Thanh toán Tín dụng Chứng từ - Nguyên tắc và Chuẩn mực Quốc tế

International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary credits (ISBP- 681)

Nhờ đó, ISBP đã làm cho nhứng nguyên tắc chung quy định trong UCP và công việc hàng ngày của những người thực hiện nghiệp vụ thanh toán LC trên toàn thế giới trở nên thống nhất với nhau .Do đó những trường hợp từ chối thanh toán bộ chứng từ đòi tiền hay tranh chấp khiếu kiện, khiếu nại giảm đi đáng kể. Đây là một nguyên tắc tất yếu của ISBP vì trong quá trình soạn thảo nó ICC đã dựa trên các câu hỏi và các giải trình cũng như các tranh chấp và cách xử lý khi áp dụng UCP. - Nguyên tắc 2: ISBP phản ánh tập quán quốc tế áp dụng cho tất cả các bên liên quan trong giao dịch LC.Các bên liên quan chủ yếu bao gồm: Người mở,NHPH, NHTB, NHXN….

Do vậy rủi ro có thể xảy ra khi nhà nhập khẩu không thanh toán tiền hàng cho NHPH vì những lý do khách quan như biến động về giá cả hàng hoá , tỷ giá ngoại tệ , chính sách thuế làm cho DN thua lỗ, không có khả năng thanh toán ảnh hưởng đến việc thu hồi vốn của ngân hàng. + Rủi ro từ phía nhà xuất khẩu : Đối với loại chiết khấu có truy đòi , khi NHPH không thanh toán , NHCK có quyền đòi tiền nhà xuất khẩu số tiền chiết khấu và lãi phát sinh. Nhà nhập khẩu , xuất khẩu và ngân hàng phải tính toán trước rủi ro để có những biện pháp ngăn chặn như mua bảo hiểm và có những qui định cụ thể về chất lượng chủng loại hàng hoá … phù hợp về chất lượng chủng loại với từng tình huống cụ thể.

 Lợi dụng những sai sót trong chứng từ để trì hoãn giao hàng ,cố tình không giao hàng , giao hàng thiếu , hàng không đúng chất lượng chủng loại nhưng xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo hay bộ chứng từ giả cho ngân hàng. Ký hợp đồng giá trị cao hơn giá trị thực của hàng hoá .Theo đó nhà xuất khẩu cố tình xuất trình chậm chứng từ để NHPH bảo lãnh nhận hàng theo bộ chứng từ của nhà nhập khẩu sau đó xuất trình bộ chứng từ giá trị cao hơn hay không xuất trình vận đơn gốc yêu cầu ngân hàng thanh toán. + Rủi ro từ phía nhà nhập khẩu : xảy ra khi nhà nhập khẩu là những công ty ma yêu cầu ngân hàng mở LC hay lợi dụng những lỗi sai sót trên chứng từ để trì hoãn thanh toán ép giá người bán.

Vài nét về Ngân hàng ngoại thương – Vietcombank

Những danh hiệu này khẳng định vị trí của Vietcombank trong quá trình hội nhập quốc tế. Hướng tới mục tiêu tăng cường công tác khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế. Ngân hàng ngoại thương đã triển khai mô hình tín dụng mới theo dự án hỗ trợ kĩ thuật do chính phủ Hà Lan tài trợ thông qua ngân hàng thế giới (WB) trong toàn hệ thống từ tháng 8/2006.Chất lượng tín dụng được cải thiện thông qua việc tách biệt các biện pháp quản lý nợ, quan hệ khách hàng, quản lý nợ đồng thời công tác khách hàng và phát triển kinh doanh được chuyên biệt hoá.

Tăng trưởng tín dụng có chọn lọc và các biện pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng được đặc biệt chú trọng nhằm nâng cao chất lượng danh mục cho vay của ngân hàng. Việc trích lập dự phòng chung và dự phòng cụ thể đối với từng khoản vay của ngân hàng được thực hiện triệt để theo đúng lộ trình mà NHNN đề ra đối với NHTM. Với thế mạnh hàng đầu trong thanh toán quốc tế với mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp trên toàn cầu, mặc dù phải đương đầu với sức ép cạnh tranh ngày càng gia tăng của các NHTM khác .Vietcombank vẫn duy trì vị trí đứng đầu trong thanh toán XNK với doanh số đạt 22,8 tỷ đôla tăng 8,6%.

Vài nét về chi nhánh ngân hàng ngoại thương Quảng Ninh

Chi nhánh thực hiện gần như toàn bộ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngoại thương như nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ cho vay, kinh doanh ngoại tệ, hoạt động thanh toán quốc tế, các dịch vụ thẻ, chiết khấu giấy tờ có giá …. Sở tài trợ vốn cho các doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp tư nhân kinh doanh xuất nhập khẩu.

Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế băng phương thức tín dụng chứng từ

Sở tài trợ vốn cho các doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp tư nhân kinh doanh xuất nhập khẩu .. Bảng tổng dư nợ. Tổng dư nợ VNĐ. II.3 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế băng phương thức. của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh a) Đối với thư tín dụng xuất khẩu. Đối với những Thư tín dụng mà ngân hàng phát hành yêu cầu Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương thông báo cho một ngân hàng khác, thì thanh toán viên chuyển Thư tín dụng qua mạng điện SWIFT hoặc qua đường công văn cho ngân hàng đó. Là một trong những chi nhánh lớn của hệ thống NHNT với tuổi đời còn rất trẻ gần hai mươi năm hoạt động trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, song CN ngân hàng ngoại thương tỉnh luôn là một ngân hàng mạnh trong lĩnh vực.

Tuy nhiên, những năm gần đây, kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng của CN Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ninh giảm đi. Nhìn vào bảng trên ta thấy tỉ trọng hoạt động thanh toán bằng LC còn nhỏ so với các phương thức khác, đó là do vị thế của các doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế còn thấp, hiểu biết về phương thức thanh toán LC còn kém , chưa được sự tin tưởng của đối tác nước ngoài và những hạn chế của CN ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhập khẩu trong việc mở LC nên số lượng LC mở tại CN còn rất thấp chỉ có 49 bộ chiếm khoảng 5.05%. Khách hàng đã không lựa chọn CN là nơi xuất trình bộ chứng từ mà chọn các ngân hàng bạn, vai trò của CN chỉ dừng lại là NHTB nguyên nhân là do các ngân hàng bạn đã thu một mức phí cạnh tranh nên thu hút khách hàng,thủ tục đơn giản về phía mình vì vậy đã làm ảnh hưởng đến doanh thu của CN.Tiếp theo ta thấy doanh số chiết khấu lại liên tục giảm , tỷ lệ bộ chứng từ được chiết khấu cũng giảm dần.

Điều này là do khách hàng cũ đã không lựa chọn Chi nhánh ngân hàng ngoại thương mà chọn các ngân hàng bạn nơi có thủ tục không quá phức tạp, tỷ lệ ký quĩ thấp và được ngân hàng xem xét cho vay nhập khẩu. Các sản phẩm chủ lực của CN là than đá chiếm khoảng 56% , thuỷ sản 19%, máy móc thiết bị 21% phần còn lại là nguyên liệu sản xuất dầu thực vật, hạt nhựa, các chất hoá học để phục vụ công nghiệp…Đối với mặt hàng than đá thì đối tác chủ lực là Trung Quốc , hàng năm các doanh số xuất khẩu than đá cho Trung Quốc vào khoảng 16 đến 17 triệu đôla. Hiện nay, nền kinh tế Trung Quốc đang phát triển bùng nổ, năng lượng đang thiếu hụt nghiêm trọng hàng năm cần nhập khẩu một lượng than đá khổng lồ, đây chính là thị trường đầy hứa hẹn đối với mặt hàng xuất khẩu than đá.

Thị trường Nhật Bản cũng là thị trường đầy tiềm năng trong việc xuất khẩu hàng thuỷ sản đông lạnh do không bị hạn chế bởi hạn ngạch và nhu cầu tiêu thụ mặt hàng này của người dân Nhật khá lớn, mặc dù trong những năm gần đây doanh nghiệp Việt Nam đã vấp phải hàng rào kỹ thuật, các tiêu chuẩn. Bản thân ngân hàng khi tham gia quá trình thanh toán XNK cũng cần tư vấn cho các Dn trong việc mở rộng thị trường xuất khẩu thuỷ sản sang các nước có hàng rào kĩ thuật các tiêu chuẩn vệ sinh không qua khắt khe như thị trường Nga, Hàn Quốc từ đó mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng.Quảng Ninh là một tỉnh công nghiệp với nền công nghiệp khai khoáng có từ lâu đời, hiện nay đang phát triển các ngành công nghiệp nặng như đóng tàu, sản xuất xi măng, nhiệt điện…cần nhập khẩu rất nhiều máy móc thiết bị phục vụ công nghiệp, do đó ngân hàng cần chú trọng đến mặt hàng nhập khẩu có giá trị lớn này từ đó đề ra các biện pháp tài trợ ngoại thương, đẩy nhanh quá trình thanh toán và tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng.