Chức năng: Môi giới chứng khoán: ARTEX là cầu nối giữa những người mua và những người bán: đem đến cho khách hàng tất cả các loại sản phẩm và dịch vụ tài chính; cung cấp cho khách hàng n
Trang 1MỤC LỤC MỤC LỤC
DANH MỤC BẢNG BIỂU
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
PHẦN I GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP: 1
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của đơn vị thực tập: 1
1.2 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của đơn vị thực tập: 2
1.2.1 Chức năng: 2
1.2.2 Nhiệm vụ: 3
1.3 Mô hình tổ chức: 3
1.3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty CP chứng khoán ARTEX: 3
1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban: 4
PHẦN II TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG:.6 2.1 Bảng cân đối kế toán của đơn vị thực tập: 6
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của Công ty cổ phần chứng khoán Artex giai đoạn 2012 – 2014: 6
Đơn vị tính : Triệu VNĐ 6
2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị thực tập: 10
Bảng 2.2: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh rút gọn của của Công ty cổ phần chứng khoán Artex giai đoạn 2012 – 2014: 10
2.3 Đánh giá khái quát về tình hình kinh doanh của đơn vị thực tập: 13
Bảng 2.3: Bảng doanh thu từng mảng dịch vụ của Công ty cổ phần chứng khoán Artex giai đoạn 2012 - 2014: 13
PHẦN III NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CẦN GIẢI QUYẾT: 15
PHẦN IV ĐỀ XUẤT HƯỚNG ĐỀ TÀI KHÓA LUẬN: 17
Trang 2DANH MỤC BẢNG BIỂU
Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty CP chứng khoán ARTEX: 3 Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của Công ty cổ phần chứng khoán Artex giai đoạn 2012 – 2014: 6 Bảng 2.2: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh rút gọn của của Công ty cổ phần chứng khoán Artex giai đoạn 2012 – 2014: 10 Bảng 2.3: Bảng doanh thu từng mảng dịch vụ của Công ty cổ phần chứng khoán Artex giai đoạn 2012 - 2014: 13
Trang 3DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
Trang 4PHẦN I GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP:
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của đơn vị thực tập:
Tên công ty:
Tên tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ARTEX (ART)
Tên tiếng Anh: ARTEX SECURITIES JOINT STOCK COMPANY
Trụ sở: Tầng 5, Tòa nhà FLC Landmark Tower, đường Lê Đức Thọ,
Phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, Thành phố Hà Nội
Chi nhánh TP Hồ Chí Minh: Số 86-88 Nguyễn Công Trứ, phường Nguyến Thái Bình, quận 1, TP.Hồ Chí Minh
Loại hình: Công ty cổ phần.
Vốn điều lệ: 135.000.000.000 đồng (Một trăm ba lăm tỷ đồng chẵn)
Ngày thành lập : Công ty Cổ phần chứng khoán Artex được thành lập
theo Giấy phép số 85/UBCK-GP do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 03/03/2008
Đôi nét về quá trình hình thành và phát triển của đơn vị thực tập:
Công ty CP chứng khoán ARTEX được thành lập theo Giấy phép số 85/UBCK-GP do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 03/03/2008
ARTEX cũng đã chính thức giao dịch thông sàn ở Sở GDCK TPHCM (HOSE) từ ngày 12/01/2009 Riêng HNX bắt đầu triển khai giao dịch thông sàn với các công ty chứng khoán thành viên từ ngày 08/02
27/6/2011, Đại hội cổ đông của công ty cổ phần chứng khoán ARTEX đã thông qua việc đổi tên công ty thành Công ty cổ phần chứng khoán FLC (FLCS)
