Luận văn thạc sĩ Phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh bình định (full)

Tuy nhiên hiện nay tại Chi nhánh NHTMCP Công Thương Bình Định, dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng chưa được phát triển với đúng

NGUYỄN THỊ NGỌC DIỆP

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2014

NGUYỄN THỊ NGỌC DIỆP

PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số : 60.34.20

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Võ Thị Thúy Anh

Đà Nẵng - Năm 2014

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình khoa học nào khác

Tác giả

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục đích nghiên cứu 2

3 Câu hỏi nghiên cứu 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

7 Bố cục đề tài 3

8 Tổng quan về tài liệu 3

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTM 5

1.1.1 Khái niệm phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ 5

1.1.2 Thư tín dụng 5

1.1.3 Rủi ro trong dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ 13

1.2 PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTM 16

1.2.1 Quan điểm về phát triển triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại NHTM 16

1.2.2 Nội dung về phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại NHTM 16

1.2.3 Tiêu chí đánh giá việc phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại NHTM 19

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ 20

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24

ĐỊNH 25

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETINBANK BÌNH ĐỊNH 25

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Vietinbank Bình Định 25

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Vietinbank Bình Định 25

2.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động Vietinbank Bình Định 26

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank Bình Định trong thời gian qua 28

2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK BÌNH ĐỊNH 30

2.2.1 Cơ sở pháp lý liên quan đến dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ 30

2.2.2 Quy trình nghiệp vụ cụ thể 32

2.2.3 Bối cảnh kinh doanh của ngân hàng 35

2.2.4 Các giải pháp hiện nay chi nhánh đang áp dụng để phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ 37

2.2.5 Thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietinbank Bình Định 41

2.2.6 Đánh giá chung về phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại Vietinbank Bình Định 54

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 61

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK BÌNH ĐỊNH 62

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 62

3.1.1 Tình hình kinh tế, xã hội tỉnh Bình Định 62

3.1.2 Thuận lợi về điều kiện kinh tế xã hội 63

3.1.4 Định hướng phát triển dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ của

Vietinbank Bình Định trong thời gian tới 66

3.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK BÌNH ĐỊNH 67

3.2.1 Đẩy mạnh công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng, phân tích đối thủ cạnh tranh 67

3.2.2 Ðẩy mạnh công tác tư vấn khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ 68

3.2.3 Mở rộng mạng lưới chi nhánh theo hướng thích hợp 70

3.2.4 Tuyển dụng bố trí, sắp xếp, cán bộ phụ trách nghiệp vụ tín dụng chứng từ hợp lý 71

3.2.5 Nâng cao trình độ, nghiệp vụ chuyên môn của cán bộ 71

3.2.6 Tăng cường công tác quản lý rủi ro trong dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ 73

3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát: 74

3.2.8 Phối hợp chặt chẽ giữa các hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ 75

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 76

3.3.1 Đối với Trụ sở chính NHCTVN 76

3.3.2 Kiến nghị đối với Chính phủ và cơ quan chức năng 77

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 79

KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI

PHẦN PHỤ LỤC

- TTQT : Thanh toán quốc tế

- XNK : Xuất khẩu khẩu

-TTTM : Tài trợ thương mại

- KNXK : Kim nghạch xuất khẩu

- KNNK : Kim nghạch nhâp khẩu

- KH : Khách hàng

- NH : Ngân hàng

bảng Tên bảng Trang

2.1 Đánh giá hoạt động của Vietinbank Bình Định năm

2.2 Doanh số thanh toán theo phương thức TDCT tại

Vietinbank Bình Định qua các năm 2010 – 2012 41

2.3 Số món xuất và LC nhập được mở qua các năm từ 2010

2.9 Bảng thống kế số món rủi ro phát sinh do lỗi tác nghiệp

và tính hợp lệ BCT trong thanh toán LC nhập khẩu 50

2.9 Bảng thống kê số món ,doanh số nợ trả thay trong thanh

2.10 Bảng thống kế số món rủi ro phát sinh do lỗi tác nghiệp

và tính hợp lệ BCT trong thanh toán LC xuất khẩu 52

2.11 Bảng thống kê số món ,doanh số nợ quá hạn trong chiết

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay, trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, sự gia nhập của các tổ chức tín dụng nước ngoài vào trong nước ngày càng nhiều, cạnh tranh giữa các NHTM diễn ra ngày càng gay gắt Các ngân hàng trở nên hiện đại, hoạt động đa năng nhằm tăng thu nhập không những từ các nghiệp

vụ ngân hàng truyền thống, mà ngày càng mở rộng các nghiệp vụ ngoại bảng như kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh, thanh toán quốc tế… Trong số các nghiệp vụ ngoại bảng thì thanh toán quốc tế đối với các NHTM Việt Nam là nghiệp vụ quan trọng nhất, có tốc độ tăng trưởng mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản phí ngày một tăng

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một trong những Ngân hàng đứng đầu trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu, có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới, là thành viên Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT)… Tuy nhiên hiện nay tại Chi nhánh NHTMCP Công Thương Bình Định, dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng chưa được phát triển với đúng tiềm năng và nguồn lực, số món và doanh số phát sinh đạt thấp

Từ quá trình thực tiễn công tác tại chi nhánh em lựa chọn đề tài “Phát

triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ Nội dung chính của

luận văn nhằm hệ thống lại những lý luận chung về dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ, phân tích, đánh giá tình hình phát triển dịch vụ này trong những năm vừa qua tại chi nhánh, nhìn nhận những điểm mạnh, điểm yếu từ

đó đề xuất các giải pháp mang tính thiết thực có thể áp dụng vào thực tiễn chi nhánh với mong muốn đưa dịch vụ này phát triển hơn trong tương lai

2 Mục đích nghiên cứu

Luận văn tập trung nghiên cứu một số vấn đề sau:

- Hệ thống những vấn đề lý về phát triển dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại NHTM

- Phân tích, đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietinbank Bình Định

- Đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Vietinbank Bình Định

3 Câu hỏi nghiên cứu

- Ngân hàng thương mại cần làm gì để phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ? Để đánh giá hình hình phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ của NHTM có thể sử dụng những tiêu chí nào?

- Thực trạng phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Bình Định như thế nào? Sở dĩ có thực trạng trên là

do những nguyên nhân nào?

- Để phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Bình Định cần thực hiện những giải pháp nào?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Lý luận và thực tiễn liên quan đến dịch vụ tín dụng chứng từ và phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Bình Định

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Nội dung nghiên cứu: Phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Bình Định

- Về thời gian: Nghiên cứu từ năm 2010 đến 2012

- Không gian: Tại chi nhánh Vietinbank Bình Định

5 Phương pháp nghiên cứu

- Luận văn kế thừa và vận dụng kết quả của các nghiên cứu khoa học đi trước

- Luận văn dựa trên nền tảng lý luận về phát triển dịch vụ tín dụng tại NHTM

- Bên cạnh đó, luận văn sử dụng phương pháp thu thập số liệu, phân tích, tổng hợp, phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối để đánh giá chiều hướng phát triển qua các năm

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Ðánh giá chính xác dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi

nhánh trên cơ sở phân tích số liệu và tình hình thực tiễn Ðồng thời, đề ra một

số giải pháp, từng bước đưa dịch vụ này có hiệu quả hơn Phát huy tốt vai trò

tư vấn ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trên địa bàn tỉnh Bình Ðịnh lựa chọn phương thức thanh toán an toàn, hiệu quả phòng tránh những rủi ro trong kinh doanh nhằm góp phần phát triển sản xuất kinh doanh tạo công ăn việc làm, đưa nền kinh tế tỉnh nhà phát triển

8 Tổng quan về tài liệu

Thực hiện nghiên cứu đề tài này, tác giả đã tham khảo phương pháp

nghiên cứu và kế thừa một số luận văn Thạc sĩ đã thực hiện tại các trường đại học, các bài báo kinh tế, các bài viết nghiên cứu trên các trang báo, trên trang web các ngân hàng thương mại, sở công thương

- Đề tài “Mở rộng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Bình” của tác giả Trần

Hồ Hương Giang – Đại học kinh tế Đà Nẵng Tác giả của luận văn đã hệ thống hóa khá đầy đủ lý luận liên quan đến mở rộng dịch vụ tín dụng chứng

từ của NHTM Ở phần thực trạng của luận văn tác giả phân tích khá kỹ lưỡng nội dung muốn mở rộng dịch vụ tín dụng chứng từ NHTM phải mở rộng về hai phương diện: chất lượng và số lượng Nét nổi bật của luận văn đã đưa ra những số liệu cụ thể về tình hình mở rộng dịch vụ tín dụng chứng từ tại đơn

vị đang nghiên cứu, có tiến hành cuộc điều tra chọn mẫu để đánh giá chất lượng dịch vụ thanh toán theo phương thức LC góp phần tạo nên sức thuyết phục của bài luận Cuối cùng tác giả đã đánh giá tổng quát tình hình tại đơn vị nghiên cứu Tuy nhiên luận văn cũng có mặt hạn chế chưa nêu ra được đặc điểm các doanh nghiệp trên địa bàn, cơ cấu tình hình khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng chứng từ của chi nhánh, môi trường cạnh tranh đối với dịch

vụ này như thế nào

- Đề tài “Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP

Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” của tác giả Hoàng Thị

Ngọc Hạnh (2012), Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế Đà Nẵng Luận văn cũng đưa ra cơ sở lý luận về các phương thức thanh toán quốc tế, ưu và nhược điểm của từng phương thức Phần phân tích thực trạng khá phong phú

về nội dung cũng như số liệu thu thập được Từ những hạn chế tìm ra nguyên nhân để đề xuất các giải pháp để phát triển dịch vụ thanh toán quốc tế tại đơn

vị thực hiện nghiên cứu Tuy nhiên hạn chế của luận văn nội dung dàn trải ở tất cả các phương thức thanh toán, nội dung đầu tư chưa sâu, chưa giải quyết vấn đề triệt để, không tập trung chú trọng vào phương thức chủ yếu nào

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG

CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTM

1.1.1 Khái niệm phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ (theo UCP 600) là một sự thỏa thuận không thể hủy ngang, trong đó một ngân hàng ( NH mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết sẽ thanh toán hoặc cho phép một NH khác sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ

ba (người hưởng lợi) hoặc trả theo lệnh của người này trong phạm vi số tiền của thư tín dụng với điều kiện người này xuất trình cho ngân hàng một BCT

thanh toán phù hợp với:

- Các điều kiện và điều khoản đã đề ra trong thư tín dụng

- Quy tắc thực hành và thống nhất tín dụng chứng từ (UCP 600)

1.1.2 Thư tín dụng

a Khái niệm thư tín dụng

Thư tín dụng (Letter of Credit - viết tắt là L/C) là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng) đối với người thụ hưởng L/C (thông thường là người bán hàng hoặc người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình

bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) được dẫn chiếu trong thư tín dụng và phù hợp với Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc

tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ (ISBP)

b Nội dung thư tín dụng

Bao gồm các nội dung cơ bản sau:

- Số hiệu thư tín dụng

- Địa điểm và ngày mở thư tín dụng

- Số tiền của thư tín dụng: Số tiền của thư tín dụng vừa được ghi bằng

số vừa được ghi bằng chữ và thống nhất với nhau Không thể chấp nhận một thư tín dụng có số tiền ghi bằng số và bằng chữ mâu thuẫn với nhau Tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng

- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong thư tín dụng:

+ Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là thời hạn mà Ngân hàng mở thư tín dụng cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu xuất trình

bộ chứng từ thanh toán trong thời hạn đó và phù hợp với những quy định trong thư tín dụng Thời hạn hiệu lực của LC tính từ ngày mở thư tín dụng đến ngày hết hiệu lực của LC

+ Thời hạn trả tiền của thư tín dụng là chỉ việc trả tiền ngay hay trả tiền

về sau Điều khoản này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định của hợp đồng Nếu việc đòi tiền bằng hối phiếu thì thời hạn trả tiền được quy định ở yêu cầu ký phát hối phiếu Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của thư tín dụng nếu như trả tiền ngay hoặc có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của thư tín dụng nếu trả tiền có thời hạn

+ Thời hạn giao hàng cũng phải được ghi trong thư tín dụng và do hợp đồng mua bán quy định Đó là thời hạn quy định bên bán phải giao hàng cho

bên mua kể từ khi thư tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của thư tín dụng

- Các nội dung về hàng hoá như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu

- Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá như điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi, nơi giao nhận hàng hoá, cách vận chuyển và cách giao hàng

- Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình: Đây là nội dung then chốt của thư tín dụng, là bằng chứng để chứng minh rằng người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những điều quy định trong thư tín dụng

- Tính xác thực của thư tín dụng: Có hai hình thức phát hành thư tín dụng bằng thư và bằng điện: nếu là phát hành bằng thư thì người ký phát thư tín dụng phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý, nghĩa là thư tín dụng phải được đại diện ngân hàng có thẩm quyền ký Nếu thư tín dụng được phát hành bằng điện thì phải đảm bảo tính chân thực và xác thực thông qua

mã khoá (testkey) giữa ngân hàng mở và ngân hàng thông báo Ngày nay, các ngân hàng thường áp dụng cách phát hành thư tín dụng bằng điện vừa nhanh, vừa đảm bảo an toàn, chính xác

- Sự cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành

c Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ

- Các bên tham gia

+ Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu, và là ngân hàng thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận, lựa chọn và được quy định trong hợp đồng thương mại

+ Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là ngân hàng phục vụ người

xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở Ngân hàng này thường ở nước người xuất khẩu và có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc đại

lý của ngân hàng phát hành thư tín dụng

+ Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng đảm bảo việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng phát hành thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là một ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu Thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế

+ Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh toán cho Ngân hàng đòi tiền trong trường hợp L/C có chỉ định

+ Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): Thương lượng chiết khấu

+ Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): Đòi tiền bộ chứng từ theo sự ủy quyền của các bên thụ hưởng

+ Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant): Thông thường là người mua hay tổ chức nhập khẩu

+ Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người bán hay là người xuất khẩu hàng hóa

Tùy theo quy định của từng L/C cụ thể, một ngân hàng có khi đảm nhận nhiều chức năng của các ngân hàng được liệt kê như trên Chức năng,

nhiệm vụ, trách nhiệm của các bên có liện quan được quy định cụ thể trong UCP và ISBP

Bước 4 Ngân hàng thông báo kiểm tra tính chân thật của LC, tiến hành thông báo kèm theo sự xác nhận (nếu ngân hàng thông báo là ngân hàng xác nhận), đồng thời chuyển bản gốc thư tín dụng cho nhà XK

Bước 5 Nhà XK kiểm tra nội dung LC, nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng, nếu không đồng ý thì đề nghị nhà NK điều chỉnh sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng

Bước 6: Sau khi giao hàng, nhà XK chuẩn bị BCT theo yêu cầu của

LC, xuất trình đến ngân hàng phục vụ mình xin thanh toán

Bước 7: Ngân hàng phục vụ nhà XK tiến hành kiểm tra chứng từ và chuyển BCT qua ngân hàng mở LC

Bước 8: Ngân hàng mở LC kiểm tra BCT Nếu phù hợp với những điều kiện và điều khoản LC thì tiến hành thanh toán tiền cho nhà XK nếu là LC trả ngay hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu nếu LC trả chậm hoặc cam kết thanh toán kỳ hạn và thanh toán vào ngày đáo hạn

Bước 9: Ngân hàng mở LC gửi thông báo về tình hình BCT nhập khẩu

và yêu cầu nhà NK thanh toán (tiến hành song song bước 8)

Bước 10: Nhà NK kiểm tra BCT, nếu thấy phù hợp với những điều khoản và những điều kiện đã ghi trong LC, thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng

mở thư tín dụng hoặc vay ngân hàng thanh toán LC (LC trả ngay) hoặc cam kết thanh toán (L/C trả chậm) Ngân hàng mở LC tiến hành ký hậu vận đơn

và giao BCT cho nhà NK đi nhận hàng

d Các loại thư tín dụng

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang ( Irrevocable L/C )

+ Đây là loại thư tín dụng mà sau khi nó đã được mở ra thì mọi việc liên quan tới sửa đổi bổ sung hoặc hủy bỏ nó ngân hàng mở chỉ có thể được tiến hành trên cơ sở sự thoả thuận của các bên có liên quan

+ Như vậy, nếu không có sự nhất trí của người hưởng lợi về những nội dung cần tu chỉnh trong thư tín dụng thì ngân hàng mở không được phép thực hiện theo yêu cầu đơn phương của người yêu cầu mở Do đó, quyền lợi của bên bán được đảm bảo

+ Thư tín dụng không thể huỷ ngang là loại được áp dụng rất phổ biến trong thương mại quốc tế ngày nay

+ Theo qui định trong bản “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ ”: Nếu không có ghi chú đặc biệt gì khác về loại thư tín dụng muốn mở thì ngân hàng được quyền hiểu đó là thư tín dụng không thể huỷ ngang

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirm irrevocable L/C)

Đây là loại thư tín dụng không thể hủy ngang, được một ngân hàng khác đảm bảo trả tiền cho người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng mở thư tín dụng đó

Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho người hưởng lợi cho nên loại thư tín dụng này được coi là rất đảm bảo quyền lợi cho bên bán

- Thư tín dụng chuyển nhượng (Irrevocable transferable L/C)

Là loại thư tín dụng không thể huỷ ngang mà ngân hàng trả tiền được phép trả toàn bộ hay một phần số tiền của thư tín dụng cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên

Một thư tín dụng muốn được chuyển nhượng phải có lệnh đặc biệt của ngân hàng mở và trên thư tín dụng phải ghi “có thể chuyển nhượng được“ Lưu ý rằng việc chuyển nhượng chỉ được thực hiện một lần cho thư tín dụng

đó

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)

Là loại thư tín dụng mà sau khi đã sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị như cũ và được tiếp tục sử dụng sau một thời gian nhất định

Thư tín dụng tuần hoàn cần được chỉ rõ, ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hoàn và giá trị mỗi lần đó Đồng thời, cũng phải qui định rõ

số dư của hạn ngạch L/C dùng chưa hết lần trước được hay không được cộng dồn vào hạn ngạch L/C sử dụng lần kế tiếp

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

Là loại thư tín dụng được mở ra dựa trên cơ sở số tiền của một thư tín dụng khác đã được mở trước đó Loại thư tín dụng này thường được sử dụng nhiều trong phương thức giao dịch mua bán qua trung gian, chuyển khẩu Việc vận hành quá trình thanh toán theo loại thư tín dụng này nói chung khá phức tạp; đặc biệt là những điều kiện về thời hạn, về bộ chứng từ …

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

Là loại thư tín dụng chỉ có giá trị hiệu lực khi thư tín dụng của bên đối tác cũng đã được mở ra

Trong hai thư tín dụng có liên quan sẽ có một thư tín dụng được mở trước, nó thường được ghi như sau: “ Tín dụng này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi đã mở ra một thư tín dụng đối ứng cho người mở tín dụng này …” Đồng thời, bên mở tín dụng đối ứng cũng sẽ ghi: “Tín dụng này đối ứng với thư tín dụng số…mở ngày…tại ngân hàng… “và thông báo kịp thời cho bên đối tác biết

- Thư tín dụng thanh toán dần (Deferred L/C )

Là loại thư tín dụng mà ngân hàng mở sẽ thanh toán dần dần trị giá thư tín dụng cho người hưởng lợi theo tiến trình chuyển giao hàng hoá của họ với bên mua Loại thư tín dụng này thích ứng với các hợp đồng giao hàng nhiều lần

- Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red clause L/C)

Là loại thư tín dụng có một điều khoản đặc biệt, thể hiện ở chỗ: người yêu cầu mở cho phép người thụ hưởng được nhận một số tiền nhất định trong tổng số tiền của thư tín dụng đã mở, ngay cả khi người này còn chưa thực hiện nghĩa vụ xuất chuyển hàng hoá cho người mua

1.1.3 Rủi ro trong dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

a Đối với nhà xuất khẩu

- Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với LC thì mọi khoản thanh toán (chấp nhận) đều có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… cho đến khi vấn

đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước

- Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hoá… trong khi không biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót

- Nếu NH phát hành hoặc NH xác nhận mất khả năng thanh toán thì mặc dù bộ chứng từ xuất trình có hoàn hảo cũng không được thanh toán

- Cũng tương tự như vậy, nếu NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng không được trả tiền

- Trừ khi LC được xác nhận bởi một NH hạng nhất trong nước, còn lại nhà xuất khẩu sẽ phải chịu rủi ro về hệ số tín nhiệm của NH phát hành cũng như rủi ro chính trị hay rủi ro do cơ chế chính sách của nhà nước thay đổi

b Đối với nhà nhập khẩu

Việc thanh toán của NH cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hoá NH chỉ kiểm tra tính hợp lệ bề ngoài của chứng từ Nếu nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuất trình chứng từ giả mạo cho NH chỉ định để thanh toán Như vậy, sẽ

không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hoá sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và không bị hư hỏng gì Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho NH phát hành

Bởi vì bản chất của LC "thư tín dụng là một cam kết chắc chắn của

ngân hàng mở thư tín dụng thanh toán hoặc sẽ thanh toán nếu các điều kiện của thư tín dụng được thỏa mãn….” Như vậy người bán chắc chắn sẽ được

thanh toán nếu xuất trình đúng BCT phù hợp như đã quy định trong LC, mặc

dù hàng hóa có đúng tiêu chuẩn kỹ thuật hay không Giao dịch tín dụng chứng

từ độc lập với các giao dịch khác, độc lập với hợp đồng ngoại thương mặc dù

nó được hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thương nhưng khi ra đời nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương

c Đối với ngân hàng

- Rủi ro đối với NH phát hành (NH mở LC- issuing bank)

NH phát hành là NH đại diện cho người nhập khẩu, nó cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu NH này thường được hai bên nhập khẩu và xuất khẩu thoả thuận lựa chọn và được quy định trong hợp đồng, nếu chưa có sự quy định trước, người nhập khẩu có quyền lựa chọn Rủi ro đối với NH phát hành là ở chỗ NH phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của LC trong trường hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không thanh toán hay không có khả năng thanh toán Vì thế, trước khi chấp nhận phát hành

LC, NH cần thẩm định một cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín

dụng cho khách hàng

- Rủi ro đối với NH thông báo thư tín dụng (advising bank)

NH thông báo là NH được NH mở yêu cầu thông báo một LC do NH

mở phát hành cho người bán NH thông báo phải chịu trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ của thư tín dụng (bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khóa

mã, mẫu điện…) trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu Rủi ro đối với

NH thông báo xảy ra khi gặp phải một LC giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chú gì Theo thông lệ quốc tế thì NH thông báo phải chịu hoàn toàn trách

nhiệm với các bên liên quan

- Rủi ro đối với NH được chỉ định

NH được chỉ định không có một trách nhiệm nào phải thanh toán cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền từ NH phát hành Tuy nhiên trong thực tế, các NH được chỉ định thường ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp cho nhà xuất khẩu Do đó, NH này thường phải tự chịu rủi ro tín dụng đối với NH phát hành hoặc nhà xuất khẩu

- Rủi ro đối với NH xác nhận (confirming bank)

NH xác nhận thường là NH lớn có uy tín hoặc NH có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NH mở, được NH mở yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho người bán nếu như NH mở không thực hiện được nghĩa vụ của mình Đối với

NH xác nhận, khi tham gia xác nhận là họ đã tự ràng buộc trách nhiệm của mình vào nghĩa vụ thanh toán LC khi có tranh chấp giữa hai bên Rủi ro đối với NH xác nhận xảy ra khi họ không nắm vững được năng lực tài chính của

NH mở mà xác nhận theo yêu cầu của họ để rồi khi xảy ra hậu quả thì lại phải chịu trách nhiệm thanh toán thay cho NH mở LC do NH mở LC thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản

- Rủi ro đối với NH chiết khấu (negotiating bank)

NH chiết khấu là NH được chỉ định cụ thể hoặc bất cứ NH nào nếu LC cho chiết khấu tự do Cũng như NH phát hành, NH chiết khấu có thể gặp phải rủi ro nếu như không thực hiện chính xác nghiệp vụ cũng như không tuân thủ theo các điều kiện của UCP600 Rủi ro xảy ra đối với NH chiết khấu phần nhiều phụ thuộc vào thiện chí của NH mở và nhà nhập khẩu Các rủi ro mà

NH chiết khấu có thể gặp phải là: Rủi ro do những nguyên nhân bất khả

kháng; rủi ro do nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán; rủi ro trong quá trình vận chuyển; rủi ro do nhà nhập khẩu từ chối thanh toán bộ chứng từ; rủi ro do NH

mở bị phá sản; rủi ro do NH chiết khấu không hành động đúng theo quy định của UCP

Từ những nhận định trên, phát triển dịch vụ thanh toán tín dụng chứng

từ tại NHTM chính là việc NHTM sử dụng các biện pháp để phát triển về quy

mô, tăng thu nhập, tăng thị phần về dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ nhưng bên cạnh đó NHTM vẫn duy trì được chất lượng dịch vụ, kiểm soát được rủi ro, an toàn trong thanh toán nhằm phục vụ cho chiến lược phát triển kinh doanh của Ngân hàng

1.2.2 Nội dung về phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại NHTM

a Phát triển về quy mô dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Muốn phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ thì NHTM phải không

ngừng phát triển về quy mô Quy mô càng rộng lớn thì khả năng tiếp cận đến đối tượng khách hàng và đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày càng tốt hơn

Để phát triển về quy mô dịch vụ tín dụng chứng từ thì gia tăng khách hàng mới, gia tăng doanh số thanh toán trên một khách hàng, đa dạng hóa các loại sản phẩm nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng; mở rộng địa bàn hoạt động như sự gia tăng các chi nhánh của mình trong và ngoài

nước, đồng thời tăng cường và phát triển quan hệ các Ngân hàng đại lý

b Mở rộng thị phần

Thị phần là chỉ số đo lường phần trăm về mức tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp so sánh với đối thủ cạnh tranh hay toàn bộ một thị trường Vì thị phần ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận nên mọi công ty dù lớn hay nhỏ thường muốn gia tăng thị phần có thể gia tăng thị phần bằng nhiều cách khác nhau như thay đổi sản phẩm/ dịch vụ, giá cả, phương pháp quảng bá, gia tăng ngân sách tiếp thị hay cải thiện hệ thống phân phối

Với khái niệm như trên NHTM là một loại hình DN đặc biệt kinh doanh các sản phẩm đặc biệt là tiền tệ và các dịch vụ về tiền tệ Dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ là một trong các loại hình dịch vụ đó vì thế gia tăng thị phần về dịch vụ này cũng là vấn đề các NHTM ngày nay cần phải quan tâm

Khi doanh số thanh toán dịch vụ tín từ càng cao điều đó đồng nghĩa với ngân hàng chiếm thị phần càng lớn trong tổng thị phần thanh toán của địa phương

c Tăng thu nhập từ dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Bất cứ hoạt động kinh doanh nào của ngân hàng khi thực hiện dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ các ngân hàng sẽ thu được một khoản phí dịch

vụ nhất định theo biểu phí dịch vụ của mình Tổng phí dịch vụ thu được càng cao tức ngân hàng thực hiện được nhiều giao dịch cho khách hàng, hiệu quả hoạt động càng tăng, càng góp phần tăng hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng

Phí của dịch vụ này tăng lên qua các năm, chứng tỏ dịch vụ này có chiều hướng phát triển

d Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Chi nhánh nghiên cứu kỹ các sản phẩm về dịch vụ tín dụng chứng từ để tư vấn cho khách hàng, áp dụng nhiều loại LC ví dụ LC điều khoản đỏ, LC cho phép đòi tiền bằng điện… nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, tăng thêm thu nhập cho ngân hàng qua thu phí dịch vụ, phí thanh toán

e Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ chính là đáp ứng nhanh, kịp thời, đầy đủ các yêu cầu của khách hàng, nhằm thoả mãn tốt nhất các nhu cầu của khách hàng về chất lượng dịch vụ Nâng cao chất lượng được thực hiện bằng nhiều cách như xây dựng quy trình, quy định giao dịch đạt quy chuẩn chất lượng, hướng đến chuẩn mực quốc tế, đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin thường xuyên, nâng cao trình độ, phong cách giao dịch cán bộ…Như vậy, nâng cao chất lượng giúp cho hiệu quả của dịch vụ cũng được nâng lên

f Kiểm soát các loại rủi ro trong dịch vụ tín dụng chứng từ

Hoạt động kinh doanh nào cũng có thể xảy ra rủi ro nhất là đối với dịch

vụ thanh toán tín dụng chứng từ do sự khác biệt về nhiều yếu tố như địa lý, ngôn ngữ, tập quán, tiền tệ, tỷ giá, rủi ro trong quá trình tác nghiệp vận dụng các tập quán quốc tế…

Trong dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ, việc xây dựng một quá trình quản lý rủi ro không chỉ giúp cho các NHTM giảm thiểu được rủi ro trong quá trình thanh toán, tối ưu hoá hiệu quả hoạt động cũng như tăng uy tín cho chính bản thân Ngân hàng Vì vậy, phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ phải đi đôi với việc quản lý rủi ro để có những biện pháp tốt để hạn chế phòng ngừa, hạn chế rủi ro giảm chi phí, tăng thu nhập cho ngân hàng

1.2.3 Tiêu chí đánh giá việc phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại NHTM

a Tiêu chí phản ánh về quy mô dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ của chi nhánh Sự gia tăng số lượng khách hàng qua các năm

Doanh số thanh toán dịch vụ tín dụng chứng từ trên một khách hàng Doanh số thanh toán dịch vụ tín dụng chứng từ: so sánh tương đối và tuyệt đối giữa doanh số thanh toán năm sau so với năm trước Tốc độ tăng trưởng về doanh số là tiêu quan trọng bậc nhất trong bộ chỉ tiêu đánh giá sự

phát triển dịch vụ thanh toán, giúp cho ta có cái nhìn trực quan, chính xác

b Tiêu chí phản ánh về thị phần

Thị phần được tính như sau: Thị phần = doanh số thanh toán dịch vụ tín dụng chứng từ qua chi nhánh/Tổng doanh số thanh toán dịch vụ tín dụng chứng từ trên địa bàn

c Thu nhập từ dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Đây là tiêu chí nhằm phản ánh số thu dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ qua các năm, so sánh sự tăng trưởng thu nhập qua các năm và so với tổng thu phí dịch vụ của toàn chi nhánh

d Mức độ đa dạng sản phẩm dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Đây là tiêu chí nhằm đánh giá chi nhánh có áp dụng đa dạng và linh hoạt các sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng

e Chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Sự hài lòng của khách hàng là tiêu chí phản ảnh chất lượng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ Để đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng có thể thu thập thông tin từ nhiều cách khác nhau như sử dụng phiếu điều tra khảo sát, qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng

Cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng phục vụ cho dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

Khả năng đáp ứng các nhu cầu dịch vụ tín dụng chứng từ của khách hàng

Độ tin cậy của khách hàng đối với ngân hàng khi sử dụng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ: điều này thể hiện khi khách hàng đến ngân hàng giao dịch có thể tin tưởng tuyệt đối vào ngân hàng, ủy quyền cho ngân hàng thực hiện các thương vụ của mình

f Rủi ro xảy ra khi sử dụng dịch vụ tín dụng chứng từ

Các loại rủi ro có nào đã xảy ra quá trình thanh toán: đối với nhà xuất khẩu có thể xảy ra rủi ro lập bộ chứng từ không phù hợp với điều kiện, điều khoản LC, rủi ro khi ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán; đối với nhà nhập khẩu: vẫn phải thanh toán cho nhà xuất khẩu mặc dù hàng hóa kém phẩm chất nếu BCT hợp lệ; rủi ro đối với Ngân hàng kiểm tra nhưng không phát hiện ra sai sót của bộ chứng từ dẫn đến NHPH từ chối thanh toán

Tần suất xảy ra các loại rủi ro: rủi ro nào xảy ra nhiều nhất, rủi ro nào hiếm khi xảy ra

Sau khi có bài học về rủi ro thì có được khắc phục và rút kinh nghiệm trong tương lai hay không

