PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÊ LỢI TỈNH KON TUM ĐỐI VỚI HND.doc

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÊ LỢI TỈNH KON TUM ĐỐI VỚI HND

1.1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của NHTM………

1.1.3 Cho vay của NHTM………

1.2 Hoạt động cho vay của NHTM đối với HND………

1.2.1 Hộ nông dân………

+ Quan niệm HND………

+ Đặc điểm HND………

+ Vai trò HND trong nền kinh tế………

+ Sự cần thiết NHTM phải tăng cường cho vay đ/v HND………

1.2.2 Hoạt động cho vay của NHTM đối với HND………

+ Đặc điểm………

+ Nguyên tắc………

+ Phân loại………

+ Rủi ro cho vay………

+ Các chỉ tiêu phản ánh kết quả cho vay………

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÊ LỢI TỈNH KON TUM ĐỐI VỚI HND……

2.1 Giới thiệu về NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum

2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển………

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ……….

2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý………

2.1.5 Kết quả hoạt động thời gian qua……….

2.2 Phân tích thực trạng cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum đối với HND………

2.2.1 Chính sách cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum đối với HND………

2.2.2 Quy trình và thủ tục cho vay………

2.2.3 Phân tích tình hình cho vay, thu nợ HND tại NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum………

+ Tình hình Nguồn vốn và cho vay nói chung………

+ Phân tích tình hình cho vay theo thời hạn………

+ Phân tích tình hình cho vay theo đối tượng đầu tư………

+ Phân tích tình hình cho vay theo phương thức cho vay…………

+ Phân tích tình hình cho vay theo hình thức đảm bảo…………

3.1 Định hướng của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum trong hoạt động cho vay………

LỜI MỞ ĐẦU

Nông nghiệp, nông thôn và nông dân luôn là một vấn đề chiến lược hàng đầu, được Đảng và Nhà nước ta đặc biệt quan tâm Nhiều nghị quyết của Đảng, chính sách của Nhà nước đã đề cập vấn đề này Từ khi thực hiện đường lối đổi mới, cùng sự phát triển chung của cả nền kinh tế, sản xuất nông nghiệp và phát triển nông thôn nước ta đã đạt được thành tựu đáng kể.Trước hết phải kể đến năng suất và sản lượng của các sản phẩm trồng trọt và chăn nuôi tăng khá nhanh, từ một nước phải nhập khẩu thú 2 trên thế giới, cơ cấu sản phẩm nông nghiệp nói riêng và cơ cấu sản xuất sau nông nghiệp và nông thôn nói chung đã từng bước chuyển dịch hướng tới phát triển một nền nông nghiệp hàng hóa lớn.

Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đã đạt được, vấn đề nông nghiệp, nông thôn và nông dân còn nhiều khó khăn mà việc khắc phục đòi hỏi phải đầu tư không ít thời gian, công sức và tiền vốn.

Kon Tum là một miền núi vùng cao biên giới Tây Nguyên được thành lập lại vào tháng 10 năm 1991, là một vùng địa lý có khí hậu khắc nghiệt, địa hình núi cao và dốc, sông suối chia cắt nhiều, việc đi lại trắc trở, đất rộng, người thưa, xuất phát điểm thấp, nền kinh tế phát triển chậm, tỷ lệ đồng bào dân tộc thiểu số chiếm tỷ trọng cao, trình độ dân trí thấp, cơ sở vật chất còn nghèo nàn lạc hậu, phong tục tập quán còn mang tính du canh du cư, phát đồi, chặt tỉa vẫn còn phổ biến, thị trường kém phát triển Nền kinh tế có phát triển nhưng không đồng đều và chưa vững chắc, cơ cấu kinh tế chuyển biến chậm Những vấn đề nêu ra ở trên đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi Nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum nói chung cũng như hoạt động tín dụng nói riêng Nhưng Đảng Bộ và nhân dân Tỉnh Kon Tum đã và đang khắc phục mọi khó khăn, tìm những bước đi thích hợp với điều kiện kinh tế của tỉnh nhà.

Với đối tượng phục vụ chủ yếu là nông dân và các doanh nghiệp hoạt động có liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn,NHNo & PTNT NHNo & PTNT nói chung, NHNo & PTNT Chi Nhánh Lê Lợi NHNo & PTNT nói riêng trong những năm qua đã không ngừng vươn lên để phục vụ đắc lực, có hiệu quả cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, nông thôn Kon Tum là một tỉnh miền núi có xuất phát điểm nền kinh tế quá thấp so với

bình quân chung của cả nước Thực trạng kinh tế chuyển dần từ nông nghiệp sang công nghiệp dịch vụ, mà trong nhiều năm tiếp theo sản xuất nông – lâm ngư nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng lớn, “Phi nông bất ổn, phi công bất phú, phi thương bất hoạt, phi trí bất hưng” là bài học ông cha ta để lại, là kinh nghiệm hoạch định chiến lược kinh tế lâu dài Với Kon Tum, tuy là một tỉnh miền núi nhưng bài học “Phi nông bất ổn” vẫn còn nguyên vẹn giá trị Phát triển nông nghiệp và nông thôn bền vững là chiến lược quan trọng, góp phần thúc đẩy sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội Tây Nguyên nói riêng, cả nước nói chung Trong đó, NHNo & PTNT đóng vai trò rất lớn, là kênh chuyển tải vốn chủ yếu

tới nông dân Vì vậy, tôi xin chọn “phân tích tình hình cho vay đối với HND tại NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum”

Do giới hạn về khả năng và thời gian, em chỉ nghiên cứu tình hình hoạt động cho vay của NHNo & PTNT Chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum đối với HND qua ba năm 2009 – 2010, khóa luận ngoài phần mở đầu và kết luận còn được trình bày thành 3 chương như sau:

Chương 1: NHTM VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Chương 2: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI HND TẠI

NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÊ LỢI TỈNH KON TUM.

Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI HND TẠI

NHNo & PTNT CHI NHÁNH LÊ LỢI TỈNH KON TUM.

Được sự chấp nhận và tạo điều kiện thuận lợi của trường Đại học Đà Nẵng phân hiệu tại Kon Tum, Ban lãnh đạo NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum, em đã có thời gian thực tập tại NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum Đây là thời gian giúp em củng cố nâng cao kiến thức đã được trang bị trong thời gian học tập, rèn luyện khả năng phân tích, tổng hợp, đề xuất và giải quyết vấn đề, vận dụng kiến thức lý luận để giải quyết các vấn đề thực tế.

Tuy đã có rất nhiều cố gắng, những chắc chắn trong đề tài này còn nhiều thiếu sót Rất mong được sự góp ý chỉnh sửa của lãnh đạo cơ quan và của các thầy giáo, cô giáo để đề tài của em có thể được hoàn chỉnh hơn.

Em xin trân trọng biết ơn sự đào tạo giúp đỡ của nhà trường, của giáo viên hướng dẫn TS Hồ Hữu Tiến và Ban lãnh đạo NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum đã tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành đề tài tốt nghiệp này.

CHƯƠNG I

NHTM VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY1.1 Ngân hàng thương mại.

1.1.1 Khái niệm.

Ngân hàng là một trong các tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó Ngân hàng Thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng.

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.

Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng Việc lưu hành các đồng tiền riêng của mỗi quốc gia hoặc vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại và giao lưu quốc tế tạo ra yêu cầu đúc và đổi tiền tại các cửa khẩu và trung tâm thương mại Người làm nghề đúc, đổi tiền, thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại Lợi nhuận thu được là từ chênh lệch giá mua bán.

Nghề ngân hàng cũng được bắt đầu từ người cho vay nặng lãi Một số người cho vay nặng lãi đã thực hiện cả nghiệp vụ đổi tiền, giữ hộ và thanh toán hộ.

1.1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của NHTM.

Luật các tổ chức tín dụng của Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi: “Nghiệp vụ ngân hàng là nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.

1.1.2.1 Huy động vốn.

Ngân hàng tập trung huy động những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua việc nhận tiền gửi của khách hàng Vốn huy động dưới hình thức tiền gửi (thanh toán và tiết kiệm).

- Tiền gửi thanh toán, tiền gửi không kỳ hạn.

Đây là loại tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong quá trình luân chuyển vật tư, hàng hóa; Từ quá trình chênh lệch về thời gian và quy mô của quá trình thu chi.

Tiền gửi thanh toán là một nguồn rẻ, chi phí thấp, tạo ra một số khoản thu khác như thu phí thanh toán, đổi tiền, chuyển tiền cho ngân hàng Tuy nhiên, đây lại là nguồn

tạo nên nhu cầu thanh khoản cao, kém ổn định vì ngân hàng phải chi trả thường xuyên và bất kỳ lúc nào theo yêu cầu của khách hàng.

-Tiền gửi có kỳ hạn.

Đây là loại tiền gửi mà khách hàng được rút ra sau một thời hạn nhất định (3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 1 năm, 3 năm, 5 năm,…).

Mục đích của người gửi tiền là lấy lãi và ngân hàng có thể chủ động sử dụng nguồn vốn này để cho vay, vì vậy ngân hàng phải trả lãi cho loại tiền gửi có kỳ hạn và lãi suất cao hay thấp thường phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền và các yếu tố khác trên thị trường.

Theo nguyên tắc khách hàng chỉ được rút tiền ra khi đến hạn đã thảo thuận, nhưng trên thực tế nhiều khách hàng có nhu cầu rút vốn ra trước hạn vì nhiều lí do, còn ngân hàng để thu hút được nhiều khách hàng, tăng lượng tiền gửi, đã cho phép khách hàng rút tiền ra trước hạn Trong những trường hợp này, khách hàng chỉ được hưởng lãi suất thấp hơn lãi suất đã quy định.

Tiền gửi có kỳ hạn là một nguồn vốn có tính chất ổn định, vì vậy ngân hàng thường trả lãi cao cho hình thức này và chú trọng các biện pháp nhằm gia tăng loại tiền gửi này Theo nguyên tắc, thời hạn khách hàng gửi tiền càng dài thì lãi suất được hưởng càng cao.

Để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước, ngân hàng phát hành các kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng và các giấy tờ có giá khác.

-Tiền gửi tiết kiệm.

Đây là tiền để dành của dân cư được gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi.

Tiền gửi tiết kiệm có các loại: tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm khác.

1.1.2.2 Cho vay

Ngân hàng Thương mại cho vay đối với nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân hộ gia đình.

Hoạt động cho vay được xem là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng Thương mại Nó thường xuyên chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản có, tạo ra thu nhập cho ngân hàng.

Cho vay là nghiệp vụ sử dụng vốn, theo đó NHTM thỏa thuận với khách hàng sử dụng một số tiền nhất định với cam kết phải hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

1.1.2.3 Các nghiệp vụ khác.

- Mua bán ngoại tệ :

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi (mua – bán) ngoại tệ - một ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ.

-Bảo quản vật có giá

- Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán - Quản lý ngân quỹ

- Tài trợ các hoạt động của chính phủ

- Bảo lãnh : Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác,…

- Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn

- Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán - Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm

- Cung cấp các dịch vụ đại lý - vv…

1.1.3 Cho vay của NHTM

*Căn cứ vào thời hạn cho vay có các loại: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và

cho vay dài hạn.

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Đây là loại cho vay bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu chi tiêu cá nhân.

- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm Cho vay trung han chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm máy móc tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh.

- Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Đây là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây nhà ở, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải,…Có quy mô lớn hoặc để xây dựng các nhà máy, xí nghiệp mới.

*Căn cứ vào mục đích vay vốn có các loại:

- Cho vay sản xuất lưu thông hàng hóa: loại cho vay này được cấp cho các chủ thể kinh doanh nhằm hỗ trợ vốn để mở rộng hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa.

- Cho vay tiêu dùng: là loại hình cho vay đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân.

*Căn cứ vào bảo đảm tiền vay có các loại:

- Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: là loại cho vay được thực hiện khi người đi vay có một khối lượng hàng hóa, tài sản tương đương, được dùng trực tiếp để đảm bảo cho món nợ vay.

- Cho vay không có bảo đảm về tài sản: là khoản cho vay được cấp không có giá trị vật tư, hàng hóa hoặc tài sản làm đảm bảo trực tiếp mà chỉ dựa trên uy tín, sự tín nhiệm của cá nhận, tổ chức tín dụng đối với bên nhận tín dụng.

*Căn cứ vào tính chất của khoản vay có các loại:

- Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng đều phải làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng là loại cho vay có mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một khoản thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: là việc ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định, trong một thời gian nhất định.

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là phương thức cho vay mà ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số dư có trên tài khoản vãng lai, tới một hạn mức nhất định trong một thời hạn quy định.

- Cho vay theo dự án đầu tư:

- Cho vay đồng tài trợ (cho vay hợp vốn): là phương thức cho vay trong đó có hai hay nhiều tổ chức tín dụng tham gia cho vay đối với một dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh của một khách hàng vay vốn.

1.2 Hoạt động cho vay của NHTM đối với HND.1.2.1 HND.

* Quan niệm HND Hộ nông dân là một đơn vị kinh tế cơ sở, vừa là một đơn vị sản

xuất vừa là một đơn vị tiêu dùng.

* Đặc điểm HND.

Tại Việt Nam hiện nay, gần 80% dân số là sinh sống ở nông thôn và đại bộ phận còn sản xuất mang tính tự cấp, tự túc Trong điều kiện đó, hộ là đơn vị kinh tế cơ sở mà ở đó diễn ra quá trình phân công tổ chức lao động, chi phí cho sản xuất, tiêu thụ, thu nhập, phân phối và tiêu dùng.

Với tư cách là đơn vị kinh tế, hộ được phân tích nhiều góc độ khác nhau như: - Là chủ sở hữu và sử dụng các nguồn lực kinh tế như đất đai, lao động, vốn - Là đơn vị tham gia vào các dạng hoạt động kinh tế

- Trình độ phát triển hộ : Tự cấp tự túc các hàng hóa - Hiệu quả hoạt động kinh tế hộ.

Ở Việt Nam, hộ nông dân có những đặc điểm cơ bản sau:

- Quan hệ giữa tiêu dùng và sản xuất biểu hiện ở trình độ phát triển của hộ từ tự cấp hoàn toàn đến sản xuất hàng hóa Trình độ này quyết định quan hệ giữa hộ nông dân và thị trường.

- Các hộ nông dân ngoài hoạt động nông nghiệp (trồng trọt và chăn nuôi) còn tham gia vào các hoạt động phi nông nghiệp với các mức độ khác nhau.

- Khả năng của hộ nông dân chỉ có thể thỏa mãn nhu cầu sản xuất giản đơn nhờ sự kiểm soát tư liệu sản xuất, nhất là ruộng đất và lao động.

- Sản xuất chịu nhiều rủi ro,nhất là rủi ro khách quan (thiên tai, dịch bệnh,…), trong khi đó khả năng khắc phục lại hạn chế.

- Hộ nghèo và hộ trung bình chiếm tỷ trọng cao, khó khăn lớn nhất của hộ nông dân là thiếu vốn.

Từ những nội dung nêu trên cho thấy kinh tế hộ rất phong phú, đa dạng; Đối tượng cho vay mang tính tổng hợp gồm nhiều lĩnh vực; Mức độ và hiệu quả sử dụng vốn của từng loại hộ cũng rất khác nhau.

Kinh tế hộ nông dân là đơn vị kinh tế có sự kết hợp hài hòa giữa sản xuất, quy mô sản xuất, điều kiện sản xuất với lực lượng lao động cụ thể của gia đình Vì lực lượng lao động luôn biến động theo thời gian, khoa học kỹ thuật nông nghiệp luôn luôn phát triển; yêu cầu thị trường thay đổi, lợi ích của từng gia đình cũng thay đổi.Do đó, quy mô và phương hướng sản xuất của các kinh tế hộ nông dân thường luôn luôn vận động và biến đổi Vì vậy, kinh tế hộ nông dân, nhìn chung và theo xác suất thì khá ổn định nhưng nhìn riêng từng đơn vị kinh tế hộ cụ thể thì khá sôi động.

Quy mô của từng đơn vị kinh tế hộ nông dân được xét theo 3 yếu tố cơ bản : - Quy mô diện tích đất đai sử dụng

- Quy mô sử dụng vốn và lao động

- Quy mô giá trị nông sản hàng hóa được sản xuất ra

Hiệu quả của đơn vị kinh tế hộ nông dân được xét theo các mặt: hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội, hài hòa môi trường sinh thái và xã hội trên địa bàn So với những năm 90, ngày nay cơ cấu sản xuất và thu nhập của kinh tế hộ nông dân có những chuyển dịch quan trọng Tỷ trọng thu nhập về chăn nuôi không ngừng tăng lên, nhiều hộ đã tổ chức thành trang trại chăn nuôi hàng hóa với hàng trăm con lợn, có hộ nuôi hàng chục con bò sữa, có hộ nuôi hàng ngàn con gà,…Nghề nuôi ong, nuôi trồng cây, con làm thuốc như hươu, gấu, nghề trồng cây ăn quả, trồng rau, hoa, cây cảnh phục vụ nhu cầu đời sống cũng được hộ nông dân đi vào nghiên cứu phát triển.

Kinh tế hộ nông dân đã đi đầu trong phát triển chế biến nhỏ ở nông thôn như xay xát, làm bánh đa, bánh phở, làm đường thủ công,… phục vụ nhu cầu đa dạng của xã hội.

Qua sơ kết, tổng kết phong trào hộ nông dân các cấp thấy rằng: những hộ sản xuất hàng hóa lớn có hiệu quả ổn định đòi hỏi phải có một lượng vốn nhất định đầu tư từng bước vào sản xuất Nhìn chung, các đơn vị kinh tế hộ nông dân sản xuất nhiều giá trị hàng hóa rất cần có sự hộ trợ của ngân hàng về cho vay vốn để phát triển đi lên mạnh mẽ.

* Vai trò của HND trong nền kinh tế.

Nước ta là một nước nông nghiệp với gần 80% dân số sống ở địa bàn nông nghiệp, nông thôn với khoản 70% lao động xã hội sản xuất nông nghiệp Tổng giá trị sản lượng nông nghiệp chiếm 30% tổng thu nhập kinh tế quốc dân (GDP) Sự phát triển của nông nghiệp và kinh tế nông thôn có ý nghĩa hết sức quan trọng cả về chính trị, kinh tế, văn hóa xã hội của quốc gia Đảng và Nhà nước ta luôn luôn quan tâm sâu sắc tới vấn đề nông nghiệp, nông thôn và nông dân, coi đây là vấn đề trọng tâm, là khâu then chốt nhất cần tập trung sức chỉ đạo và đầu tư tạo cho được bước chuyển biến mới trong nông nghiệp và phát triển nông thôn, vừa đáp ứng những đòi hỏi bức xúc của bản thân khu vực này, vừa tạo tiền đề cho các ngàng kinh tế khác phát triển.

Sau hơn 10 năm đổi mới gắn liền với thực thi một loại chủ trương, chính sách cơ chế quản lý mới đúng đắn trong nông nghiệp của Đảng và Nhà nước, đặc biệt là từ khi có nghị quyết 10 của Bộ chính trị về đổi mới quản lý kinh tế nông nghiệp, bộ mặt nông nghiệp và nông thôn Việt Nam đã và đang có những thay đổi đáng mừng Sản lượng lương thực quy ra thóc không ngừng tăng, lương thực không những đủ ăn mà nước ta đã vươn lên đứng thứ 2, thứ 3 các nước xuất khẩu gạo trên thế giới, sản xuất nông nghiệp liên tục tăng trưởng trong nhiều năm.

Với nghị quyết 10, hộ nông dân đã trở thành đơn vị kinh tế tự chủ, là thành phần kinh tế cơ bản ở nông thôn, có quyền bình đẳng với các thành phần kinh tế khác trước pháp luật Việc giao ruộng đất cho các hộ sử dụng ổn định lâu dài với 5 quyền năng : chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thế chấp và thừa kế Kết hợp với chính sách hỗ trợ nông dân phát triển kinh tế như mở rộng hoạt động tín dụng trong nông thôn, tăng cường khuyến nông, lâm, ngư,… đã khuyến khích nông thôn phát triển khả năng sẵn có về đất đai, sức lao động, tiền vốn,… đẩy mạnh sản xuất, tạo ra những thành quả hết sức to lớn và đã góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước.

* Sự cần thiết NHTM phải tăng cường cho vay đối với HND.- Nhu cầu về vốn của HND.

Vốn là vấn đề quan trọng của mỗi quốc gia có trình độ phát triển khác nhau, có chế độ chính trị - xã hội khác nhau, cũng như đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh khác Để huy động và sử dụng vốn có hiệu quả, vấn đề đặt ra đầu tiên là phải có sự nhận thức đầy đủ về vốn.

Theo mục đích sử dụng, không chỉ có vốn sản xuất trực tiếp phục vụ cho việc sản xuất ra các sản phẩm và dịch vụ hàng hóa, mà còn bao gồm khối lượng đáng kể và phong phú các hệ thống kết cấu hạ tầng, các công trình công cộng khác nhau, phục vụ cho nhu cầu kinh tế - xã hội của đất nước.

Theo hình thức tồn tại cụ thể của vốn, không chỉ có các loại vốn tồn tại dưới dạng vật thể (máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, công trình kiến trúc,…) mà còn bao gồm cả các loại vốn phi vật thể; đó là kết quả của các hoạt động đầu tư cần thiết cho hoạt động của nền kinh tế nhưng sản phẩm của nó không tồn tại dưới dạng vật thể, mà tồn tại dưới dạng các phát minh, sang chế, các giải pháp hữu ích hay đơn thuần chỉ là những khoản đầu tư để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.

Ngoài ra, vốn còn tồn tại dưới dạng các tài sản chính (tiền, các loại cổ phiếu, trái phiếu, các loại công nợ khác…) Tiền là các tài sản chính cần thiết đảm bảo cho các hoạt động kinh tế diễn ra một cách bình thường, liên tục Còn các loại cổ phiếu, trái phiếu, các loại công nợ khác là phương thức để chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư.

Vốn luôn luôn là vấn đề nổi cộm của những nước muốn thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa Với điểm xuất phát thấp như nước ta thì nhu cầu vốn, đặc biệt là vốn cho nông nghiệp và phát triển nông thôn là rất lớn so với tổng mức vốn đầu tư toàn xã hội.

Vốn là yêu cầu và điều kiện đặc biệt quan trọng để phát triển nông nghiệp, nông thôn nước ta Nhu cầu vốn của nông dân để phát triển sản xuất là rất lớn Trên thực tế, các hộ có nhu cầu bức xúc về vốn bao gồm:

- Các hộ đói và nghèo đang phải vay nặng lãi.

- Các hộ làm kinh tế vườn đồi trồng cây ăn quả, cây nông nghiệp chủ yếu là các hộ cải tạo vườn trang trại miền Tây Nam Bộ, miền Đông Nam Bộ, Tây Nguyên, miền núi thấp các tỉnh phía Bắc và trung du, các tỉnh duyên hải miền Trung, đồng bằng Bắc Bộ và các hộ khai khẩn đất trồng mới.

- Các hộ làm kinh tế trang trại với diện tích lớn, sản xuất – kinh doanh tổng hợp, vốn đầu tư xây dựng cơ bản lớn.

- Các hộ trồng trọt đã có vườn đồi cây công nghiệp, cây ăn quả cần vốn thâm canh, một phần cơ giới hóa nhất là khâu tưới tiêu Tình hình nắng, nóng, hạn hán như thời gian vừa qua làm cho nhu cầu tăng nhanh như vùng cà phê Đăklăk, Gia lai, Kon Tum.

- Thực trạng về nhu cầu vốn của HND.

Hộ nông dân phần lớn đang thiếu vốn, nhu cầu vay vốn nhiều Tuy nhiên, nguồn vốn đầu tư trong nông nghiệp luôn eo hẹp lại là một thực tế khách quan Điều này bắt nguồn từ tích lũy nội bộ nông nghiệp nước ta còn thấp Thu nhập của nông dân thấp,

gắn kiền với trạng thái bão hòa nhu cầu nông sản phẩm nội địa và ứ tắc hàng xuất khẩu có nguồn gốc từ nông nghiệp đưa đến sức mua của khu vực nông nghiệp, nông thôn tăng chậm, hạn chế một bộ phận “cầu” rất lớn của nền kinh tế, bất lợi cho khuyến khích đầu tư vào khu vực này Hơn nữa đầu tư cho nông nghiệp đòi hỏi vốn khá lớn với mức dộ rủi ro cao (thất thoát vốn do các nguyên nhân bất khả kháng), tỷ lệ sinh lời thấp, vốn quay vòng chậm Những nơi hấp dẫn nhất trong đầu tư nông nghiệp là nơi có chân ruộng tốt, vùng đất màu mỡ, thuận lợi về giao thông, cung cấp dịch vụ lại thường có hạn hán Trái lại những nơi không thuận lợi thì nhiều, để đầu tư đòi hỏi lượng vốn lớn, khó đáp ứng ngay.

Để đáp ứng nhu cầu vốn của hộ nông dân, thực tế, hệ thống cung ứng vốn tín dụng trong nông nghiệp, nông thôn đang hình thành ngày một đa dạng với sự tham gia của nhiều tổ chức tín dụng với các nguồn vốn khác nhau như :

- Hệ thống tín dụng thuộc sở hữu Nhà nước : tham gia hệ thống này có các NHTM quốc doanh mà chủ lực là NHNo & PTNT Việt Nam, NHCSXH

- Hệ thống tín dụng ngoài Nhà nước : nhờ có chính sách mở cửa nền kinh tế, trong những năm qua nhiều tổ chức nước ngoài đã chuyển vốn tín dụng vào nông thôn Việt Nam dưới hình thức:

+ Hệ thống tín dụng thông qua các ngân hàng cổ phần, hợp tác xã + Quỹ tín dụng nhân dân.

+ Cho vay trong nội bộ nông dân + Tổ chức tài chính vi mô.

Như vậy chính sách tín dụng mới đang tạo ra những cơ sở của thị trường vốn ở nông thôn, đã đáp ứng nhu cầu về vốn của nông dân.

1.2.2 Hoạt động cho vay của NHTM đ/v HND.

- Khách hàng vay vốn với nhiều mục đích khác nhau - Xác suất rủi ro cao

- vv…

* Nguyên tắc.

- Nguyên tắc hoàn trả nợ gốc và lãi vay đầy đủ, đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Nguyên tắc đảm bảo: Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn, quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm theo quy định của Nghị định này và chịu trách nhiệm về quyết định của mình Trường hợp tổ chức tín dụng nhà nước cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ, thì tổn thất do nguyên nhân khách quan của các khoản cho vay này được Chính phủ xử lý.

Khách hàng vay được tổ chức tín dụng lựa chọn cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay, tổ chức tín dụng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, thì tổ chức tín dụng có quyền áp dụng các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước hạn

Tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định của Nghị định này và quy định của pháp luật có liên quan để thu hồi nợ khi khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết

Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.

* Phân loại.

- Cho vay ngắn hạn đối với HND: vốn đầu tư ngắn hạn của các HND nhằm

hình thành nên tài sản lưu động để các HND đi vào hoạt động Loại này chỉ tham gia vào 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh và hoàn thành một vòng tuàn hoàn khi chu kỳ sản xuất kinh doanh kết thúc Biểu hiện dưới hình thái hiện vật là các chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm chi phí cho con, cây giống, phân bón, thức ăn, thuốc trừ sâu, chi phí chăm sóc Vốn đầu tư này có đặc điểm là nhu cầu và cơ cấu vốn đầu tư phụ thuộc khá lớn vào đối tượng nuôi trồng, vào kỹ thuật nuôi trồng, vào chu kỳ sinh trưởng và phát triển của đối tượng nuôi trồng,

Cho vay để bổ sung nhu cầu vốn thiếu hụt để đầu tư vào chi phí sản xuất kinh doanh của người nông dân.

Đối với HND sản xuất nhỏ, các đối tượng cho vay bao gồm như: chi chí mua con, cây giống; chi phí mua phân bón, thức ăn; chi phí mua thuốc trừ sâu; các chi phí mua ngoài khác Ngân hàng sẽ không cho vay các đối tượng như chi phí tiền công chăm sóc, thu hoạch, bảo quản

Đối với HND sản xuất lớn (theo quy mô trang trại) thì ngân hàng không cần phải xác định đối tượng không cho vay và đối tượng không cho vay mà chỉ cần quy định 1 tỷ lệ mức vốn tự có tham gia (thường từ 20% đến 30% tổng chi phí sản xuất).

- Cho vay trung, dài hạn đối với HND: đầu tư dài hạn của HND nhằm hình

thành nên tài sản cố định, đây là loại tài sản có thời gian sử dụng dài, giá trị lớn, tham gia vòa nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh, biểu hiện dưới hình thái hiện vật là đất đai, công trình xây dựng như nhà xưởng, chuồng trại, kho bãi, sân chơi, chi phí cải tạo đất, chi phí hình thành đàn gia súc, xây dựng ao đầm, vườn cây lâu năm, và các loại máy móc thiết bị chuyên dùng như súc vật cày kéo, máy động lực cơ điện, công cụ máy móc nông nghiệp,

Đối với cho vay trung dài hạn của ngân hàng đối với HND là các đối tượng kể trên Nhưng riêng đối với yếu tố ruộng đất là tư liệu sản xuất chủ yếu, giá trị rất lớn, là yếu tố bắt buộc phải có để cho vay, vì vây ngân hàng không tính vào đối tượng cho vay Tuy nhiên đối với các HND sản xuất quy mô lớn (trang trại), phải đi thuê đất cũng là thuộc đối tượng để ngân hàng xem xét cho vay nếu phương án kinh doanh có hiệu quả.

* Rủi ro cho vay.

Trong quá trình sản xuất người nông dân gặp phải những khó khăn về chi phí đầu vào như giá của giống, phân bón, thuốc trừ sâu,… tăng lên nhưng đến khi thu hoạch thì giá cả thị trường lại giảm sút, làm cho sản phẩm làm ra không thể bán được hoặc bán với giá rẻ Từ đó, người nông dân bị thiệt hại do sự chênh lệch giá giữa đầu vào và đầu ra của sản phẩm, dẫn tới thất thu, khó có khả năng trả nợ và dẫn đến nợ quá hạn.

Sản xuất nông nghiệp mang tính đặc thù, chịu sự chi phối rất lớn của khí hậu thời tiết, thiên tai, dịch bệnh,…trong khi đó, khả năng khắc phục lại hạn chế.

Trong thời gian qua, thời tiết, khí hậu ở Kon Tum rất khắc nghiệt, hạn hán kéo dài dẫn đến phát sinh nhiều bệnh ở vật nuôi (lỡ mồm, long móng, H5N1,…), cây trồng, đặc biệt các đồng bào dân tộc thiểu số và các hộ dân bị thiệt hại nặng nề do cơn bão số 9 làm khách hàng vay vốn ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc thu hồi vốn để trả nợ vay.

Nhiều hộ nông dân không phòng chống và khắc phục kịp thời nên đã không có khả năng trả nợ cho ngân hàng khi nợ đến hạn.

Đối với cho vay ngắn hạn do những biến vật nuôi (như heo, gà), cây trồng (như lúa, ngô) là những giống cây trồng, vật nuôi có sức chịu ảnh hưởng của thời tiết, dịch bệnh…yếu hơn so với những giống cây (như cà phê, cao su,…), vật nuôi (như trâu, bò, …) Tỷ lệ rủi ro ở cho vay ngắn hạn cao hơn rủi ro cho vay trung, dài hạn

Bên cạnh, việc nợ quá hạn phát sinh do những nguyên nhân khách quan, nợ quá hạn còn tăng lên một phần do những nguyên nhân chủ quan như khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khi vay vốn khách hàng đã viết đơn và ký hợp đồng tín dụng về mục đích sử dụng vốn vay của mình Nhưng trong quá trình sản xuất, khách hàng không sử dụng triệt để nguồn vốn vay của mình vào sản xuất để phát huy hiệu quả của đồng vốn

mà đã sử dụng vốn vào mục đích khác do ý muốn chủ quan của khách hàng, từ đó rất dễ gặp phải rủi ro ngoài ý muốn Tuy nhiên, ở đây còn có một phần lớn do cán bộ tín dụng chưa đi sâu vào công tác kiểm tra, đối chiếu trực tiếp sau khi cho vay để phát hiện kiệp thời và ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng.

* Các chỉ tiêu phản ánh kết quả cho vay.- Doanh số cho vay

- Doanh số thu nợ - Dư nợ bình quân - Nợ xấu bình quân - Tỷ lệ nợ xấu bình quân

CHƯƠNG 2

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA CHI NHÁNH ĐỐI VỚI HND2.1 Giới thiệu về NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum.

2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum.

* Quá trình thành lập NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum.

Phòng giao dịch Lê Lợi tiền thân là Phòng giao dịch ChưHreng, hoạt động kinh doanh chủ yếu tại xã ChưHreng, nay là phòng giao dịch Lê Lợi là đơn vụ trực thuộc NHNo & PTNT Kon Tum.

+ Ngày 25/10/1998 thành lập “Chi nhánh Lê Lợi” theo quyết định thành lập số 251/NHNo trực thuộc NHNo & PTNT Kon Tum.

+ Nay là Phòng giao dịch Lê Lợi trực thuộc NHNo & PTNT Kon Tum theo quyết định thành lập số 471 ngày 10/6/2008.

* Quá trình phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum.

