Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ KIM ĐÍNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2015 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN TRƯỜNG SƠN Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Trịnh Thị Thúy Hồng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 01 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động ngân hàng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ ngân hàng huy động vốn, cho vay vốn, toán hoạt động dịch vụ khác Chính vậy, rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng Chúng tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ gây tác động với mức độ khác Nếu rủi ro xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, xa ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro cho vay mà đặc biệt cho vay doanh nghiệp vấn đề khó khăn thiết ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm từ 6080% thu nhập ngân hàng Với bối cảnh thế, rủi ro cho vay mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, tơi chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: Nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Trên sở lý luận đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài nhận dạng, đo lường, phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đề giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín thời gian từ 2011 đến 2013 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu như: - Phương pháp thống kê - Phương pháp so sánh - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp chuyên gia Kết cấu luận văn Tên đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ” Ngồi phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng nói chung quan hệ vay mượn tài sản (tiền hàng hóa) dựa ngun tắc hồn trả kèm theo lợi tức đến hạn toán hai bên thỏa thuận [5] Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng với cá nhân, tổ chức doanh nghiệp kinh tế, đó, ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian, vừa người vay, vừa người cho vay Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng đơi bên có lợi 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng thực cho vay hình thức tiền tệ thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác - Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội khơng phải hồn tồn vốn thuộc sở hữu tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại - Tín dụng ngân hàng thoả mãn cách tối đa nhu cầu vốn tác nhân thể nhân khác kinh tế - Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú - Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tượng kinh tế - Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng độc lập tương vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào khác tuỳ theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên người ta thường phân loại theo số tiêu thức sau: - Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng phân thành loại sau: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn - Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành loại: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố; Tín dụng tiêu dùng - Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay, có loại tín dụng sau: Tín dụng có bảo đảm; Tín dụng khơng có bảo đảm - Căn vào đối tượng vay vốn phân thành hai nhóm: Khách hàng cá nhân; Khách hàng doanh nghiệp - Căn vào hình thức cấp tín dụng, có loại tín dụng sau: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tài 1.1.4 Bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng việc thiết lập sở kinh tế pháp lý tạo điều kiện cho ngân hàng thõa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng cấp trường hợp khách hàng khơng thực khơng có khả thực việc trả nợ theo thỏa thuận Bảo đảm tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro hoạt động cấp tín dụng Những hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: Thế chấp tài sản; Cầm cố tài sản; Bảo lãnh 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo từ điển tiếng Việt định nghĩa rủi ro “những điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra” Nhà kinh tế học H.King (Mỹ) định nghĩa rằng: “rủi ro kết bất lợi đo lường được” Vậy ta khái quát rủi ro biến cố khơng có lợi xảy gây thiệt hại cho công việc cụ thể đo lường thiệt hại Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Cũng có định nghĩa khác cho rủi ro tín dụng xảy xuất biến cố lường trước khiến cho khách hàng không thực cam kết thỏa thuận ngân hàng Từ định nghĩa tóm lược định nghĩa rủi ro tín dụng sau: Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán Điều có nghĩa khoản tốn bao gồm phần gốc lãi cam kết bị trì hỗn chí khơng hoàn