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ

a Nhân tố bên trong Ngân hàng

- Năng lực kinh doanh của NHTM

Khi khoa học công nghệ ngày càng phát triển thì các khâu trong hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ được rút ngắn và đơn giản hóa bởi vì hoạt động TTQT diễn ra giữa các đối tác ở các quốc gia khác nhau

nên vấn đề mà họ quan tâm là thời gian, sự chính xác và độ an toàn trong thanh toán Việc mở rộng hoạt động TTQT chịu sự tác động của việc đổi mới công nghệ ngân hàng chính là cơ sở hạ tầng kỹ thuật, hệ thống phần mềm sử

dụng trong thanh toán và nối kết với các ngân hàng khác trên thế giới

- Năng lực của cán bộ nhân viên

Đây là một nghiệp vụ đòi hỏi cán bộ trực tiếp làm nghiệp vụ phải có kiến thức nhất định về thanh toán quốc tế, kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, vận tải, giao nhận, bảo hiểm, các tập quán thương mại quốc tế, và một kỹ năng không thể thiếu là có trình độ ngoại ngữ nhất định để có thể đọc được các tài liệu, văn bản tiếng nước ngoài từ đó có thể tác nghiệp, trao đổi giải quyết công việc chính xác và hiệu quả Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ nhân viên trực tiếp làm TTQT là nhân tố quan trọng quyết định tới hiệu quả công việc Nếu cán bộ nhân viên chưa thành thạo nghiệp vụ sẽ làm chậm quá trình thanh toán và có thể tạo ra nhiều sai sót, gây bất lợi cho khách hàng và giảm uy tín của ngân hàng thậm chí là có thể bồi thường vật chất nếu nếu xảy ra hậu quả nghiêm trọng

- Mối quan hệ với các ngân hàng đại lý

Một ngân hàng nếu có mối quan hệ ngân hàng đại lý, có tài khoản Nostro, tài khoản Vostro với các ngân hàng lớn, chi nhánh khắp các nước trên thế giới thì giao dịch thanh toán sẽ được thực hiện trực tiếp, hạn chế qua trung gian thanh toán, hoạt động sẽ nhanh chóng, tiết kiệm được nhiều thời gian và chí phí, không làm mất cơ hội của khách hàng, ngân hàng dần dần nâng cao

uy tín

b Nhân tố bên ngoài Ngân hàng

- Thông lệ và tập quán áp dụng trong dịch vụ tín dụng chứng từ

UCP chỉ là tập hợp các thông lệ, tập quán có tính chất hướng dẫn thực hành cho các bên tham gia thanh toán bằng LC UCP không thể vượt lên trên

luật pháp quốc gia Vì vậy khi xảy ra tranh chấp thương mại Tòa án lại áp dụng luật của một nước hoặc phải dẫn chiếu nguồn luật nhiều quốc gia khác

và có thể đưa ra những quyết định có thể hoàn toàn trái ngược với UCP Một đặc điểm các doanh nghiệp Việt Nam còn mơ hồ về luật quốc tế Điều này tạo nên tâm lý e ngại cho các DN Việt Nam khi giam gia vào thương mại quốc tế

- Sự ổn định các chính sách kinh tế vĩ mô

Các chính sách kinh tế vĩ mô có tác dụng điều tiết các hoạt động kinh

tế Sự ổn định và tính đúng đắn của các chính sách này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ và TTQT Ví dụ như trong chính sách thuế, khi thuế nhập khẩu cao, hàng hóa nhập khẩu giảm làm cho doanh thu TTQT hàng nhập cũng giảm hay khi chính phủ thay đổi hạn ngạch xuất nhập khẩu đối với một số loại hàng hóa cũng khiến các nhà xuất nhập khẩu đang thực hiện việc giao hàng gặp khó khăn khi phải giải quyết số hàng hóa ngoài hạn ngạch nhưng đã được ký kết cung cấp theo hợp đồng Ngoài ra chính sách ngoại hối của Chính phủ nếu không theo sát cung cầu trên thị trường sẽ tác động xấu tới các ngân hàng trong việc cân đối ngoại tệ đáp ứng nhu cầu TTQT Do vậy, để hoạt động TTQT phát triển thì các quốc gia phải chú ý đến sự ổn định của các chính sách kinh tế vĩ mô

- Khả năng lập bộ chứng từ của nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu

+ Đối với nhà nhập khẩu: Sự thận trọng, kinh nghiệm và trình độ của nhà nhập khẩu trong việc lập chứng từ đúng với các thông lệ quốc tế cũng như hiểu biết rõ đối tác ảnh hưởng đến tính chặt chẽ của LC, đảm bảo quyền lợi của mình và tạo uy tín cho ngân hàng phát hành

+ Đối với nhà xuất khẩu: sự nhanh chóng và chính xác trong việc hoàn chỉnh bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện và điều khoản của UCP làm giảm khả năng bị từ chối thanh toán, tăng tốc độ thanh toán LC đảm bảo quyền lợi của nhà xuất khẩu

- Tỷ giá hối đoái

- Sự biến động của tỷ giá hối đoái ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp XNK: Việc thực hiện các hoạt động ngoại thương đòi hỏi nhiều thời gian để hoàn tất và chính trong thời gian này, sự biến động tỷ giá sẽ gây thiệt

hại cho người xuất nhập khẩu

- Sự biến động của tỷ giá hối đoái ảnh hưởng đến dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ của NHTM: khi NH phát hành LC có nghĩa cam kết chắc chắn

sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu nếu BCT phù hợp với điều kiện, điều khoản

LC Rủi ro xảy ra khi việc thanh toán đã được ấn định bằng một loại ngoại tệ nào đó (thường là các loại ngoại tệ mạnh như USD, EUR, CAD, CHF…) trong trường hợp nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán NHPH phải đứng ra trả thay NH ngân hàng sẽ bị động trong việc chuẩn bị ngoại tệ để thanh toán, hoặc lúc thị trường ngoại tệ khan hiếm NH phải bỏ ra chi phí lớn

để mua, hiệu quả kinh doanh bị ảnh hưởng

- Sự biến động chính trị của nước nhập khẩu và nước xuất khẩu

Các cuộc xung đột xã hội như biểu tình, bãi công, chiến tranh…đe dọa

sự ổn định của một quốc gia Khi nhà xuất khẩu thực hiện xuất hàng, chờ thanh toán nhưng vì nước nhà nhập khẩu xảy ra chiến sự, phương tiện chở hàng hóa không được vào vùng đó nên nhà nhập khẩu không nhận được hàng còn nhà xuất khẩu không được thanh toán và có rủi ro bị mất hàng Vì vậy, sự

ổn định kinh tế chính trị của một quốc gia ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu và TTQT

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong xu thế phát triển kinh tế như hiện nay, các quan hệ kinh tế quốc

tế diễn ra hết sức sôi động, tạo điều kiện cho hoạt động TTQT nói chung và dịch vụ tín dụng chứng từ nói riêng của các NHTM phát triển Tuy nhiên, để đánh giá một cách toàn diện sự phát triển của dịch vụ tín dụng chứng từ của các NHTM đòi hỏi phải nhìn nhận từ cơ sở lý luận

Chương 1 đã tập trung hệ thống hoá những vấn đề lý luận về phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ cũng như nội dung phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ, tạo cơ sở để Chương 2 đi vào phân tích thực trạng phát triển, đánh giá những mặt đạt được và hạn chế trong quá trình phát triển dịch vụ tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - chi nhánh Bình Định

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETINBANK BÌNH ĐỊNH

2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Vietinbank Bình Định

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định tiền thân là Ngân hàng Công thương Nghĩa Bình, được thành lập trên cơ sở tách từ Ngân hàng Thị xã Quy Nhơn vào tháng 7/1988 nhằm thực hiện cơ chế mới chuyển từ Ngân hàng một cấp sang Ngân hàng hai cấp để tách bạch chức năng quản lý và chức năng kinh doanh, được cấp giấy phép thành lập và hoạt động số 605/NH-QĐ ngày 22/12/1990 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

cấp

Đến tháng 04/2008 theo quyết định của NHTMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh đã chính thức đổi tên thương hiệu thành Vietinbank Bình Định Vào ngày 14/11/2011 NH TMCP Công thương Việt Nam – CN Bình Định đã chuyển Hội sở chính từ 275 Lê Hồng Phong sang 66A Lê Duẩn, TP

Quy Nhơn, tỉnh Bình Định và Hội sở này chuyển thành PGD Quy Nhơn

Đến nay mạng lưới Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định bao gồm: 01 hội sở chính, 03 phòng giao dịch loại I, 06 phòng giao dich loại II nằm rải rác khắp địa bàn thành phố Quy Nhơn, với tổng số cán bộ công nhân viên là 106

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Vietinbank Bình Định

a Chức năng

Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ NH và các hoạt động kinh doanh khác vì mục tiêu lợi nhuận trong khuôn khổ pháp luật cho phép

b Nhiệm vụ

Nhiệm vụ của Vietinbank Bình Định gồm có:

Huy động vốn: Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn bằng Việt Nam đồng, ngoại tệ và vàng, phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu cho các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước hoặc các hình thức huy động khác theo quy định của NHNN và Vietinbank

Hoạt động tín dụng: Cấp tín dụng dưới các hình thức, kỳ hạn, thành phần kinh tế và các đối tượng khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh, tiêu dùng của người dân

Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ như: Thu hộ, chi hộ, dịch

vụ thanh toán cho khách hàng trong nước…

Và các dịch vụ kinh doanh khác theo quy định

2.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy hoạt động Vietinbank Bình Định

a Cơ cấu tổ chức

Vietinbank Bình Định là chi nhánh cấp 1, trực thuộc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tại hội sở chính Chi nhánh có 03 thành viên ban lãnh đạo và 07 phòng ban (Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng khách hàng cá nhân , Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng kế toán giao dịch, Phòng tổng hợp, Phòng tổ chức hành chính, tổ điện toán)

Cơ cấu phòng giao dịch thì đơn giản hơn, thông thường chỉ có 01 phòng khách hàng từ 01 đến 02 cán bộ tín dụng, sẽ giải quyết hồ sơ tín dụng cho cả khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, và phòng kế toán giao dịch kiêm ngân quỹ

b Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

- Ban giám đốc: Gồm có 1 giám đốc và 2 phó giám đốc, chịu trách nhiệm chính cho toàn bộ hoạt động kinh doanh của chi nhánh

- Khối kinh doanh: Là bộ phận làm việc trực tiếp với KHCN và KHDN, thực hiện các nghiệp huy động vốn (bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng), thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, tiếp thị, bán chéo các sản phẩm, dịch vụ khác

- Khối quản lý rủi ro: Thực hiện chức năng tái thẩm định các khoản vượt mức phán quyết của các phòng giao dịch hoặc các khoản vay phải trình lên hội đồng tín dụng chi nhánh hoặc khối khách hàng tại trung tâm xử lý tín dụng Tham mưu cho giám đốc về công tác quản lý rủi ro, xử lý nợ xấu, công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO

- Khối tác nghiệp: Thực hiện các nghiệp vụ trực tiếp với khách hàng,

Khối Hỗ Trợ

Khối Các PGD

Nợ Có Vấn

Đề

Phòng Kế Toán Giao Dịch

Phòng tiền

tệ kho quỹ

Phòng Tổ Chức H/Chính

Phòng Thông Tin

Điện Toán

gồm có huy động vốn, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, thực hiện nghiệp vụ thu chi tiền mặt, tiếp quỹ cho các máy ATM và quản lý tài sản…

- Khối hỗ trợ: Thực hiện nhiệm vụ hỗ trợ cho các khối kinh doanh để tạo điều kiện cho các khối này hoàn thành nhiệm vụ của chi nhánh Khối hỗ trợ không trực tiếp tạo ra lợi nhuận nhưng có một vai trò cũng hết sức quan trọng Phòng tổ chức hành chính có chức năng quản lý về mặt nhân sự, tổ chức hành chính và công tác đào tạo, lao động, tiền lương, thực hiện công tác hậu cần cho chi nhánh Phòng thông tin điện toán giúp duy trì hệ thống thông tin tại NH, duy tu và bảo dưỡng máy móc, thiết bị

- Các phòng giao dịch: Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng như tín dụng, thanh toán, cơ sở chấp nhận thẻ tín dụng các loại, mua bán ngoại tệ, mở tài khoản phục vụ cho khách hàng tại địa bàn khu vực của phòng giao dịch

2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank Bình Định trong thời gian qua

Bảng 2.1 Đánh giá hoạt động của Vietinbank Bình Định năm 2010 -

2012

Đơn vị tính: Tỷ đồng

2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 CHỈ TIÊU

Giá trị Giá trị Giá trị (-/+) % (-/+) % Huy động vốn 751 1,048 1,177 296 39 128 12

Dư nợ cho vay 1,590 1,799 1,635 208 13 163 -9 Tổng thu nhập 211 504 428 292 138 -75 -14

(Nguồn: Số liệu của Vietinbank Bình Định)

- Hoạt động huy động vốn của chi nhánh

Năm 2010 hoạt động huy động vốn tiếp tục đạt được những kết quả khả quan, tạo thế cân đối nguồn vốn – sử dụng vốn, không phải mua vốn từ NHCTVN Lợi thế của Vietinbank Bình Định là có các điểm giao dịch tập trung tại trung tân thành phố, khu vực phát triển của tỉnh, có cảng biển, các khu kinh tế… đó là những nơi dân cư đông đúc và có thu nhập cao tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi

Theo bảng 2.1 ta thấy, nguồn vốn của chi nhánh có sự tăng trưởng qua các năm từ 751 tỷ đồng năm 2010 lên 1,177 tỷ đồng năm 2012 với mức tăng hàng năm là 39% và 12% là nhờ áp dụng nhiều chương trình cũng như nhiều mức lãi suất hấp dẫn cùng với những dịch vụ khuyến mãi đi kèm như bốc thăm trúng thưởng, con số may mắn, các chương trình khuyến mãi theo mùa

vụ, chương trình tiết kiệm tích lũy mẹ cho con

- Hoạt động tín dụng của chi nhánh: Theo bảng 2.1 cho thấy dư nợ của

Vietinbank Bình Định khá cao, từ 1,590 tỷ đồng năm 2010 lên 1,799 tỷ đồng năm 2011 với tốc độ tăng khoảng 13% và đạt 1,635 tỷ đồng năm 2012 giảm 9.1% so với năm 2011, tốc độ tăng trưởng còn thấp hơn so với mức tăng trưởng bình quân của các NHTM trong tỉnh

Dư nợ tập trung chủ yếu ở một số ngành hàng gia dụng – công nghệ phẩm, gỗ và các sản phẩm từ gỗ, điện, thủy sản, dệt may và các sản phẩm liên quan, bất động sản và các sản phẩm nông nghiệp…

Chất lượng tín dụng của chi nhánh: nợ quá hạn duy trì ở mức thấp dưới

5 % trên tổng dư nợ của chi nhánh, và ở mức có thể kiểm soát được Dư nợ đều được đảm bảo bằng tài sản, dư nợ không có tài sản bảo đảm ở mức thấp dưới 10% tổng dư nợ của toàn chi nhánh

- Thu nhập, chi phí và lợi nhuận: Tổng thu nhập và chi phí của Vietinbank Bình Định tăng vượt bậc từ năm 2010 sang năm 2011 và có sự sụt

giảm nhẹ trong năm 2012 Tổng thu nhập năm 2011 của chi nhánh đạt

504,202 triệu đồng tăng +138.64%so với năm 2010, năm 2012 đạt 428,653 triệu đồng giảm 15% so với năm 2011 Chênh lệch giữa thu nhập và chi phí

năm 2011 đạt 27,854 triệu đồng, tăng 18.49% so với cùng kì năm trước năm

2010, trong năm 2012 có sự sụt giảm nhẹ -11.57%

Hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong những năm qua đã đạt được những thành tựu nhất định, trong đó hoạt động chính đem lại lợi nhuận cho chi nhánh vẫn là hoạt động tín dụng

2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK BÌNH ĐỊNH

2.2.1 Cơ sở pháp lý liên quan đến dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ

a UCP

Là từ viết tắt tiếng Anh “The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits”, tiếng Việt là “Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ”, phiên bản mới nhất là phiên bản UCP600 (sửa đổi lần thứ 6)

do ICC (International Chamber of Commerce: Phòng Thương Mại Quốc Tế) ban hành ngày 25/10/2006, có hiệu lực vào ngày 01/07/2007

- UCP là văn bản pháp lý cơ sở để ràng buộc các bên tham gia thanh toán bằng phương thức LC UCP600 có 39 điều khoản, điều chỉnh tất cả các mối quan hệ của các bên tham gia nghiệp vụ thanh toán LC, trách nhiệm và nghĩa vụ bên tham gia trong nghiệp vụ thanh toán LC Quy định cách thức lập

và kiểm tra chứng từ xuất trình theo LC

phương thức tín dụng chứng từ” dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên bản số 681, do ICC ban hành năm 2007

- Văn kiện này ra đời nhằm cụ thể hóa những quy định của UCP600, thể hiện sự nhất quán với UCP cũng như các quan điểm và các quyết định của

ủy Ban Ngân Hàng của ICC Văn bản này không sửa đổi UCP, mà chỉ giải thích rõ ràng cách thực hiện UCP đối với những người làm thực tế liên quan

đến tín dụng chứng từ

c URR 725

Qui tắc thống nhất về hoàn trả tiền giữa các ngân hàng theo thư tín dụng chứng từ (Uniform rules for bank to bank reimbursement under documentary credit No 725 – URR725), do ICC ban hành có hiệu lực từ ngày 01/10/2008, được áp dụng trong trường hợp LC quy định thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán tại ngân hàng tại ngân hàng thanh toán, ngân hàng xác nhận, hoặc ngân hàng chiết khấu nếu người hưởng lợi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ, sau khi thanh toán các ngân hàng này yêu cầu ngân hàng mở LC hoàn trả tiền hoặc ngân hàng mở LC có thể chỉ thị đòi tiền ở một ngân hàng khác – gọi là ngân hàng hoàn tiền

d eUCP

Nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển ngày càng rộng rãi của thương mại điện tử, kỹ thuật xử lý chứng từ điện tử trong tín dụng chứng từ, ICC cho ra đời văn bản bổ sung eUCP – được coi là UCP500.1 có hiệu lực từ tháng 2/2002 Để phù hợp với UCP 600, ICC ban hành eUCP 1.1 có hiệu lực từ 1/7/2007

e Một số văn bản pháp lý khác

Incoterm 2000, luật hối phiếu, các tập quán thương mại quốc tế

f Các văn bản trong nước

- Quyết định 711/2001 /QĐ-NHNN ngày 25/05/2011 của thống đốc

NHNN về việc ban hành Quy chế mở thư tín dụng nhập khẩu hàng trả chậm

- Quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước sửa đổi điều 15 của Quyết định số 711/2001 /QĐ-NHNN ngày 25/05/2011 của thống đốc NHNN về việc ban hành Quy chế mở thư tín dụng nhập khẩu hàng trả chậm

- Pháp lệnh ngoại hối của của Ủy ban Thường vụ Quốc hội số 28/2005/PLUBTVQH11 ngày 13/12/205 quy định về các hoạt động ngoại hối tại nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam

- Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối

2.2.2 Quy trình nghiệp vụ cụ thể

Hiện tại thực hiện theo Quyết định số 3209/QĐ-NHCT-SGD ngày 24/12/2009 V/v ban hành Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng, mã số QT.SGD.01 do Tổng giám đôc NHTMCP Công thương Việt Nam ký

a Quy trình LC xuất khẩu (Phụ lục 1 đính kèm)

Bước 1 Nhận LC hoặc sửa đổi LC

- Tại Sở giao dịch

(i) CBNV tiếp nhận LC/sửa đổi LC

(ii) Kiểm tra tính chân thật bề ngoài của LC và các yếu tố khác trước khi tạo thông báo LC

Bước 2 Tạo thông báo LC (Nhân viên tại SGD thực hiện)

(i) Tạo thông báo LC

(ii) Từ chối thông báo LC: Ngân hàng sẽ không thông báo LC khi không xác thực được tính chân thật bề ngoài của LC đó, hoặc không xác định được tên và địa chỉ người thụ hưởng

Bước 3: In LC/sửa đổi LC, thông báo/thông báo sửa đổi LC ( Tại chi nhánh)