank Long Xuyên .37 Bảng 4.6 Thu từ lãi suất của ABBank Long Xuyên .39 Bảng 4.7 Chi từ lãi suất của ABBank Long Xuyên 40 Bảng 4.8 Biến động của thu nhập với lãi suất của ABBank Long Xuyên .41 Bảng 4.9 Biến động của thu nhập khi lãi suất thay đổi 1% .42 Bảng 4.10 Biến động của thu nhập khi lãi suất của tài sản tang 0,5% và lãi suất của nguồn vốn tăng 1,5% .43 Bảng 4.11 Tổng hợp thu nhập thuần từ tiền lãi của ABBank Long Xuyên khi lãi suất biến động 43 v [...]... Mỹ Anh Thư 17 Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN B NH – PGD LONG XUYÊN Chương 3 đã giới thiệu khái quát về NH TMCP An B nh – PGD Long Xuyên, trong chương 4 sẽ tiến h nh phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của NH TMCP An B nh – PGD Long Xuyên thông... đến nền kinh tế thế giới trong điều kiện hội nh p và toàn cầu hóa kinh tế thế giới hiện nay 2.3.2 Rủi ro lãi suất trong kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh, các Ngân hàng luôn phải đối mặt với rất nhiều rủi ro nh : Rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá hối đoái và rủi ro lãi suất Trong phạm vi đề tài, tôi chỉ nghiên cứu về rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất... hàng sẽ tăng, rủi ro lãi suất của ngân hàng sẽ giảm SVTH: Võ Thùy Mỹ Anh Thư 10 Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên CHƯƠNG 3 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP AN B NH PGD LONG XUYÊN Trong chương 2 chúng ta đã tr nh bày cơ sở lý thuyết về lãi suất, rủi ro lãi suất cũng nh một số trường hợp xảy ra và hạn chế rủi ro lãi suất Trong chương 3 sẽ tiến h nh giới thiệu... cho các ngân hàng TMCP nói chung và ABBank – Long Xuyên nói riêng SVTH: Võ Thùy Mỹ Anh Thư 1 Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên Từ nh ng lý do trên tôi nh n thấy rằng lãi suất là một trong nh ng yếu tố tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, vì vậy cần phải phân tích rủi ro lãi suất một cách sâu sắc, toàn diện nh m phát huy tối... soát rủi ro lãi suất tại ABBank - Long Xuyên: ABBank có hệ thống quản lý rủi ro đã được h nh th nh dần trong quá tr nh kinh doanh Việc nghiên cứu cách thức theo dõi và phân tích rủi ro lãi suất mới bắt đầu được thực hiện, do đó tồn tại nhiều hạn chế sau đây : Chưa có quy tr nh hướng dẫn cụ thể về quản lý rủi ro lãi suất Việc quản lý rủi ro lãi suất chưa được chú trọng trong hoạt động kinh doanh tiền... biến động qua các năm để từ đó đ nh giá t nh h nh hoạt động kinh doanh của ngân hàng 1.6 Bố cục luận văn: Luận văn được tr nh bày gồm 06 phần ch nh: Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý luận Chương 3: Sơ lược về NH TMCP An B nh – PGD Long Xuyên Chương 4: Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên Chương 5: Một số giải pháp về quản lý rủi ro lãi suất tại. .. LSCĐ: Lãi suất cố đ nh NCLS: Nh y cảm lãi suất LSCV TB: Lãi suất cho vay trung b nh LSHĐ TB: Lãi suất huy động trung b nh vii Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1 1 Lý do chọn đề tài: Hiện nay, toàn cầu hóa nền kinh tế không còn là vấn đề xa lạ mà đã và đang trở th nh một xu hướng phát triển tất yếu khách quan đối với nền kinh tế... 43,5 50 10 12,5 13 14,5 Thu nh p DV - Thanh toán - Bảo l nh - Thu tiền điện Nguồn: Kế hoạch 2009 của ABBank – Long Xuyên SVTH: Võ Thùy Mỹ Anh Thư 16 Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên 3.6.2 Nh ng mục tiêu đề ra và một số biện pháp ch nh triển khai thực hiện trong năm 2009: Bám sát mục tiêu và đ nh hướng kinh doanh của ABBank và phương hướng phát triển... nh t nh ng thiệt hại do biến động lãi suất gây ra cho Ngân hàng Đó cũng là lý do tôi chọn đề tài “ Phân tích rủi ro lãisuất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh – PGD Long Xuyên” để làm đề tài nghiên cứu trong khóa luận của m nh 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Việc nghiên cứu cần đạt được các mục tiêu sau: - Phân tích t nh h nh biến động của tài sản và nguồn vốn nh y cảm với lãi suất - Nh n biết rủi. .. Phường Mỹ Xuyên – Long Xuyên – An Giang Điện thoại: 0762.220.500 Fax: 940455 Địa chỉ website: http:/www.abbank.vn Đăng kí kinh doanh số 064827 ngày 25/05/2007 do sở kế hoạch đầu tư t nh An Giang cấp theo nội dung hoạt động của PGD Long Xuyên được ghi rõ trong giấy phép th nh SVTH: Võ Thùy Mỹ Anh Thư 12 Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại NHTMCP An B nh - PGD Long Xuyên lập số 533/GP