Báo cáo thực tập kế toán vốn bằng tiền và kế toán lưu chuyển hàng hóa tại công ty cổ phần danatol

Trước tầm quan trọng của công tác quản lý vốn bằng tiền và quá trình lưu thônghàng hóa trong thị trường đáp ứng nhu cầu của người dân nên em chọn hai phần hành: “Kế toán vốn bằng tiền” v

LỜI MỞ ĐẦU

Học phải đi đôi với hành, học lý thuyết thôi chưa đủ em cần trao dồi kiến thức đãhọc từ những việc làm thực tiễn trong bằng thực tập thực tế tại công ty Viết báo cáothực tập không chỉ là báo cáo lại quá trình em thực tập tại công ty thực tập với thầy cô,còn là cách để em củng cố lại kiến thức đã được học ở trường, ghi chép rõ ràng nhữngkiến thức em nhận được từ sự giúp đỡ của các anh chị trong công ty Qua đó em có thểnhận biết được sự giống và khác giữa lý thuyết và thực tế, một hành trang nhỏ chocông việc của em sau này

Ngày nay, Việt Nam đã chuyển sang nền kinh tế thị trường, chủ động hợp tác kinh

tế với các nước, ta có thêm nhiều cơ hội tiếp cận, phát triển các tiến bộ về khoa họccông nghệ của các nước trên thế giới trong hiện tại và tương lai Nhu cầu của ngườidân dần tăng lên khi mức sống họ tăng lên cùng với tiến bộ khoa học kĩ thuật Để đápứng nhu cầu người dân ngoài việc sản xuất, kinh doanh hàng hóa nhiều mẫu mã…việc

tổ chức luân chuyển hàng hóa đáp ứng nhu cầu người dân ngày càng quan trọng

Sự cạnh tranh gây gắt giữa các công ty trong nên nền kinh tế thị trường, đòi hỏicông ty đó phải có sự quản lý chặt chẽ về vốn, đảm bảo việc sử dụng vốn hiệu quả vàtối ưu cũng như tạo thuận lợi cho việc lưu thông hàng hóa

Như vậy ta có thể thấy công tác quản lý vốn là rất quan trọng, cũng từ đó vốn bằngtiền đóng vai trò cơ sở ban đầu, theo suốt quá trình sản xuất, kinh doanh, lưu chuyểnhàng hóa của doanh nghiệp

Trước tầm quan trọng của công tác quản lý vốn bằng tiền và quá trình lưu thônghàng hóa trong thị trường đáp ứng nhu cầu của người dân nên em chọn hai phần hành:

“Kế toán vốn bằng tiền” và “Kế toán lưu chuyển hàng hóa” tại công ty cổ phần

Danatol để viết báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình

Cấu trúc nội dung chuyên đề gồm 3 chương:

Chương I: Đặc điểm, tình hình hoạt động kinh doanh và công tác kế toán của công

ty cổ phần Danatol – Khu du lịch sinh thái Suối Lương

Chương II: Thực tế công tác kế toán tại công ty cổ phần Danatol – Khu du lịch

sinh thái Suối Lương

Chương III: Kết luận và kiến nghị.

Em xin cảm ơn sự quan tâm và giúp đỡ của anh chị trong công ty cổ phần Danatol– Khu du lịch sinh thái Suối Lương và Cô Phan Thị Mỹ Liên đã giúp em hoàn thànhbài Báo Cáo thực tập tốt nghiệp Kiến thức và kinh nghiệm em chưa nhiều nên trongbài báo cáo có nhiều sai sót mong anh chị trong công ty và thầy cô chỉ bảo

I ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DANATOL – KHU DU LỊCH SINH THÁI SUỐI LƯƠNG.

1 Sơ lược về công ty cổ phần Danatol

Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN DANATOL

Tên viết tắt: CT CP DANATOL

Tên nước ngoài: DANATOL

Trụ sở chính: 88 Điện Biên Phủ - Quận Thanh Khê – Đà Nẵng – Việt Nam

Các cơ sở kinh doanh trực thuộc Công ty:

- Nhà Máy Cơ khí Danatol : Khu Chế Xuất An Đồn- Q Sơn Trà - TP Đà Nẵng

- Khu Đô Thị Nam Cửa Tiền : P Vinh Tân – Tp Vinh – Tỉnh Nghệ An

- Khu Du lịch Sinh Thái Suối Lương : P Hoà Hiệp Bắc – Q Liên Chiểu – TP ĐàNẵng

- Trung Tâm Lữ Hành Hải Vân Xanh : 88 Điện Biên Phủ – Q.Thanh Khuê - TP ĐàNẵng

2 Quá trình hình thành.

Công ty cổ phần Tôn Đà Nẵng – nay gọi tắt là DANATOL – sau khi nhận đượcgiấy phép hoạt động đã triển khai công việc kinh doanh sản xuất với ngành nghề đãđược nhà nước cho phép như sau:

a) Thành lập Nhà máy chế biến và sản xuất tôn kẽm, tôn lạnh, tôn mạ màu cácdạng song ngói , sóng vuông phục vụ thị trường trong cả nước Nhà máy đặt tại Khuđất số 123 đường Dũng Sĩ Thanh Khê thuộc Quận Thanh Khê – Thành phố ĐàNẵng.Để mở rộng sản xuất kinh doanh,

công ty DANATOL tiếp tục đầu tư hệ thống Máy Đúc, Sơn tĩnh điện và hàn Argonnhằm phát huy năng lực của đội ngũ Kỹ sư và công nhân Nhà máy Bên cạnh đó, công

ty DANATOL cũng liên kết thành lập xưởng chế biến mộc mỹ nghệ và dân dụng tạiQuận Hoà Vang

Sau khi có quyết định số 1833/QĐ-UB ngày 06 tháng 3 năm 2000 của UBNDThành phố Đà Nẵng v/v Thu hồi đất, giao đất cho Công ty Quản lý và Khai thác nhà

đất quản lý để lập phương án khai thác quỹ đất , Xưởng chế biến và sản xuất của công

ty DANATOL đã di dời về tại số 40 Phó Đức Chính - Quận Sơn Trà – Thành phố ĐàNẵng ( nay là Nhà máy cơ khí DANATOL) Hiện nay vẫn hoạt động bình thường đểcung cấp sản phẩm tôn ra chào bán tại thi trường

b) Tiếp đến, tại công văn số 763/UB-VP của Chủ tịch UBND Thành phố Đà Nẵngngày 05 tháng 4 năm 2000 v/v giao quyền sử dụng đất để làm cơ sở sản xuất kết hợplàm nhà ở cho CBNV công ty cố phần Tôn Đà Nẵng, và Quyết định của Chủ tịchUBND Thành phố Đà Nẵng số 6179/QĐ-UB ngày 13 tháng 6 năm 2000 v/v Phê duyệtquy hoạch tổng mặt bằng xây dựng công trình cơ sở sản xuất tôn và khu nhà ở choCBCNV của Công ty cổ phần Tôn Đà Nẵng theo đề nghị của Sở Xây dựng tại tờ trình

số 67/TTr-SXD ngày 26 tháng 5 năm 2000 với tổng diện tích trong quy hoạch là17.953,89m2

c) Công Ty DANATOL lập tờ trinh số 136/CV-GĐ ngày 10/09/2002 và tờ trình10CV-CT ngày 08/02/2004 v/v xin chuyển đổi mục đích sử dung đất Sở Tài nguyên

và Môi trường Thành phố Đà Nẵng ( trước là Sở Địa chính và Nhà đất ) đã lập tờ trình

số

2010/TT-ĐCNĐ ngày 10 tháng 10 năm 2002 và tờ trình số 337/TT-TNMT ngày 24tháng 02 năm 2004 v/v xin chủ trương cho phép Công ty cổ phần Tôn Đà Nẵng đượcchuyển đổi mục đích sử dụng đất xây dựng nhà ở tại khu đất 123 Dũng Sĩ Thanh Khê– TP Đà Nẵng Tờ trình của Sở Tài Nguyên và Môi trường đã được UBND Thànhphố Đà Nẵng cho phép tại bút phê của Chủ tịch UBND Thành phố Đà Nẵng ngày12/11/2002 và tại bút

