BÀI BÁO CÁO THỰC TẬP-TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI

Bảo hiểm thương mại (C2.1) Đăng bởi admin vào ngày 12 tháng 09 năm 2012 | 0 Bình luận | 321 Lượt xem Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm 2.1. TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI 2.1.1. Khái niệm về bảo hiểm thương mại Bảo hiểm thương mại còn được gọi là bảo hiểm kinh doanh Theo điều 3, chương 1, luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam định nghĩa về kinh doanh bảo hiểm như sau: "Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm" Ta có thể phân biệt điểm khác nhau giữa hoạt động kinh doanh bảo hiểm và hoạt động của các loại bảo hiểm phi lợi nhuận như sau: Kinh doanh bảo hiểm Hoạt động của các loại bảo hiểm phi lợi nhuận - Cơ quan thực hiện Các doanh nghiệp bảo hiểm: doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân Cơ quan quản lý nhà nước như cơ quan bảo hiểm xã hội, quỹ bảo hiểm y tế, tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Mục đích Lợi nhuận Phi lợi nhuận (quản lý nhà nước, ổn định cuộc sống của nhân dân, an toàn xã hội) Như vậy, bảo hiểm thương mại là loại hình bảo hiểm được thực hiện, triển khai bởi các doanh nghiệp bảo hiểm trên thị trường bảo hiểm nhằm mục đích sinh lời. Theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro trên cơ sở người mua bảo hiểm đóng phí để doanh nghiệp cam kết trả tiền cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra rủi ro hoặc sự kiện bảo hiểm đã thoả thuận trên hợp đồng bảo hiểm. Hoạt động bảo hiểm thương mại ở Việt Nam tuân theo các quy định của luật kinh doanh bảo hiểm CHXHCN Việt Nam. 2.1.2. Lịch sử ra đời và phát triển của bảo hiểm thương mại Nhu cầu an toàn của cá nhân và tổ chức trong xã hội là vĩnh cửu, lúc nào con người cũng tìm cách để bảo vệ chính bản thân và tài sản của mình trước những bất hạnh của số phận và những biến cố bất ngờ xảy ra trong sản xuất kinh doanh. Ngay từ thời cổ đại đã xuất hiện những tổ chức gần giống với bảo hiểm, chẳng hạn, Khoảng năm 4500 trước Công nguyên, những người thợ đẽo đá ở Ai Cập đã lập ra các quỹ tương hỗ để giúp đỡ, chia sẻ rủi ro cho những người gặp hoạn nạn. Những người Trung Hoa cổ đại, thời nhà Chu vào khoảng những năm 500 trước Công nguyên cũng đã sử dụng kỹ thuật phân chia rủi ro đơn giản bằng cách tổ chức các đoàn thuyền vận chuyển hàng hóa và súc vật trên dòng sông Dương Tử, trong đó hàng hóa của mỗi chủ hàng được chia nhỏ cho mỗi thuyền chuyên chở và nếu chiếc nào bị chìm thì các thương gia cùng nhau gánh chịu. Ở Babylone, vào khoảng năm 1700 trước Công nguyên và ở Athens (Hy Lạp) khoảng năm 500 trước Công nguyên đã xuất hiện quan hệ tín dụng với lãi suất rất cao trong lĩnh vực buôn bán, vận chuyển hàng hóa trên biển và qua sa mạc. Điều đặc biệt trong quan hệ tín dụng này là nếu hàng hóa bị tổn thất thì người cho vay phải chịu rủi ro mất vốn và lãi. Tại Rôme - Italia, hệ thống cho vay với điều kiện tương tự cũng đã ra đời, lãi suất có thể lên đến 50%. Thực chất đó đã là một sự kết hợp giữa hoạt động tín dụng với ý đồ bảo hiểm và do đặc trưng bằng cơ chế lãi suất cao đi đôi với chấp nhận rủi ro nên được mệnh danh là "cho vay mạo hiểm lớn". Lãi suất cao có thể hiểu như tiền thân của phí bảo hiểm. Hoạt động cho vay mạo hiểm lớn tồn tại khá lâu và phố biến trên nhiều khu vực trên thế giới. Tại Rôme - Italia, kéo dài đến tận thời kỳ Trung Cổ - thời kỳ thống trị của Nhà thờ Thiên chúa giáo. "Cho vay mạo hiểm lớn" đã bị lạm dụng và vào năm 1234, Giáo hoàng Grégoire IX đã ra sắc lệnh nghiêm cấm hoạt động cho vay nặng lãi. Vấn đề đặt ra là cần phải tìm ra một phương thức bảo đảm cho các khoản tín dụng mà chủ nhà băng đã cấp cho nhà buôn (con nợ có rủi ro cao) khi không còn sự bảo đảm bằng lãi suất "cắt cổ". Trước sự đòi hỏi đó, đã hình thành một hệ thống bảo đảm mới - bảo hiểm hàng hải: các nhà buôn chấp nhận một khoản tiền ấn định trước, để nhận được đảm bảo giá trị tàu thuyền và hàng hóa chuyên chở trong trường hợp tổn thất. Những thỏa thuận bảo hiểm đầu tiên được gắn liền với hoạt động thương mại và vận chuyển hàng hóa bằng đường biển đã ra đời vào khoảng giữa thế kỷ 14. Bút tích của bản hợp đồng bảo hiểm cổ xưa nhất mà người ta tìm thấy được ký kết tại Genoa, Italia năm 1347, và cũng chính tại Genoa, Italia năm 1424, công ty bảo hiểm hàng hải đầu tiên ra đời, đánh dấu sự phát triến của ngành bảo hiểm và sự ra đời của hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Có thể đã có những bản hợp đồng cổ hơn mà người ta không tìm thấy do chúng đã bị hủy ngay sau khi con tàu cập bến - đồng nghĩa với việc thực hiện xong bảo đảm. Sau bảo hiểm hàng hải, tiếp đến là sự ra đời của các loại bảo hiểm khác. Tại London, ngày 2 tháng 9 năm 1666 hoả hoạn đã xảy ra và kéo dài trong nhiều ngày, thiêu cháy khoảng 13.200 nóc nhà, trong đó 87 nhà thờ. Mức độ nghiêm trọng của thảm họa đó đã khiến các nhà chức trách thành phố London mở văn phòng cháy đầu tiên vào năm 1667. Năm 1684, công ty bảo hiểm cháy đầu tiên ra đời, lấy tên là Friendly Society Fire Office. Công ty hoạt động trên nguyên tắc tương hỗ với hệ thống phí bảo hiểm cố định, người được bảo hiểm phải chịu một phần thiệt hại xảy ra. Sau đó, nhiều công ty bảo hiểm cháy khác tiếp tục ra đời ở nước Anh, như là: Amicable (1696); Sun (1710); Union (1714); London (1714); Westminister (1717). Tại Pháp, Văn phòng bảo hiểm hỏa hoạn mang tên "La Royal Incendie" do CLAVER thành lập năm 1786 tại Paris. Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cổ xưa nhất được lưu giữ đến ngày nay đã được ký năm 1583 tại London và vào năm 1762, công ty bảo hiểm nhân thọ đầu tiên có tên là Equitable được thành lập tại nước Anh. Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phát triển mạnh mẽ nhất từ cuối thế kỷ XVII và đến nay nó đã trở thành lĩnh vực kinh doanh đặc biệt và phổ biến ở tất cả các nền kinh tế trên thế giới. 2.1.3. Phân loại bảo hiểm thương mại Có nhiều tiêu thức khác nhau để phân loại bảo hiểm thương mại, tuỳ theo mục đích và ý nghĩa nghiên cứu. Hiện nay, một số tiêu thức thường được sử dụng là: tính chất pháp lý, kỹ thuật bảo hiểm, đối tượng bảo hiểm, luật kinh doanh bảo hiểm và lịch sử ra đời của các nghiệp vụ bảo hiểm 2.1.3.1. Căn cứ vào tính chất pháp lý Căn cứ vào tiêu thức này bảo hiểm thương mại được chia làm hai loại: bảo hiểm bắt buộc và bảo hiểm tự nguyện. Bảo hiểm tự nguyện Là những loại bảo hiểm mà hợp đồng được giao kết dựa hoàn toàn trên sự cân nhắc và nhận thức của bên mua bảo hiểm. Đây chính là tính chất vốn có của bảo hiểm thương mại khi nó có vai trò như là một hoạt động dịch vụ cho sản xuất và sinh hoạt của con người. Đại bộ phận các nghiệp vụ bảo hiểm thuộc loại bảo hiểm tự nguyện. Bảo hiểm bắt