Căn cứ Giấy phép điều chỉnh số 39/GPĐC-UBCK ngày 04/9/2013 và Quyết định
số 536/QĐ-UBCK ngày 04/9/2013 của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Công ty cổ phần chứng khoán FLC (FLCS) thành “Công ty cổ phần chứng khoán ARTEX” (tên viết tắt là ART)
Từ khi thành lập đến nay, công ty chưa có sự thay đổi về vốn điều lệ qua các năm, số vốn điều lệ vẫn giữ nguyên là 135 tỷ đồng
Trang 5 Khi mới thành lập vào năm 2008, công ty có 10 nhân viên bao gồm: 1 giám đốc, 2 thành viên ban kiểm soát, 1 kế toán, 1 nhân viên HC-NS, 1 nhân viên CNTT,
2 nhân viên phụ trách môi giới - tư vấn - quản trị rủi ro, 1 nhân viên giao dịch chăm sóc khách hàng, 1 nhân viên chi nhánh TP Hồ Chí Minh Đến năm 2010, quy mô công ty mở rộng thêm mảng phân tích đầu tư và lưu ký chứng khoán đồng thời tuyển thêm 6 nhân viên và sắp xếp lại các phòng ban Năm 2013, là một dấu mốc trong quá trình phát triển của công ty khi thu hẹp quy mô, tính đến nay công ty có
13 nhân viên: 1 tổng giám đốc – trưởng ban kiểm soát, 3 thành viên ban kiểm soát,
2 nhân viên HC-NS, 2 nhân viên kế toán, 2 nhân viên CNTT, 2 nhân viên QTRR, 1 nhân viên chi nhánh
1.2 Chức năng, nhiệm vụ cơ bản của đơn vị thực tập:
1.2.1 Chức năng:
Môi giới chứng khoán: ARTEX là cầu nối giữa những người mua và
những người bán: đem đến cho khách hàng tất cả các loại sản phẩm và dịch vụ tài chính; cung cấp cho khách hàng những thông tin, báo cáo phân tích cũng như khuyến nghị đầu tư; đáp ứng nhu cầu tâm lý của khách hàng khi cần thiết: trở thành người bạn, người sẻ chia lo âu căng thẳng và đưa ra những lời động viên kịp thời
Tự doanh chứng khoán: : Nhằm đảm bảo doanh thu bù đắp chi phí và
kinh doanh có lãi, ARTEX tự kiếm lời cho chính mình bằng việc thực hiện mua và bán chứng khoán cho chính mình nên song hành với đó là mức độ rủi ro khá cao Đồng thời các nhân viên này cần có yêu cầu về trình độ chuyên môn nhất định
Tư vấn đầu tư: ARTEX với đội ngũ nhân viên có chuyên môn, nghiệp vụ
sẽ phân tích, dự báo các dữ liệu về chứng khoán để đưa ra các khuyến nghị cho khách hàng Sản phẩm tư vấn bao gồm: tư vấn cổ phiếu, trái phiếu, tư vấn đầu tư danh mục Nghiệp vụ này đòi hỏi trình độ, chuyên môn mà không yêu cầu nhiều vốn Đồng thời tính trung thực của các thông tin trong báo cáo luôn được đề cao nhằm cung cấp đến nhà đầu tư những sản phẩm chất lượng nhất
Lưu ký chứng khoán: ARTEX nhận chứng khoán do khách hàng gửi, bảo
quản chứng khoán cho khách hàng thông qua các tài khoản lưu ký chứng khoán
Trang 6Khi thực hiện dịch vụ lưu ký công ty chứng khoán sẽ nhận được phí lưu ký chứng
khoán từ khách hàng, phí gửi và phí chuyển nhượng chứng khoán
1.2.2 Nhiệm vụ:
ARTEX cung cấp đầy đủ tất cả các dịch vụ tài chính chứng khoán cho các
nhà đầu tư riêng lẻ cũng như các tổ chức, định chế tài chính chuyên nghiệp
ARTEX cung cấp đến các khách hàng và các đối tác những dịch vụ chuyên nghiệp,
đa dạng cùng với các giải pháp tài chính toàn diện và hiệu quả
ARTEX luôn không ngừng đổi mới, hoàn thiện và đa dạng hóa các dịch vụ
của mình
Đội ngũ cán bộ nhân viên của ARTEX luôn trau dồi kiến thức, nghiệp vụ,
đạo đức của bản thân để đáp ứng được những yêu cầu của khách hàng, thị trường
Tạo được môi trường làm việc thân thiện, chuyên nghiệp, năng động cho
cán bộ nhân viên để họ phát huy tối đa năng lực, sáng tạo trong công việc
Hoàn thiện cơ cấu bộ máy quản trị nhằm phù hợp với xu hướng chung của