Kon Tum là một tỉnh miền núi, kinh tế phát triển chậm, các doanh nghiệp Nhà nước phần lớn làm ăn thua lỗ, doanh nghiệp tư nhân và hộ kinh doanh lớn ít Không nằm ngoài tình hình chung của tỉnh, hoạt động kinh doanh ngân hàng còn lung túng NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum phải thường xuyên nhận vốn điều hòa từ ngân hàng cấp trên do nguồn vốn huy động tại địa phương không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay.

Tháng 6 năm 1993, Hội nghị lần thứ V Ban chấp hành trung ương Đảng đã họp bàn về việc tiếp tục đổi mới và phát triển kinh tế xã hội nông thôn Ngoài những vấn đề cơ bản của chiến lược phát triển nông nghiệp và kinh tế xã hội nông thôn Việt Nam, hội nghị cũng tập trung vào việc thay đổi cơ cấu kinh tế nông thôn trên cơ sở phát triển nông nghiệp và dịch vụ nông thôn, khẳng định sự tồn tại của các thành phần kinh tế ở nông thôn, trong đó vai trò tự chủ của kinh tế hộ được bảo đảm Đối với NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum nói riêng đây là điều kiện thuận lợi trong việc mở rộng và đa dạng hóa môi trường kinh doanh.

Vào thời điểm này, một hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum đã mang lại hiệu quả thiết thực, đó là “tín dụng bò” – Ngân hàng cho nông dân vay vốn bằng hiện vật, điều này đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải tìm tòi, nghiên cứu, am hiểu các lĩnh vực khoa học kỹ thuật, đi sâu nghiên cứu phong tục tập quán trong chăn nuôi cũng như trong mọi hoạt động kinh tế của người dân địa phương Chi nhánh chủ động trong việc tuyển chọn bò giống ở trong tỉnh lân cận để giao đến tận tay nông dân Hộ nông dân vay vốn được trực tiếp lựa chọn bò và nhận bò vừa ý Nhờ có tinh thần trách nhiệm cao, trong năm 1993 chi nhánh đã đầu tư được gần 3000 con bò cho hộ nông dân Đây là việc làm được ủng hộ, khuyến khích và đánh giá cao của chính quyền địa phương và quần chúng nhân dân Trong quá trình hình thành và phát triển, NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum luôn bám sát các chủ trương đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước; Thực hiện đúng sự chỉ đạo, điều hành của Ngân hàng cấp trên, tạo mối quan hệ tốt với các sở, ban, ngành, lien quan trên địa bàn tỉnh.

Qua thời gian hoạt động, với sự cố gắng nổ lực của Ban giám đốc và đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng, sự hổ trợ từ ngân hàng cấp trên và sự phối hợp giúp đỡ của các cấp chính quyền địa phương, NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum đã khẳng định được mình trong cơ chế thị trường đầy biến động, góp phần tăng trưởng kinh tế của tỉnh nhà và thực thi có hiệu quả các chính sách tiền tệ - tín dụng của Nhà nước, chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động là 35.569 triệu đồng, đạt 81% kế hoạch năm, tăng so với đầu năm là 144 triệu đồng Tổng dư nợ là 95.698 triệu đồng tăng so với đầu năm là 8.828 triệu đồng, đạt 95,7% kế hoạch năm; Nợ quá hạn 3.975 triệu đồng chiếm tỷ lệ 4,15%/tổng dư nợ Năm 2010 đến ngày 31/12/2010 có tổng nguồn vốn huy động là 50.196 triệu đồng, tăng so với đầu năm là 13.783 triệu đồng, đạt 107% kế hoạch của năm Tổng dư nợ là 115.389, tăng 19.700 triệu đồng so với đầu năm, tương ứng với tỷ lệ tăng 20% Uy tín của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum từng bước được củng cố và thực sự trở thành người bạn đồng hành của nông thôn.

Khái quát sự phát triển NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum bằng đồ thị như sau :

Đồ thị 1 : Sự phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum năm 2009 – 2010.

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận.

- Giám đốc : Điều hành chung, trực tiếp phụ trách công tác tổ chức, kế toán và

ngân quỹ, hoạt động tín dụng, kiểm soát.

- Phó giám đốc : Trực tiếp phụ trách công tác kinh doanh, tín dụng, điều hành

công tác kế toán – ngân quỹ và ký duyệt cho vay đối với những dự án mức phán quyết theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.

- Phòng tín dụng :

Trưởng phòng phụ trách chung và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc và Phó Giám đốc, theo dõi trực tiếp cho vay các doanh nghiệp, hộ nông dân.

Một phó trưởng phòng thực hiện nhiệm vụ của trưởng phòng khi trưởng phòng đi vắng, theo dõi trực tiếp công tác cho vay hộ nông dân và hộ nghèo.

- Phòng kế toán : Một trưởng phòng kế toán và ngân quỹ của ngân hàng nông

nghiệp kiêm trưởng phòng kế toán, 01 phó trưởng phòng,03 nhân viên kế toán (gồm 01 thủ quỹ, 01 kiểm ngân, 01 kế toán viên), 05 CBTD.

- Ngoài ra, còn có 01 kiểm soát viên : có nhiệm vụ kiểm soát các hoạt động của

NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi tỉnh Kon Tum, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của phòng kiểm tra nội bộ NHNo & PTNT tỉnh Kon Tum.

2.1.3 Cơ cấu tổ chức.

Sơ đồ 1 : Mô hình cơ cấu tổ chức nhân sự.2.1.5 Kết quả hoạt động trong thời gian qua.

- Nguồn vốn :

* Tổng nguồn vốn huy động nội tệ đến 31/12/2010 đạt 49.251 triệu đồng tăng so với đầu năm 13.783 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 38%, tăng 3.251 triệu đồng so với kế hoạch với tỷ lệ tăng 107% Nguồn vốn huy động của phòng giao dịch Lê Lợi chủ yếu là tiền gởi của dân cư chiếm tỷ trọng 97,17%.

Nguồn vốn huy động ngoại tệ quy đổi VNĐ đến 31/12/2010 đạt 1.171 triệu đồng chiếm tỷ trọng 2,32%/tổng nguồn vốn huy động.

Qua các đợt huy động tiết kiệm dự thưởng đã kích thích được quần chúng nhân dân tham gia gửi tiết kiệm dự thưởng do người gửi tiết kiệm được nhận quà khuyến mãi và được dự thưởng, nhưng tăng trưởng không cao, do địa bàn chủ yếu ở khu vực nông thôn, tích lũy không cao và nguồn gửi tiết kiệm có tính thời vụ.

* Cơ cấu nguồn vốn huy động như sau: - Phân theo thời hạn huy động

+ Tiền gửi không kỳ hạn : 4.907 triệu đồng + Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng 31.852 triệu đồng + Tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng 13.663 triệu đồng - Phân theo tính chất nguồn vốn huy động

+ Tiền gửi của dân cư 48.995 triệu đồng + Tiền gửi của các tổ chức kinh tế, xã hội 1.427 triệu đồng

* Tổng dư nợ đến 31/12/2010 đạt 115.389 triệu đồng, tăng 19.700 so với đầu năm, tương ứng với tỷ lệ tăng 20% (tỷ lệ tăng cao so với kế hoạch là nguồn vốn tái cấp vốn) và đạt 107% so với kế hoạch.

- Phân tích dư nợ theo thời gian:

+ Dư nợ ngắn hạn 64.720 triệu đồng + Dư nợ trung dài hạn 50.669 triệu đồng - Phân tích dư nợ phân theo thành phần kinh tế:

+ Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Dư nợ là 1.800 triệu đồng, chiếm 1,56%/tổng dư nợ.

+ Hộ gia đình, cá thể: Dư nợ là 113.589 triệu đồng * Nợ xấu

Tính đến 31/12/2010 nợ xấu là 1.917 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 1,66%/tổng dư nợ, so với kế hoạch NHNo tỉnh giao giảm 0,36%.

Thu hồi nợ xấu đến 31/12/2010 là 1.067 triệu đồng, vượt so với kế hoạch cấp trên giao là 67 triệu đồng, tỷ lệ tăng 0,67%.

- Kết quả tài chính

Tổng thu tăng năm 2010 là 17.285 triệu đồng trong đó chủ yếu là thu lãi từ hoạt động tín dụng: 15.455 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 89,41% Thu dịch vụ không đáng kể: 53 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 0,31% /tổng thu nhập ròng Tỷ lệ đạt thấp so với chỉ tiêu của NHNo & PTNT tỉnh Kon Tum giao Thu nợ xử lý rủi ro là 1.067 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 6,17%, thu khác là 710 triệu đồng chiếm 4,1%.

Tổng chi năm 2010 là 15.288 triệu đồng Trong đó chi trả lãi tiền gửi là 3.969 triệu đồng chiếm 25,96%, chi trả lãi tiền vay trụ sở chính và trả lãi tiền thuê tài chính là 7.425 triệu đồng chiếm tỷ lệ 48,57%, chi hoạt động dịch vụ là 35 triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,23%, chi phí cho nhân viên 1.452 triệu đồng chiếm tỷ lệ 9,5%, chi cho hoạt động công cụ, tài sản và bảo hiểm tiền gửi là 986 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 6,45%, chi dự phòng rủi

Có lương năng suất

2.2 Phân tích thực trạng cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum đối với HND……

2.2.1 Chính sách cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Lê Lợi Tỉnh Kon Tum đối với HND….

Vùng khó khăn được thụ hưởng chính sách tín dụng đối với hộ gia đình sản xuất, kinh doanh quy định tại Quyết định này bao gồm các xã, phường, thị trấn (sau đây

gọi chung là xã) quy định trong Danh mục ban hành kèm theo Quyết định số

30/2007/QĐ-TTg ngày 05 tháng 3 năm 2007 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành

Danh mục các đơn vị hành chính thuộc vùng khó khăn Đối tượng được vay vốn là các

hộ gia đình theo quy định của Bộ luật Dân sự (bao gồm cả hộ gia đình làm kinh tế trang trại) không thuộc diện hộ nghèo (sau đây gọi chung là người vay vốn) thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh tại vùng khó khăn trong những lĩnh vực mà pháp luật không cấm (Chủ hộ gia đình là người đại diện cho hộ gia đình chịu trách nhiệm giao dịch với ngân hàng trong quan hệ vay vốn, trả nợ, trả lãi)

Điều kiện để được vay vốn là người vay vốn phải có dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh được Ủy ban nhân dân xã nơi thực hiện dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh xác nhận; phải có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và cư trú hợp pháp tại nơi thực hiện dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh

Người vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích xin vay của dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, phải trả nợ, trả lãi đúng hạn theo hợp đồng tín dụng đã cam kết Người vay vốn có thể vay đầu tư một hoặc nhiều dự án, hoặc phương án sản xuất, kinh doanh nhưng tổng dư nợ cho một hộ gia đình vay vốn tại một thời điểm không vượt quá mức quy định tại Quyết định này Cụ thể :

1 Mức vốn cho vay đối với một hộ gia đình sản xuất, kinh doanh tối đa là 30 triệu đồng và không phải thực hiện bảo đảm tiền vay

2 Trong một số trường hợp cụ thể, mức vốn vay của một hộ có thể trên 30 triệu đồng, ngân hàng căn cứ vào khả năng nguồn vốn, nhu cầu đầu tư và khả năng trả nợ của hộ sản xuất, kinh doanh, để quyết định mức cho vay cụ thể, nhưng tối đa không quá 100 triệu đồng, đồng thời phải thực hiện bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay theo quy định của pháp luật về giao dịch bảo đảm Cụ thể :

Đối với những hộ gia đình sản xuất, kinh doanh có nhu cầu vay vốn trên 30 triệu đồng, ngoài điều kiện như : có dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh được UBND xã nơi thực hiện dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh xác nhận, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ, cư trú hợp pháp tại nơi thực hiện dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, còn phải có vốn tự có (bao gồm: giá trị vật tư, quyền sử dụng đất, lao động, tiền vốn) tham gia tối thiểu bằng 20% tổng nhu cầu vốn của dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh và cam kết sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay để làm tài sản bảo đảm tiền vay

Vốn vay được sử dụng vào các mục đích:

1 Mua sắm vật tư, thiết bị, phương tiện phục vụ sản xuất; cây trồng, vật nuôi; sửa chữa, xây dựng mới nhà xưởng sản xuất, kinh doanh; xây dựng và cải tạo đồng ruộng, trang trại chăn nuôi; các nhu cầu về vệ sinh môi trường; thanh toán tiền thuê nhân công và các dịch vụ phục vụ sản xuất, kinh doanh

2 Góp vốn thực hiện các dự án hoặc phương án hợp tác sản xuất, kinh doanh 3 Giải quyết một phần nhu cầu thiết yếu về nhà ở, điện thắp sáng và đào tạo tay nghề có liên quan mật thiết đến dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh

Về lãi suất :

- Lãi suất cho vay bằng 1.15%/tháng

- Lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay

- Việc điều chỉnh mức lãi suất cho vay do Thủ tướng Chính phủ quyết định theo đề nghị của Bộ Tài chính

Thời hạn cho vay được xác định theo các loại cho vay: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

- Thời hạn cho vay của từng dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh do chi nhánh quyết định, phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay, khả năng trả nợ của người vay vốn và chu kỳ sản xuất, kinh doanh của từng dự án hoặc phương án vay vốn

- Thời hạn gia hạn nợ đối với các khoản vay vốn ngắn hạn bằng một chu kỳ sản xuất, kinh doanh liền kề Thời hạn gia hạn nợ đối với các khoản cho vay trung hạn và dài hạn, tối đa bằng 1/2 thời hạn cho vay ghi trong hợp đồng tín dụng

Về phương thức cho vay: ngân hàng thực hiện phương thức uỷ thác cho vay từng phần qua các tổ chức chính trị - xã hội hoặc trực tiếp cho vay tuỳ theo mức vốn cho vay đối với một dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh và khả năng quản lý của ngân hàng Đối với phương thức uỷ thác qua các tổ chức chính trị - xã hội, việc quản lý vốn bằng tiền, ghi chép kế toán và tổ chức giải ngân đến người vay do ngân hàng thực hiện

Việc xử lý rủi ro được thực hiện theo Quyết định số 69/2005/QĐ-TTg ngày 04 tháng 4 năm 2005 của Thủ tướng Chính phủ và các văn bản liên quan về Quy chế xử lý nợ bị rủi ro của ngân hàng

Ngân hàng quy định quy trình và nội dung lập và thẩm định dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh; hướng dẫn cụ thể về hồ sơ, thủ tục cho vay bảo đảm đơn giản, rõ ràng, dễ thực hiện Đồng thời, xây dựng quy trình và thực hiện việc kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn và trả nợ của người vay vốn phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng, tính chất của khoản vay nhằm bảo đảm hiệu quả và khả năng thu hồi vốn vay

N gười vay vốn có trách nhiệm:

- Lập hồ sơ vay vốn theo hướng dẫn của ngân hàng và chịu trách nhiệm về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi ngân hàng

- Thực hiện đầy đủ nguyên tắc vay vốn theo quy định tại Điều 5 Quyết định này

- Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ và các cam kết khác trong hợp đồng tín dụng - Chịu sự kiểm tra, giám sát của các cơ quan quản lý nhà nước, ngân hàng và các tổ chức làm dịch vụ uỷ thác về việc sử dụng vốn, trả nợ, trả lãi ngân hàng

2.2.2 Quy trình và thủ tục cho vay.

Cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.

*Lập hồ sơ vay vốn :

+ Hồ sơ do khách hàng lập, cung cấp :

Khách hàng vay vốn không phải thực hiện bảo đảm bằng tài sản nộp : - Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn.

- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc xác nhận của ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền về việc đất đang sử dụng, không có tranh chấp.

Khách hàng vay vốn có bảo đảm bằng tài sản nộp : - Giấy đề nghị vay vốn.

- Dự án, phương án sản xuất kinh doanh - Hồ sơ đảm bảo tiền vay theo quy định.

Khách hàng vay vốn qua tổ vay vốn, ngoài những hồ sơ quy định trên, phải có thêm :

- Biên bản thành lập tổ vay - Hợp đồng làm dịch vụ + Hồ sơ do ngân hàng lập.

- Báo cáo thẩm định, tái thẩm định.

- Biên bản họp hội đồng tín dụng (Trường hợp phải qua hội đồng tín dụng) - Thông qua từ chối cho vay (Trường hợp không cho vay)

- Hộ nông dân phải cư trú (thường trú, tạm trú) tại địa bàn quận, huyện, thị xã, thành phố (trực thuộc tỉnh) nơi chi nhánh ngân hàng cho vay đóng trụ sở.

- Đại diện hộ nông dân để giao dịch với ngân hàng là chủ hộ hoặc người đại diện của hộ Chủ hộ hoặc người đại diện phải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.

- Mục đích vay vốn phải hợp pháp, phù hợp với quy định của Nhà nước về phát triển kinh tế tại địa phương, cũng như các quy định về môi trường, an toàn sinh thái.

- Trong thẩm định ngân hàng cũng quan tâm đến những yếu tố xã hội Trong thực tế, những yếu tố này có khi ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của người đi vay, như thói quen trong sinh hoạt, quan hệ giữa các thành viên trong hộ, uy tín của chủ hộ, quan hệ chòm xóm, cách thức tổ chức cuộc sống gia đình, cũng như khả năng sản xuất của chủ hộ.

+ Về phương diện tài chính : Chủ yếu thẩm định theo 2 hướng : Thẩm định nhu cầu vay vốn hợp lý và khả năng trả nợ.

Khi thẩm định nhu cầu vay, ngân hàng chủ yếu dựa vào phương pháp định mức cho vay,tức là số tiền vay được xác định trên đơn vị diện tích canh tác hoặc đầu gia súc Việc làm nay có các ý nghĩa như :

- Làm căn cư để tính toán số tiền cho vay cụ thể, phù hợp với từng ngành nghề và tính đặc thù của mỗi vùng.

- Chuẩn hóa số tiền vay cũng như thời gian vay vốn, tạo tiền đề tốt cho công tác thẩm định cũng như giám sát khoản vay sau này khi có một lượng lớn các giao dịch phải thực hiện cùng lúc trong một thời gian ngắn.

- Định hướng cho công tác nguồn vốn tại địa bàn về chi phí cũng như thời hạn - Hướng cho hộ nông dân làm ăn có tính toán, tiết kiệm chi phí và thực hiện các kỹ thuật mới trong sản xuất để thực hiện được thời hạn vay vốn.

Bên cạnh đó, ngân hàng nơi cho vay quyết định cho vay còn căn cứ vào giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản).

Hộ vay vốn phải có đủ năng lực tài chính để đảm bảo trả nợ đúng thời hạn đã cam kết Đối với hộ nông dân, khi cho vay ngân hàng yêu cầu bản than hộ phải tham gia vốn của mình vào phương án sản xuất.Vốn của hộ tham gia vào có thể dưới dạng những hình thái : tiền; các yếu tố sản xuất như giống, phân bón, sức kéo (của gia súc hoặc máy kéo của hộ), đất thuộc quyền sử dụng của hộ; ngày công lao động

Tùy loại hình thức sản xuất cũng như quy mô sản xuất mà ngân hàng yêu cầu tỷ lệ tham gia vốn tự có nhiều hay ít.

Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn sản xuất trong kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất Theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam, mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phương án sản xuất cụ thể như sau :

- Đối với cho vay ngắn hạn : khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn.

- Đối với cho vay trung, dài hạn : khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn.

- Trường hợp hộ nông dân vay vốn không phải đảm bảo bằng tài sản, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên thì Giám đốc ngân hàng nơi cho vay được quyền quyết định.

Phân tích tính chất các nguồn tài chính dung để trả nợ của hộ nông dân là rất quan trọng, nguồn trả nợ chính là thu nhập bằng tiền từ kết quả thực hiện phương án sản xuất được ngân hàng cho vay Ngoài ra, còn có các nguồn khác kể cả thu nhập riêng của các thành viên trong hộ góp vào để sử dụng chung Trong trường hợp hộ nông dân tiến hành nhiều nghề như vừa trồng trọt,vừa chăn nuôi,… thì những nguồn này đều có thể là nguồn trả nợ Phụ thuộc vào tính chất nguồn thu để ngân hàng định kỳ hạn nợ; ngoài ra, khi định kỳ hạn nợ, hạn trả nợ cũng phải tính đến chi phí đi lại của hộ nông dân trong giao dịch với ngân hàng như khoảng cách từ nơi cư trú đến ngân hàng, phương tiện vận chuyển,… vì vậy đối với những món vay nhỏ, để giảm chi phí cho người đi vay, ngân hàng chỉ định kỳ hạn trả nợ một lần để thu hồi vốn và lãi Đối với cây, con nuôi trồng lâu năm thì theo thỏa thuận mà có thể trả lãi và gốc định kỳ như : các kỳ hạn trả nợ gốc; các kỳ hạn trả lãi cùng với kỳ hạn trả nợ gốc hoặc theo kỳ hạn riêng : tháng, quý hoặc vụ.

Thời hạn cho vay được xác định phụ thuộc vào loại hình sản xuất và trên cơ sở chu kỳ sản xuất, tiêu thụ thực tế nhưng không vượt quá thời hạn định mức được quy định trong chính sách tín dụng.

Sau khi đã kiểm tra – thẩm định các điều kiện vay, hồ sơ vay, hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay, nếu không cho vay cán bộ tín dụng phải thông báo cho khách hàng biết Nếu xác định hồ sơ vay vốn có đầy đủ cơ sở để quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải chủ động đề xuất : mức tiền cho vay, lãi suất cho vay, phương thức cho vay.

- Xác định mức tiền cho vay : được căn cứ vào các yếu tố.

+ Vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh + Giá trị tài sản đmả bảo tiền vay hoặc bảo lãnh.

+ Tổng nhu cầu xin vay.

+ Khả năng hoàn trả nợ của khách hàng + Nguồn vốn hiện có của NHNo.

Xác định đúng, cho vay đầy đủ, hợp lý số tiền cần vay sẽ giúp cho hộ vay vốn sử dụng có hiệu quả, độ an toàn vốn cao Ví dụ như xác định dự án của hộ vay vốn cần 10 triệu, ngân hàng chỉ cho vay 5 triệu, người vay phải vay bên ngoài 5 triệu với lãi suất cao hơn Tất yếu khi có nguồn thu nhập, hộ vay vốn phải tính toán để trả nợ khoản vay có lãi suất cao trước, nợ ngân hàng trả sau Ngược lại, xác định dự án của hộ vay vốn cần 5 triệu, ngân hàng cho vay 10 triệu, dẫn đến số tiền vượt nhu cầu sẽ được dung sai mục đích Một khi đã sai mục đích thì tiềm ẩn rủi ro là rất lớn.

Do vậy, cán bộ tín dụng phải xác định chính xác vốn tự có, giá trị tài sản bảo đảm tiền vay và tổng nhu cầu vay vốn, để tính toán đề xuất mức tiền cho vay.

Thực tế cho thấy bản thân hộ vay vốn thường bộc lộ những thái cực khác nhau là:

+ Nếu nhu cầu vay vốn vượt quá số thực tế cần vay, phòng ngừa sự cắt giãm, quyết định một cách tùy tiện của các bộ tín dụng hoặc nêu số vốn tự có vượt số thực có để đảm bảo tỷ lệ quy định của NHNo Việt Nam (10%, 20%)

+ Không kê khai đầy đủ, đúng số vốn tự có (thực chất là giãm thấp so với thực tế) để được vay số tiền lớn hơn Ví dụ: Vốn tự có đạt 50%, chỉ kê khai 20%.

+ Nâng cao giá trị tài sản đảm bảo tiền vay thiếu những căn cứ khoa học, thực tế để mong muốn được vay số tiền tương ứng tỷ lệ tối đa cho phép (70%, 80%).

- Xác định thời hạn cho vay:

Xác định thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ phát triển của cây trồng, vật nuôi; khả năng trả nợ; sự thỏa thuận của người vay là yếu tố quyết định cơ bản hiệu quả sử dụng vốn vay, độ an toàn và chất lượng tín dụng.

Mọi sự chủ quan, tùy tiện áp đặt một thời hạn cho vay không tuân thủ các quy định của thể lệ cho vay sẽ dẫn đến hậu quả khôn lường, hoặc là phát sinh nợ quá hạn, hoặc là bị thua thiệt về lãi suất (cho vay đến 12 tháng và trên 12 tháng sẽ áp dụng lãi suất cho vay khác nhau).

Muốn xác định đúng đắn thời hạn cho vay, đảm bảo phù hợp chu kỳ phát triển của cây trồng, vật nuôi; Sự thỏa thuận của người vay, cán bộ tín dụng phải :

+ Kiểm tra xác định được đối tượng vay.

+ Kiểm tra xác định được nguồn thu nhập để trả nợ (lợi nhuận, khấu hao,…) + Chứng minh được sự thỏa thuận, đề xuất của người vay có phù hợp thực tiễn hay không hay đó chỉ là những đề xuất thiếu căn cứ.

- Phương pháp thẩm định:

Phân tích các dữ liệu trong hồ sơ vay và hồ sơ khách hàng, đối chiếu với các quy định của chính sách tín dụng, chính sách phát triển kinh tế của các cấp chính quyền, kết hợp với thẩm tra tại chỗ.

Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập; Tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán bộ tín dụng; Ghi ý kiến thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định.

Giám đốc ngân hàng nông nghiệp căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay :

+ Nếu cho vay thì ngân hàng nông nghiệp và khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo hiểm tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản) + Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết bằng văn bản theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam, trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi NHNo nơi cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu, ngân hàng nơi cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hoặc khồn cho vay đối với khách hàng Trên thực tế thì khoảng thời gian này thường ngắn hơn.

- Giải ngân tiền vay.

Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay Sau khi giám đốc ký duyệt cho vay, cán bộ tín dụng hoặc trưởng phòng tín dụng hoặc phòng kế toán kinh doanh thực hiện nhập các thông tin: số tiền cho vay, mức lãi suất, kỳ hạn trả nợ gốc, trả nợ lãi… và thông tin về tài sản bảo đảm tiền vay (nếu có) vào hệ thống IPCAS.

Nhận lại hồ sơ vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền vay (nếu có) giao dịch viên tiến hành kiểm tra hồ sơ vay vốn theo danh mục quy định của NHNo Việt Nam và kiemr tra các yếu tố pháp lý trên hồ sơ vay vốn; phiếu nhập kho, hợp đồng gửi giữ tài sản đảm bảo (nếu cho vay có bảo đảm bằng tài sản).

Trường hợp chưa đủ hồ sơ vay vốn, chứng từ giải ngân theo quy định hoặc còn thiếu yếu tố pháp lý trên các hồ sơ, chứng từ sẽ tạm dừng giải ngân/chuyển tiền, đồng thời báo cáo trưởng phòng xin ý kiến và trình giám đốc quyết định (yêu cầu bổ sung đầy đủ danh mục, các yếu tố pháp lý của hồ sơ vay vốn theo quy định) hoặc yêu cầu khách hàng hoàn thiện.

Trường hợp hồ sơ vay vốn của khách hàng đầy đủ, bảo đảm các yếu tố pháp lý, giao dịch viên/kế toán cho vay tiến hành nhập đầy đủ các thông tin của khoản vay đã được phê duyệt vào màn hình giải ngân và lập thủ tục chuyển tiền cho đơn vị thụ hưởng/chuyển vào tài khoản tiền gửi hoặc thực hiện giải ngân bằng tiền mặt theo thỏa thuận với khách hàng.

+ Trước khi giải ngân phải yêu cầu khách hàng ký nhận trên giấy nhận nợ hoặc phụ lục hợp đồng.

+ Thực hiện việc lưu trữ bộ hồ sơ vay vốn theo quy định của NHNo Việt Nam.

* Kiểm tra sau khi cho vay:

- Theo dõi, kiểm tra khoản vay, thu hồi và xử lý nợ

a)Theo dõi và kiểm tra khoản vay: cán bộ được giao theo dõi koản vay có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc việc trả nợ gốc, lãi của khách hàng đầy đủ, đúng kỳ Các khoản nợ đến hạn đều phải lập thông báo gửi cho khách hàng trước 05 ngày làm việc so với ngày đến hạn nợ.

Căn cứ vào chương trình, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát; kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng; các báo cáo tài chính; quá trình trả nợ (bao gồm gốc, phí và lãi); các dấu hiệu bất thường của khách hàng, cán bộ tín dụng thực hiện kiểm tra sau khi cho vay với các nội dung sau:

+ Kiểm tra tiến độ thực hiện và hiệu quả phương án, dự án vay vốn + Kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế so với mục đích đã thỏa thuận

+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng (khi nhận các báo cáo tài chính) hoặc tình hình tài chính của dự án, phương án vay vốn

+ Kiểm tra tình hình trả nợ gốc, phí và lãi.

+ Kiểm tra tình hình tài sản đảm bảo (biến động, giảm giá, hư hỏng,…) Xác định lại giá trị tài sản đảm bảo.

+ Kiểm tra xác định những rủi ro bất khả kháng.

Việc kiểm tra sau khi cho vay theo định kỳ hoặc đột xuất do giám đốc NHNo nợ cho vay quyết định Các trường hợp bắt buộc phải thực hiện kiểm tra và giám sát thường xuyên:

+ Khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ

+ Khoản nợ quá hạn hoặc khả năng tả nợ không bảo đảm

+ Các khoản nợ đã phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao (nhóm 3,4,5)

Kết quả kiểm tra và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng là cơ sở để phân loại nợ và thực hiện trích lập dự phòng theo quy định.

Kiểm tra định kỳ sau khi cho vay: căn cứ vào các quy định hiện hành, sau khi cho vay cán bộ tín dụng phải thường xuyên, định kỳ kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay và tài sản bảo đảm tiền vay của khách hàng Riêng đối với hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, khách hàng vay cầm cố bằng giấy tờ có giá, giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh loại 1 loại 2 quy định cụ thể bằng văn bản việc kiểm tra định kỳ sau khi cho vay với các loại nội dung sau: số lượng khách hàng phải kiểm tra định kỳ/tổng số

khách hàng; mức dư nợ của khách hàng từ bao nhiêu triệu đồng thì phải kiểm tra; chậm nhất sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận tiền vay thì phải kiểm tra; những nhóm nợ hoặc khách hàng cần phải kiểm tra định kỳ.

Kiểm tra đột xuất: tùy theo điều kiện và tình hình cụ thể, giám đốc NHNo nơi cho vay quyết định các biện pháp kiểm tra đột xuất đối với một hoặc một số khoản vay Việc kiểm tra sau khi cho vay phải được lập thành biên bản và lưu cùng hồ sơ tín dụng.

b) Thu nợ gốc, lãi vay và phí:

Các căn cứ để tính toán thu nợ gốc, lãi: kỳ hạn trả nợ gốc, lãi đã thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng; chấp thuận của người có thẩm quyền về việc thực hiện những ưu đãi (nếu có); mức lãi suất và phí đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng; số tiền quá hạn, lãi suất quá hạn và thời gian quá hạn (nếu có) Trường hợp khách hàng trả nợ bằng chuyển khoản: giao dịch viên lập phiếu thu nợ từ tài khoản tiền gửi khách hàng Trường hợp khách hàng trả nợ bằng tiền mặt:

+ Trường hợp số tiền mặt nằm trong hạn mức thu: giao dịch viên lập thủ tục và thu tiền mặt trực tiếp của khách hàng.

+ Trường hợp số tiền mặt vượt quá mức thu: giao dịch viên xác định chính xác số tiền trả nợ, lập phiếu thu, yêu cầu khách hàng nộp tiền tại quỹ chính và thực hiện hạch toán thu nợ ngay trong ngày.

Việc thu nợ thực hiện theo trật tự ưu tiên sau: + nợ gốc, lãi vay quá hạn và phí

+ nợ gốc, lãi vay đến hạn và phí

Trường hợp thu nợ gốc quá hạn trước nhưng chưa thu nợ lãi quá hạn, giao dịch viên chỉ thực hiện khi có phê duyệt của giám đốc Trường hợp khách hàng có mua bảo hiểm (bảo hiểm vật chất phương tiện cơ giới, bảo an tín dụng, bảo hiểm khác) nhưng gặp rủi ro, cán bộ tín dụng phải phối hợp với các cơ quan bảo hiểm hoàn thiện các thủ tục cần thiết để thu nợ từ số tiền được bồi thường Sauk hi đã thu nợ gốc, lãi vay và phí, giao dịch viên phải cập nhập vào giấy nhận nợ hoặc phụ lục hợp đồng tín dụng và hệ thống IPCAS số tiền đã thu theo quy định của NHNo Việt Nam Chỉ được tất toán giấy nhận nợ hoặc thanh lý hợp đồng khi đã thu hết nợ gốc, lãi và phí (nếu có)

c) Xử lý nợ

Cơ cấu lại thời gian trả nợ (điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ) Trường hợp khách hàng chưa trả được nợ theo cam kết và có yêu cầu thì yêu cầu khách hàng lập giấy đề nghị ngân hàng xem xét cho cơ cấu lại thời gian trả nợ Cán bộ tín dụng kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo tiền vay, tình hình tài chính của khách hàng, xem xét nguyên nhân khách quan, chủ quan và khả năng trả nợ, nếu đủ điều kiện cơ cấu lại thời gian trả nợ thì ghi rõ ý kiến đồng ý hay không đồng ý trình Trưởng phòng xem