phê của Phó chủ tich UBND Thành phố Đà Nẵng ngày 24/02/2004 Công tyDANATOL đã hoàn thành việc xây dựng hạ tầng, phân phối các lô đất trong khu dân

cư 123 Dũng Sĩ Thanh Khê , Thành phố Đà nẵng trong năm 2005

d) Tại Công văn số 155/CV-GĐ ngày 04 tháng 12 năm 2000 của Công tyDANATOL và công văn số 588/SDL ngày 29 tháng 12 năm 2000 của Sở Du lịchThành phố Đà Nẵng thống nhất xúc tiến đầu tư khu du lịch dã ngoại Suối Lương thuộcPhường Hoà Hiệp , Quận Liên Chiểu , Thành phố Đà Nẵng Theo đề nghị của Sở Xâydựng tại tờ trình số 46/TTr ngày 27 tháng 3 năm 2001, UBND Thành phố Đà Nẵngđồng ý cho phép Công ty DANATOL tại công văn số 1702/UB-VP ngày 26 tháng 6năm 2001 v/v cho phép chọn địa điểm xây dựng khu du lịch dã ngoại tại Liên Chiểu Quyết định của chủ tịch UBND Thành phố Đà Nẵng số 8148/QĐ-UB ngày 31 tháng

12 năm 2001 v/v Phê duyệt quy hoạch Tổng mặt bằng Khu du kịch dã ngoại phía namđường hầm Hải Vân với quy mô 5,217 ha Với số vốn đầu tư 20 tỷ VNĐ đã hoànthành Khu du lịch sinh thái Suối Lương đi vào hoạt động từ tháng 7 năm 2004

Quyết định 8246/QĐ-UB ngày 16/10/2007 vè việc cho phép Công ty Cp Danatol

mở rộng diện tích Khu du lịch phía Nam Hầm Hải Vân.Tổng diện tích mới là :64.451,9m2

Vào tháng 01/2009 do nhu cầu mở rộng hoạt động kinh doanh của Chi Nhánh SuốiLương dự án Đầu tư Xây Dựng Mới và Cải tạo Khu Du lịch Sinh Thái Suối Lươngđược Công ty Danatol đầu tư với tổng giá trị dự án là 13 tỷ đồng

3 Chức năng và nhiệm vụ của công ty.

3.1 Chức năng

 Kinh doanh, cung cấp những sản phẩm tôn các loại: chống nóng, chống ồn,cách

âm, cách nhiệt là tính năng ưu việt nhất

 Ngoài ra, kinh doanh các loại tấm lợp, đinh, thép… các loại phụ kiện để thuậntiện hơn trong việc lắp đặt và mở rộng cung cấp trên cả nước tại khu vực miền Trung_ Tây Nguyên

3.2 Nhiệm vụ

 Quản lý, điều hành thực hiện sản xuất kinh doanh (SXKD) đảm bảo cung ứngkịp thời đầy đủ về số lượng, bảo đảm chất lượng, độ dày, và qui cách đúng với tiêuchuẩn đưa ra

 Tìm kiếm thị trường, xúc tiến hoạt động phát triển thị trường, mở rộng mạnglưới kinh doanh mạnh mặt hàng tôn, tấm lợp tại Miền Trung và Tây Nguyên

Tổ chức hạch toán thu – chi tài chính theo sự phân cấp quản lý của Công ty, chấphành chế độ báo cáo và chịu sự thanh tra, kiểm tra, giám sát, kiểm toán của Công ty

 Quản lý chặt chẽ số lượng, chất lượng vật tư tài sản các trang thiết bị, cơ sở vậtchất, kỹ thuật tại nhà máy, có kế hoạch khai thác, sử dụng có hiệu quả

 Quản lý chặt chẽ số lượng, chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên và ngườilao động, bố trí sử dụng lao động hợp lý Chăm lo giáo dục, đào tạo bồi dưỡng nângcao trình độ tay nghề cho cán bộ công nhân viên và cho người lao động

 Chấp hành nghiêm túc các quy định, thể lệ, của công ty đề ra

4 Tổ chức quản lý.

Sơ đồ tổ chức quản lý

Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

- Cấp lãnh đạo - Hội đồng quản trị công ty

Hội đồng quản trị được bầu theo quy định đối với công ty cổ phần theo hướng dẫn

và quy định của Điều lệ công ty ban hành

Căn cứ trên số cổ phần đóng góp, Chủ tịch hội đồng quản trị là pháp nhân có

số cổ phần cao nhất, các chức vụ khác trong hội đồng căn cứ trên số cổ phần góp vốn

để phân

công nhiệm vụ và trách nhiệm cụ thể bằng văn bản chi tiết maNg tính pháp lý đểchấp hành và thực hiện

- Cấp lãnh đạo – Giám đốc

Ban giám đốc Hội đồng quản trị chỉ định theo đề xuất của Chủ tịch hội đồngquản trị và chỉ được phép giải tán khi có quyết định của Hội đồng quản trị thống nhấttheo nguyên tắc đa số

Ban giám đốc gồm có 01 Giám đốc, 01 phó giám đốc và 01 kế toán trưởngkiêm trưởng phòng kế toán công ty

Ban giám đốc có trách nhiệm và nhiệm vụ tổ chức bộ máy sả xuất và kinhdoanh, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của công ty trước Hội đồng quản trị vàĐại hội cổ đông

PHÂN XƯỞNG 1

PHÂN XƯỞNG 2

PHÒNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

PHÒNG KẾ TOÁN

Đứng đầu các phòng ban và phân xưởng là cấp trưởng, phó phòng, và trưởngxưởng do giám đốc bổ nhiệm sai khi thong qua Hội đòng quản trị

Các cấp lãnh đạo phòng ban và phân xưởng có nhiệm vụ phân công lao động

và tổ chức hoạt động trong lĩnh vực được giao và chịu trách nhiệm về két quả hoạtđộng trước giám đốc công ty

- Phòng kinh doanh

Xây dựng và đề xuất phương án kế hoạch kinh doanh cho công ty, tổ chứcthực hiện kế hoạch nhập cũng như xuất hoàng hóa, điều chihr cân đối kế hoạch kinhdoanh Tổng hợp các tài liệu làm báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh đề ra phương

án chiến lược kinh doanh ới cho công ty Mở rộng thị trường, xử lý khiếu nại từ kháchhàng, xử ý các sự cố hàng hóa

Theo dõi quá trình thực hiện hợp đồng, giao dịch, thương lượng với kháchhàng trong và ngoài nước, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong kinh doanh giúpcông ty ngày càng phát triển

5 Tổ chức công tác kế toán của công ty.

Mọi công tác kế toán của công ty đều được thực hiện theo đúng chế độ hiện hànhcủa nhà Nhà Nước Việt Nam ban hành theo Quyết định 48/2006/QĐ-BTC ngày14/09/2006

của Bộ Trưởng BTC Cùng với sự tiến bộ của khoa học kĩ thuật, công ty đã sử dụngphần mềm kế toán Misa trong công tác kế toán

Công ty áp dụng hình thức kế toán vừa tập trung vừa phân tán Phòng kế toán trungtâm đặt tại Tổng công ty Danatol

Sơ đồ hình thức Nhật kí chung:

Sổ sách kế toán được lập theo các mẫu quy định ghi chép đầy đủ các nghiệp vụkinh tế phát sinh trên cơ sở chứng từ kế toán Mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh trongcông ty đều được lập chứng từ Công ty sử dụng hệ thống tài khoản kế toán theo Quyếtđịnh 48/2006/QĐ-BTC do Bộ Tài Chính quy định có bổ sung sửa đổi theo Thông tư

số 138/2011/TT-BTC phản ánh số hiện có và tình hình biến động của từng đối tượng

kế toán

Kì hoạch toán theo tháng

Niên độ kế toán: Năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 tínhtheo năm dương lịch hàng năm

5.2 Bộ máy kế toán tại công ty

Trước tình hình thực tế của công ty, từ yêu cầu tổ chức quản lý và trình độ đội ngũ cán bộ,biên chế nhân sự bộ máy Kế Toán hiện nay gồm 4 người: 1 kế toán trưởng, 3 kế toán viên, 1thủ quy

Sơ đồ bộ máy kế toán tại công ty:

Kế toán trưởng: Điều hành chung bô phận kế toán toàn doanh nghiệp, các chi

nhánh, kiêm kế toán tổng hợp, tiền lương, kế toán tscđ, kế toán thuế, dự án…

Kê toán kho, vật tư: Có nhiệm vụ thực hiện kế toán vật tư, hàng hóa, công cụ.

Thường xuyên kiểm tra vật tư có trong kho để ghi chép sổ sách

Kế toán vận hành: Bao gồm kế toán tập hợp chi phí (sản xuất kinh doanh, bán

hàng, quản lí doanh nghiệp, chi phí khác)…

Bộ máy kế toán của công ty có quan hệ mật thiết với các bộ máy khác của công tynói riêng cũng như bộ máy quản lý của toàn công ty, tất cả đều chịu sự quản lý củaHội Đồng Quản Trị Bộ máy kế toán có vai trò hết sức quan trọng đối với công ty, là

cơ sở để lập kế hoạch, kiểm tra, đánh giá, phân tích tình hình thực hiện các quyết địnhliên quan đến sự sống còn của công ty

KẾ TOÁN TRƯỞNG (kiêm kế

toán tổng hợp)

KẾ TOÁN KHO, VẬT

KẾ TOÁN VẬN HÀNH

Các đơn vị

trực thuộc

6.Tầm nhìn và sứ mệnh của công ty trong tương lai.

6.1 Tầm nhìn

Tầm nhìn của Danatol đến năm 2020: “Danatol là Tổng Công ty mạnh, kinh doanh

đa ngành nghề; nhà cung Tôn lợp, mạ màu là sản phẩm đáp ứng nhu cầu cho mọi côngtrình, đáp ứng nhu cầu cần thiết cho người tiêu dùng trên cả nước

Vì vậy, Công ty cổ phần Danatol ngoài phát huy mọi tiềm lực và lợi thế sẵn có; chútrọng đẩy mạnh đầu tư cơ sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc, cơ sở vật chất kỹ thuật,

6.2 Sứ mệnh

Đối với bất cứ doanh nghiệp kinh doanh nào, việc đưa ra những chiến lược kinhdoanh trong một quá trình hoạt động, định hướng họ có sứ mệnh như thế nào đối vớicác khách hàng là một vấn đề không thể thiếu Đối với Công ty cổ phần Danatol, họ

đã xác định được việc đáp ứng khách hàng của mình là một nhiệm vụ hết sức quan

trọng Chính vì vậy sứ mệnh của công ty là: “Đảm bảo cung cấp các sản phẩm mới

cho khách hàng”.

Với Công ty cổ phần Danatol là một trong những nhân tố quan trọng quyết địnhđến sự tồn tại và phát triển của họ Với sứ mệnh này, những hoạt động của Công tyđều hướng tới sự thỏa mãn khách hàng một cách tốt nhất

II THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DANATOL – KHU DU LỊCH SINH THÁI SUỐI LƯƠNG.

1 Những vấn đề chung về vốn bằng tiền tại công ty 1.1 Khái niệm kế toán vốn bằng tiền.

Vốn bằng tiền tại công ty là một tài sản ngắn hạn bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửingân hàng Hiện công ty đang có quan hệ với ngân hàng…các công ty tài chính, bảohiểm Tiền mặt tại ngân hàng bao gồm tiền Việt Nam, tiền ngoại tệ

1.2 Vai trò của vốn bằng tiền.

Một công ty muốn tồn tại và phát triển đều cần có một nguồn vốn nhất định, nguồnvốn đầu tiên nhắc đến đó là vốn bằng tiền Vốn bằng tiền giống như mạch máu lưuthông để công ty thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh hằng ngày

Công ty có các chi nhánh sản suất, kinh doanh, du lịch đặt tại Đà Nẵng Đà Nẵngmột thành phố trẻ có rất nhiều tiềm năng, có khá nhiều khu công nghiệp – công nghệcao, khu du lịch đang phát triển có sức cạnh tranh lớn, thu hút nhiều vốn đầu tư vànguồn nhân lực Từ đó đòi hỏi công ty Danatol cần có một cơ chế hạch toán vốn bằngtiền chính xác, chặt chẽ và phù hợp với tình hình cạnh tranh hiện nay

1.3 Nhiệm vụ kế toán vốn bằng tiền.

Kế toán vốn bằng tiền trong công ty có nhiệm vụ phản ánh kịp thời, đầy đủ chínhxác số liệu có và tình hình tăng giảm của tiền mặt tại quỹ, theo dõi các khoản thu chihằng ngày, kiểm tra sổ sách đối chiếu lượng tiền tại quỹ với sổ sách kế toán Từ đótính toán số liệu, quyết định những biện pháp điều chỉnh, xử lý kịp thời

Khi kế toán nhận được chứng từ của ngân hàng gửi đén, kế toán kiểm tra đối chiếuchứng từ gốc kèm theo Trường hợp có sự chênh lệnh số liệu trên sổ kế toán với sốliệu của chứng từ ngân hàng, kế toán thông báo cho ngân hàng cùng đối chiếu, xácminh và xử lý Khi đến cuối tháng vẫn chưa xác định rõ nguyên nhân thì sẽ ghi theo sốcủa ngân hàng Sang tháng sau tiếp tục kiểm tra và đối chiếu để tìm nguyên nhân

2.1.Thực trạng vốn bằng tiền tại công ty.

2.1.1.Kế toán tiền mặt tại quỹ.

2.1.1.1 Chứng từ, sổ sách kế toán tiền mặt được sử dụng.

- Phiếu thu

- Phiếu chi

- Giấy đề nghị tạm ứng, đề nghị thanh toán tạm ứng,

- Biên lai thu tiền, biên lai chi tiền

- Chứng từ kế toán 111,

- Sổ quỹ tổng năm

- Sổ quỹ tiền mặt

- Sổ chi tiết tiền mặt

- Nhật kí chi tiền, nhật kí thu tiền

- Số tiền mặt thừa ở quỹ phát hiện thừa

khi kiểm kê

PS:

- Các khoản tiền mặt, ngoại tệ, vàng bạc,

đá quý xuất quỹ

- Số tiền mặt thiếu ở quỹ phát hiện khikiểm kê

2.1.2.Kế toán tiền gửi ngân hàng.

TK 112 – Tiền gửi ngân hàng

SDĐK: Các khoản tiền gửi tại ngân hàng

đầu kì

PS:

- Các khoản tiền gửi vào ngân hàng (Kho

bạc, công ty tài chính

- Chênh lệch tăng tỷ giá do đánh giá lại số

dư ngoại tệ cuối kì

PS:

- Các khoản tiền gửi được rút ra

- Chênh lệch giảm tỷ giá do đánh giá lại

số dư ngoại tệ cuối kì

PS: Tổng số phát sinh nợ PS: Tổng số phát sinh có

SDCK: Số tiền gửi tại ngân hàng cuối kì

Kế toán sử dụng tài khoản 1121- tiền gửi ngân hàng VNĐ, 1122 – tiền gửi ngânhàng ngoại tệ dùng để phản ánh số liệu tiền gửi hiện có và tình hình biến động của cácloại tiền của công ty gởi tại ngân hàng, kho bạc, công ty tài chính

2.2 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh về vốn bằng tiền tại công ty Cổ Phần Danatol – khu du lịch sinh thái Suối Lương.

