thanh toán tín dụng chứng từ

thanh toán tín dụng chứng từ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lời mở đầu Kể từ khi Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam đã đổi mới một cách căn bản về mô hình tổ chức và hoạt động. Các nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng thương mại hiện đại đã được mở rộng và phát triển nhanh chóng, trong đó có nghiệp vụ Thanh toán quốc tế, là một trong nghiệp vụ quan trọng của NHTM , đặc biệt trong bối cảnh toàn cầu hoá và tự do thương mại đang diễn ra nhanh chóng và là xu thế tất yếu của nền kinh tế thế giới, hoạt động TTQT của Việt Nam đang đứng trước những cơ hội lớn khi Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức thương mại thế giới và hiệp định thương mại Việt - Mỹ có hiệu lực. Thị trường thế giới đã mở rộng cửa đối với nền kinh tế Việt Nam. Đến nay tổng kim ngạch XNK chiếm trên 50% tổng thu nhập quốc dân , Kim ngạch XNK của Việt Nam tăng trưởng nhanh với tốc độ từ 20-30%/năm. Song việc hội nhập kinh tế thế giới cũng đặt ra những thách thức và khó khăn trong việc phát triển hoạt động TTQT xuất phát từ chính những hạn chế của nền kinh tế như tiềm lực tài chính của cả hệ thống ngân hàng còn yếu, công nghệ ngân hàng còn lạc hậu, quản trị rủi ro kém, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng chưa đa dạng phong phú, uy tín của các NHTM Việt Nam thấp ngoài ra sự cạnh tranh khốc liệt của các ngân hàng nước ngoài, nguy cơ mất dần thị phần hoạt động TTQT của các NHTM là rất lớn. Để giữ vững được thị phần phát triển được hoạt động TTQT các ngân hàng thương mại cần chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán đặc biệt là phương thức thanh toán kèm chứng từ vì đây là phương thức được sử dụng phổ biến nhất ở khu vực châu Á , là một thị trường tiềm ẩn rất nhiều nguy cơ rủi ro nhưng cũng là một thị trường đầy tiềm năng. Việc sử dụng 1 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phương thức thanh toán kèm chứng từ là giải pháp giải quyết tốt nhất việc đảm bảo quyền lợi của cả hai bên người mua và người bán, nhưng đồng thời cũng lại là phương thức xảy ra nhiều sự tranh chấp nhất do mức độ phức tạp của nó. Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam là ngân hàng đầu tiên thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng,là ngân hàng có uy tín nhất, có bề dày kinh nghiệm trên 40 năm trong hoạt động TTQT với mạng lưới ngân hàng đại lý trên toàn thế giới .Song tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh hoạt động TTQT vẫn không tránh khỏi khó khăn và hạn chế nên trong những năm gần đây thị phần của chi nhánh đã bị thu hẹp .Vì vậy em đã lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán kèm chứng từ tại chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh” làm chuyên đề tốt nghiệp. 2 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I : Lý luận chung về thanh toán tín dụng chứng từ I.1 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế I.1.1Khái niệm : thanh toán quốc tế là thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chưc cá nhân nước khác hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế , thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan . Hay nói cách khác, thanh toán quốc tế là việc phản ánh sự vận động có tính độc lập tương đối của giá trị trong quá trình chu chuyển tư bản và hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau, do không cân bằng giữa sản xuất và tiêu thụ của các bên tại một thời điểm nhất định. Khác với thanh toán trong phạm vi một nước, thanh toán quốc tế thường gắn với việc trao đổi giữa đồng tiền của nước này sang đồng tiền của nước khác. Đồng tiền nội địa với chức năng là phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán trong phạm vi một quốc gia sẽ không vượt ra khỏi giới hạn của nó được nếu như hai bên liên quan trong hợp đồng không có sự thoả thuận với nhau. Bởi vì khi ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng . các bên phải đàm phán thống nhất đồng tiền nào được sử dụng để thanh toán giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nước người mua, tiền của nước người bán hoặc một đồng tiền của một nước nào đó được chọn để giao dịch thanh toán. Các đồng tiền được sử dụng trong thanh toán quốc tế thường là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng tự do chuyển đổi như đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM. Trong đó đồng USD và EUR vẫn giữ vai trò chủ đạo trong thanh toán quốc tế bởi sự nhanh chóng và tiện lợi trong việc thực hiện các giao dịch này. 3 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 3 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp I.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới ngày càng hội nhập các quốc gia đang ra sức phát triển kinh tế thị trường mở cửa hợp tác, hội nhập .Thanh toán quốc tế nổi lên như một chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước và kinh tế bên ngoài Xuất phát từ nhu cầu tất yếu của quá trình phát triển kinh tế, các doanh nghiệp luôn luôn có xu hướng mở rộng thị trường của mình ra bên ngoài, từ đó hình thành các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nước khác nhau. Mỗi nước có sự khác nhau về chế độ chính trị, môi trường pháp luật, phong tục tập quán cũng như khoảng cách địa lý, bên cạnh đó còn có những bất đồng về ngôn ngữ, tiềm lực tài chính của các đối tác và hệ thống tiền tệ khác nhau khiến cho quan hệ mua bán thanh toán giữa các nước rất phức tạp và thường xuyên xảy ra rủi ro bất trắc. Để giải quyết những vướng mắc này cần có một trung gian tài chính đứng ra đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và Ngân hàng thương mại với hoạt động thanh toán quốc tế của mình đã đáp ứng được đòi hỏi đó. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại là một mắt xích không thể thiếu được trong toàn bộ dây chuyền thực hiện một hợp đồng ngoại thương. Thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình trong hoạt động thanh toán quốc tế, Ngân hàng thương mại đã đóng góp rất nhiều cho khách hàng, cho nền kinh tế cũng như cho chính bản thân Ngân hàng thương mại. + Đối với khách hàng: Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí. 4 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 4 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tham gia hoạt động thanh toán quốc tế, quyền lợi của khách hàng được đảm bảo hơn, do khách hàng được ngân hàng tư vấn để lựa chọn các phương thức thanh toán, kỹ thuật thanh toán cũng như đồng tiền thanh toán nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo ra sự an tâm cho khách hàng trong giao dịch mua bán với nước ngoài. Trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cho vay để thanh toán hàng nhập bằng cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Qua việc thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu để có những tư vấn cho khách hàng và những điều chỉnh về chiến lược khách hàng. + Đối với bản thân Ngân hàng thương mại. Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng thương mại đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phát triển các nghiệp vụ liên quan như kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác. Thanh toán quốc tế đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng về giao dịch, từ đó tăng quy mô hoạt động và thị phần của mình trên thị trường. Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng: trong quá trình thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thương mại luôn có một nguồn tiền tập trung chờ thanh toán. Nguồn tiền này tương đối ổn định và phát sinh thường xuyên, là một nguồn nâng cao khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng thương mại có thể tạo ra được vòng tròn dịch vụ khép kín, từ đó đảm bảo các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến nhau như tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, mua bán 5 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 5 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngoại tệ được giám sát, theo dõi kỹ lưỡng bởi nhiều phòng ban khác nhau, hạn chế rủi ro. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn nắm được tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thực hiện quản lý có hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu trong nước theo đúng chính sách kinh tế đối ngoại mà Nhà nước đề ra. Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại: thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng trong nước, thanh toán cho ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thương mại sẽ có quan hệ đại lý với ngân hàng và đối tác nước ngoài. Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác và tương trợ. Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng rộng mở. Tóm lại, có thể khẳng định, hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động trung gian của Ngân hàng thương mại, có tác dụng mang lại thu nhập, hỗ trợ các hoạt động khác của Ngân hàng thương mại, giúp cho quá trình thanh toán của khách hàng được nhanh chóng, đảm bảo. Điều này được thể hiện rõ hơn khi nghiên cứu đến các phương thức thanh toán quốc tế. + Đối với nền kinh tế Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hoá dịch vụ giữa các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau . nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển được . Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh chóng chính xác sẽ giải quyết mối quan hệ lưu thông hàng hoá - tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy hiệu quả ,về giác độ kinh doanh , người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu kì kinh doanh phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp. Hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế của mỗi quốc gia được thể hiện : 6 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 6 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Bôi trơn và thúc đẩy HĐ XNK của nền kinh tế như một tổng thể - Bôi trơn và thúc đẩy HĐ đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp - Thúc đẩy và mở rộng HĐ dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác - Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế I.2 Các phương thức thanh toán : A. Phương thức chuyển tiền : Khái niệm: Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người chuyển tiền )yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển trả một số tiền nhất định cho một người khác ( người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định . Các bên tham gia : - Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter) : thường là người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, người chuyển kiều hối , nhà đầu tư … Người trả tiền là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài. - Người thụ hưởng (Beneficiary) : Là người xuất khẩu, chủ nợ ,người nhận đầu tư, người nhận kiều hối …. Do người chuyển tiền chỉ định . - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): Là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank) : Là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng và thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền Các bước tiến hành: 7 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng trả tiền (Paying bank) Người thụ hưởng (beneficiary) NH chuyển tiền (Remitting Bank) Người chuyển tiền ( Remitter) 5 4 1 3 2 Bước 1: Nhà xuất khẩu thực hiện việc giao hàng đồng thời chuyển giao bộ chứng từ như : hoá đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn, cho nhà nhập khẩu Bước 2: Sau khi kiểm tra bộ chứng từ hoặc hàng hoá nếu quyết định chuyển tiền thì nhà nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) cùng với uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ mình. Bước 3 : Sau khi kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền theo qui định nếu thấy phù hợp và đủ khả năng thanh toán , ngân hàng thực hiện trích tài khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho nhà nhập khẩu . Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng M/T hoặc T/T) theo yêu cầu của người chuyển tiền cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền ) để chuyển cho người thụ hưởng . Bước 5: Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng đồng thời ghi giấy báo có cho người hưởng lợi. Ưu nhược điểm của phương thức này: 8 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Ưu điểm: Thủ tục hết sức đơn giản, không có chứng từ phức tạp, rườm rà, người mua và người bán không phải tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau. - Nhược điểm: Độ an toàn trong thanh toán không cao, không đảm bảo quyền lợi cho người bán, hàng đã chuyển nhưng việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua. Trong trường hợp người mua chuyển tiền trước khi giao hàng mà vì một lý do nào đấy, việc giao hàng của người bán chậm trễ, hoặc không đúng theo yêu cầu thì người mua sẽ ứ đọng vốn. Vì vậy, phương thức này chủ yếu áp dụng để thanh toán phi mậu dịch, các chi phí liên quan đến trả nợ, bồi thường, còn nếu áp dụng trong thanh toán xuất nhập khẩu thì chủ yếu đối với khách hàng quen biết, có tín nhiệm . B – Phương thức thanh toán nhờ thu Khái niệm : Nhờ thu là phương thức thanh toán theo đó , bên bán ( nhà xuất khẩu ) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ , uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu ) để được thanh toán chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác. Các bên tham gia : - Người uỷ thác (Principal): là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình (NHNT) thu hộ tiền và có các vai trò : + Là mắt xích đầu tiên trong dây chuyền nhờ thu . + Là người khởi xướng và qui định nội dung giao dịch nhờ thu + Là người phát ra các chỉ thị cho tất cả các bên thực hiện + Là người có quyền thụ hưởng nhờ thu 9 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 9 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Là người chịu chi phí cuối cùng về nhờ thu . - NHNT((Remitting Bank): Là ngân hàng theo yêu cầu của người uỷ thác chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lý (NHTH) ở gần và thuận tiện với người trả tiền . Do đó NHTH là ngân hàng phục vụ người uỷ thác và trong qua trình xử lý nhờ thu NHNTchịu trách nhiệm với người uỷ thác . - NHTH( Collecting bank): Thông thường đây là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng nhờ thu có trụ sở ở nước người trả tiền . NHTH nhận nhờ thu từ NHNT và thực hiện thu tiền từ người trả tiền ghi trong lệnh nhờ thu . Sau khi thu được tiền NHTH phải chuyển trả tiền cho NHNT . NHTH phải chịu trách nhiệm về nhờ thu với NHNT. - NHXT (Presenting Bank ) : • Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với NHTH thì NHTH sẽ xuất trình nhờ thu trực tiếp cho Người trả tiền trong trường hợp này thì NHTH đồng thời là NHXT. • Nếu người trả tiền không có quan hệ tài khoản vơi NHTH thì có thể chuyển nhờ thu cho một ngân hàng có quan hệ tài khoản với người trả tiền để xuất trình . Trong trường hợp đó, ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành NHXT và phải chịu trách nhiệm trực tiếp về nhờ thu với NHNT. - Người trả tiền hay người thụ trái (Drawee) : Là người mà nhờ thu được xuất trình để thanh toán hay chấp nhận thanh toán . Người trả tiền trong ngoại thương là nhà nhập khẩu . Các hình thức nhờ thu : 1. Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) 10 Lê Ngọc Thuỷ Lớp: TTQTA – K7 10 [...]... thanh toán: - Thư tín dụng trả ngay (L/C at sight): là loại Thư tín dụng trong đó người xuất khẩu sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ phù hợp với điều khoản quy định trong Thư tín dụng tại ngân hàng chỉ thị thanh toán Trong trường hợp này người xuất khẩu sẽ ký phát hối phiếu trả ngay để yêu cầu thanh toán - Thư tín dụng trả chậm (Deferred... Thư tín dụng chuyển nhượng - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): là loại Thư tín dụng không thể huỷ ngang chỉ có hiệu lực khi có một Thư tín dụng đối ứng với nó cũng được mở Loại Thư tín dụng thường được sử dụng khi hai bên mua bán có quan hệ mua bán hàng đổi hàng hoặc gia công hàng hoá - Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): là loại Thư tín dụng. .. nêu trong Thư tín dụng Đồng thời, ngân hàng phát hành cũng cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thanh toán đúng thời hạn Một số hình thức Thư tín dụng đặc biệt - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): là loại Thư tín dụng do người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở một Thư tín dụng khác cho người khác hưởng căn cứ vào một Thư tín dụng đã được... Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có ưu việt hơn hẳn những phương thức thanh toán quốc tế khác Tuy vậy, hiệu quả của phương thức này sẽ được thể hiện đầy đủ hơn khi ta biết lựa chọn loại Thư tín dụng phù hợp với yêu cầu của từng tình huống cụ thể trong mối quan hệ thương mại quốc tế nảy sinh giữa các bên Theo quy ước quốc tế, Thư tín dụng bao... là loại Thư tín dụng không thể huỷ ngang được một ngân hàng thứ ba đứng ra đảm bảo thanh toán bên cạnh ngân hàng phát hành Thư tín dụng Loại Thư tín dụng này thường được dùng khi hai bên mua-bán chưa có quan hệ tín nhiệm nhau, người bán chưa tin tưởng vào uy tín của người mua cũng như chưa tin tưởng vào uy tín của ngân hàng phát hanh - Thư tín dụng không... Thư tín dụng không huỷ ngang trong đó quy định quyền của người hưởng lợi thứ nhất có thể yêu cầu ngân hàng mở Thư tín dụng hay ngân hàng chuyển nhượng Thư tín dụng do ngân hàng mở Thư tín dụng uỷ quyền chuyển nhượng toàn bộ hay một phần quyền thực hiện Thư tín dụng cho một hay nhiều người khác Thư tín dụng chỉ được phép chuyển nhượng một lần Thư tín. .. cầu mở Thư tín dụng sẽ không được tự ý sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ những nội dung của nó nếu không được sự đồng ý của người hưởng Thư tín dụng Để đảm bảo được tính chất và tác dụng của Thư tín dụng , ngày nay hầu hết Thư tín dụng được mở theo hình thức không huỷ ngang 27 Lê Ngọc Thuỷ 27 Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Thư tín dụng không... loại Thư tín dụng này quy định việc thanh toán sẽ được tiến hành vào một thời điểm xác định trong tương lai Khi chỉ định một ngân hàng thanh toán trả chậm, ngân hàng phát 28 Lê Ngọc Thuỷ 28 Lớp: TTQTA – K7 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hành cho phép ngân hàng đó thực hiện thanh toán bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với quy định trong Thư tín dụng vào... đó làm đảm bảo Nội dung của hai Thư tín dụng là gần giống nhau, tuy nhiên nó lại hoàn toàn độc lập với nhau Nghiệp vụ Thư tín dụng giáp lưng rất phức tạp, đòi hỏi phải có sự kết hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của Thư tín dụng gốc và Thư tín dụng giáp lưng Loại Thư tín dụng này thường được sử dụng trong mua bán hàng hoá qua trung gian,... vào tính chất: có các loại Thư tín dụng sau: - Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C): là thư tín dụng mà sau khi L/C được mở thì người nhập khẩu có thể yêu cầu ngân hàng sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự đồng ý của người hưởng lợi L/C - Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): là loại Thư tín dụng . luận chung về thanh toán tín dụng chứng từ I.1 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế I.1.1Khái niệm : thanh toán quốc tế. chất lượng dịch vụ thanh toán đặc biệt là phương thức thanh toán kèm chứng từ vì đây là phương thức được sử dụng phổ biến nhất