buộc Loại bảo hiểm này được pháp luật áp dụng khi đối tượng cần mua bảo hiểm không chỉ cần thiết cho một số ít người mà là yêu cầu của toàn xã hội với mục đích bảo vệ lợi ích cho cộng đồng và an toàn xã hội. Ví dụ: bảo hiểm hành khách, bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba Điểm đáng lưu ý là bắt buộc nhưng không làm mất đi tính tự nguyện và bình đẳng trong quan hệ hợp đồng khi các bên được tự nguyện lựa chọn đối tác và thoả thuận những vấn đề không phải tuân theo quy định thống nhất của pháp luật. Ở Việt Nam hiện nay có các loại bảo hiểm bắt buộc sau: Theo quy định tại khoản 2, điều 8, chương I, luật kinh doanh bảo hiểm CHXHCN Việt Nam, bảo hiểm bắt buộc bao gồm: a) Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới, bảo hiểm trách nhiệm dân sự của người vận chuyển hàng không đối với hành khách; b) Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với hoạt động tư vấn pháp luật; c) Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp của doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; d) Bảo hiểm cháy, nổ. Theo luật hàng hải CHXHCN Việt nam (chương XVI, điều 23 ), bắt buộc về bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ tàu biển đối với tàu biển chuyên dùng để vận chuyển dầu mỏ, chế phẩm từ dầu mỏ hoặc hàng hoá nguy hiểm khác đối với ô nhiễm môi trường khi hoạt động tại vùng nước các cảng biển và khu vực hàng hải khác của Việt Nam. Trên thế giới, các loại bảo hiểm bắt buộc khá đa dạng tại một số nước, ví dụ: ở Pháp có đến gần 100 loại bảo hiểm bắt buộc. Quan hệ thị trường bảo hiểm càng phát triển thì các loại bảo hiểm bắt buộc dường như càng phong phú hơn. Điều đó tồn tại trong một lĩnh vực kinh doanh có vẻ giống như một nghịch lý, song nghịch lý đó vẫn được chấp nhận vì nhiều lý do. Lý do cơ bản nhất liên quan tới chức năng bảo vệ trật tự xã hội của các Nhà nước. Nhằm bảo vệ lợi ích công cộng, an toàn chung, Nhà nước buộc phải sử dụng công cụ luật pháp để can thiệp vào việc bảo hiểm cho một số đối tượng nếu như vấn đề đối tượng đó có được bảo hiểm hay không sẽ can hệ đến lợi ích của nhiều thành viên xã hội, ví dụ: trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba. Thực tế ở nhiều nước, sự bắt buộc được áp dụng nhiều đối với loại bảo hiểm trách nhiệm dân sự. Những nghề nghiệp như là: tư vấn pháp luật, kiểm toán, môi giới chứng khoán, cung cấp dịch vụ y tế, thiết kế xây dựng ,với yêu cầu chuyên môn cao và kỹ năng phức tạp nên vẫn tiềm ẩn khả năng xảy ra sai sót, gây tổn hại lớn cho người sử dụng dịch vụ. Trong trường hợp này, bảo hiểm bắt buộc là xuất phát từ mục đích bảo đảm nguồn tài chính để người cung cấp dịch vụ thực hiện nghĩa vụ bồi thường đối với khách hàng nếu chẳng may rủi ro phát sinh Trên cơ sở quy định phân loại bảo hiểm bắt buộc hoặc tự nguyện, mỗi doanh nghiệp bảo hiểm có những biện pháp thích hợp để tổ chức hệ thống phân phối sản phẩm, khai thác dịch vụ bảo hiểm. Tuyệt nhiên, các doanh nghiệp bảo hiểm không được lợi dụng bằng cách giải thích sai lệch tính chất bắt buộc trong giao kết hợp đồng bảo hiểm. Cần nhấn mạnh rằng bảo hiểm bắt buộc không trao bất kỳ đặc quyền nào cho doanh nghiệp bảo hiểm. Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm chỉ có thể có được bằng việc hoàn thiện sản phẩm bảo hiểm, cung cấp dịch vụ có chất lượng cho khách hàng ngay cả khi đó là loại bảo hiểm bắt buộc. 2.1.3.2. Căn cứ vào kỹ thuật bảo hiểm Theo cách phân loại này các loại hình bảo hiểm được chia làm hai loại: loại dựa trên kỹ thuật phân bổ và loại dựa trên kỹ thuật dồn tích vốn. Các loại bảo hiểm dựa trên kỹ thuật phân bổ Là các loại bảo hiểm đảm bảo cho các rủi ro có tính chất ổn định theo thời gian và thường độc lập với tuổi thọ con người. Hợp đồng loại này thường là ngắn hạn (nhỏ hơn hoặc bằng một năm). Như vậy, thời hạn của các hợp đồng bảo hiểm có thể sẽ nằm gọn trong 1 năm tài chính hoặc kéo dài qua 2 năm tài chính liên tiếp của doanh nghiệp bảo hiểm. Phí bảo hiểm được nộp một lần toàn bộ khi giao kết hợp đồng bảo hiểm hoặc được chia ra nộp trong vài ba kỳ. Kỹ thuật phân bổ đòi hỏi việc xác định kết quả kinh doanh của từng năm tài chính vào thời điểm khoá sổ niên độ kế toán (31/12) phải tính đến các dự phòng nghiệp vụ đặc trưng của kỹ thuật phân chia, đó là: dự phòng phí và dự phòng bồi thường. - Việc trích lập dự phòng phí xuất phát từ sự so lệch giữa thời hạn của các hợp đồng bảo hiểm và năm tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm. Hợp đồng bảo hiểm vẫn được ký kết liên tục trong nhiều thời điểm trong năm. Không ít hợp đồng bảo hiểm có thời hạn kéo dài sang năm tài chính tiếp theo. Vì thế khi khoá sổ niên độ kế toán, phải trích một phần phí bảo hiểm đã thu để lại, nhằm thực hiện cam kết bồi thường (hoặc trả tiền bảo hiểm) cho trường hợp sự kiện bảo hiểm xảy ra trong thời hạn hiệu lực còn lại của hợp đồng bảo hiểm. Việc trích lập dự phòng phí được minh hoạ trong sơ đồ 2.1 Sơ đồ 2.1: Minh hoạ việc trích lập dự phòng phí bảo hiểm Phí đã thu của các hợp đồng bảo hiểm có thời hạn không trùng với năm tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm ( kéo dài từ 1/1 đến 31/12 ) sẽ được dành lại một phần theo cho năm sau. Trường hợp trong sơ đồ trên, khoản phí bảo hiểm thu được trong năm n phải để lại cho năm sau (năm n +1) là 1/2 phí bảo hiểm (đã trừ đi chi phí ký kết hợp đồng bảo hiểm) Dự phòng bồi thường. Thực tế, vì nhiều lý do nên vẫn có những sự kiện bảo hiểm đã xảy ra trong năm nhưng cho đến 31/12 (thời điểm khoá sổ niên độ kế toán năm tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm) vẫn chưa được giải quyết thanh toán bồi thường (hoặc trả tiền bảo hiểm). Có những nghiệp vụ bảo hiểm mà trách nhiệm thanh toán bồi thường vẫn còn đeo đẳng doanh nghiệp bảo hiểm nhiều năm sau thời điểm kết thúc thời hạn bảo hiểm, như là bảo hiểm trách nhiệm dân sự, bảo hiểm cho rủi ro bệnh tật Dự phòng bồi thường được trích lập từ phí bảo hiểm nhằm thanh toán cho những vụ tổn thất, khiếu nại còn tồn đọng, cụ thể là các dạng: tổn thất xảy ra chưa được thông báo; tổn thất đã được khai báo nhưng chưa xác định được trách nhiệm bồi thường. Dự phòng nghiệp vụ được tính cho từng nghiệp vụ bảo hiểm và như vậy, phần phí bảo hiểm phân bổ cho một năm tài chính sẽ bằng phí bảo hiểm thu được trong năm của nghiệp vụ xác định cộng hoàn nhập dự phòng nghiệp vụ đầu kỳ (số trích lập dự phòng cuối kỳ của năm tài chính trước) trừ đi số trích lập dự phòng cuối kỳ của năm. Các loại bảo hiểm dựa trên kỹ thuật dồn tích vốn Là các loại bảo hiểm đảm bảo cho các rủi ro có tính chất thay đổi theo thời gian và đối tượng, thường gắn liền với tuổi thọ của con người (nên gọi là bảo hiểm nhân thọ). Các hợp đồng loại này thường là trung và dài hạn (5năm, 10 năm, 20 