giải bài tập môn hệ thống thông tin

BẢNG KÊ CÁC PHIẾU YÊU CẦU BẢNG KÊ CÁC PHIẾU YÊU CẦU ĐÃ THỰC HIỆN PHA CHẾ BẢNG KÊ CÁC PYC ĐÃ PHA CHẾ PHÂN TÍCH THEO NGUUYÊN LIỆU SỬ DỤNG BẢNG KÊ THU TIỀN BẢNG KÊ DOANH SỐ BH CHO CÁC N

Vẽ tình huống minh hoạ (trong silde) bằng công cụ sơ đồ và lưu đồ

Chuyển thông báo trả tiền (TBTT)

Nhận TBTTLập Pthu XGhi nội dung thanh toán vào TBTT XChuyển tiền

Chuyển Pthu

Nhận PthuXác nhận thu tiền XGhi sổ quỹ X

Chuyển Pthu cho KTPthuLưu Pthu X

Lưu TBTT XNhận Pthu Đối chiếu ctừ XNhập liệu ctừ X

Tạo (in) thông tin tổng hợp thanh toánXChuyển TTin thanh toán cho KTTH

Chuyển tiền vào NH

THU TIỀN (BÁN CHỊU)

KHÁCH

HÀNG

KTTH

NGÂN HÀNG

Thông tin thanh toán

Tổng hợp tình hình thanh toán

KHÁCH

HÀNG

KTTH

NGÂN HÀNG

Ghi nhận thông tin thanh toán 1.0

Xác nhận thu tiền 2.0

Số tiền

sẽ thu

Số tiền

Ghi nhận Nvụ 3.0

PMKT

Nộp tiền 5.0

PMKT

DFD cấp 1

Thu tiền

KTPTHU

THỦ QUỸ NVBH

sổ 2.0

PTHU Tiền

Sổ quỹ

PTHU

N N

Đối chiếu chứng từ 3.1 A

Nhập liệu

Ghi nhận thanh toán, giảm nợ 3.2

A

Dữ liệu của PM

In tổng hợp thanh toán 4.0

Bảng tổng hợp TT

KTTH

Lập giấy nộp tiền 5.0

Giấy nộp tiền Tiền

NH

Chương 1: Tổng quan về HTTT Kế toán

Bài 1.2 (Sơ đồ và lưu đồ)

Giao hàng PKD

Ghi sổ 3.0

Thông tin gửi hàng

Lập hóa đơn 2.0

Giấy gửi hàng

Hóa đơn

Hóa đơn

Ghi sổ 3.0

Hóa đơn Sổ kế

toán

A

Chương 2: Chu trình kinh doanh

- THU TIỀN CHÍNH XÁC MỖI NGHIỆP VỤ BH

- THU TIỀN ĐẦY ĐỦ CÁC NVỤ BH

PHIẾU YÊU CẦU ; LIÊN VÀNG

- THỰC HIỆN PHA CHẾ VÀ PHỤC VỤ TẤT CẢ CÁC PHIẾU YC HỢP LỆ

CHUYỂN ĐẾN

PHIẾU TÍNH TIỀN

- THU TIỀN ĐẦY ĐỦ CÁC NVỤ BH

d CÁC BÁO CÁO

- BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG

BẢNG KÊ CÁC PHIẾU YÊU CẦU

BẢNG KÊ CÁC PHIẾU YÊU CẦU ĐÃ THỰC HIỆN PHA CHẾ

BẢNG KÊ CÁC PYC ĐÃ PHA CHẾ PHÂN TÍCH THEO NGUUYÊN LIỆU SỬ DỤNG

BẢNG KÊ THU TIỀN

BẢNG KÊ DOANH SỐ BH CHO CÁC NVỤ BH ĐÃ GHI SỔ

- BÁO CÁO ĐỐI TƯỢNG/NGUỒN LỰC

BÁO CÁO TÌNH TRẠNG NGUYÊN LIỆU ; NHẬP, XUẤT, TỒN

Đặt hàng 1.0

Nhận hàng 2.0

Ghi sổ 3.0

Thanh toán 4.0

Nhà cung cấp

Mua hàng 3-2

Kế toán Kho hàng

BP mua hàng

Thủ khoa

Lập ĐĐH

ĐĐHĐĐH

NCC

N

Phiếu đóng gói

Xác nhận

Phiếu đóng gói

Lập séc, ghi sổ

Phiếu đóng gói

Séc

A

Sổ kế toán

cơ sở/

Đặt hàng không chính xác với yêu cầu hàng

đối tượng yêu cầu không đúng

Ko có chứng từ YCH

YCH do bộ phận theo dõi HTK (kế toán) đề nghị trên

cơ sở đặt hàng (ví dụ điểm ĐH)

Lập ctừ YCH từ BP yêu cầu

Ngvụ mua hàng không hợp lệ

Ko tổ chức xét duyệt ĐĐH

ĐĐH phải được xét duyệt bởi BP có thẩm quyền

với đơn đặt hàng

KO xác nhận/phản ánh thực tế hàng nhập

Ko có ĐĐH từ BP đặt hàng chuyển sang để đối chiếu

KO có phiếu nhập kho (chỉ sử dụng PĐóng gói

do NCC gửi đến)

Nhận ĐĐH từ BP Đặt hàng

Lập chứng từ nhận hàng (vd: PNK) có xác nhận của kho

Thanh toán Thanh toán Nvụ mua

Ko có PNKho xác nhậnnội dung nhận hàng

Tất cả các nội dung củahoạt động thanh toán được thực hiện bởi 1 người

Phải nhận ĐĐH từ hoạt động đặt hàng

Phải nhận PNK từ hoạt động nhận hàng

Tách biệt việc xét duyệt thanh toán với ghi sổ

23 Hoàn Mỹ là 1 DN mới thành lập hoạt động trong lĩnh vực mua, bán linh kiện máy

tính Hãy thử thiết kế các quá trình bán lẻ tại cửa hàng của công ty theo các giả

định sau:

a Công ty có các bộ phận kế toán, kinh doanh, kho, cửa hàng, kỹ thuật-bảo hành và

ban quản lý Toàn bộ quy trình xử lý đều được thực hiện bằng thủ công.

1 Xác định các hoạt động thực hiện cần thiết trong quá trình bán lẻ tại cửa hàng theo

4 hoạt động chính trong chu trình doanh thu

2 Xác định nội dung, trình tự thực hiện các hoạt động

3.Phác thảo sơ đồ dòng dữ liệu

4 Xác định bộ phận thực hiện, phươngthức xử lý và cách thức mang dữ liệu

5 Thiết kế lưu đồ

Đặt hàng (ghi nhận yêu cầu ) 1.0

Xuất kho (Xuất kho, giao hàng cho khách) 3.0

Thu tiền (Lập phiếu, thu tiền…) 2.0

Ghi sổ (Ghi nhận nghiệp vụ bán lẻ) 4.0

KHÁCH HÀNG

Phiếu YC

Phiếu bán hàng, tiền

Phiếu BH

Dữ liệu hàng tồn kho

Phiếu bán hàng xác nhận

4.1 Ghi sổ kế toán, lập phiếu thu4.2 Nhập tiền vào quỹ

Quy trình bán hàng tại cửa hàng - Thủ công

Kho Kế toán Thủ quỹ Thu ngân

Phiếu yêu cầu

KH

Tiền

Tiền

Phiếu yêu cầu Phiếu BH

N

Xuất kho, giao hàng 3.0

Phiếu BH

Phiếu BH

KH N

Ghi sổ, lập Pthu 4.1

Phiếu BH

A

A

Phiếu BH

Phiếu BH Phiếu BH

Sổ kế toánN

Nhập tiền vào quỹ 4.2

Sổ quỹ

N N

Phiếu BH

Phiếu BH

Phiếu BHPhiếu BH

Chương 3: Tổ chức dữ liệu

3.2 Hãy nhận dạng các hoạt động nhập liệu, khai báo, cập nhật sau:

a Nhân viên kế toán nhập hóa đơn bán hàng cho 1 khách hàng truyền thống Số

dư nợ của khách hàng tăng lên

e Kế toán tổng hợp kiểm tra các bút toán nhập liệu từ các phần hành chi tiết sau

đó tiến hành ra lệnh ghi nhận vào sổ cái các tài khoản liên quan để lập báo cáo tàichính

- LOẠI KH (KHOẢNG 3 LOẠI KH)

- KHU VỰC (THỊ TRƯỜNG) -> 7 KHU VỰC

- PHÂN VÙNG (PHÂN KHÚC THỊ TRƯỜNG) 5-10 PHÂN VÙNG/KHU

HNOSNGMTR

VD: HH-TR-001-A-01-01

HH-TH-001-01-013.4

Doanh thu

Thiết lập TK doanh thu

+ Khu vực > Ghi nhận theo đối tượng chi tiết KH

+ Khách hàng: > Ghi nhận trên đối tượng (KH)

+ Chủng loại: > GHi nhận theo đối tượng chi tiết hàng hóa

+ mặt hàng: > ghi nhận trên đối tượng (hàng hóa)

+ NVBH: > Ghi nhận trên TKhoản doanh thu

- Khách hàng: theo dõi trên ĐTượng KH

- Hợp đồng: theo dõi trên ĐTượng chi tiết (hợp đồng BH) > TK nở phải thu:

131

Cấp 2: 1311, 1312 : cho từng loại KH1561

- Chủng loại: trên đối tượng HH

- Từng mặt hàng > đối tượng (HH)

> TK 1561

TK632

- mặt hàng: theo dõi trên đối tượng HH

- Khu vực: theo dõi trên TK

Sự kiện (Hoạt động): Tương ứng với tập tin Nvụ

Bán hàng (ghi nhận hĩa đơn vào tập tin nghiệp vụ hĩa đơn)

Thu tiền (ghi nhận vào tập tin nvụ Phiếu thu)

Các đối tượng, nguồn lực liên quan: (TƯơng ứng với các tập tin chính)

Khách hàng, nhân viên BH, nhân viên thu tiền, hàng hĩa, tài khoản, chi tiết hĩa đơn

b Nêu các hoạt động nhập liệu, cập nhật, khai báo liên quan

Nhập liệu:

Nhập hĩa đơn

Nhập phiếu thu

Khai báo:

Khai báo thơng tin về: Khách hàng, nhân viên BH, nhân viên thu tiền, hàng

hĩa, tài khoản, chi tiết hĩa đơn

nhân viên D từ

NVBH

DM khách hàng

Chi tiết hóa đơn

KH003 UOB Viet Nam 17 Lê Duẩn, Quận 01 430011144-001 131

Khai báo mặt hàng mới

Chọn mã KH004 chokhách hàng Anh Tuấn

DM khách hàng

Chi tiết hóa đơn

459 Chọn 5111

từ dmục TK

Chọn PC-005 từdanh mục HTK

f Thực hiện khai báo lại thông tin về địa chỉ của KH UOB trong tập tin chính (danh sách) KH

g

- NV A thay đổi lương cơ bản  Thực hiện khai báo lại thông tin về lương CB của

NV A trong tập tin chính (danh sách) NV bán hàng

- Thực chính sách % hoa hồng bán hàng trên doanh thu khác nhau cho mỗi nhân viêntùy thuộc vào thâm niên công tác của mỗi người  thu thập (lưu trữ) thêm các thông tin

về NVBH: thâm niên, % hoa hồng

Chương 4: Kiểm soát trong HTTT kế toán

Sai sót nội dung đặt hàng (KH, MHàng, thời gian, địa điểm)

KO xét duyệt KH

Ko xem xét tình trạng HTK

Nếu nội dung đặt hàng ko được KH xác nhận

Xuất kho Ko có hàng để xuất, sai số

lượng, mặt hàng…

Xuất kho ko đúng với mặt hàng,

số lượng cần xuất  mất mát hàng hóa

Ko theo dõi, ghi chép, lập chứng từ liên quan đến hoạt động xuất kho

Giao hàng Giao không đúng khách hàng,

mặt hàng, thời gian, địa điểm Phiếu giao hàng lậpsai KH, mặt hàng,

thời gian, địa điểmGhi sổ Ghi nhận bán hàng cho KH ko

được xét duyệtGhi sổ sai, ko đầy đủ nội dung Nvụ bán hàng (KH, mặt hàng,

SL, ngày…

KO ghi nhận NVụBH đã thực hiện

Cập nhật sai tài khoản, đối tượngchi tiết

NVụ BH chưa đượcxét duyệt

KO có chứng từ đốichiếu…

Ko nhận chứng từ

về hoạt động đặt hàng, xuất kho để đối chiếu

Do phần mềm xử lý

ko chính xácRủi ro Sử dụng PM ko đúng chức năng, Phần mềm cài đặt

nguồn lực

hệ thống ko đối tượng (các NV ở BP kháccó thể tiếp cận PM)

Dữ liệu bị thay đổi, chỉnh sửa, xóa…

Phần mềm ko cung cấp được thông tin cần thiết

trên 1 máy tính dùng chung cho tất

cả NViên

KO kiểm soát quá trình đánh giá, lựa chọn phần mềm

4.2

a Không, vì:

+ Thu tiền: Nam

+ Xét duyệt: Người soát vé

+ Ghi chép: Cùi vé

Có thể, nếu có thông đồng giữa Nam và người soát vé

b

Cho vào ko cần vé (người thân, bạn bè…

Thu tiền trực tiếp, ko cần vé

 Kiểm tra độc lập việc thực hiện: Tổ chức bộ phận hướng dẫn chổ ngồi cho khách vào xem có vé hợp lệ

4.3Các thủ tục kiểm soát chung, kiểm soát ứng dụng nào cần thiết để ngăn ngừa các tình

huống sau phát sinh:

1 Ô nhập “Số ngày làm việc” trong chương trình tính lương cho nhân viên ghi nhận số ngàylàm việc thực tế của nhân viên trong tháng Trong danh sách trả lương có 1 nhân viên làmviệc 45 ngày

-> Kiểm soát giới hạn và hợp lý

2 Một nhân viên kỹ thuật bộ phận công nghệ thông tin truy cập vào trong dữ liệu của chươngtrình và thay đổi tiền lương phải trả cho mình từ 3tr lên 3.5tr

-> kiểm soát truy cập dữ liệu

-> Tách biệt bộ phận kỹ thuật với chức năng nhập liệu và bảo quản dữ liệu

3 Trong danh sách các phiếu chi tiền, có 2 nghiệp vụ có số phiếu chi trùng nhau

- Kiểm soát nguồn dữ liệu:

+ đánh số và sắp xếp chứng từ theo số thứ tự (trước khi nhập liệu)

+ Phân loại, đánh dấu chứng từ đã nhập liệu, xử lý xong

- Kiểm soát nhập liệu: Ô dữ liệu “số phiếu chi” là duy nhất, không được nhập trùng

4 Một công ty mất toàn bộ dữ liệu cần thiết sử dụng cho chương trình kế toán sau khi thayđổi máy tính mới

- Kiểm soát quá trình phát triển hệ thống: Lập kế hoạch thay đổi hệ thống máy tính

- Lập các chương trình dự phòng, dữ liệu dự phòng

5 Trong báo cáo liệt kê hoá đơn GTGT mua vào bán ra được in ra từ 1 chương trình kế toán

có những dòng hoá đơn không có mã số thuế

Ô mã số thuế không được bỏ trống

Tự động xuất hiện MST khi chọn KH từ danh sách có sẵn

Kiểm soát trình tự nhập liệu -> hoàn tất việc nhập liệu đầy đủ cho ô MST sau đó mới đượcphép nhập ô dữ liệu tiếp theo

6 Trong bảng kê bán hàng, có ngày của hóa đơn bán hàng phát sinh trước ngày đặt hàng củakhách hàng

Kiểm soát tính hợp lý, giới hạn của dữ liệu ngày hóa đơn (> ngày đặt hàng)

7 Trong phần hành chi tiền, có 2 nghiệp vụ chi tiền thanh toán hết cho cùng 1 hóa đơn vào 2ngày 13 và 26 trong tháng

- Đánh dấu, xóa các hoá đơn đã thanh toán ra khỏi danh sách hóa đơn (chưa thanh toán)

-

8 Trong quá trình nhập liệu khoản thanh toán 104,000,000 từ khách hàng, kế toán nhập số 0thành chữ “O” Do đó, chương trình đã không xử lý được nghiệp vụ, số dư của khách hàngcũng không thay đổi

- Kiểm soát kiểu dữ liệu

9 Sau khi hoàn tất quá trình khai báo và nhập số dư đầu kì các tài khoản, đối tượng chi tiếtcủa một phần mềm kế toán mới đưa vào sử dụng, kế toán đã tiến hành khoá sổ số dư đầu kì.Khi đối chiếu số dư nợ của tài khoản 131 thì lại không khớp với số dư tổng hợp các khoảnphải thu của các khách hàng

Kiểm soát sự phù hợp giữa mối quan hệ tổng hợp và chi tiết (131)

10 Khi xem báo cáo tồn kho của một mặt hàng, có những thời điểm lượng hàng tồn kho củamặt hàng này bị âm do đó đã dẫn đến việc tính toán giá xuất hàng tồn kho bị sai

- Kiểm soát giới hạn: số lượng xuất < số lượng hàng tồn

- Thông báo trường hợp bất thường

11 Thẻ chi tiết 1 tài sản cố định có nguyên giá 50 tỷ đồng, thời gian hữu dụng 3 năm

- Kiểm soát giới hạn thời gian hữu dụng> = 5 năm

- Kiểm soát tính hợp lý giiữa thời gian hữu dụng với nguyên giá TSCĐ

44

Khai báo

Khai báo các đối

Ngày chứng

từ

- Đầy đủ

- Hợp lệ (kiểu dữ liệu là kiểu ngày, trong kỳ kế toán hiện hành

- Chính xác: nhập đúng ngày phát sinh nghiệp vụ

- Quy định trình tự nhập liệu

- Chính xác:

Nhập đúng số hóa đơn trên chứng từ

- Quy định trình tự nhập liệu hoặc tự động đánh số (trong trường hợp

in hóa đơn trực tiếp từ PM)

- KS kiểu dữliệu

- KS tính phù hợp (ktra trùng lặp với

- Quy định trình tự nhập liệu hoặc tự động đánh số (trong trường hợp

in hóa đơn trực tiếp từ PM)

- KS kiểu dữliệu (kiểu text)

- KS tính phù hợp

(ktra trùng lặp với

số hóa đơn

- Hợp lệ: Đúng cấu trúc mã, KH hợp lệ

- CHính xác KH của Nvụ bán hàng

- KS Trình tự nhập liệu

- Chọn mã KH đã được khai báo trước và độc lập với quá trìh nhập liệu

Cho phép tự động xuất hiện các thông tin về KH khi chọn mã KH Tên KH, địa

chỉ, MST

Đầy đủ Hợp lệ Chính xác

Cho phép tự động xuất hiện các thông tin về KH khi chọn mã KH

Hợp lệ: Đúng cấu trúc TK

Chính xác: nhập đúng TK loại phải thu

KS trình tự nhập liệu

- Chọn mã TK đã được khai báo trước và độc lập với quá trình nhập liệu

Tên TK tự động xuất hiện khi chọn

Mã TK GIới hạn chỉ cho

phép TK loại Pthu xuất hiện

Hợp lệ: Kiểu số,

>0, < SL tồn kho trong hệ thống Chính xác: Nhập đúng số lượng trên chứng từ

Quy định trình tự nhập liệu

Ktra kiểu dữ liệu

KS giới hạn

KS tính phù hợp giữa SL, Đgiá, Ttiền, KS tổng kiểm soát (Hash)

Hợp lệ: Kiểu số, đúng giá quy định

Chính xác

Tự động truy xuất

từ mã hàng

Thành tiền