nền kinh tế
1.3 Mô hình tổ chức:
1.3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty CP chứng khoán ARTEX:
Sơ đồ1: Sơ đồ bộ máy tổ chức công ty CP chứng khoán ARTEX:
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
TỔNG GIÁM ĐỐC
BP QTRR TV.HĐQT phụ trách QTRR
Phòng
DVCK
Phòng TVĐT
Phòng PTĐT
Phòng
Tư vấn TCDN
Phòng CNTT
BAN KIỂM SOÁT
KIỂM SOÁT NỘI BỘ
Phòng HCNS
Phòng KTTC
Trang 71.3.2 Chức năng và nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban:
Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý cao nhất có toàn
quyền nhân danh công ty để quyết định thực hiện các quyền và nghĩa vụ của công
ty không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Qua đó, thực hiện chức năng quản lý và kiểm tra giám sát hoạt động của công ty
Ban kiểm soát: Ban kiểm soát là tổ chức thay mặt cổ đông để kiểm soát
mọi hoạt động kinh doanh quản lý và điều hành của công ty Hoạt động của Ban kiểm soát phải đảm bảo khách quan, trung thực, chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật, chế độ chính sách nhà nước, điều lệ, quy chế của công ty và các nghị quyết, quyết định của hội đồng quản trị
Tổng giám đốc: Điều hành và có quyết định cao nhất về các hoạt động
hằng ngày của công ty, chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị về quyền và nhiệm
vụ được giao Xây dựng chiến lược phát triển lâu dài và hằng năm cho công ty
Kiểm soát nội bộ: Là bộ phận chức năng tham mưu cho ban điều hành
công ty, hoạt động của phòng nhằm dự báo, phát hiện, ngăn ngừa và chống tất cả những hiện tượng vi phạm hoặc pháp luật, quy định, quy chế và quy trình nghiệp vụ dẫn đến rủi ro trong hoạt động của công ty
Bộ phận quản trị rủi ro: Có trách nhiệm gia xây dựng các quy trình về
quản trị rủi ro trong công ty, đánh giá mức độ rủi ro, mức độ bảo đảm an toàn tài chính trong các hoạt động của công ty
Phòng dịch vụ chứng khoán: Thực hiện các hoạt động liên quan đến
nghiệp vụ môi giới chứng khoán như đặt lệnh, chăm sóc và tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng Quản lý và duy trì hệ thống khách hàng của công ty Xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch hoạt động của và lập báo cáo thường kỳ
Phòng tư vấn - phân tích đầu tư: Thu thập và xử lý các thông tin thị
trường, đưa ra các báo cáo phân tích về thị trường, về nền kinh tế, về ngành kinh tế,
về nhóm cổ phiếu (cổ phiếu riêng lẻ) và một số phân tích đặc biệt khác phục vụ cho việc cung cấp dịch vụ tư vấn đầu tư cho các khách hàng cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước
Trang 8Phòng tư vấn tài chính doanh nghiệp: Xây dựng quan hệ với các doanh
nghiệp và định chế tài chính, qua đó xây dựng năng lực cung cấp dịch vụ tư vấn về hoạt động tài chính, tư vấn điều hành quản trị và tư vấn quan hệ nhà đầu tư cho đối tượng là các doanh nghiệp
Phòng kế toán tài chính: Có trách nhiệm cân đối kiểm soát sổ sách, lập
báo cáo quản trị, báo cáo cho các cơ quan chức năng, theo dõi việc thực hiện kế hoạch của các bộ phận kinh doanh và hoạch chi phí của các bộ phận nghiệp vụ, xây dựng ngân sách cũng như theo dõi việc thực hiện ngân sách
Phòng công nghệ thông tin: Đảm nhận chức năng thực hiện công tác quản
trị mạng cho toàn hệ thống hoạt động của công ty, xây dựng và phát triển hạ tầng công nghệ thông tin trong toàn công ty, vận hành các hệ thống phần mềm, đảm bảo hoạt động thông suốt của các hệ thống, thực hiện việc đảm bảo an toàn và an ninh thông tin
Phòng Hành chính Nhân sự: Chịu trách nhiệm tuyển dụng, đào tạo, phát
triển, phân bổ nguồn nhân lực cho các phòng ban, xây dựng các chế độ nhân sự và quản lý tài sản, hỗ trợ các phòng ban khác trong công tác hành chính Số lượng nhân viên của ARTEX tính đến hiện nay là 13 người
Trang 9PHẦN II TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG:
2.1 Bảng cân đối kế toán của đơn vị thực tập:
Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của Công ty cổ phần chứng khoán
Artex giai đoạn 2012 – 2014:
Đơn vị tính : Triệu VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
Số tiền
Tỉ trọng (%) Số tiền
Tỉ trọng (%) Số tiền
Tỉ trọng (%) Số tiền
Tỉ lệ (%) Số tiền
Tỉ lệ (%) TÀI SẢN
NGẮN HẠN 219.761 98,69 140.673 98,19 191.703 97,31 (79.088) (56,22) 51.030 26,62
I Tiền và các khoản
tương đương tiền 3.357 1,51 12.348 8,62 60.387 30,65 8.991 72,81 48.039 79,55
II Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 213.176 95,74 121.95 85,12 127.008 64,47 (91.226) (74,81) 5.058 4,15 III Các khoản phải thu
ngắn hạn 2.865 1,29 6.349 4,43 4.111 2,09 3.484 54,87 (2.238) (35,25)
IV Hàng tồn kho
V Tài sản ngắn hạn
khác 363 0,16 25 0,02 197 0,10 (338) (93,11) 172 688,00
TÀI SẢN
DÀI HẠN 2.912 1,31 2.59 1,81 5.295 2,69 (0.322) (12,43) 2.705 104,44
I Tài sản cố định 438 0,20 144 0,10 2.904 1,47 (294) (204,17) 2.760 1916,67
II Các tài sản dài hạn
khác 2.474 2,90 2.446 1,71 2.391 1,21 (0.028) (1,14) (55) (2,25)
TỔNG CỘNG
TÀI SẢN 222.672 100,00 143.263 100 196.998 100,00 (79.409) (55,43) 53.735 37,51
NỢ PHẢI TRẢ 85.252 38,29 61.638 43,02 89.267 45,31 (23.614) (38,31) 27.629 30,95
I Nợ ngắn hạn 85.252 38,29 61.638 43,02 89.267 45,31 (23.614) (38,31) 27.629 30,95
II Nợ dài hạn
VỐN
CHỦ SỞ HỮU 137.42 61,71 81.625 56,98 107.731 54,69 (55.795) (68,36) 26.106 31,98
I Vốn chủ sở hữu 137.42 61,71 81.625 56,98 107.731 54,69 (55.795) (68,36) 26.106 31,98
II Nguồn kinh phí và
quỹ khác
TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN 222.672 100,00 143.263 100,00 196.998 100,00 (79.409) (55,43) 53.735 37,51
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty CP chứng khoán Artex.
Trong năm 2012, nền kinh tế thế giới đầy biến động với tiêu điểm là khủng
hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu, kinh tế - xã hội nước ta tiếp
tục bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới Lĩnh vực tài chính - Ngân hàng
bắt đầu lộ ra những điểm yếu, nợ xấu gia tăng khiến thanh khoản của toàn hệ thống
Trang 10gia tăng Nhóm ngành Chứng khoán cũng đứng trước những thách thức về tài chính, ARTEX cũng không tránh khỏi tác động tiêu cực từ biến cố của nền kinh tế
vĩ mô cũng như các chính sách thắt chặt Các dấu hiệu từ giữa năm 2013 cho thấy, kinh tế toàn cầu đã có đà phục hồi vững chắc hơn, dù không đồng đều nhưng các điều kiện kinh tế vĩ mô đã ổn định hơn trước Điều này thể hiện rõ khi nhìn vào Bảng cân đối kế toán bên trên khi quy mô sử dụng vốn có xu hướng tăng qua các năm Hoạt động kinh doanh của ARTEX năm 2014 cũng khởi sắc hơn so với năm
2012 và 2013
Về Tài sản:
Tổng tài sản năm 2013 đạt 143.263 triệu đồng giảm 55,43% so với năm 2012
là 222.372 triệu đồng Năm 2014, tổng tài sản có mức tăng mạnh, đạt 196.998 triệu đồng, tăng so với cùng kỳ 37,05% Tài sản tăng lên chủ yếu do sự biến động của các khoản mục: Đầu tư tài chính ngăn hạn, các khoản tiền và tương đương tiền, tài sản cố định
Tiền và các khoản tương đương tiền: Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng
không khá cao trong cơ cấu tài sản của ARTEX nhưng có sự tăng mạnh qua các năm Khoản mục này đạt 12.348 triệu đồng (chiếm 8.62% tổng TS) vào năm 2013, tăng 72,81% so với năm 2012 (đạt 3.357 triệu đồng – chiếm 1,51% tổng TS) Nối tiếp những thành công đã đạt được trong năm 2013, khoản mục này tiếp tục tăng mạnh trong năm 2014 đạt 60.387 triệu đồng (chiếm 30,65% tổng TS), tăng 48.039 triệu (tương ứng tăng 79,55%) so với năm 2013 Việc nắm giữ nhiều tiền mặt sẽ đảm bảo khả năng thanh toán cho công ty Tuy nhiên, đây là khoản mục sinh lời rất ít, vì vậy việc nắm giữ nhiều tiền mặt có thể sẽ làm giảm khả năng sinh lời của công ty
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn
trong cơ cấu tài sản của ARTEX và biến động qua các năm Cụ thể, khoản mục này giảm 91.226 triệu đồng từ năm 2012 đến năm 2013, tương ứng với giảm 74,81% nhưng lại tăng 5.058 triệu đồng, tương ứng tăng 4,15% vào năm 2014 Đầu tư tài chính ngắn hạn giảm từ năm 2012 đến năm 2013 do trong năm chứng khoán thương mại và các khoản đầu tư ngắn hạn khác của công ty giảm
Trang 11Các khoản phải thu ngắn hạn tăng mạnh từ năm 2012 đến năm 2013 3.484
triệu đồng (tương đương tăng 53,47%) do trong kỳ công ty đã thực hiện tốt công tác thu khách hàng từ cung cấp dịch vụ môi giới, tư vấn cho nhà đầu tư, thu về ủy thác quản lý vốn, các khoản thu về dịch vụ khác Nhưng chỉ tiêu này lại giảm vào năm
2014 (giảm 6.349 triệu đồng tương đương tăng 53,47%) Nguyên nhân có sự biến động này chủ yếu là do khoản phải thu từ hoạt động giao dịch chứng khoán qua 3 năm lần lượt đạt 30.131 triệu đồng; 29.815 triệu đồng và 31.689 triệu đồng Bên cạnh đó còn có khoản phải thu khách hàng, trả trước cho người bán và dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi Trong đó, dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi qua 3 năm lần lượt là: (35.577) triệu đồng, (24.598) triệu đồng và (29.025) triệu đồng
Tài sản ngắn hạn khác và tài sản dài hạn có cùng xu thế biến động: giảm trong
năm 2013 và tăng trong năm 2014 Tài sản ngắn hạn khác giảm 93,11% vào năm
2013 và tăng 688,00% trong năm 2014 do chi phí trả trước ngắn hạn khác và tài sản ngắn hạn khác biến động qua trong các năm
Tài sản dài hạn: Chiếm tỷ trọng không đáng kể trong cơ cấu tổng TS nhưng
có sự tăng nhẹ qua các năm Tỷ trọng TS dài hạn trong giai đoạn 2012-2014 lần lượt chiếm 1,31%; 1,81% và 2,69% tổng TS TS dài hạn giảm 12,43% trong năm
2013 và tăng 104,44% trong năm 2014 Đây là một khoản mục không sinh lời nhưng đóng một vai trò rất quan trọng đối với hoạt động của công ty Nguyên nhân của sự sụt giảm khoản mục này là do công ty đã thu hẹp các khoản đầu tư tài chính dài hạn và bán bớt các tài sản cố định nhằm thích ứng với điều kiện kinh tế có nhiều khó khăn như hiện nay
Nguyên nhân của sự biến động các khoản mục trong giai đoạn 2012 - 2014 có thể giải thích do tác động của nền kinh tế tới các thành phần kinh tế Thị trường chứng khoán Việt Nam năm 2014 đã có những diễn biến khả quan nhờ vào những tín hiệu ổn định kinh tế vĩ mô; các giải pháp vĩ mô đã dần phát huy tác dụng và các giải pháp tích cực trong lĩnh vực chứng khoán, do vậy tổng tài sản cũng tăng lên