năm, trọn đời ) Cũng dựa trên kỹ thuật, có thể phân loại bảo hiểm theo cách thức trả tiền, theo đó các loại hình bảo hiểm được chia làm hai loại - Các loại bảo hiểm có tiền trả theo nguyên tắc bồi thường: theo nguyên tắc này, số tiền mà người bảo hiểm trả cho người được bảo hiểm hoặc người được hưởng quyền lợi bảo hiểm không bao giờ lớn hơn giá trị thiệt hại thực tế mà họ phải gánh chịu. Các loại bảo hiểm này gồm có: bảo hiểm tài sản và bảo hiểm trách nhiệm dân sự (gọi chung là bảo hiểm thiệt hại) - Các loại bảo hiểm có tiền bảo hiểm trả theo nguyên tắc khoán: người được bảo hiểm hoặc người được hưởng quyền lợi bảo hiểm sẽ được nhận số tiền khoán theo đúng mức mà họ đã thoả thuận trước trên hợp đồng bảo hiểm với người bảo hiểm tuỳ thuộc và phù hợp với nhu cầu cũng như khả năng đóng phí. Đây chính là các loại bảo hiểm nhân thọ và một số trường hợp của bảo hiểm tai nạn, bệnh tật. 2.1.3.3. Căn cứ vào đối tượng bảo hiểm Theo tiêu thức này, các loại bảo hiểm được xếp vào 3 nhóm: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự và bảo hiểm con người. Bảo hiểm tài sản Bao gồm những nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm là các tài sản và những lợi ích liên quan. Sau đây là những loại bảo hiểm tài sản thông dụng nhất: • Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu; bảo hiểm hàng hoá vận chuyển trong nước • Bảo hiểm thân tàu biển; bảo hiểm thân tàu, thuyền khác • Bảo hiểm thân máy bay và bảo hiểm tổn thất hệ quả • Bảo hiểm thiệt hại vật chất xe cơ giới • Bảo hiểm công trình xây dựng, lắp đặt • Bảo hiểm cháy và các rủi ro đặc biệt • Bảo hiểm máy móc thiết bị; bảo hiểm máy móc thiết bị điện tử • Bảo hiểm gián đoạn kinh doanh • Bảo hiểm vật nuôi, cây trồng • Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu • Bảo hiểm tiền; bảo hiểm trộm cắp • Bảo hiểm công trình ngoài khơi, giàn khoan, đường ống trong thăm dò và khai thác dầu khí Bảo hiểm trách nhiệm dân sự Bao gồm những nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm là trách nhiệm bồi thường của người được bảo hiểm phát sinh theo quy định về trách nhiệm dân sự của pháp luật. Phổ biến nhất là những loại bảo hiểm trách nhiệm dân sự sau: • Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ tàu biển; bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ tàu, thuyền khác • Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của người vận chuyển hàng không; bảo hiểm trách nhiệm dân sự của người khai thác máy bay • Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới • Bảo hiểm trách nhiệm của chủ sử dụng lao động • Bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm • Bảo hiểm trách nhiệm đối với người thứ ba trong xây dựng, lắp dặt • Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp trong hoạt động tư vấn đầu tư, xây dựng • Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ vật nuôi • Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số nghề nghiệp đặc biệt như là: môi giới bảo hiểm; môi giới chứng khoán; tư vấn pháp luật; tư vấn tài chính, kiểm toán; nghề y Bảo hiểm con người Bao gồm những nghiệp vụ bảo hiểm có đối tượng bảo hiểm là tính mạng, sức khoẻ, khả năng lao động và tuổi thọ con người. Bảo hiểm con người được chia thành bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm con người phi nhân thọ. Bảo hiểm nhân thọ có các loại cơ bản sau: • Bảo hiểm cho sự