Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt thông qua Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình.

Trong những năm trở lại đây, trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động Ngân hàng và thị trường Tài chính tiền tệ đã trở nên là một

Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Lời mở đầu Trong những năm trở lại đây, trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động Ngân hàng và thị trờng Tài chính tiền tệ đã trở nên là một trong những lĩnh vực kích thích nhất, nhạy cảm nhất của toàn bộ nền kinh tế.Hoạt động Ngân hàng trớc kia vốn lặng lẽ thì nay đã trở nên sôi động và đợc nói nhiều đến trên các ph- ơng tiện thông tin đại chúng. Hoạt động Ngân hàng đã đem lại hồi sinh cũng nh nó giữ một vai trò quan trọng trong việc khơi nguồn vốn đến những ngời cần vốn bao gồm các cá nhân, tổ chức kinh tế - xã hội. Tạo cho họ cơ hội đầu t sinh lợi, đem lại sự vận động nhịp nhàng của nền Kinh tế thị trờng. Trong hoạt động Kinh tế thị trờng, Sản xuất phải đợc thực hiện dới sự tác động của quy luật Kinh tế thị trờng. Sản xuất luôn không ngừng phát triển, hàng hoá sản xuất ra phải đợc trao đổi và đợc mua đi bán lại . Tiền tệ ra đời từ sự trao đổi buôn bán hàng hoá và không ngừng phát huy hết chức năng của nó. Do đó mà Ngân hàng ra đời là một tất yếu với vai trò của nó là trung tâm tiền tệ , tín dụng và thanh toán đó là vai trò truyền thống của Ngân hàng để thúc đẩy kinh tế phát triển, kiềm chế lạm phát, tăng tích luỹ trong nớc, khôi phục và nâng cao tốc độ tăng trởng. Việt nam đang vơn lên mạnh mẽ trong công cuộc Công ngiệp hoá - Hiện đại hoá từng giờ, từng ngày. Thời đại của sự bùng nổ công nghệ thông tin, kỹ thuật số đã chuyển hoá vào mọi ngành nghề , mọi lĩnh vực trong đời sống của nền Kinh tế thị trờng và tất yêú công tác thanh toán tại Ngân hàng đã và đang đợc công nghệ hoá trong giai đoạn này. Việc thanh toán trớc kia đơn giản bao nhiêu thì nay nó đã phát triển ở một tầng cao hơn, bởi công việc này đợc thay thế bằng việc thanh toán đơc thực hiện qua dịch vụ thanh toán hiện đại của Ngân hàng. Song hiện nay công tác thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta vẫn còn nhiều mặt hạn chế, một thực tế cho thấy khối lợng tiền mặt hiện đang lu thông trên thị trờng vẫn còn rất lớn, cha tập trung vào Ngân hàng để Đầu t sản xuất, thúc đẩy nền Kinh tế phát triển, cha đợc sử dụng phổ biến tới mọi tầng lớp dân c, còn một phần lớn dân c có tâm lý a cầm tiền mặt. Chính vì thế làm sao để cho việc thanh toán không dùng tiền mặt trở thành cách thức thanh toán hũ dụng nhất và phổ biến nhất là vấn đề mà Ngân hàng cần quan tâm, để phát triển không ngừng. Cải tiến cho phù hợp với quy luật lu thông Hàng hoá - Tiền tệ. Học viện ngân hàng - 1 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Là một sinh viên khoa Kế toán .kiểm toán nhận thức đợc tầm quan trọng và tính thiết yếu của công tác thanh toán không dùng tiền mặt trong nền Kinh tế thị trờng của thời kỳ đất nớc đang chuyển mình trong công cuộc Công ngiệp hoá - Hiện đại hoá. Qua kiến thức đợc các thầy cô giáo trờng Học viện Ngân Hàng giảng dạy, kết hợp với kiến thức thực tế tại tại cơ sở thực tập . Chi nhánh NHNo & PTNTquận Ba Đình. Em đã quyết định lựa chọn đề Tài để viết Chuyên đề tốt ngiệp của mình là: . Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt thông qua Chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình - Nội dung bao gồm 3 chơng: Ch ơng I : lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt. Ch ơng II : Thực trạng hoạt động của công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua Chi nhánh NHNo & PTNTquận Ba Đình. Ch ơng III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua Chi nhánh NHNo & PTNTquận Ba Đình. Do điều kiện về thời gian thực tập có hạn kiến thức còn hạn chế, Bài viết của em không thể tránh khỏi một số sai sót. Vì vậy em rất mong nhận đợc sự góp ý, đánh giá của các thầy cô giáo cũng nh của Ban lãnh đạo chi nhánh NHNo & PTNT quận Ba Đình, và các cô chú, anh chị hớng dẫn tại Chi nhánh, nhằm giúp cho đề tài của em đợc hoàn thiện và củng cố thêm hiếu biết trong vấn đề này. Em xin trân trọng cảm ơn! Chơng i Học viện ngân hàng - 2 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài lý luận cơ bản về công tác thanh toán không dùng tiền mặt I .Sự cần thiết và vai trò của công tác thanh toán không dùng tiền mặt trong nền Kinh tế thị trờng: 1. Sự cần thiết của Thanh toán không dùng tiền mặt: Lịch sử ra đời, sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá, cũng đồng thời gắn liền với sự ra đời và phát triển của tiền tệ. Từ cổ xa đến cách đây vài trăm năm, các kim loại quý nh vàng, bạc đợc coi nh một phơng tiện trao đổi trong Xã hội trừ Xã hội sơ khai nhất. Vấn đề đặt ra với một hệ thống thanh toán hoàn toàn dựa vào kim loại quý thì việc vận chuyển từ nơi này đến nơi khác rất khó khăn . Sự phát triển tiếp theo của hệ thống thanh toán là đồng tiền giấy, đồng tiền giấy có lợi hơn so với đồng tiền kim loại ở chỗ, nó nhẹ hơn rất nhiều,việc cầm theo nó cũng dễ dàng hơn, nhng vấn đề đặt ra khi công nghệ in ấn tiền phát triển tiên tiến, thì tệ nạn in tiền giả cũng phát triển theo, chi phí in tiền, vận chuyển và bảo quản tiền rất tốn kém. Mặt khác, cả hai loại tiền này nổi lên một số yếu điểm đó là dễ bị lấy cắp, tốn thời gian vận chuyển, chi phí bảo quản, in ấn, thời gian thanh toán bị kéo dài. Để khắc phục khó khăn này, một b- ớc tiến mới của Hệ thống thanh toán đã xuất hiện với hoạt động Ngân hàng hiện đại thanh toán chuyển khoản qua Ngân hàng. Hoạt động Ngân hàng sơ khai ban đầu chỉ là thu nhận giữ hộ tiền , kim loại quý cho khách hàng. Theo quy luật của thị trờng , nền kinh tế hàng hoá là luôn vận động và luôn phát triển, Ngân hàng phát sinh thêm một số nghiệp vụ nh việc thanh toán cho khách hàng gửi tiền tại một Ngân hàng khi có nhu cầu chi trả lẫn nhau. Khi sản xuất và lu thông hàng hoá ở mức thấp, quá trình mua bán diễn ra trong phạm vi hẹp thì ngời ta thanh toán với nhau bằng tiền mặt, sự vận động của vật t hàng hoá, vật t gắn liền vớí sự vận động của khối lợng tiền tệ nhất định. Lúc này thanh toán bằng tiền mặt đã tỏ rõ sự linh hoạt của nó. Qúa trình thanh toán bằng tiền mặt không gặp phải một vấn đề nào. Nhng theo quy luật của sự phát triển kinh tế,xã hội, công việc giao thơng không chỉ bó hẹp trong một phạm vi, một quốc gia mà xuyên suốt khắp quốc gia trên cả thị trờng thế giới với khối lợng hàng hoá lớn nhiều chủng loại đa đạng và phong phú. Lúc này thanh toán bằng tiền mặt đã nảy sinh hàng loạt những điểm bất lợi cho công việc thanh toán nh thời gian, chi phí, vận chuyển. Học viện ngân hàng - 3 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Đến lúc này hệ thống thanh toán hiện đại qua Ngân hàng hay còn gọi thanh toán không dùng tiền mặt phần nào đã giải quyết đợc những bất lợi của thanh toán bằng tiền mặt nói trên . Ngời ta không còn phải mất thời gian vào in tiền, vận chuyển tiền, bảo quản, mà thay vào đó chỉ việc trích chuyển vốn từ Tài khoản đơn vị này sang Tài khoản đơn vị khác, huặc thanh toán bù trừ lẫn nhau giữa các tổ chức và đơn vị. Để thực hiện đợc quá trình này phải có ít nhất ba chủ thể tham gia đó là bên mua, bên bán và Ngân hàng đóng vai trò trung gian Tài chính Với chức năng là trung tâm thanh toán của nền Kinh