Chương 2 Ứng dụng thực hành kế toán trên phần mềm Phần 3 (Môn Hệ thống thông tin kế toán 2)

2/5/2014 1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông CHƢƠNG 02 – P.3 Mục tiêu và nội dung • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp • Thiết lập dữ liệu kế toán • Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT • Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo 2 2/5/2014 2 Hoạt động thương mại Hàng hóa Phải thu khách hàng Tiền Phải trả ngƣời bán Mua hàng Bán hàng Thu tiền Thanh toán 4 Bài tập thực hành 5A Kiểm tra trên hệ thống: Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ tập tin THUCHANH_CTYABC_Mhang.zip 2/5/2014 3 Kế toán hàng tồn kho 5 6 Hàng tồn kho trong thƣơng mại bao gồm: Hàng hóa mua về để bán – hàng tồn kho, hàng mua đang đi đƣờng, hàng gửi đi bán, hàng hóa gửi đi gia công chế biến. Việc tính giá trị của vật tư, hàng hóa xuất kho đƣợc thực hiện theo một trong bốn (04) phƣơng pháp: + Phƣơng pháp giá đích danh + Phƣơng pháp bình quân gia quyền + Phƣơng pháp nhập trƣớc, xuất trƣớc (FIFO) + Phƣơng pháp nhập sau, xuất trƣớc (LIFO) (Chuẩn mực kế toán Việt Nam 02 “Hàng tồn kho”) 2/5/2014 4 Mô hình hoạt động 7 8 Các chức năng thuộc về: - Nhập liệu đầu vào (Input) ? - Xử lý (Process) ? - Kết xuất báo cáo đầu ra (Output) ? 2/5/2014 5 Thực hành trên phần mềm 9 Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán! 10 2/5/2014 6 1. Báo cáo tổng hợp tồn kho 11 Báo cáo / Kho / Báo cáo tổng hợp tồn kho Kho / danh sách hàng hóa Đầu kỳ / Nhập - Xuất / Cuối kỳ: Số lƣợng / giá trị 12 Bài tập quy trình quản lý tồn kho trong thƣơng mại  Mua hàng nhận hóa đơn – hàng mua đang đi đƣờng – hàng về đến kho  Hàng tồn kho gửi đi bán 2/5/2014 7 13 2a. Ngày 12/01/2012: Cty ABC mua hàng từ NB007; HĐ GTGT 0099876 số Seri AB/11 – thuế VAT: 10%. Ngƣời bán chịu chi phí vận chuyển. Sau khi Công ty đồng ý mua hàng, ngƣời bán vận chuyển số hàng này về kho cho Công ty. Dự kiến ngày 22/01/2012, hàng đƣợc chuyển đến kho Công ty. SL ĐG (VNĐ/KG) HH07 20 50.000 2b. Ngày 22/01/2012: hàng mua từ nghiệp vụ ngày 12/01/2012 của NB007; HĐ 0099876 về đến kho Công ty. Công ty tiến hành kiểm tra và nhập kho toàn bộ số hàng vào kho Hàng hóa. Yêu cầu: Tạo kho Hàng đang đi đường? Yêu cầu: chuyển hàng vào kho Hàng hóa? Tình huống 2. 14 3. Ngày 29/01/2012, xuất kho gửi bán đại lý Minh Ngọc: SL ĐG (VNĐ/KG) HH04 1.000 HH05 1.000 Tình huống 3. Tình huống 2 và 3 - Giá vốn tại kho xuất? 2/5/2014 8 15 Bài tập quản lý tồn kho trong thƣơng mại  Tiến hành kiểm kê – xử lý thừa, thiếu hàng tồn kho  Tính giá xuất kho / giá vốn cuối kì Những thao tác trên thƣờng đƣợc xử lý vào cuối kì kế toán GV giới thiệu – SV tự nghiên cứu trước 4. Điều chỉnh tồn kho – Kiểm kê 16 Khi tiến hành kiểm kê VTHH tồn kho, phát hiện thấy VTHH giữa s k toán và tồn kho thực t bị chênh lệch (thừa hoc thiếu) >> kế toán s tiến hành lập chứng từ điều chỉnh tồn kho. Số thực tế 2/5/2014 9 5. Tính giá xuất kho 17 * Chức năng đƣợc áp dụng khi có thiết lập… Khi thực hiện Tính giá xuất kho, hệ thống sẽ tiến hành tính giá của vật tư xuất kho và áp đơn giá vào các chứng từ xuất / chuyển kho 5. Tính giá xuất kho 18 Thông thƣờng, chức năng tính giá xuất kho đƣợc thực hiện cuối kì * 2/5/2014 10 19 Bài tập thực hành 6 Xem, in báo cáo và xuất ra Excel báo cáo: - Thẻ kho (Sổ kho) Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC, đt tên: THUCHANH_CTYABC_HTK.zip 20 Tự đánh giá 1. Phân loại các chức năng thuộc kế toán hàng tồn kho trong thƣơng mại theo mô hình I-P-O ? 2. Nhận xét về mối liên hệ giữa phân hệ mua hàng – kho – bán hàng trong thƣơng mại ? [...].. .2/ 5 /20 14 * Bài tập thực hành tổng hợp BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 03 – Nhập liệu Công ty TNHH TM XYZ Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ, đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_HTK.zip 21 Hệ thống thông tin kế toán 2 BÀI TẬP NHÓM (P .2) 11 2/ 5 /20 14 Tài sản cố định • Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản - Thiết lập danh mục một TSCĐ - Khai báo nguyên... phân công) trước buổi học tuần 9 + Một số nhóm thao diễn vào tuần 9 Sau khi học xong chƣơng này, bạn có thể: • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp >> Tiếp theo – Chƣơng 2 P.4 26 13 ... Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản - Thiết lập danh mục một Nhân Viên - Lập bảng chấm công cho Nhân Viên - Lập bảng lƣơng cho Nhân Viên - Tính lƣơng và trả lƣơng - Thanh toán các khoản trích theo lƣơng - Các báo cáo tiền lƣơng 12 2/5 /20 14 • Yêu cầu đối với các nhóm: - Làm bài đƣợc phân công trên CSDL XYZ - Sản phẩm của mỗi nhóm: + Nộp bài (CSDL bản backup với phân hệ đƣợc phân công) trước . 2/ 5 /20 14 1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV. ThS. Vũ Quốc Thông CHƢƠNG 02 – P .3 Mục tiêu. 22 /01 /20 12, hàng đƣợc chuyển đến kho Công ty. SL ĐG (VNĐ/KG) HH07 20 50.000 2b. Ngày 22 /01 /20 12: hàng mua từ nghiệp vụ ngày 12/ 01 /20 12 của NB007; HĐ 0099876 về đến kho Công ty. Công ty tiến hành. liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp • Thiết lập dữ liệu kế toán • Xử lý quy trình thƣơng mại trên PMKT • Thao tác kế toán tổng hợp và kết