kiện tử vong của người được bảo hiểm • Bảo hiểm cho sư kiện còn sống của người được bảo hiểm • Bảo hiểm nhân thọ hỗn hợp • Bảo hiểm nhân thọ liên kết đầu tư Bảo hiểm con người phi nhân thọ có các dạng chính sau: • Bảo hiểm tai nạn (tai nạn cá nhân; tai nạn hành khách; tai nạn thuyền viên; tai nạn lái xe, phụ xe và người ngồi trên xe cơ giới; tai nạn nhân viên tổ bay; tai nạn người đi du lịch; tai nạn thân thể học sinh ) • Bảo hiểm sức khoẻ ( bảo hiểm cho rủi ro bệnh tật, ốm đau) • Bảo hiểm sinh mạng • Bảo hiểm kết hợp (bảo hiểm cho nhiều loại rủi ro: tai nạn, bệnh tật, tử vong trong một hợp đồng bảo hiểm) Phân loại theo đối tượng bảo hiểm được sử dụng rộng rãi và rất có ý nghĩa thực tiễn. Mỗi loại đối tượng bảo hiểm có những đặc tính riêng và vì thế cần có những nguyên tắc, phương pháp, biện pháp tương thích trong kỹ thuật nghiệp vụ bảo hiểm 2.1.3.4. Căn cứ theo luật kinh doanh bảo hiểm Theo Điều 7, chương I, luật kinh doanh bảo hiểm CHXHCN Việt Nam, bảo hiểm thương mại được chia làm hai loại: bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ Bảo hiểm nhân thọ bao gồm: a) Bảo hiểm trọn đời; b) Bảo hiểm sinh kỳ; c) Bảo hiểm tử kỳ; d) Bảo hiểm hỗn hợp; đ) Bảo hiểm trả tiền định kỳ; e) Các nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ khác do Chính phủ quy định (bảo hiểm liên kết đầu tư ). Bảo hiểm phi nhân thọ bao gồm: a) Bảo hiểm sức khoẻ và bảo hiểm tai nạn con người; b) Bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại; c) Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển đường bộ, đường biển, đường sông, đường sắt và đường không; d) Bảo hiểm hàng không; đ) Bảo hiểm xe cơ giới; e) Bảo hiểm cháy, nổ; [...]... bảo hiểm với người bảo hiểm trực tiếp được gọi là hợp đồng bảo hiểm gốc Hợp đồng bảo hiểm giữa người bảo hiểm chuyển nhượng dịch vụ bảo hiểm với những người bảo hiểm khác gọi là hợp đồng tái bảo hiểm Người bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm gốc trở thành người nhượng tái bảo hiểm, người bảo hiểm nhận lại một phần rủi ro của người nhượng tái bảo hiểm gọi là người nhận tái bảo hiểm Người nhận tái bảo hiểm. .. lại) Sau này, với sự phát triển của bảo hiểm thương mại, nhiều nghiệp vụ bảo hiểm mới ra đời như bảo hiểm cháy, bảo hiểm con người, bảo hiểm xây dựng và đặc biệt là sự ra đời của bảo hiểm nhân thọ với kỹ thuật bảo hiểm riêng, bảo hiểm thương mại được chia thành hai nhóm lớn: bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ Hiện nay có những công ty chuyên kinh doanh bảo hiểm nhân thọ hoặc phi nhân thọ hoặc... lịch sử ra đời của các nghiệp vụ bảo hiểm Ví dụ: bảo hiểm hàng hải được coi là ra đời sớm nhất và là nghiệp vụ bảo hiểm truyền thống của các công ty bảo hiểm Vì vậy thời kỳ đầu, các công ty bảo hiểm thường phân loại bảo hiểm thương mại thành bảo hiểm hàng hải (bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, bảo hiểm thân tàu và hội bảo hiểm P&I-hội bảo trợ và bồi thường) và bảo hiểm phi hàng hải (tất cả các nghiệp... bảo hiểm ii) Xảy ra tổn thất toàn bộ 100% giá trị bảo hiểm b) Tái bảo hiểm Tái bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó một tổ chức bảo hiểm chuyển cho một tổ chức bảo hiểm khác một phần rủi ro mà anh ta đã chấp nhận đảm bảo trên cơ sở nhượng lại cho người đó một phần phí bảo hiểm Hay nói một cách chung và dễ hiểu nhất là: "tái bảo hiểm là bảo hiểm lại cho