tế. Các Ngân hàng Thơng mại hoàn toàn có khả năng tổ chức các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt thích hợp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c, sẽ góp phần lớn trong việc thực hiện chiến lợc phát triển kinh tế, ổn định giá cả, đẩy lùi lạm phát, lu thông hàng hoá, tăng thu nhập quốc dân. Vì có tính u việt nh trên , nên công tác thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng đợc khách hàng a chuộng, nên nó không ngừng phát triển và không thể thiếu đợc trong nền Kinh tế thị tr- ờng hiện nay. Do đó nó ra đời là một tất yếu khách quan của lịch sử loài ngời. Tóm lại, thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của Ngân hàng, đây chính là cách thức mang lại nhiều hiệu quả nhất cho cả hai bên: đơn vị mở Tài khoản - Ngân hàng, mà lại phù hợp với sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá. Việc thay thế thanh toán bằng tiền mặt bởi thanh toán không dùng tiền mặt đã thực sự thu hút dòng tiền mặt chảy vào Ngân hàng, Ngân hàng sẽ tăng nguồn thu và nguồn vốn bằng tiền mặt đồng thời qua đó Ngân hàng có thể kiểm soát và điều hành chặt chẽ hơn thông qua công tác thanh toán. Còn khách hàng đơn vị mở Tài khoản tại Ngân hàng đảm bảo đợc chi trả đúng thời hạn, tiết kiệm thời gian, an toàn nhất. 1.1 Vai trò của công tác thanh toán không dùng tiền mặt trong nền Kinh tế thị trờng: Ngân hàng ra đời và đảm nhiệm trọng trách là trung tâm thanh toán cho nền Kinh tế. Trọng trách này đợc thể hiện qua việc thanh toán, cung ứng dịch vụ hàng hoá giữa các cơ quan đoàn thể, các tổ chức kinh tế, các doanh ngiệp và cá nhân trong xã hội. Chính vì thế thanh toán không dùng tiền mặt không thể thiếu đợc, vì hàng hoá và tiền tệ luôn có mối quan hệ song hành với nhau, liên hệ với nhau nh những mắt xích trong nền kinh tế :Tiền Hàng Tiền. Thanh toán không dùng tiền mặt đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc tổ chức và lu thông hàng hoá. Ngân hàng thực hiện tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt sẽ góp phần làm cho nền kinh tế tăng trởng nhanh. Sau đây là một số vai trò cụ thể của công tác thanh toán không dùng tiền mặt: Học viện ngân hàng - 4 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Thứ nhất: Làm giảm đợc một khối lợng tiền mặt trong lu thông. Nh chúng ta biết thanh toán bằng tiền mặt có những nhợc điểm đó là : Khối lợng tiền lớn, cồng kềnh, tốn công sức chuyên trở, kiểm đếm, chi phí cho nhiều khâu nh in ấn, bảo quản Ngày nay nền kinh tế thị trờng có nhiều mối quan hệ kinh tế phức tạp và đa dạng, tăng tỷ trọng thanh lớn không dùng tiền mặt sẽ làm giảm đợc khối lợng tiền mặt lu hành trong lu thông. Thứ hai: Luân chuyển vốn nhanh gọn, chính xác, an toàn tuyệt đối đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh kịp thờimỗi ngiệp vụ phát sinh Ngân hàng chỉ cần căn cứ vào lệnh của chủ Tài khoản và số d trên Tài khoản của khách hàng để ghi nợ Tài khoản này và đồng thời ghi có Tài khoản kia trong cùng một Ngân hàng. Nếu chuyển tiền qua mạng vi tính khác ngân hàng, khác địa phơng ngay trong ngày sẽ thực hiện đợc chuyển tìên đảm bảo an toàn chính xác tuyệt đối cả Tài sản khách hàng và của Ngân hàng. Chính ngiệp vụ này đã rút ngắn đ- ợc thời gian thanh toán, đem lại hiệu quả cao cho các doanh nghiệp. Vì ở mỗi doanh ngiệp nếu khâu thanh toán chậm trễ sẽ ảnh hởng trực tiếp đến việc sử dụng vốn, kết quả sản xuất kinh doanh sẽ giảm thấp và ảnh hởng đến đời sống cán bộ công nhân viên, và ảnh hởng đến sự tồn tại của các doanh ngiệp. Thứ ba: Giúp các Ngân hàng thơng mại tập (NHTM) trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để cấp vốn cho công tác tín dụng. Để đợc tham gia thanh toán không dùng tiền mặt trong NHTM các cá nhân , doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, phải nộp tiền của mình vào ngân hàng và mở Tài khoản tiền gửi thanh toán, trên Tài khoản luôn tồn tại số d nhất định để đảm bảo việc chi trả. Số d tiền này chính là nguồn vốn tiền gửi mà ngân hàng đợc phép sử dụng phần lớn để cho vay mà chỉ cần để lại một tỷ lệ nhất định để đảm bảo đủ khả năng chi trả. Về phía khách hàng đợc hởng một khoản lãi nhất định trên số d tiền của họ. Thứ t : Thanh toán không dùng tiền mặt là công cụ trong chiến lợc cạnh tranh giữa các Ngân hàng thơng mại, nhằm thu hút khách hàng đến với mình Khi Ngân hàng thực hiện tốt công tác thanh toán thì chính nó là nguồn vốn tiềm tàng ở ngoài Xã hội đổ về Ngân hàng tự nguyện, Ngân hàng không phải tốn nhiều chi phí nh khi huy động vốn ở các hình thức khác (tiền gứi có kỳ hạn, kỳ phiếu). Vì vậy Ngân hàng nào tổ chức tốt công tác thanh toán là giải pháp tích cực để thay thế nguồn vốn theo hớng tăng tỷ trọng nguồn vốn có mức lãi suất thấp, trên cơ sở đó hạ lãi suất tiền vay. Khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân đầu t, sản xuất, vào hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi. Ngân hàng còn nắm đợc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh ngiệp cũng nh khả năng Tài chính của doanh ngiệp qua việc quản lý biến động của vốn, số d trên Học viện ngân hàng - 5 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Tài khoản tiền gửi, trên cơ sở đó Ngân hàng thực hiện nhiệm vụ t vấn có hiệu quả. Thứ năm: Giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền. Trong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt , sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi Ngân hàng, số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của Ngân hàng nữa. Nhng nếu thực hiện bằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, khách hàng trích từ Tài khoản tiền gửi của mình huặc đợc Giám đốc duyệt cho vay chuyển số tiền đó đến Ngân hàng khác. Đến Ngân hàng thứ hai để lại tỷ lệ dự trữ bắt buộc chung ví dụ 10%, cứ thế đến các Ngân hàng thứ hai, thứ batừ 10 triệu ban đầu có thể lên đến 100 triệu. Nh vậy Ngân hàng đã thực hiện đợc chức năng tạo tiền trong khâu thánh toán. Thứ sáu: Vai trò quản lý vĩ mô của Nhà nớc qua Ngân hàng chỉ thực sự phát huy đầy đủ tác dụng khi phần khối lợng thanh toán tập trung qua Ngân hàng, giúp Ngân hàng Nhà nớc quản lý tổng thể quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá. Mặt khác, sử dụng công cụ thanh toán, kiểm soát đợc mức tạo tiền và tăng tín dụng, thực hiện tốt chính sách tiền tệ là giải pháp tích cực nhằm kìm chế lạm phát, tạo đà cho kinh tế tăng trởng. Trên lĩnh vực Ngân hàng nó phản ánh trình độ nghiệp vụ, kỹ thuật thanh toán, trang thiết bị, cơ sở vật chất của ngành ở tầm vĩ mô, nó phản ánh trình độ dân trí, tốc độ phát triển của một quốc gia. Với đòi hỏi Ngân hàng phải thực hiện tốt trong thanh toán dựa trên cơ sở các nguyên tắc sau: Tuyệt đối an toàn về Tài sản, vốn của Ngân hàng cũng nh của khách hàng, giúp cho khách hàng tránh đợc rủi ro trong thanh toán, chuyển dịch vốn nhanh gọn, kịp thời chính xác. Từ đó làm giảm thấp nhất thời gian vốn nằm trong thanh toán. 1.2 Khái niệm và nguyên tắc chung về thanh toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Khái niệm: Thanh toán không dùng tiền mặt, là quá trình thanh toán không xuất hiện tiền mặt, mà thanh toán bằng cách trích chuyển từ Tài khoản của ngời trả cho ngời thụ hởng mở tại Ngân hàng hoặc thanh toán bù trừ. Thanh toán không dùng tiền mặt thờng bao gồm có 4 bên tham gia + Bên mua hàng + Ngân hàng phục vụ bên mua, tức là Ngân hàng nơi đơn vị mở Tài khoản giao dịch. + Bên bán, tức là bên cung ứng dịch vụ hay hàng hoá + Ngân hàng phục vụ bên bán, tức là Ngân hàng nơi đơn vị bán mở Tài khoản giao dịch. 1.2.2 Nguyên tắc chung khi thực hiện: Học viện ngân hàng - 6 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Theo Nghị định 91/CP ngày 25/11/1993 của chính phủ, Quyết định số 22/QĐ ngày 21/02/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc VN, Nghị định 30/CP của Chính phủ ngày 09/05/1996 và hàng loạt thông t hớng dẫn thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt trong giai đoạn hiện nay có các quy định cụ thể sau: Hiện nay các cá nhân, đơn vị thanh toán qua Ngân hàng huặc Kho bạc Nhà nớc đợc sáp dụng các thể thức thanh toán. + Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi chuyển tiền. + Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu. + Thanh toán bằng Séc. + Thanh toán bằng th tín dụng (L/C) + Thanh toán bằng Ngân phiếu thanh toán.không đủ tiền, đồng thời chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của hai bên khách hàng. Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thì Ngân hàng và Kho bạc Nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại và tuỳ theo mức độ vi phạm có thể bị xử ký theo pháp luật. Năm là: Ngân hàng và Kho bạc Nhà nớc chỉ cung cấp số liệu trên Tài khoản khách hàng cho các cơ quan ngoài Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc khi có các văn bản của các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật. Sáu là : Khi thực hiện dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng đ- ợc thu phí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt nam. 1.3. Một số thể thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện đang đợc dùng ở Việt Nam 1.3.1.Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu: Uỷ nhiệm thu là hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, đợc áp dụng giữa ngời mua và ngời bán trên cơ sở hợp đồng kinh tế huặc đơn đặt hàng, trong đó ngời bán sẽ chủ động lập Uỷ nhiệm thu gửi tới Ngân hàng phục vụ mình để uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu hộ số tiền hàng hoá, dịch vụ theo các chứng từ thanh toán hợp lệ, hợp pháp. Phạm vi áp dụng của hình thức thanh toán này là giữa các đơn vị mở Tài khoản ở cùng một chi nhánh huặc các chi nhánh Ngân hàng trong cùng một hệ thống huặc khác hệ thống. Bên mua và bên bán phải thống nhất với nhau dùng hình thức thanh toán Uỷ nhiệm thu, đồng thời thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng của bên thụ h- ởng để có căn cứ thực hiện uỷ nhiệm thu. Học viện ngân hàng - 7 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Bên bán lập uỷ nhiệm thu theo mẫu của Ngân hàng, kèm theo hoá đơn, vận đơn gửi tới Ngân hàng. Khi nhận đợc uỷ nhiệm thu, Ngân hàng bên mua phải trích tiền từ Tài khoản của bên mua để thanh toán trong vòng một ngày làm việc. Nếu Tài khoản bên mua không đủ tiền để thanh toán cho bên bán thì bên mua sẽ bị chịu một khoản tiền phạt. Học viện ngân hàng - 8 - Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài Sơ đồ luân chuyển chứng từ thanh toán Uỷ nhiệm thu * Trờng hợp bên mua và bên bán mở Tài khoản tiền gửi ở hai Ngân hàng cùng hệ thống. (1 ) (6 ) (2) (4 ) (3) (5) (1) Đơn vị bán giao hàng hoá, dịch vụ cho đơn vị mua (2) Đơn vị bán nộp 4 liên Uỷ nhiệm thu cùng hoá đơn thanh toán sang Ngân hàng bên bán. (3) Ngân hàng bên bán giữ lại 1 liên, gửi 3 liên và hoá đơn sang Ngân hàng bên mua. (4) Ngân hàng bên mua sau khi kiểm soát, hạch toán, gửi một liên và hoá đơn cho đơn vị mua để báo Nợ. (5) Ngân hàng bên mua gửi 1 liên giấy báo Có liên hàng kê theo 1 liên Uỷ nhiệm thu cho Ngân hàng bên bán (6) Ngân hàng bên bán xuất sổ theo dõi Uỷ nhiệm thu, hạch toán và gửi giấy báo Có cho đơn vị bán. * Trờng hợp hai bên khách hàng có Tài khoản ở hai chi nhánh Ngân hàng khác hệ thống: Thanh toán xử lý qua mạng thanh toán bù trừ theo quy định hiện hành. 1.3.2. Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi chuyển tiền: 1.3.2.1.Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi: Uỷ nhiệm chi là lệnh của chủ Tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn của Ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích tiền từ Tài khoản của mình để chi trả cho ngời thụ hởng. Uỷ nhiệm chi đợc sử dụng để thanh toán hàng hoá, dịch vụ huặc chuyển tiền giữa hai đơn vị tín nhiệm nhau. Phạm vi áp dụng của hình thức này là giữa các đơn vị có Tài khoản ở cùng một Ngân hàng, huặc ở hai Ngân hàng khác nhau trong cùng hệ thống huặc khác tỉnh, cùng tỉnh. Ngân hàng có trách Học viện ngân hàng - 9 - Đơn vị bán Đơn vị mua Ngân hàng Bên bán Ngân hàng Bên mua Chuyên đề tốt nghiệp SV: Văn Hồng Hoài nhiệm xử lý, giải quyết các Uỷ nhiệm chi của khách hàng nộp vào ngay trong ngày hôm đó. Sơ đồ luân chuyển chứng từ thanh toán Uỷ nhiệm chi giữa hai Ngân hàng khác nhau trong cùng một hệ thống: (1) (3a) (2) (4) (3b) (1) Bên bán giao hàng hoá, dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng đã ký kết. (2) Đơn vị mua lập 4 liên Uỷ nhiệm chi và Ngân hàng phục vụ mình yêu cầu trích Tài khoản chuyển tiền cho đơn vị bán. (3. a) Ngân hàng bên mua gửi một liên giấy báo Nợ cho đơn vị mua sau khi hạch toán ghi Nợ cho đơn vị mua. (3. b) Ngân hàng bên mua lập chứng từ thanh toán liên hàng với Ngân hàng cùng hệ thống để Ngân hàng này ghi Có cho bên thụ hởng. (4) Ngân hàng bên bán ghi Có vào Tài khoản của đơn vị thụ hởng và báo Có" cho ngời thụ hởng. * Trong trờng hợp hai đơn vị mua và bán mở Tài khoản ở hai Ngân hàng khác hệ thống và khác tỉnh, thành phố thì việc chuyển tiền giữa hai Ngân hàng đợc thực hiện thông qua NHNN. Trong trờng hợp này NHNN đóng vai trò trung gian thanh toán giữa các Ngân hàng thơng mại. 1.3.2.2. Séc chuyển tiền: Séc chuyển tiền là một hình thức chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng trong đó ngời đại diện đứng tên trên tờ Séc trực tiếp cầm và chuyển nộp Séc vào Ngân hàng trả chuyển để lĩnh tiền mặt hay chuyển khoản để chi trả cho ngời cung cấp hàng hoá dịch vụ. Séc chuyển tiền đợc áp dụng trong một hệ thống Ngân hàng. Thời hạn hiệu lực tối đa là 30 ngày kể từ ngày phát hành séc. Séc chuyển tiền tạo cho khách hàng cảm thấy an tâm khi sử dụng vì trên tờ Séc chuyển tiền có ký hiệu mật. Học viện ngân hàng - 10 - Đơn vị mua Đơn vị bán Ngân hàng Bên mua Ngân hàng Bên bán [...]... về cơ cấu thanh thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh cụ thể hơn em xin đợc đi sâu nghiên cứu vào phần tiếp theo 2.4-Tình hình thực hiện các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo Ba Đình Chi nhánh NHNo& PTNT Ba Đình luôn thực hiện tốt vai trò thanh toán nên nhiều khách hàng nhận thấy lợi ích,sự tiện lợi, của công tác thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt đã trở... Hoài 01/01/2000 Số tiền Tỷtrọng (%) 26.958 100 280 1,69 223 0,83 57 0,21 0 0 57 0,21 31/12/2001 Số tiền Tỷtrọng 57.987 100 359 0,62 281 0,48 78 0,13 0 0 78 0,13 2.3-Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHNo Ba Đình: Chi nhánh NHNo& PTNT quận Ba Đình đã nhanh chóng đổi mới và phát triển công tác thanh toán, đặc biệt là công tác thanh toán không dùng tiền mặt Ngày 25/11/95... ban hành về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Tiếp tục đà tăng trởng của các năm trớc, từ năm 2000 đến nay NHNo Ba Đình đã đạt đợc những kết quả rất khả quan trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt thanh toán bằng tiền mặt chi m tỷ lệ 1,68%, thanh toán không dùng tiền mặt chi m tới 98,32% trong tổng thanh toán chung , điều đó thể hiện lợng tiền mặt lu thông trong hoạt động... dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh NHNo Ba Đình, sau đây là các bảng tình hình thanh toán không dùng tiền mặt theo số món và theo số tiền Bảng 5 tình hình thanh toán các thể thức theo số tiền Đơnvị: triệu đồng Năm 2001 Số tiền Tỷ lệ % 333561 1030 0,3 78065 23,4 68000 20,39 10065 3,01 165000 49,4 Chỉ tiêu B -Thanh toán không dùng TM 1 -Ngân phiếu thanh toán 2 -Séc - Séc chuyển... dụng nhiều nhất qua NHNo & PTNT Ba Đình thì chúng ta thấy mỗi thể thức chi m tỷ trọng khác nhau trong tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt Trong đó Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền là thể thức chi m tỷ trọng lớn nhất, chi m 49,4%trong doanh số thanh toán không dùng tiền mặt năm 2001 Bên cạnh đó lại có thể thức thanh toán chi m tỷ trọng nhỏ nh Séc bảo chi, Uỷ nhiệm thu, Ngân phiếu thanh toán Sở dĩ có... lợng tiền mặt trong lu thông, tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt Đồng thời kiểm soát dòng tiền, đẩy lùi lạm phát Nh vậy hơn lúc nào hết nhu cầu Thanh toán không dùng tiền mặt trong giai đoạn này là thật cần thiết Tuy nhiên bên cạnh những đờng lối chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nớc, thì tác động của tình hình Thanh toán trên thế giới và khu vực là không nhỏ tới công tác thanh toán không dùng tiền mặt. .. hình thanh toán séc chuyển khoản trong năm 2000 đạt 121 món chi m 73,34% tổng số món thanh toán séc, với số tiền 29120 trđ chi m 81,96% tổng giá trị thanh toán séc của Chi nhánh Sang đến năm 2001, số món thanh toán séc chuyển khoản tăng so với năm 2000 là 181 món (12 1số món năm 2000) với số tiền đạt 68000 triệu đồng chi m 87,1 % tổng giá trị thanh toán séc So với tổng thanh toán không dùng tiền mặt. .. trên khu vực thì công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh nói riêng và trong nớc ta nói chung vẫn còn chi m một tỷ lệ lớn, cần phải giảm thiểu hơn nữa Do vậy vấn đề mở rộng phát triển đi đôi với bổ xung và không ngừng hoàn thiện các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt trong thời gian tới đợc đặt ra không chỉ của riêng nghành Ngân hàng mà còn là trách nhiệm chung của Đảng và nhà nớc ta... thanh toán không dùng tiền mặt, ngày 21/04/94 Quyết định của thống đốc NHNN ban hành thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt của NHNN, đã kích thích cũng nh tăng cờng hơn nữa công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại các NHTM áp dụng thành tựu công nghệ tin học, đồng thời thi hành một cách có linh hoạt , đúng đắn các Nghị định, Quyết định thông t về việc hớng dẫn các hớng dẫn mới ban hành về công tác. .. khi có tiền mặt cũng chuyển vào Tài khoản của mình để sau đó thực hiện thanh toán bằng chuyển khoản Chi nhánh áp dụng rộng rãi các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt , các công cụ thanh toán truyền thống để thanh toán trong nớc nh Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi, Séc, Ngân phiếu thanh toán đã đợc sử dụng một cách hiệu quả góp phần thay thế một lợng tiền mặt đáng kể trong lu thông. Theo quyết định số 22/QĐ-NH1 . ơng III : Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua Chi nhánh NHNo & PTNTquận Ba Đình. Do điều. thanh toán không dùng tiền mặt. Ch ơng II : Thực trạng hoạt động của công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua Chi nhánh NHNo & PTNTquận Ba Đình.