trả, hậu ảnh hưởng nghiêm trọng luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian dễ bị tổn thương hoạt động ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Nghiên cứu đặc điểm rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc xác định, đo lường, quản lý kiểm sốt Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp - Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp - RRTD có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng Tùy theo mục đích, u cầu nghiên cứu mà có cách phân loại RRTD phù hợp: Ø Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan Ø Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Các nguyên nhân rủi ro tín dụng phân thành ba nhóm là: nguyên nhân từ phía ngân hàng, nguyên nhân từ phía khách hàng nguyên nhân khách quan khác a Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Do cán ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn yếu nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, cịn xảy tình trạng khơng định giá khoản vay theo mức độ rủi ro khách hàng, dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức nghề nghiệp như: cố ý bỏ qua cố ý đánh giá thấp mức độ rủi ro khách hàng thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, đơi cịn nể nang quan hệ khách hàng - Công tác giám sát cấp quản lý trước xét duyệt tín dụng hoặc/và sau giải ngân chưa sâu sát - Ngân hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế quy trình cho vay chưa chặt chẽ, sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng - Do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh - Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa phát huy hiệu quả, nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng cịn thấp, việc áp dụng quy trình, biện pháp quản trị rủi ro tín dụng cịn mang nặng tính hình thức - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn công nghệ ngân hàng - Tác động loại rủi ro khác (ví dụ rủi ro chiến lược, rủi ro hoạt động, rủi ro tập trung…) lên rủi ro tín dụng b Nguyên nhân từ phía khách hàng - Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ khơng trả nợ cho ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế dẫn đến thua lỗ, khơng có khả trả nợ hạn, chí khơng có khả trả nợ (tồn phần) - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, khơng thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khơng có khả thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn ngân hàng, lập hồ sơ giả để vay vốn, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân c Nguyên nhân khách quan khác - Sự thay đổi sách kinh tế vĩ mơ (chính sách đầu tư, thuế, tỷ giá v ) thường xuyên theo hướng bất lợi so với ban đầu có tác động tiêu cực đến doanh nghiệp, làm xuất tăng rủi ro tín dụng - Do biến động trị - xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng - Tình hình kinh tế diễn biến khơng thuận lợi suy thối kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng tác động đến khách hàng ngân hàng, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Những nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, địch họa, 10 hưởng bất lợi rủi ro tín dụng [13] 1.3.2 Nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro - Xây dựng chương trình nghiệp vụ, cấu kiểm sốt phịng chống rủi ro - Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực theo kế hoạch phòng chống rủi ro 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng a Nhận dạng rủi ro tín dụng b Đo lường rủi ro tín dụng c Kiểm sốt rủi ro tín dụng d Tài trợ rủi ro tín dụng 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng a Nhân tố bên Ø Trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ nhân lực Ø Hệ thống thông tin xử lý thông tin Ø Cơ cấu tổ chức, quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ø Báo cáo, kiểm tốn nội quản lý rủi ro tín dụng Ø Trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ b Nhân tố bên ngồi Ø Mơi trường kinh doanh kinh tế Ø Mơi trường pháp lý Ø Nhân tố xã hội Ø Khách hàng 11 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín a Bộ máy quản trị kiểm soát b Bộ máy điều hành c Cơ cấu tổ chức Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín a Tình hình huy động vốn Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Đơn vị tính: tỷ đồng Năm Huy động Tổ chức kinh tế dân cư 2011 Thực Tăng trưởng 92,417 -11% 2012 Thực Tăng trưởng 114,863 24.3% 2013 Thực Tăng trưởng 131.928 14.9% (Nguồn: Báo cáo thường niêm 2013 ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) Nhờ chương trình thúc đẩy kinh doanh nhắm đến đối tượng khách hàng đa dạng, tình hình huy động vốn Sacombank 12 tiếp tục tăng trưởng khả quan b Tình hình cho vay Mặc dù kinh tế có chuyển biến tích cực tháng cuối năm 2013, nhu cầu tín dụng khơng tăng cao kỳ vọng Bảng 2.2 Tình hình cho vay khách hàng Đơn vị: tỷ đồng 2011 Năm 2012 2013 Thực Tăng Thực Tăng Thực Tăng trưởng trưởng trưởng 1.4% 94,080 19.9% 107,848 14.6% Cho vay khách 80,539 hàng (Nguồn: Báo cáo thường niêm 2011, 2012, 2013 ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) c Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: tỷ đồng 2011 Năm 2012 2013 Tăng Thực Tăng Thực Tăng Lợi nhuận Thực trưởng trưởng trưởng 2,740 13% 1,315 -52% 2,838 115.9% trước thuế (Nguồn: Báo cáo thường niêm 2011, 2012, 2013 ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) Trong năm 2013, tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt kết tốt bối cảnh kinh tế đối diện với nhiều thách thức 13 2.2 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.2.1 Tăng trưởng tín dụng Mặc dù ảnh hưởng khó khăn kinh tế, doanh số giao dịch đối tượng khách hàng doanh nghiệp tự Sacombank đóng vai trị chủ lực, khơng ngừng gia tăng số lượng (tăng 11,000 doanh nghiệp) số dư huy động (tăng 250 tỷ đồng), cho vay (tăng 3,311 tỷ đồng) so với năm 2012, đóng góp đáng kể vào thu nhập tồn ngân hàng Trong năm 2013, để hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn, Sacombank triển khai 29 gói cho vay ưu đãi dành cho doanh nghiệp với tổng nguồn vốn lên đến 22,300 tỷ đồng 365 triệu USD, thu hút 4,300 khách hàng tham gia, đáng lưu ý chương trình hỗ trợ doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, tiểu thương sản xuất hàng tiêu dùng phục vụ Tết nguyên đán 2014 với nguồn vốn lên đến 2,000 tỷ đồng Ngoài ra, chương trình kết nối Ngân hàng – Doanh nghiệp theo chủ trương UBND TP.HCM NHNN chi nhánh TP.HCM, Sacombank ngân hàng bạn tích cực hỗ trợ, đồng hành doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ SXKD lĩnh vực thông qua hoạt động bình ổn thị trường chương trình thiết thực như: giảm lãi suất, triển khai gói nguồn vốn ưu đãi Qua cung ứng đến cộng đồng doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh 24 quận huyện địa bàn TP.HCM với tổng nguồn vốn 1.185 tỷ đồng Các gói giải pháp tài trọn gói cho nhóm ngành cụ thể Y tế, Giáo dục, Du lịch phát triển đồng bộ, 14 ủng hộ cao khách hàng, làm tảng cho việc tiếp tục đẩy mạnh chương trình tương tự năm 2014 Bảng 2.5 Kết thực Mảng khách hàng doanh nghiệp Đơn vị tính: Tỷ đồng 2011 2012 2013 15,526 20,589 20,839 Cho vay quy VNĐ 53,120 61,166 64,554 Thu dịch vụ 583 341 417 Huy động quy VNĐ (Nguồn: Báo cáo thường niêm 2011, 2012, 2013 ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín) 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín a Phân tích chất lượng nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.6 Phân loại dư nợ khách hàng doanh nghiệp Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Tổng dư nợ cho vay KHDN Dư nợ 52,618 177 77 139 109 53,120 2011 Tỷ lệ Dư nợ 65.33% 58,929 0.22% 377 0.10% 279 2012 Tỷ lệ 62.64% 0.40% 0.30% Dư nợ 64,679 625 142 2013 Tỷ lệ 58.12% 0.58% 0.13% 0.17% 0.14% 0.69% 0.99% 354 755 0.33% 0.70% 65.01% 64,554 59.86% 645 935 65.96% 61,166 (Nguồn : Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Sài Gòn 15 Thương Tín) Giai đoạn 2011-2013 giai đoạn khó khăn với thân ngân hàng doanh nghiệp, khủng hoảng tài chính, suy thối kinh tế quy mơ tồn câu ảnh hưởng tiêu cực đến toàn lĩnh vực kinh tế nước Diễn biến gây áp lực lớn việc thực thi sách tiền tệ; lãi suất tỷ giá thị trường tiền tệ b Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo loại hình cho vay Ø Tình hình nợ hạn nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay Ø Tình hình nợ hạn nhóm khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế Ø Tình hình nợ hạn nợ xấu nhóm khách hàng doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp 2.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng a Nguyên nhân phía khách hàng doanh nghiệp - Sử dụng vốn sai mục đích - KH khơng có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH - Khả quản lý kinh doanh - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch b Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Chính sách tín dụng Sacombank có thay đổi, phần thay đổi sách chung Chính phủ NHNN, phần hạn chế mặt kiến thức nhân viên hướng dẫn nghiệp vụ - Chưa tuân thủ quy trình cho vay - Hoạt động kiểm tra nội yếu 16 - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay c Các nguyên nhân khác Ø Môi trường kinh tế không ổn định Ø Môi trường pháp lý chưa thuận lợi Tóm lại: Sacombank NH hàng đầu khối NH, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua tốt, chuyển đổi mơ hình theo chuẩn quốc tế Tuy nhiên hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro NH Sacombank không ngoại lệ 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.3.1 Cơng tác nhận diện xác định rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp - Phương pháp phân tích báo cáo tài - Giao tiếp nội khách hàng - Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ: 2.3.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Thực khâu tiếp nhận đánh giá khách hàng vay, Ngân hàng áp dụng mơ hình định tính truyền thống “6C” song song phương thức xếp hạng tín dụng nội Đối với khách hàng doanh nghiệp, Ngân hàng thực xếp hạng tín dụng theo tiêu sau: - Chỉ tiêu định lượng: Khả khoản, khả hoạt động, khả vay trả, khả sinh lợi, … - Chỉ tiêu định tính bao gồm tiêu: Chiến lược, quan hệ với Sacombank, thương hiệu, trình độ kinh nghiệm cua ban lãnh 17 đạo đơn vị, uy tín giao dịch tín dụng, … Quy trình chấm điểm tín dụng Bước 1: Xác định ngành kinh tế Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp Bước 3: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng 2.3.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Ø Cơ cấu danh mục đầu tư để phân tán rủi ro Ø Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng Ø Kiểm sốt q trình thẩm định xét duyệt tín dụng Ø Kiểm sốt rủi ro tín dụng dựa sách tín dụng Ø Kiểm sốt rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 2.3.4 Cơng tác xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Ø Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Ø Xử lý nợ hạn, nợ xấu 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.4.1 Ưu điểm mặt đạt Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sacombank thời gian qua mang lại kết tích cực sau: - Chất lượng thẩm định nâng cao, công tác kiểm tra trước, sau cho vay tăng cường - Đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng, rút 18 ngắn thời gian định tín dụng - Việc khơng tổ chức phận Quản lý rủi ro chi nhánh mà tổ chức phận quản lý rủi ro khu vực Hội sở làm tăng tính độc lập phân tích, thẩm định phê duyệt tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng - Hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp, phản ánh chất lượng khách hàng Nhìn chung, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank có thay đổi rõ rệt theo hướng tích cực Ngân hàng đánh giá tầm quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, tích cực thực biện pháp nhằm nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 2.4.2 Nhược điểm tồn - Chính sách tín dụng cịn nhiều điểm chưa rõ ràng - Cho vay dựa nhiều vào tài sản đảm bảo, khơng có quy định cụ thể việc kiểm tra, dẫn đến khách hàng vỡ nợ mà ngân hàng chưa xử lý tài sản để thu hồi nợ - Khi phát rủi ro chậm xử lý xử lý thiếu tính kiên Từ thực tế Sacombank cho thấy việc chậm phát rủi ro nguyên nhân sau: + Công tác kiểm tra trước, sau cho vay hạn chế, nhiều trường hợp thực chiếu lệ dẫn đến không kịp thời phát rủi ro + Cán tín dụng cịn hạn chế mặt chun mơn việc thẩm định, phân tích đánh giá nên không nhận thấy dấu hiệu liên quan đến khách hàng + Việc thẩm định cho vay chủ yếu tập trung cho việc sàng lọc rủi ro cụ thể khách hàng, yếu tố triển 19 vọng ngành, rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tư đề cập cách hạn chế + Những thơng tin sử dụng phân tích tín dụng phần lớn khách hàng cung cấp Các kênh thông tin khác mang tính tham khảo CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK 3.1.1 Định hướng chung Ø Thứ nhất: Có sách hướng tăng trưởng tăng tỷ trọng dịch vụ, để tránh phụ thuộc nhiều vào nguồn thu tín dụng Ø Thứ hai: Có sách hướng vào nguồn vốn thay sách mở rộng tín dụng để đảm bảo nguồn vốn phát triển bền vững, lãi suất hợp lý 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Ø Thứ nhất: Có sách tín dụng nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng phát triển bền vững theo thơng lệ quốc tế Xây dựng sách khách hàng có phân hóa rõ rệt nhóm khách hàng theo tiêu chí Ø Thứ hai: Xây dựng danh mục tín dụng phù hợp thời kỳ 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 3.2.1 Hồn thiện nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 20 Nhận dạng rủi ro trình liên tục thường xuyên nguy rủi ro ln thay đổi Nên kết hợp nhiều phương pháp để nhận dạng rủi ro tiềm ngân hàng Sử dụng phương pháp nghiên cứu số liệu tổn thất khứ, số liệu thống kê cho phép ngân hàng đánh giá xu hướng tổn thất cho phép ngân hàng phân tích nguyên nhân, thời điểm yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro Khi có số lượng đủ lớn liệu tổn thất khứ, ngân hàng dùng thông tin dự báo chi phí tổn thất lập quỹ dự phịng rủi ro 3.2.2 Hồn thiện mơ hình đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng sử dụng thêm phương pháp ước tín tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội (IRB) để đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng, xác định khả tổn thất tín dụng Ủy ban Basel xây dựng Hiệp định “Tiêu chuẩn vốn quốc tế” mà gọi Basel II Theo đó, ngân hàng sử dụng hệ thống sở liệu nội để đánh giá vấn đề rủi ro tín dụng, từ xác định hệ số an tồn vốn tối thiểu Ngân hàng xác định biến số PD - Probability of Default: xác suất khách hàng không trả nợ; LGD: Loss Given Default tỷ trọng tổn thất ước tính; EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Thông qua biến số trên, ngân hàng xác định EL: Expected Loss - tổn thất ước tính Thứ nhất, PD - xác suất khơng trả nợ: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Theo u cầu Basel II, để tính tốn nợ 21 vòng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số liệu dư nợ khách hàng vịng năm trước Những liệu phân theo nhóm sau: · Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng đánh giá tổ chức xếp hạng · Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành,… · Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính xác xuất khơng trả nợ khách hàng Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD xác định khơng q khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hồn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, thời điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD sau: EAD = Dư nợ bình qn + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn Trong đó: LEQ - Loan Equivalent Exposure: tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ 22 “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân: phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm khơng trả nợ ngồi mức dư nợ bình quân Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan Tỷ trọng tổng thất ước tính tính tốn theo cơng thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố Việc tính tốn LGD dựa phương pháp: Một là, Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường Giá trị tính sở ước tính thị trường phương pháp hóa tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai Hai là, Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng khơng trả nợ Ngân hàng ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay 23 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt rủi ro tín dụng việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược chương trình hoạt động để kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc rủi ro, né tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro phân tán rủi ro, ảnh hưởng không mong đợi đến với ngân hàng a Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây rủi ro b Né tránh rủi ro c Ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất d Chuyển giao rủi ro e Đa dạng hóa ngành nghề lĩnh vực cho vay, đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa loại tài sản bảo đảm đa dạng hóa vùng, khu vực f Chấp nhận rủi ro g Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 3.2.4 Hồn thiện biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng a Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng b Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay c Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi d Đa dạng hóa đầu tư cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.2.1 Một số kiến nghị ngân hàng nhà nước 3.2.2 Mốt số kiến nghị quan quản lý nhà nước có liên quan 24 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quan Nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng nói chung Sacombank nói riêng Trong thời gian qua, Sacombank tiến hành nhiều biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đạt kết đáng khích lệ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giúp hoạt động ngân hàng ổn định tiếp tục phát triển Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng cịn lớn, ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín, luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp biện pháp phịng chống rủi ro tín dụng, từ mặt hạn chế cần khắc phục Luận văn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank giai đoạn phát triển tới Luận văn viết sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng Tuy nhiên kiến thức hệ thống lý luận thực tiễn cơng tác cịn hạn chế, nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến q Thầy ... đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro cho vay mà đặc biệt cho vay doanh nghiệp vấn đề khó khăn thiết ngân hàng thương mại Việt Nam,... rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương. .. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển ngân