Dưới đây là một số nghiệp vụ vốn bằng tiền phát sinh tại công ty cổ Phần Danatol

- PC số 02/04 Chi tiền thanh toán tiền bồi dưỡng nhân viên lắp ráp máy photo:50.000 vnđ

Công ty cổ phần Danatol Mẫu sổ: 02-TT

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đã nhận đủ tiền (viết bằng chữ): Năm mươi nghìn đồng chẵn

Kế toán vốn bằng tiền lập phiếu chi khi đã có sự đồng ý của kế toán trưởng vàchuyển phiếu chi cho thủ quỹ để chi tiền bồi dưỡng cho nhân viên lắp ráp máy photo

*Chứng từ gốc tại công ty

- 25/4/15 PC 1 Chi tiền thanh toán tiền mua 25kg gạo nhập kho tại khu du lịch sinh

thái Suối Lương cho Hà Chánh Tín Số tiền: 265.000 vnđ

Công ty cổ phần Danatol Mẫu sổ: 02-TT

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

Họ và tên người nhận tiền: Hà Chánh Tín

Địa Chỉ: Phòng kinh doanh

Lý do chi: Thanh toán tiền mua 25kg gạo nhập kho

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đã nhận đủ tiền (viết bằng chữ): Hai trăm sáu lăm ngàn đồng chẵn

Kế toán vốn bằng tiền căn cứ các chứng từ phiếu nhập kho, hóa đơn bên bán có sựđồng ý của kế toán trưởng lập phiếu chi và chuyển cho thủ quỹ chi tiền cho nhân viên

*Chứng từ gốc tại công ty

GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN

Ngày 25 tháng 4 năm 2014

Họ và tên người nhận tiền: Hà Chánh Tín

Địa Chỉ: Phòng kinh doanh

Lý do chi: Mua 25kg gạo nhập kho

………

Số tiền thanh toán: 265.000đ

(Bằng chữ: Hai trăm sáu lăm ngàn đồng)

Người đề nghị thanh toán Trưởng bộ phận Kế toán trường Giám đốc

Ngày …/…/… Ngày …/…/… N gày …/…/… Ngày …/…/

…

*Chứng từ gốc tại công ty

- Hà Chánh Tín tự chi tiền mua gạo nhập kho theo yêu cầu của phòng kinh doanh,lập giấy đề nghị thanh toán và yêu cầu nhập kho.

PHIẾU YÊU CẦU NHẬP KHO

Người yêu cầu nhập hàng Trưởng bộ phận Kế toán trường Giám đốc

Ngày …/…/… Ngày …/…/… N gày …/…/… Ngày …/…/…

*Chứng từ gốc tại công ty

Công ty cổ phần Danatol Mẫu sổ: 01-VT

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

Họ và tên người giao: Hà Chánh Tín

Giao tại kho: Vật tư Địa điểm:

TT Tên nhãn hiệu, quy

từ

Thực nhập

Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng

(Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập)

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Kết thúc ngày phát sinh nghiệp vụ, kế toán vốn bằng tiền căn cứ các chứng từ liênquan đến phiếu chi nhập số liệu vào sổ Nhật kí chi tiền theo tháng.

Công ty cổ phần Danatol

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng

SỔ NHẬT KÍ CHI TIỀNTháng 4 năm 2014

viên lắp ráp máy photo

64225 1111 50.000

25/04/2015 PC 12/04 25/04/2015 Chi tt mua 25kg gạo nhập kho 331 1111 265.000

- Sổ này có 5 trang, đánh số từ trang số 1 đến trang …

- Thu hoàn ứng tiền lương cho nhân viên: 500.000 vnđ

Định khoản:

Nợ tk 1111: 500.000

Có tk 141: 500.000

Chứng từ gốc liên quan: Phiếu thu 04b/04 ngày 05 tháng 4 năm 2014

Kế toán căn cứ số liệu lập phiếu thu tiền và giao cho thủ quỹ thu tiền

Công ty cổ phần Danatol Mẫu sổ: 01-TT

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đã nhận đủ tiền (viết bằng chữ): Năm trăm nghìn đồng chẵn

*Chứng từ gốc tại công ty

- PT 17/04 Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt

Công ty cổ phần Danatol Mẫu sổ: 01-TT

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ

(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)

Đã nhận đủ tiền (viết bằng chữ): Chín triệu đồng chẵn

Cuối ngày kết thúc nghiệp vụ kinh tế phát sinh tiền mặt, kế toán vốn bằng tiền căn

cứ chứng từ liên quan nhập số liệu vào sổ Nhật kí thu tiền theo tháng

*Chứng từ gốc tại công ty

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng

NHẬT KÍ THU TIỀNTháng 4 năm 2014

- Sổ này có 5 trang, đánh số từ trang số 1 đến trang …

- Ngày mở sổ: …

Ngày … tháng … năm …

Giám đốc

(Ký tên, đóng dấu)

Cuối tháng kế toán căn cứ các chứng từ liên quan lập Sổ quỹ tiển mặt

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

14/9/2006 của Bộ trưởng BTC

SỔ QUỸ TIỀN MẶTTháng 4 năm 2014

Tài khoản: 1111 – Tiền Việt Nam

Chi tt tiền mua

31/12/201

PC 02/04

Chi tt tiền bồi dưỡng nhân viên lắp ráp máy photo

Thu hoàn ứng tiền

(Ký, họ tên) (ký, họ tên) (Kí, họ tên, đóng dấu)

*Sổ quỹ tiền mặt tại công ty

Cuối năm kế toán dựa vào sổ nhật kí chi tiền và nhật kí thu tiền cùng các chứng từliên quan lập Sổ Cái

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng Ban hành theo QĐ sô 48/2006/QĐ-BTC ngày

14/9/2006 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI

Tài khoản: 1111 - Tiền Việt Nam

Số tiền

Số hiệu Ngày,

Tháng

Trang sổ

31/12/2014 PC 2/4 2/4/2014

Chi tiền bồi dưỡng nhân viên ráp máy photo

… PT 7/4 7/4/2014

Thu hoàn ứng tiền lương

141 500.000

… PT 1/4 17/4/2014

Rút TGNH nhập quỹ tiền mặt

112 9.000.000

… PC 25/4 25/4/2014

Chi tt mua 25kg gạo nhập kho vật tư

152 265.000

- Cộng số phát sinh tháng

15.000.000 10.000.000

- Ngày mở sổ 31/12/2014

- Sổ này có.4 trang, đánh từ trang số 01 đến trang

- Thanh toán tiền mua hàng hóa tổng hợp Big C tháng 4/2014 Số tiền: 4.446.135,

thuế GTGT 10%: 446.013 Công ty đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng

Có tk 1121: 4.906.148

Chứng từ gốc liên quan: Sao kê tài khoản chi tiết, Lệnh chi, Hóa đơn GTGT bênbán

NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH: CN BAC DA NANG

SAO KÊ TÀI KHOẢN CHI TIẾT STATEMENT OF ACCOUNT

Từ ngày 01/04/2014 đến ngày 30/04/2014

Số tài khoản/Account number: 1314000143400 Loại tiền tệ/ Currency: VND

Tên tk/ Account name: CTY CP DANATOL Số dư đầu kì/ Beginning balance:

Tên đơn vị trả tiền: CN Công ty CP Danatol KDL Sinh Thái Suối Lương

Tài khoản nợ Debit A/C: 3142523692300098

Tại ngân hàng With Bank: Công Thương Bắc Đà Nẵng

Số tiền bằng chữ: Bốn triệu chín trăm lẻ sáu một trăm bốn tám đồng

Tên đơn vị nhận được: CN Công ty CP TM Quốc tế và Dịch vụ Đại Siêu Thị Big C

Tài khoản có Credit: A/C 013240350000453

Tại Ngân hàng With Bank: TMCP Ngoại thương Việt Nam _Cn Đà Nẵng

Nội dung: thanh toán tiền mua hàng 4/2014

Đơn vị trả tiền Payer Ngày hạch toán Accounting date 12/4/2014

Kế toán Chủ tài khoản Giao dịch viên Kiểm soát viên

Cuối tháng kế toán tổng hợp chứng từ liên quan nhập số liệu vào sổ Nhật kí chi tiền tìakhoản 1121 trên máy tính

Công ty cổ phần Danatol

88 Điện Biên Phủ - Q Thanh Khê – Tp Đà Nẵng

SỔ NHẬT KÍ CHI TIỀN Tháng 4 năm 2014

Tài khoản: 1121 –Tiền gửi ngân hàng

- Sổ này có 5 trang, đánh số từ trang số 1 đến trang …