nhà bảo hiểm" Hợp đồng bảo hiểm giữa người được bảo. .. chối hợp bảo hiểm đồng thời vẫn đảm bảo được hoạt động kinh doanh, các công ty bảo hiểm thực hiện nguyên tắc phân chia rủi ro Có hai phương thức phân chia rủi ro là đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm a) Đồng bảo hiểm Đồng bảo hiểm là sự phân chia theo tỷ lệ đối với cùng một rủi ro giữa nhiều người bảo hiểm với nhau theo sơ đồ 2.2 Sơ đồ 2.2: Mối quan hệ trong đồng bảo hiểm Như vậy mỗi nhà bảo hiểm chỉ chấp...g) Bảo hiểm thân tầu và trách nhiệm dân sự của chủ tầu; h) Bảo hiểm trách nhiệm chung; i) Bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính; k) Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh; l) Bảo hiểm nông nghiệp; m) Các nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ khác do Chính phủ quy định 2.1.3.5 Căn cứ vào lịch sử ra đời của các nghiệp vụ bảo hiểm Trong thực tế, có thể phân loại bảo hiểm thương mại để quản lý theo cơ... doanh nghiệp bảo hiểm được phép kinh doanh cả bảo hiểm gốc lẫn tái bảo hiểm hoặc là doanh ngiệp chuyên kinh doanh tái bảo hiểm Sau khi nhận tái bảo hiểm, người nhận tái có thể nhượng tái bảo hiểm cho những người nhận tái bảo hiểm khác, hoạt động nhượng tái có thể tiếp tục nhiều lần (Retrocession) với sự liên kết của các doanh nghiệp bảo hiểm trên phạm vi quốc tế Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm Quốc... Việt Nam - Vinare là doanh nghiệp chuyên kinh doanh tái bảo hiểm Mối quan hệ trong tái bảo hiểm thể hiện trong sơ đồ 2.3 Sơ đồ 2.3: Mối quan hệ trong tái bảo hiểm Ví dụ: Tổ chức bảo hiểm X trong năm nghiệp vụ đã phát sinh các hợp đồng gốc với số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm gốc và thiệt hại phải bồi thường như sau: Hợp đồng Số tiền bảo hiểm Phí bảo hiểm gốc Thiệt gốc (USD) (USD) (USD) 1 10.000.000 15.000... trách nhiệm số tiền bảo hiểm, phân chia phí bảo hiểm và số tiền bồi thường sẽ tuân theo các tỷ lệ 35% và 65% đã thoả thuận trong hợp đồng tái bảo hiểm Yêu cầu:Phân chia trách nhiệm về số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm và số tiền bồi thường giữa người nhượng tái và người nhận tái trong trường hợp trên Về phương diện pháp lý, trong tái bảo hiểm, người được bảo hiểm chỉ cần biết nhà bảo hiểm gốc ban đầu và... trung thực của phía bên bảo hiểm Đồng thời, nguyên tắc này cũng đặt ra một yêu cầu với người tham gia bảo hiểm là phải khai báo rủi ro một cách trung thực khi tham gia bảo hiểm để giúp cho người bảo hiểm xác định mức phí phù hợp với rủi ro mà họ đảm nhận Thêm vào đó, các hành vi gian lận nhằm trục lợi bảo hiểm khi thông báo, khai báo các thiệt hại để đòi bồi thường (khai báo lớn hơn thiệt hại thực tế, . thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm 2.1. TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM THƯƠNG MẠI 2.1.1. Khái niệm về bảo hiểm thương mại Bảo hiểm thương mại còn được gọi là bảo hiểm kinh doanh Theo. công ty bảo hiểm. Vì vậy thời kỳ đầu, các công ty bảo hiểm thường phân loại bảo hiểm thương mại thành bảo hiểm hàng hải (bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, bảo hiểm thân tàu và hội bảo hiểm P&I-hội. bảo hiểm con người, bảo hiểm xây dựng và đặc biệt là sự ra đời của bảo hiểm nhân thọ với kỹ thuật bảo hiểm riêng, bảo hiểm thương mại được chia thành hai nhóm lớn: bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm