Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng NN&PTNT Easup, Đăk Lăk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ NGUYÊN HẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EASUP, ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, năm 2015 Công trình được hoàn thành tại ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS. Hồ Hữu Tiến Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: PGS.TS Trần Thị Hà Luận văn sẽ được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành Tài chính Ngân hàng họp tại Đại học Đà Nẵng vào ngày 11 tháng 04 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong giai đoạn 2008 cho đến nay, chúng ta đã được chứng kiến cuộc khủng hoảng tài chính bùng phát tại Mỹ và lan rộng toàn cầu, kéo theo sự sụp đổ đồng loạt của nhiều định chế tài chính khổng lồ, thị trường chứng khoán khuynh đảo, tình trạng thiếu tín dụng, và mất giá tiền tệ quy mô lớn ở nhiều nước trên thế giới. Nguyên nhân chính của vấn đề cũng bắt đầu từ việc vỡ bong bóng bất động sản hậu quả của việc cho vay dưới chuẩn quá mức và lơi là công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng lớn của Mỹ 1 . Đối với Agribank, theo thông tin được công bố trên website của ngân hàng, Agribank hiện là ngân hàng lớn nhất hệ thống. Tuy nhiên Agribank cũng là ngân hàng có nợ xấu ở bậc cao nhất trong số các ngân hàng thương mại - chiếm hơn 10% tổng nợ xấu của toàn hệ thống 2 ; tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tại là 9,49% - thấp hơn nhiều so với mức trung bình 14% của toàn hệ thống và cũng thấp hơn so với mức 10,45% trung bình của nhóm các ngân hàng thương mại Nhà nước. Là một thành viên của hệ thống Agribank, chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Easup- Dak Lak (Agribank Easup- Dak Lak) đã thu nhận được các kết quả đáng khích lệ trong các năm vừa qua, tuy nhiên những vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng và tín dụng cho vay hộ kinh doanh vẫn luôn là nguy cơ tiềm ẩn đe dọa sự phát triển của chi nhánh. Trước các vấn thực tế đó, do có được điều kiện học tập và làm việc tại Agribank Easup - Dak Lak tác giả đã quyết định lựa chọn đề tài 1 http://vnexpress.net/gl/kinh-doanh/quoc-te/2008/12/3ba09ae7/ 2 Cao gấp hơn 2 lần so với tỷ lệ nợ xấu của BIDV và Vietcombank trong khi gấp tới 4 lần so với của Vietinbank. 2 “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Easup, Đắk Lắk” làm luận văn tốt nghiệp của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu Góp phần hệ thống hóa lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM. Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak, từ đó xác định những thành công, hạn chế cùng nguyên nhân trong hoạt động này. Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh NH này. 3. Câu hỏi nghiên cứu Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM bao gồm các vấn đề gì? Các tiêu chí phản ánh kết quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM ? Những tồn tại quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Agribank Easup trong thời gian qua ? Nguyên nhân? Chi nhánh NH này cần làm gì để tiếp tục hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh trong thời gian tới ? 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là lý luận và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak. Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu tại chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak trong khoảng thời gian từ 2011-2013. 5. Phương pháp nghiên cứu. Trong quá trình nghiên cứu luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp lịch sử, thống kê mô tả, phân tích diễn giải, phương pháp so sánh 3 v.v…để hệ thống hóa và phân tích nhận định thực trạng. 6. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài Ý nghĩa lý luận: Góp phần hệ thống hóa lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM. Ý nghĩa thực tiễn: Phân tích, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak trong thời gian từ 2011- 2013. 7. Bố cục luận văn Luận văn ngoài phần mở đầu, phần kết luận, tài liệu tham khảo và mục lục, gồm có 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Easup - Dak Lak. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Easup- Dak Lak. 4 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái niệm về hộ kinh doanh Hộ kinh doanh do một cá nhân là công dân Việt Nam hoặc một nhóm người hoặc một hộ gia đình làm chủ, chỉ được đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, sử dụng không quá mười lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh. 1.1.2. Đặc điểm hộ kinh doanh - Chủ hộ kinh doanh có thể là cá nhân hoặc hộ gia đình, - Quy mô kinh doanh nhỏ lẻ - Kinh doanh trong nhiều lĩnh vực ngành nghề - Tồn tại trên khắp vùng miền - Không có tư cách pháp nhân, không có con dấu riêng, - Chịu trách nhiệm vô hạn trong hoạt động kinh doanh, - Hộ kinh doanh không phải là doanh nghiệp nên không được áp dụng các quy định của pháp luật về phá sản doanh nghiệp. - Năng lực, trình độ, điều hành, thông tin trong hoạt động kinh doanh hạn chế. 1.1.3. Cho vay hộ kinh doanh của NHTM a) Khái niệm cho vay hộ kinh doanh của NHTM Cho vay hộ kinh doanh của NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay là NHTM giao hoặc cam kết cho hộ kinh doanh một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. 5 b) Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh của NHTM - Quy mô của khoản vay thường nhỏ, lẻ nhưng số lượng khách hàng đông. - Phân tán theo địa bàn, đa dạng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh. - Chi phí tổ chức cho vay cao. - Nguồn thông tin phục vụ cho vay thường không đầy đủ, không chính xác. - Khó kiểm tra chặt chẻ việc sử dụng vốn của khách hàng c) Phân loại cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thương mại + Theo thời hạn cho vay +Theo ngành nghề +Theo hình thức bảo đảm. +Theo phương thức cho vay. 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Khái niệm Rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh là khả năng xảy ra những thiệt hại, mất mát và tổn thất về tài chính mà ngân hàng gánh chịu do hộ kinh doanh không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi. 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh a) Theo nguyên nhân * Rủi ro giao dịch * Rủi ro danh mục b) Theo tính chất * Rủi ro đặc thù * Rủi ro hệ thống 6 1.2.3. Đặc điểm RRTD trong cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thương mại - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh mang tính tất yếu - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh mang tính gián tiếp - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh rất đa dạng, phức tạp - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh khó giám sát 1.2.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Tổn thất vốn - Rủi ro làm phát sinh tăng chi phí giảm lợi nhuận - Suy giảm khả năng thanh khoản - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng - Rủi ro tín dụng gây ra tổn thất gián tiếp cho các ngân hàng khác 1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh là khả năng xảy ra những thiệt hại, mất mát và tổn thất về tài chính mà ngân hàng gánh chịu do hộ kinh doanh không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi. 1.3.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Kiểm soát được mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng trong giới hạn đề ra. - Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững trong điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro ngày một gia tăng. - Thực hiện đúng các quy định của nhà nước và của pháp luật hiện hành. 7 1.3.3. Nguyên tắc của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Nguyên tắc chấp nhận rủi ro. - Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép. - Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung và khả năng đáp ứng của ngân hàng thương mại. 1.3.4. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh a) Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro và bất định của ngân hàng. Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận diện các thông tin, dấu hiệu về nguồn rủi ro tín dụng, hiểm họa và nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả. - Ngân hàng thực hiện nhận dạng rủi ro tín dụng qua nhiều phương pháp: Nhận dạng qua các dấu hiệu cảnh báo, thu thập qua các dấu hiệu cảnh báo, thu thập dữ liệu rủi ro tín dụng quá khứ và xác định các nguồn gây ra rủi ro, phân tích tổn thất do rủi ro tín dụng… b) Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh Đo lường rủi ro tín dụng là việc ứng dụng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận của ngân hàng từ đó ra quyết định một cách đúng đắn nhất, có biện pháp cụ thể để quản trị tốt những rủi ro ở các mức độ khác nhau. Đo lường rủi ro tín dụng thường dùng các phương pháp sau: - Mô hình 6C - Mô hình CAMPARI - Mô hình ước lượng tổn thất dự kiến 8 - Mô hình điểm số tín dụng c)Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Là các hoạt động thường xuyên nhằm để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, cũng như mức độ nghiêm trọng của thiệt hại. Đó là các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hòa, chuyển giao, tự tài trợ v.v… rủi ro tín dụng. d)Tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Là việc sử dụng các nguồn tài chính bên ngoài (Nguồn bảo hiểm tín dụng, nguồn bán nợ, nguồn do chứng khoán hóa nợ xấu…) và bên trong ( nguồn dự phòng xử lý rủi ro, quỹ dự phòng tài chính, lợi nhuận…) để bù đắp thiệt hại tổn thất tài chính do rủi ro tín dụng gây ra. . 1.3.5. Các tiêu chí phản ánh kết quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh a) Cơ cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng b)Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) và tổng dư nợ cho vay ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5)  100% Tổng dư nợ vay c)Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể Trích lập dự phòng cụ thể theo công thức: R = max [ 0, ( A – C ) x r. Trong đó: R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Giá trị của khoản nợ C: Giá trị tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể( nợ nhóm 1: r = 0% ; nợ nhóm 2: r = 5% ; nợ nhóm 3: r = 20 % ; nợ nhóm 4: r = 50% ; nợ nhóm 5: r = 100% ) [...]... rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EASUP – DAK LAK a) Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh Việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EaSup – Dak Lak được giám đốc chi nhánh phân công cho cán bộ thẩm định, cán bộ kiểm soát và cán bộ tín dụng theo dõi món vay thực hiện trước, trong và sau khi cho vay b) Đo lường rủi ro tín dụng trong cho. .. ngoài, bên trong tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, để tổng kết, xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh đã, đang và sẽ xảy ra để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh của chi nhánh có hệ thống, khoa học và chủ động hơn Phát hiện sớm các rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh dựa trên... và tỷ lệ nợ xấu trong cho vay hộ kinh doanh: Chi nhánh đã đạt được mục tiêu kế hoạch đề ra là kiểm soát nợ xấu dưới 2.5% trong 3 năm qua - Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh một cách hợp lý: Chi nhánh xây dựng được mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tương đối chặt chẽ, về cơ bản phân tách rõ nhiệm vụ, quyền hạn của các bộ phận trong các dây chuyền... hộ kinh doanh: Ngành nghề kinh doanh, năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, tài sản… - Sự cạnh tranh trong cho vay hộ kinh doanh b) Nhân tố bên trong - Chính sách cho vay hộ kinh doanh - Quy mô kinh doanh - Năng lực quản trị điều hành - Nhân sự - Công nghệ KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 10 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT... rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh một cách cụ thể, đầy đủ - Chưa xác định đầy đủ và có hệ thống nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh - Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và thẩm định tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh còn mang nhiều yếu tố chủ quan của nhân viên ngân hàng - Quyết định cho vay chủ yếu dựa vào TSĐB, chưa chú trọng đến năng lực tài chính của hộ vay, ... cập đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh, đây là vấn đề quan trọng trong hoạt động tín dụng của NHTM Luận văn đã luận giải được một số nội dung chủ yếu: 1 Góp phần hệ thống hóa những lý luận cơ bản về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại các NHTM 2 Luận văn đã đánh giá thực trạng công quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup... một mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh có hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng và phù hợp với môi trường hội nhập Luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và... động cho vay - Chi nhánh Agribank Easup – Dak Lak quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 2,5% đến năm 2013 và đến 2015 kiểm soát dưới 2% 2.2.3.Công tác tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh a) Mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EaSup – Dak Lak Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay. .. đến số lượng hộ kinh doanh vay vốn tại chi nhánh, trong năm 2012 số lượng hộ kinh doanh vay vốn tăng 215 hộ kinh doanh, tăng 31% so với năm 2011 và năm 2013 số lượng hộ kinh doanh tăng 198 hộ kinh doanh, tăng 22% so với năm 2012 11 Bảng 2.4 Số lượng hộ kinh doanh vay vốn tại Agrbank EaSup – Dak Lak Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Số HKD 615 689 Tốc độ tăng trưởng (%) 12 Đơn vị tính: Hộ kinh doanh Tốc độ Tốc... kỳ hàng năm, nhằm kiểm soát rủi ro TD trong hoạt động cho vay nói chung và CVHKD nói riêng, bao gồm các biện pháp sau: - Quy định đối tượng được vay, không được vay - Lựa chọn khách hàng hộ kinh doanh cho vay qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ - Phân quyền phán quyết - Thực hiện quy trình cho vay hộ kinh doanh - Đa dạng danh mục cho vay hộ kinh doanh - Đảm bảo tiền vay, bảo hiểm tín dụng, gia hạn . trong cho vay hộ kinh doanh của ngân hàng thương mại - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh mang tính tất yếu - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh mang tính gián tiếp - RRTD trong cho vay hộ kinh doanh. rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EASUP – DAK LAK a) Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh Việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh. rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh a) Mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh tại Agribank EaSup – Dak Lak Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay