Chất lượng cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương.

các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định the

LỜI MỞ ĐẦU

Việt Nam đang trongquá trình phát triển nền kinh tế thị trường có sựquản lý của nhà nước theo định hướng XHCN, với mục tiêu dân giàu, nước

mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh Ngân hàng thương mại là một

tổ chức gắn chặt với nền kinh tế thị trường, đóng vai trò quan trọng trongviệc thúc đẩy nền kinh tế hang hóa phát triển

Gắn với nền kinh tế thị trường, để tồn tại và không ngừng phát triển,

hệ thống NHTM nói chung cũng như Ngân hàng Công Thương chi nhánhChương Dương nâng cao chất lượng đầu tư, phát huy tối đa vai trò đòn bẩycủa nó

Nhận thức được sự cấp thiết ấy, sau một thời gian thực tập và tìm hiểuthực tế tại cơ sở, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vaytrung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Chương Dương”làm nội dung nghiên cứu trong chuyên đề tốt nghiệp của mình

Chuyên đề tập trung nghiên cứu các vấn đề có liên quan tới công táctín dụng trung và dài hạn Phạm vi nghiên cứu là công tác cho vay vốn trung

và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Chương Dương

CHƯƠNG 1 : MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 Hoạt động cho vay trung và dài hạn của các Ngân hàng thương mại.

1.1.1 Khái niệm và đặc điểm cho vay trung và dài hạn

1.1.1.1 Khái niệm:

Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh là credo – là sự tin tưởng,

sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:

- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả

- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiệnvật trên nguyên tắc có hoàn trả

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sởhữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trịlớn hơn lượng giá trị ban đầu

- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vậtcủa một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trongmột thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhaunhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên làngười đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi

Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là chức năng cơ bản củangân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụngngân hàng được định nghĩa như sau:

Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc

các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Về các hình thức của tín dụng ngân hàng thì có nhiều tiêu thức khácnhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới đây là một cách phân chia phổbiến mà Ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá:

• Phân theo thời hạn tín dụng ta có:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổsung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thểđược vay cho những tiêu dùng cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tíndụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến

và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồivốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Loại tín dụngnày được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xínghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất,

…

Nói chung, tín dụng - trung và dài hạn là hình thức cấp tín dụng củangân hàng thương mại có thời hạn trên 12 tháng, được đầu tư để hình thànhvốn cố định của khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vậtchất, kỹ thuật của doanh nghiệp để từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng

cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường

1.1.1.2 Đặc điểm cho vay trung và dài hạn :

Cho vay trung và dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao hơn với chovay ngắn hạn, để giẩm bớt rủi ro ngoài việc qui định vay phải có tài sản đảmbảo, ngân hàng cho vay còn qui định khách hàng phải có vốn chủ sở hữutham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh và đời sống Tỷ lệ vốn chủ sởhữu tham gia vào dự án cao hay thấp tùy thuộc vào mức độ rủi ro và hiệuquả của dự án Ở Việt Nam hiện nay, ngân hàng công thương qui định mứcvốn của chủ sở hữu tham gia vào dự án như sau:

- Tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu tư đối với phương án, dự án cải tiến

kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất

- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư (sau khi trừ phần vốn lưu động dựkiến) đối với dự án xây dựng mới

- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư (sau khi trừ phần vốn lưu động dựkiến trong tổng mức vốn đầu tư) đối với dự án phục vụ đời sống

* Hai là: Thời hạn trả nợ và nguồn trả nợ.

Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất, địa điểm của dự án đầu

tư Nhưng thời hạn trả nợ cũng có thể rút ngắn trong trường hợp hiệu quảcủa dự án mang lại cao Việc trả nợ trước hạn sẽ giúp ngân hàng thu được nợchắc chắn nhưng đôi khi ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngânhàng

Nguồn trả nợ đối với khoản cho vay trung và dài hạn nhìn chung khácvới cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay trung và dài hạn được dùng chủyếu cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định và tài sản lưu động, cho nên nguồntrả nợ chính của khoản vay này là từ nguồn khấu hao và một phần lợi nhuận

do dự án đầu tư mang lại

* Ba là: Giải ngân trong cho vay trung và dài hạn.

Đối với khoản vay trung và dài hạn có thể giải ngân một lần, hoặcnhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích

Ngân hàng không cho rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự ánchưa phát sinh.

Ngân hàng và khách hàng thoả thuận rút hết toàn bộ tiền vay một lầntrong trường hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với các tài sản hìnhthành trong một thời gian dài thì việc giải ngân được thực hiện theo tiến độcông việc hoàn thành

* Bốn là: Lãi suất cho vay.

Lãi suất cho vay trung và dài hạn thường cao hơn lãi suất cho vay ngắnhạn, nó có thể là lãi suất cố định trong suốt thời kỳ vay vốn, cũng có thể làlãi suất biến đổi tuỳ thuộc vào sự biến động của thị trường Sự biến đổi củalãi suất có thể dựa trên lãi suất cơ bản của ngân hàng, hay lãi suất liên ngânhàng của một số thị trường như: LIBOR, SIBOR Việc thu tiền lãi có thểtheo kỳ hạn tháng, quý, năm dựa vào số dư ở mỗi kỳ hạn trả nợ và lãi suấtcho vay Khách hàng có thể trả tiền lãi cùng nợ gốc tại mỗi kỳ hạn trả nợ haytrả tiền lãi vào một ngày nào đó trong kỳ theo thoả thuận

1.1.2 Đối tượng cho vay

NHTM chỉ cho vay đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp theo quy địnhcủa pháp luật Ở nước khác nhau có quy định đối tượng vay khác nhau ỞViệt Nam theo luật các tổ chức tín dụng, luật ngân hàng Nhà Nước và cácvăn bản hiện hành quy định tổ chức tín dụng không được cho vay những nhucầu vay vốn để thực hiện các nội dung sau:

• Mua sắm các tài sản và chi phí hình thành lên tài sản mà pháp luật

cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi

• Thanh toán các khoản chi phí để thực hiện các giao dịch mà pháp luật

cấm

• Đáp ứng các nhu cầu tài chính để giao dịch mà pháp luật cấm

Nếu như tín dụng ngắn hạn được cho vay chủ yếu để bổ sung vàonguồn vốn lưu động của doanh nghiệp, thì tín dụng trung và dài hạn lạinhằm đầu tư vào các dự án có thời gian tương đối dài như mua sắm máymóc thiết bị, đổi mới trang thiết bị và công nghệ, xây dựng sửa chữa nhàxưởng, cơ sở vật chất kỹ thuật nhằm đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinhdoanh và phát triển trong tương lai của doanh nghiệp.

Với mục đích cho vay như trên, nên đối tượng cho vay của tín dụngtrung và dài hạn ;à các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu tư của dự ánkhông phân biệt thành phần kinh tế, là tổ chức, cá nhân hay là doanh nghiệp,bao gồm: giá trị vật tư, máy móc thiết bị, công nghệ chuyển giao, chi phínhân công, giá thuế và chuyển nhượng đất đai, giá thuê mua các tài sản, chiphí mua bảo hiểm và các chi phí khác

1.1.3 Nguyên tắc và điều kiện cho vay

1.1.3.1 Nguyên tắc cho vay

Để đảm bảo an toàn vốn, trong quá trình cho vay các ngân hàngthương mại luôn phải tuân thủ các nguyên tắc sau:

• Tiền vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng

tín dụngTheo nguyên tắc này thì mọi khoản vay đều phải được xác định trước

về mục đích kinh tế Bởi vậy, các doanh nghiệp và các cá nhân có nhu cầuvay vốn, trước khi vay phải trình bày với ngân hàng mục đích của việc vayvốn, phải nộp cho ngân hàng các kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh,các hợp đồng cung cấp và tiêu thụ sản phẩm, các tài liệu kế toán để ngânhàng xem xét, trên cơ sở đó xác định kế hoạch cho vay Khi cho vay, ngânhàng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng vay vốn và khách hàng phảicam kết sử dụng tiền vay đúng mục đích và điều này được ghi trong hợpđồng tín dụng đó

Sau khi đã nhận được tiền vay khách hàng phải sử dụng đúng mụcđích như đã cam kết Ngân hàng có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốncủa khách hàng, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ngân hàng phải

áp dụng các biện pháp chế tài thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy racho ngân hàng

• Tiền vay phải hoàn trả đúng hạn đẩy đủ gốc và lãi

Tính hoàn trả là thuộc tính vốn có của tín dụng, sự hoàn trả là mốiquan tâm hàng đầu của các ngân hàng khi cho vay, thu hồi nợ đúng hạn là cơ

sở để các ngân hàng thương mại tồn tại và phát triển

Chúng ta biết rằng, nguồn vốn tín dụng của ngân hàng chủ yếu lànguồn vốn huy động Khi tập trung huy động vốn, ngân hàng phải đảm bảohoàn trả đầy đủ, kịp thời cho người gửi khi họ có nhu cầu rút tiền Vì vậyngân hàng đòi hỏi người vay vốn phải hoàn trả cho ngân hàng đúng hạn.Nếu ngân hàng không thu hồi hoặc không thu hồi đúng hạn các khoản chovay thì có khả năng dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản

Trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng của mình, ngân hàngphải bù đắp các chi phí như : trả lãi tiền gửi, chi phí ấn chỉ, trả lương cán bộnhân viên, nộp thuế, trích lập các quỹ… Điều này đòi hỏi ngân hàng phải thuthêm khoản chênh lệch ngoài số vốn gốc cho vay

1.1.3.2 Điều kiện cho vay

Điều kiện cho vay thực chất là cụ thể hóa các tiêu thức trong nguyêntắc tín dụng nhằm đảm bảo cho nguyên tắc tín dụng có hiệu lực trong mọiquan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng Khách hàng chỉ có thể vayvốn của ngân hàng khi họ thỏa mãn tất cả các điều kiện vay vốn

Theo luật Việt Nam, nội dung các điều kiện vay vốn gồm :

1 Khách hàng phải có đủ tư cách pháp lý

2 Vốn vay phải được sử dụng hợp pháp

3 Khách hàng phải có năng lực tài chính lành mạnh đủ để đảmbảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết.

4 Khách hàng phải có phương án, dự án sản xuất kinh doanh khảthi và hiệu quả

5 Khách phải thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định

1.1.4 Quy định về những đảm bảo an toàn trong cho vay

1.1.4.1 Cho vay có đảm bảo bằng tài sản

Cho vay có đảm bảo là hình thức cấp tín dụng có tài sản đảm bảo trựctiếp hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba

Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp luôn chứa đựng khả năng rủi ro, điều đó rất có thể kéo theo rủi ro củangân hàng cho vay vốn Bởi vậy, đảm bảo thường được coi là điều kiện tấtyếu của nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo phải luôn đi liền với nghiệp vụ tíndụng

Cho vay có đảm bảo bằng tài sản của người vay là hình thức cho vayqua sự xác định giá trị của tài sản mà khách hàng cầm cố hay thế chấp chongân hàng khi vay vốn Tài sản cầm cố thế chấp đó có thể là động sản hoặcbất động sản Cho vay có đảm bảo bằng tài sản, khách hàng vay chủ yếuđược thực hiện bằng các hình thức như là :

• Cho vay cầm cố bằng chứng khoán

• Cho vay cầm cố bằng thương phiếu

• Cho vay cầm cố bằng hợp đồng thầu khoán

• Cho vay cầm cố bằng hàng hóa

• Cho vay thế chấp bằng bất động sản

1.1.4.2 Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản

Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản là việc tổ chức tín dụng chokhách hàng vay vốn không có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc không có bảo

lãnh của người thứ ba Tổ chức tín dụng khi cho vay vốn chỉ dựa vào uy tíncủa khách hàng để xem xét cho vay.

Khách hàng có uy tín là khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh,trung thực trong kinh doanh, quản trị kinh doanh có hiệu quả, có tín nhiệmvới tổ chức tín dụng cho vay trong sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ cả gốc vàlãi

1.1.5 Phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn

Có nhiều cách để phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn tại cácngân hàng, chúng ta có thể xem xét các khoản cho vay trung và dài hạn củacác Ngân hàng Thương Mại qua các khoản sau:

Cho vay theo dự án đầu tư :

Hiện nay có nhiều quan niệm khác nhau về dự án đầu tư như: quanniệm về Ngân hàng Thế Giới, ISO 8402 Nhìn chung các quan niệm vayđều có những điểm khác nhau khi tiếp cận dự án đầu tư Nhưng khi xem xétmột dự án đầu tư họ đều chú ý đặc trưng sau :

- Dự án đầu tư có mục tiêu rõ ràng cần đạt tới khi thực hiện Cụ thểkhi thực hiện, dự án sẽ mang lại những lợi ích gì cho đất nước nói chung vàcho chủ đầu tư nói riêng

- Dự án đầu tư không phải là một nghiên cứu hay dự báo mà là mộtquá trình tác động để đạt đến mục tiêu mong đợi

- Dự án đầu tư là một hoạch định cho tương lai nên bao giờ cũng cóbất ổn định và rủi ro nhất định

- Các hoạt động của dự án đầu tư theo một kế hoạch (trong mộtkhoảng thời gian ) là những nhiệm vụ hoặc hành động được thực hiện trong

dự án để tạo ra các kết quả nhất định và có giới hạn nhất định về nguồn lực

Cho vay theo hạn mức tín dụng ;

Cho vay theo hạn mức tín dụng là phương pháp cho vay mà ngânhàng và khách hàng thỏa thuận xác định một hạn mức tín dụng duy trì mộtthời gian nhất định Hạn mức tín dụng là dư nợ vay tối đa được duy trì trongmột thời gian nhất định, được ngân hàng và khách hàng thỏa thuận tronghợp đồng tín dụng.

Cho vay hợp vốn:

Cho vay hợp vốn là hình thức cho vay trong đó có từ 2 hay nhiều tổchức tín dụng tham gia vào một dự án đầu tư hay phương án sản xuất kinhdoanh của một khách hàng vay vốn Bên cho vay hợp vốn là hai hay nhiều tổchức tín dụng cam kết với nhau để thực hiện đồng tài trợ cho một dự án Bênnhận tài trợ là pháp nhân hay tổ chức có nhu cầu và được bên đồng tài trợcấp tín dụng để thực hiện dự án

Cho vay tiêu dùng:

Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chitiêu của người tiêu dùng bao gồm cá nhân và hộ gia đình Đây là một nguồntài chính quan trọng giúp người tiêu dùng có thể sử dụng hàng hóa và dịch

vụ trước khi họ có khả năng chi trả, tạo cho họ cơ hội hưởng một mức sốngcao hơn Các khoản cho vay này thường được dùng vào các mục đích như:mua nhà, cải tạo sửa chữa nhà cửa, mua xe hơi, các dụng cụ trong gia đình,các dịch vụ y tế…

Cho thuê tài chính (Finance Lease) ;

Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sởhợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với kháchhàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuêlại tài sản đó theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng thuê Trongthời hạn cho thuê các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng

1.2 Chất lượng cho vay trung và dài hạn và các nhân tố ảnh hưởng 1.2.1 Quan niệm về chất lượng cho vay trung và dài hạn.

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn đứng vững và pháttriển, tất yếu phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động Trong cácyếu tố như: chất lượng, giá cả…mà doanh nghiệp phải cạnh tranh trên thịtrường, thì chất lượng là yếu tố quan trọng nhất Chất lượng được nâng caođảm bảo thỏa mãn nhu cầu của khách hàng cả về chất lượng và giá cả, tạođiều kiện nâng cao khả năng chiếm lĩnh thị trường của doanh nghiệp Chấtlượng được các nhà kinh tế định nghĩa bằng nhiều cách Chất lượng là “sựphù hợp với mục đích sử dụng” , là “một trình độ được dự kiến trước về độđồng đều và sự tin cậy với chi phí thấp nhất và phù hợp với thị trường” hoặc

“chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thỏa mãnnhu cầu của người sử dụng”

Chất lượng cho vay trung và dài hạn được hiểu theo đúng nghĩa là vốncho vay trung và dài hạn của ngân hàng được khách hàng đưa vào quá trìnhsản xuất kinh doanh, dịch vụ… để tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trảngân hàng gốc và lãi vừa trang trải chi phí khác và có lợi nhuận

Chất lượng cho vay trung và dài hạn là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phảnánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bênngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồntại

Chất lượng cho vay trung và dài là kết quả của quá trình kết hợp cáchoạt động giữa những người trong cùng một tổ chức, giữa các tổ chức vớinhau vì một mục đích chung Do đó, để nâng cao chất lượng cho vay trung

và dài hạn cần phải có sự quan tâm đặc biệt đến công tác quản lý đồng bộ

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn.

Chất lượng tín dụng trung - dài hạn được xem xét, đánh giá thông qua

• Các chỉ tiêu định lượng đó là:

- Thời gian thi công, thực hiện dự án đảm bảo đúng tiến độ

- Chi phí phải không được vượt quá mức chi phí cho phép

- Doanh thu phải không được thấp hơn mức doanh thu dự kiến

- Lợi nhuận phải đạt hoặc vượt quá mức lợi nhuận đã định trong dự án

Về phía ngân hàng

• Các chỉ tiêu định tính đó là:

- Cho vay phải tuân thủ ba nguyên tắc: vốn vay phải được đảm bảo bằng tàisản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lãi đúng thời hạn và theo cam kết tạihợp đồng tín dụng đã ký

- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương ánsản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệuquả, có tài sản thế chấp hợp pháp… kèm theo đó là việc kiểm tra trước,trong và sau khi vay

• Các chỉ tiêu định lượng đó là:

Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định.

Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động :

* Chỉ tiêu dư nợ/ tổng vốn

huy động =

Dư nợ Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động củangân hàng Nó giúp cho các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay củangân hàng với nguồn vốn huy động được Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏđều không tốt, bởi nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy độngvốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngânhàng sử dụng vốn huy động ngày không có hiệu quả

Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:

* Chỉ tiêu dư nợ/ tổng

nguồn vốn =

Dư nợ Tổng nguồn vốn

Đây là chỉ só tính toán hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngânhàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định,ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh số cho vay Hệ số này càngcao được đánh giá càng tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàngcàng hiệu quả và ngược lại

Chỉ tiêu phản ánh dư nợ trung và dài hạn tăng bao nhiêu so với tổng

dư nợ ngân hàng trong thời kỳ Tỉ lệ này càng cao thể hiện sự chú ý pháttriển tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng, khả năng cho vay phát triển

dự án đầu tư của ngân hàng đối với nền kinh tế

* Chỉ tiêu nợ quá hạn = Nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạn

Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả

và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quáhạn Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn nhưng

nó không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó đánh giá chất lượng tíndụng của món vay Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tìm cách để hạ

tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạnTổng dư nợ tín dụng trung và dài hạnChỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung - dài hạn chiếm baonhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ này không có hoặc càngnhỏ càng tốt

Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi:

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi

=

Nợ quá hạn khó đòi của tín dụng trung – dài

hạnTổng dư nợ tín dụng trung – dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ % nợ quá hạn khó đòi của toàn bộ hoạtđộng về tín dụng trung va dài hạn Nếu tỷ lệ này cao thì nó phản ánh rằngmón cho vay của ngân hàng có chất lượng rất thấp, hoạt động của ngân hàngkhông có hiệu quả và các chỉ tiêu khác để đánh giá chất lượng tín dụng trung

và dài hạn trở nên không có giá trị Vì vậy chỉ tiêu này không có hoặc càngthấp càng tốt.

Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ :

Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ =

Nợ xấu

Dư nợChỉ tiêu này đo lường chất lượng chất lượng nghiệp vụ tín dụng củangân hàng Chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngânhàng cao

- Chỉ tiêu lợi nhuận:

Tỷ lệ lợi nhuận =

Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạnTổng dư nợ tín dụng trung và dài hạnThông qua chỉ tiêu này, ta sẽ thấy được khả năng sinh lời của tín dụngtrung và dài hạn Bất kỳ một khoản tín dụng nào cho dù đó là khoản ngắnhạn hay trung và dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó khôngđem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng

Tuy nhiên đối với các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng quốcdoanh thì lợi nhuận nhiều khi không phải là cái đích để ngân hàng hướng tới

mà điều quan trọng là thực hiện được chủ trương, chính sách của Đảng vànhà nước Đặc biệt đối với NTCT chi nhánh Chương Dương, với chức năngcho vay trung - dài hạn với mức lãi suất kể cả lãi suất ưu đãi tín dụng đểthực hiện các đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước thì trong nhiềutrường hợp lợi nhuận không phải là mục tiêu mà ngân hàng cần phải hướngtới Nói như vậy không có nghĩa là ngân hàng không quan tâm tới lợi nhuận

Vì sự tồn tại và phát triển của bản thân ngan hàng mà ngân hàng không thểcho vay các món vay có lợi nhuận bằng không hoặc nhỏ hơn không Nhìnchung nếu như c các chỉ tiêu khác giữa các dự án cho vay là như nhau thì dự

án cho vay nào đem lại lợi nhuận cao hơn vẫn thường được các ngân hàng

ưu ái hơn Thường thì chỉ tiêu này càng cao càng tốt

Ngoài ra, ở góc độ kinh tế xã hội, chúng ta có thể xem xét một số chỉtiêu phản ánh các giá trị gia tăng được tạo ra từ các khoản cho vay của ngânhàng, đó là:

- Tổng số việc làm tạo ra từ các dự án có sử dụng cho vay trung và dàihạn

- Tổng giá trị gia tăng được tạo ra từ doanh số cho vay của ngân hàng.Phần giá trị gia tăng của một dự án có thể do nhiều nguồn vốn khác nhau của

dự án tạo ra Do đó, rất khó để xác định phần giá trị gia tăng do khoản chovay tạo ra Tuy nhiên, có thể ước lượng một cách tương đối theo % vốn gópvào dự án từ khoản cho vay của ngân hàng

- Nhiều tác động khác khó có thể đáng giá qua các chỉ tiêu định lượng

mà chỉ có thể đánh giá qua các chỉ tiêu định tính như tác dụng của cho vaytrung và dài hạn với việc đổi mới cơ cấu kinh tế xã hội, nâng cao trình độnghề nghiệp, tăng năng suất lao động xã hội…

Như vậy khi xem xét đánh giá chất lượng tín dụng trung - dài hạn, takhông thể căn cứ vào một chỉ tiêu cụ thể nào mà phải sử dụng tổng hợp một

hệ thống các chỉ tiêu để có thể đưa ra kết luận chính xác Giữa chất lượng tốt

và chất lượng chưa tốt không phải lúc nào cũng rạch ròi mà có thể rất khónhận ra Ngay cả khi ta sử dụng mọi chỉ tiêu thì ta cũng chưa thể đánh giáchính xác được chất lượng cho vay vì chất lượng tín dụng vừa mang tính cụthể vừa mang tính trìu tượng Sự trìu tượng, mơ hồ ở các dự án nhiều khi làrất lớn, đặc biệt thể hiện trong các dự án cho vay vì mục tiêu xã hội hay theođịnh hướng phát triển kinh tế của đất nước

Tóm lại, các chỉ tiêu đánh giá, xem xét chất lượng tín dụng phải luônđược xem xét phân tích thường xuyên cả hai mặt định tính và định lượng, cả

về lợi nhuận thuần tuý và lợi ích xã hội, cả trên quan điểm ngân hàng vàkhách hàng Thực hiện được điều này sẽ giúp cho bản thân các ngân hàngcũng như khách hàng đánh giá được chất lượng tín dụng một cách chính xácđầy đủ nhất Qua đó có thể giải quyết được những hạn chế, vướng mắc cũngnhư phát huy được những ưu điểm để nâng cao chất lượng tín dụng trung vàdài hạn, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế đất nước.

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay trung và dài hạn.

Muốn có biện pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn taphải xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến nó Chúng ta có thể xem xét cácnhân tố sau:

1.2.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng:

Khả năng nguồn vốn:

Trong việc nâng cao chất lượng cho vay, nguồn vốn huy động đóngvai trò quan trọng Ngân hàng có nguồn vốn dồi dào sẽ tạo điều kiện choviệc tăng cho vay Mặt khác kì hạn của các khoản huy động vốn cũng ảnhhưởng rất lớn tới kì hạn, doanh số và lợi nhuận từ các khoản cho vay Mặtkhác kì hạn của các khoản vốn cũng ảnh hưởng rất lớn tới kì hạn, doanh số

và lợi nhuận từ các khoản cho vay Mặt khác kì hạn của các khoản huy độngvốn cũng ảnh hưởng rất lớn tới kì hạn, doanh số và lợi nhuận từ các khoảncho vay

Với cho vay trung và dài hạn nguồn vốn đáp ứng phải tương đối ổnđịnh, lãi suất phải hợp lý để một mặt cạnh tranh được với các ngân hàngkhác, mặt khác phải đảm bảo chi phí và có lãi

Quy trình cho vay:

Quy trình cho vay bao gồm những quy định cần phải thực hiện trongquá trình cấp vốn, thu nợ Nó được bắt đầu từ khi điều tra, thẩm định, thiết

lập hồ sơ, xét duyệt cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay,thu lãi cho đến khi thu hồi được nợ Chất lượng cho vay tùy thuộc vào việcthực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ , nhịp nhànggiữa các bước trong quy định cho vay.

Trong quy trình cho vay bước điều tra thẩm định cho vay, thiết lập hồ

sơ và xét duyệt cho vay rất quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trongquá trình cho vay

Thu nợ, thu lãi và thanh lý nợ là khâu có tính quyết định đến sự tồn tạicủa ngân hàng Sự nhạy bén của ngân hàng thông qua việc thu lãi, thu nợ đểphát hiện kịp thời những hiện tượng bất thường đối với mỗi món vay cùngvới biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn

và điều đó sẽ có tác động tích cực tới chất lượng cho vay

Chất lượng nhân sự và công tác tổ chức của ngân hàng:

Chất lượng nhân sự và công tác tổ chức có liên quan tới mọi mặt hoạtđộng của Ngân hàng, trong đó có sự tác động mạnh tới hoạt động cho vay.Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển, một cán bộ tín dụng hàng ngàyphải xử lý nhiều nghiệp vụ, liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề, gặp

gỡ nhiều loại khách hàng thì sự thành công của mỗi khoản cho vay trực tiếpphụ thuộc vào chất lượng Công tác tuyển dụng và đào tạo tay nghề; giáodục và bồi dưỡng tư cách đạo đức; sắp xếp bộ máy hợp lý và khoa học

Thông tin tín dụng :

Trong nền kinh tế thị trường, ai nắm bắt được nhiều thông tin chính xáckịp thời hơn, người đó sẽ thắng trong cạnh tranh Trong hoạt động cho vay,ngân hàng bỏ tiền ra trên cơ sở lòng tin Lòng tin có chính xác hay khôngphụ thuộc vào chất lượng thông tin có được Để việc cho vay có chất lượng

hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, ngân hàng phải có được và phân tích, xử lý chínhxác nhiều thông tin có liên quan.

Kiểm soát nội bộ:

Trong lĩnh vực cho vay trung và dài hoạt động kiểm soát bao gồm:

- Kiểm soát việc thực hiện chính sách cho vay, quy trình cho vay vàcác thủ tục có liên quan đến các khoản vay

- Kiểm tra định kì do kiểm soát viên nội bộ thực hiện và báo cáo cáctrường hợp vi phạm

Chất lượng cho vay trung và dài hạn tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện cácsai sót phát sinh và hiệu quả các biện pháp khắc phục

Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động cho vay trung và dài hạn:

Đây là nhân tố tác động gián tiếp tới chất lượng cho vay trung và dàihạn Các ngân hàng có trang thiết bị hiện đại sẽ là điều kiện thuận lợi chocông tác tập hợp thông tin, thu hút khách hàng, phục vụ kịp thời nhanhchóng mọi nhu cầu của người vay và hoạt động ngân hàng

1.2.3.2 Các nhân tố khách quan khác.

Một bộ phận lợi nhuận của ngân hàng là một phần lợi nhuận của cácnhà sản suất kinh doanh trả cho ngân hàng dưới hình thức lợi tức tiền vay.Bởi vậy hiệu quả sản suất, kinh doanh của khách hàng là nhân tố quyết địnhđến chất lượng cho vay trung và dài hạn

Xuất phát từ vai trò quan trọng của khách hàng trong việc quản lý tiềnvay nên trước khi cho vay ngân hàng cần đánh giá đúng năng lực của kháchhàng trên các khía cạnh sau:

• Năng lực thị trường của khách hàng

• Năng lực tài chính

• Năng lực sản xuất

• Năng lực Quản lý

• Uy tín của khách hàng

• Quyền sở hữu tài sản Bên cạnh những nhân tố thuộc trên thì còn một số nhân tố khác cũngảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay trung và dài hạn

* Đường lối chủ trương phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nước và chính quyền địa phương:

Đặc trưng cơ bản của hệ thống cho vay là do tính chất và cơ cấu quản

lý kinh tế quyết định Mức độ phát triển kinh tế của địa phương quy địnhquy mô và khối lượng đầu tư tín dụng Do đó phạm vi và mức độ cho vaytrung và dài hạn phải phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế của Đảng,nhà nước và chính quyền địa phương

* Môi trường kinh tế:

Nền kinh tế hưng thịnh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanhnghiệp sản suất, kinh doanh đạt lợi nhuận cao Ngược lại nền kinh tế suythoái, sản xuất kinh doanh ngưng trệ, các doanh nghiệp thua lỗ, sẽ không cókhả năng trả nợ ngân hàng Do đó môi trường kinh tế tác động trực tiếp tớichất lượng cho vay của ngân hàng

Cũng như thế, môi trường kinh tế thế giới thay đổi cũng tác động tớichất lượng cho vay trung và dài hạn

* Môi trường pháp lý:

Mọi chế độ thể lệ cho vay của ngân hàng gắn chặt với các quy định

của pháp luật nhà nước Mọi cá nhân và tổ chức kinh tế căn cứ vào qui địnhcủa pháp luật để hoạt động Do đó môi trừơng pháp lý trong nước là yếu tốảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay trung và dài hạn của Ngân hàngThương Mại

CHƯƠNG 2 : CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH

ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công tyTNHH MTV Vàng bạc đá quý và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Côngnghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhânlực Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA Cóquan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng và định chế tài chính lớn trên toàn thếgiới Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một Ngân hàng đầu tiêncủa Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 Là thành viên của Hiệphội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tàichính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu(SWIFT), Tổ chức Phát hành vàThanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế Là ngân hàng tiên phong trongviệc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại ViệtNam Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và

phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của kháchhàng.

Chi nhánh NHCT Chương Dương chính thức được thành lập vào tháng8/1988 Trước đó, đơn vị này là chi nhánh của Ngân hàng nhà nước ViệtNam, hoạt động với tên là Ngân hàng Nhà nước Huyện Gia Lâm Để phùhợp hơn với sự phát triển của nền kinh tế, sau thời kì thí điểm cơ chế hạchtoán kinh doanh, ngày 26/03/1988 theo Nghị định số 53 của Hội đồng Bộtrưởng nhằm tổ chức lại bộ máy hệ thống NHNN Việt Nam, tháng 8/1988,Ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm chuyển về thuộc Ngân hàng CôngThương Việt Nam, đồng thời được tổ chức lại cho phù hợp với tư cách làmột ngân hàng thương mại quốc doanh Bắt đầu từ đó, ngân hàng tham giahoạt động trong hệ thống NHTM nói chung và hệ thống ngân hàng CôngThương Việt Nam nói riêng với tên là Chi nhánh NHCT Chương Dương.Theo Quyết định số 93 ngày 24/03/1993 của Tổng giám đốc NHCT ViệtNam, NHCT chi nhánh Chương Dương được nâng cấp thành chi nhánhNHCT khu vực Chương Dương và là một trong 94 chi nhánh trực thuộcNHCT Việt Nam kể từ 01/04/1993

Hiện chi nhánh NHCT khu vực Chương Dương có trụ sở tại : số 32/298Ngọc Lâm - Long Biên – Hà Nội

2.1.2 Các hoạt động chủ yếu.

Địa bàn hoạt động chính của chi nhánh NHCT Chương Dương là QuậnLong Biên - Phía Bắc của Thủ đô Hà Nội, nơi có nhiều ngành nghề đangđược mở rộng và phát triển, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ Đây cũng là nơiđặt trụ sở của nhiều doanh nghiệp lớn thuộc các Bộ, Tổng công ty lớn củaNhà nước như: Tổng công ty Hàng không Việt Nam, Công ty Xăng dầu khuvực I, Công ty xăng dầu Hàng không, Công ty CP Máy và phụ tùng, Tổngcông ty khóang sản Việt Nam, Công ty CP May 10, Công ty CP Tổng Đức

Giang, công ty 76 Bộ Quốc Phòng là nơi có nhiều ngành nghề truyềnthống mà sản phẩm đang có chỗ đứng trên thị trường nước ngoài (sản phẩmMay, gốm sứ Bát Tràng, đồ mỹ nghệ xuất khẩu ).

Từ một chi nhánh có quy mô hoạt động nhỏ, khi mới thành lập nguồnvốn huy động chỉ có 13 tỷ đồng, tổng dư nợ 5,7 tỷ, chỉ có 344 khách hànggiao dịch trong đó có 80 khách hàng vay vốn đến nay chi nhánh NHCTChương Dương đã là một chi nhánh cấp hạng I với phạm vi hoạt động được

mở rộng không chỉ trên địa bàn Quận Long Biên, mà còn đến các quận,huyện của Thành phố Hà Nội

Hiện nay, chi nhánh NHCT Chương Dương nằm trên địa bàn QuậnLong Biên, đang thực hiện chức năng kinh doanh của một ngân hàng đanăng gồm :

(1) Thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, nhận tiền gửi có kỳ hạn vàkhông kỳ hạn (bằng VNĐ và ngoại tệ) của mọi tổ chức, cá nhân; phát hànhtrái phiếu, kỳ phiếu với các loại kì hạn, vay vốn của các tổ chức tài chínhtrên các loại thị trường và các hình thức huy động khác

(2) Cho vay và đầu tư ngắn, trung, dài hạn phục vụ sản xuất kinh doanh,xây dựng … theo cơ chế tín dụng hiện hành bằng VNĐ và ngoại tệ đối vớicác doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, hộ gia đình và cá nhân (3) Bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toánL/C và dịch vụ bảo lãnh khác

(4) Thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ

(5) Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ

có giá,

(6) Tham gia đấu thầu mua trái phiếu, tín phiếu Chính phủ, trái phiếuNHNN, kho bạc Nhà nước trên thị trường do NHNN tổ chức khi được TGĐcho phép

(7) Trực tiếp thực hiện hoặc làm đại lý cho thuê tài chính theo sự ủynhiệm của Tổng giám đốc hoặc Công ty tài chính NHCTVN.

(8) Dịch vụ tư vấn tài chính cho khách hàng, Ngân hàng đại lý, quản lývốn đầu tư dự án theo yêu cầu

(9) Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác như thanh toán chuyển tiền,chi trả kiều hối, dịch vụ rút tiền tự động ATM, Home…Banking …

2.2 Chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương.

2.2.1 Thực trạng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương.

Tiếp tục phát huy những thành tích đã đạt được, VietinBank ChươngDương đã xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2009 với sự tăng trưởngmạnh mẽ: Tổng nguồn vốn huy động đạt 6.500 tỷ đồng; dư nợ và đầu tư đạt3.200 tỷ đồng, nợ nhóm 2 dưới 0.5%,; thu dịch vụ đạt 17 tỷ đồng; lợi nhuận

đã trích rủi ro đạt 188 tỷ đồng cùng một số nhiệm vụ cụ thể như: đánh giá,phân tích thị trường trong công tác huy động vốn, tăng trưởng tín dụng đầu

tư, phát triển dư nợ mới, khách hàng mới, đảm bảo chất lượng, an toàn, hiệuquả

Với những thành tích trên, tập thể và các cá nhân của VietinBankChương Dương đã vinh dự được Chủ tịch Nước tặng thưởng Huân chươngLao động hạng Ba, Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ, danh hiệu Bônghồng vàng Thủ đô, Cờ thi đua và Bằng khen của Thống đốc, Chủ tịchHĐQT VietinBank vì đã có thành tích xuất sắc trong hoạt động kinh doanh,đưa Chi nhánh ngày càng phát triển Đây là vinh dự lớn của tập thể cán bộtrong toàn Chi nhánh, là động lực thúc đẩy Chi nhánh thực hiện tốt hơn nữacác chỉ tiêu, kế hoạch kinh doanh năm 2009 và những năm tiếp theo

Chi nhánh luôn hướng tới một cơ cấu cho vay DN hợp lý tức là chokhông nên quá tập trung vào một tổ chức, một kỳ hạn hay một đồng tiền nào

đó Sau đây là cơ cấu dư nợ cho vay DN tại CN năm 2008-2010 theo loạihình DN, kỳ hạn và theo đồng tiền

Bảng 1 Tỷ lệ dư nợ cho vay doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010

so với dư nợ cho vay toàn nền kinh tế.

Tổng dư nợ

nền kinh tế 2,985,000 100 4,265,000 100 5,854,000 100Tổng dư nợ

DN 2,874,876 96,3 3,994577 93,7 5,718,991 97,7

(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)

Nhận xét: tỷ trọng cho vay DN của CN luôn ở mức rất cao, năm 2008

tỷ lệ này là 96,3% sang đến năm 2009 con số này giảm xuống gần 3% ở mức93,7% Tuy nhiên, sang đến năm 2010 tỷ lệ này lại tăng 4% so với năm 2009

và tăng gần 1% so với năm 2008 Theo đó, có thể thấy khách hàng chủ yếucủa CN chủ yếu là DN vậy nên để nâng cao hiệu quả kinh doanh của CN thìcông tác phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay DN tại CN rất quantrọng

Bảng 2 Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009,

2010 theo loại hình doanh nghiệp.

Cho vay

DNNN 1,839,921 64 2,636,421 66 3,831,724 67Cho vay

loại hình

DN khác

1,034,955 36 1,358,156 34 1,887,267 33Tổng dư nợ 2,874,876 100 3,994,577 100 5,718,991 100

(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)

Nhận xét:

Các số liệu trên cho thấy dư nợ cho vay Doanh nghiệp ngoài quốcdoanh còn thấp (tính trung bình là 36,7%) Tín dụng DNNN chiếm khoảnggần 67% tổng dư nợ DN Điều này phản ánh tình hình cấp tín dụng chungcủa các Chi nhánh của Vietinbank hay các ngân hàng CP Quốc doanh khác,phần lớn khách hàng đều là các công ty, tổng công ty nhà nước hay có sựbảo lãnh của nhà nước Do vậy Chi nhánh cần hết sức chú ý đối với cáckhoản cho vay các DNNN này vì chất lượng các khoản tín dụng này thườngkhông cao do các DNNN thường kinh doanh kém hiệu quả, mang tâm lý ỷlại hay không chủ động trả nợ cho CN

Tuy nhiên theo bảng trên thì quy mô cho vay các DNNN vẫn tiếp tụctăng 2009 trong khi đó cho vay các lĩnh vực khác tiếp tục giảm Để công tácphòng ngừa rủi ro hiệu quả khi cho vay với các DNNN thì chi nhánh nên ápdụng biện pháp giám sát quá trình sử dụng vốn và luồng tiền để có kế hoạchthu nợ cho hợp lý

Bảng 3: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009,

2009

Tỷ trọng (%)

(%)

CN đang tiến hành cho vay các dự án xây dựng các công trình trọng điểmquốc gia theo chỉ đạo của chính phủ (các công trình kỷ niệm 1000 nămThăng Long…) và khách hàng chủ yếu của CN là DNNN nên có nhiều dự

án dài hạn Tuy nhiên, bước sang năm 2010 tỷ lệ cho vay dài hạn giảm đáng

kể (giảm gần 12%) Điều này là do Chi nhánh đang tiến hành mở rộng tíndụng với đối tượng thuộc các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như:Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy

mô vừa và nhỏ, DN XNK)

Khi tiến hành cho vay theo định hướng trên CN cần chú ý tới khảnăng thu hồi vốn của DN Bởi khi đi vay ngắn hạn các DN phụ thuộc rấtnhiều vào sự biến động của thị trường Một khi thị trường có những diễnbiến bất lợi thì sẽ ảnh hưởng trực tiếp và rất nhanh tới doanh thu của DN từ

đó tác động tới khả năng trả nợ của DN

Bảng 4: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009,

2010 theo đồng tiền

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu

2008

Tỷ trọng (%)

2009

Tỷ trọng (%)

2010

Tỷ trọng (%)

Tổng dư nợ

DN 2,874,876 100 3,994,577 100 5,718,991 100VNĐ 1,662,034 58 2,813,302 70 3,892,954 68USD 1,212,842 42 1,181,275 30 1,826,037 32

(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)

Nhận xét:

Theo số liệu từ bảng trên, CN chỉ cho vay đồng USD đối với DN và tỷ

lệ cho vay đồng USD so với VNĐ có xu hướng tăng qua các năm gần đây

Ta có thể thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng DN bằng VNĐ và tín dụng bằngngoại tệ có xu hướng xích lại gần nhau hơn Vậy nên, CN phải quan tâm hơnnữa tới rủi ro hối đoái trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng DN

Như vậy, nhìn chung dư nợ cho vay DN của CN vẫn còn tập trungphần lớn vào cho vay DNNN (công ty, tổng công ty nhà nước) với cáckhoản vay dài hạn và đồng tiền cho vay chủ yếu là VNĐ Tuy nhiên, xuhướng tín dụng của CN là mở rộng tín dụng đối với đối tượng thuộc cácthành phần kinh tế ngoài quốc doanh như: Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công

ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, DN XNK) và đồngtiền cho vay bằng USD có xu hướng tăng

Bảng 5 : Cơ cấu dư nợ DN nhóm 2 tới nhóm 5 của CN

(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro)

Nhận xét:

Năm 2008, 2009 ngành ngân hàng gặp phải thực trạng nợ quá hạntăng cao do cuộc suy thoái kinh tế buộc các DN phải xin gia hạn nợ Tuynhiên, CN lại không xuất hiện nợ nhóm 3, 4, 5 Trong khi đó nợ nhóm 2 lạigiảm 0.2% không xuất hiện nợ xấu cho thấy công tác thu hồi và phòng ngừarủi ro của CN rất tốt Nhưng bước sang năm 2010, tình hình kinh tế đã đượccải thiện nhưng CN lại xuất hiện khoản nợ nhóm 5 (chiếm khoảng 0,08%/tổng dư nợ DN) Đây là dấu hiệu mà CN cần quan tâm hơn nữa tới công tácphòng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng nếu muốn đạt được các mục tiêu đề

Nợ quá hạn 16,474 100 16,521 100 14,881 100Ngắn hạn 16,474 100 16,521 100 14,881 100Trung và dài

(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro)

Nhận xét: NQH chỉ xảy ra với các khoản vay có kỳ hạn ngắn Vậynên, để hạn chế NQH thì CN nên chú trọng giám sát các khoản cho vay ngắnhạn để đảm bảo thu hồi gốc và lãi đúng kỳ hạn

2.2.2 Đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương.

Đối với NHCT chi nhánh Chương Dương , chất lượng tín dụng trung

và dài hạn được thể hiện ở sự đóng góp vốn trung và dài hạn vào các mụctiêu chung của nền kinh tế nhằm tạo công ăn việc làm, tiết kiệm ngoại tệ Đây là chỉ tiêu khó đánh giá về mặt định lượng

Trong những năm qua tín dụng trung và dài hạn của Chi nhánh đãthực hiện theo phương châm đổi mới cơ chế, đầu tư theo chiều sâu Tín dụngtrung và dài hạn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp có tiềm năng phát triểnsản xuất nhưng thiếu vốn để đổi mới thiết bị, công nghệ, là góp phần tháo gỡkhó khăn và thực sự nâng quuyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh cho cácđơn vị vay vốn

Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn phục vụ chocông nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước theo hướng kết hợp nhiều hình thứccho vay bằng nhiều loại vốn, tìm kiếm các dự án có hiẹu quả và chú trọng cá

dự án trọng điểm trong các chương trình phát triển kinh tế của các bộ ngành

Tính đến năm 2010 đã có nhiều dự án cho vay trung và dài hạn đã vàđang hoạt động tốt, phục vụ đắc lực cho sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đạihoá đất nước Số khách hàng tăng nhanh qua các năm (năm 2010 tăng thêm

37 khách), xử lý dứt nợ tồn đọng, tăng cường giám sát các khoản cho vay,nâng tỷ trọng cho vay bằng tài sản và kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng,đảm bảo an toàn, hiệu quả

Thực hiện chủ trương của Chính phủ về việc chuyển mọi công trìnhđầu tư cho sản xuất kinh doanh từ cấp phát ngân sách sang cơ chế vay trả,xoá mọi hình thức bao cấp, NHCT chi nhánh Chương Dương đã nhanhchóng thay đổi cơ chế và hoà nhập vào thị trường để tồn tại, đứng vững vàtăng trưởng, phục vụ có hiệu quả cho sự nghiệp đầu tư và phát triển đấtnước

NHCT chi nhánh Chương Dương đã có định hướng chiến lược kinhdoanh đúng đắn phù hợp với chính sách tiền tệ của Đảng và Nhà Nước, do

đó công tác tín dụng trung và dài hạn đã đáp ứng nhu cầu bức thiết của nềnkinh tế và bản thân Ngân hàng

NHCT chi nhánh Chương Dương đã thực sự trở thành bạn hàng đángtin cậy của các doanh ngiệp thuộc mọi thành phần kinh tế Ngân hàngthường xuyên bám sát mọi hoạt động của doanh nghiệp, hướng dẫn đơn vịlập hồ sơ vay vốn, tổ chức giao dịch một cửa, tránh mọi phiền hà cho doanhnghiệp trong quan hệ vay vốn, xây dụng uy tín và niềm tin giữa khách hàng

và Ngân hàng

Đối với mọi dự án đầu tư, Ngân hàng đều thực hiện nghiêm túc việclập hồ sơ xét duyệt cho vay, thẩm định dự án, phân tích tín dụng, phát hiệnrủi ro tiềm ẩn, loại trừ dự án kếm hiệu quả và thực hiện các bước kiểm tra,đảm bảo mỗi khoản vay đều có người chịu trách nhiệm, nhưng mức đọ khácnhau

Ngân hàng lựa chọn những cán bộ tinh thông nghề nghiệp, nhiệt tìnhcông tác vào những công trình trọng điểm, đẻ giúp đỡ và tư vấn cho doanhnghiệp được vay vốn nhanh chóng, sớm đưa các công trình vào sản xuấtkinh doanh, manh lại lợi ích cho cả Ngân hàng và khách hàng Để tạo nguồnvốn tín dụng trung và dài hạn, Ngân hàng đã khai thác triệt để nguồn vốnhuy động, chú trọng tăng tỷ trọng vốn trung dài hạn thông qua việc pháthành kỳ phiếu, trái phiếu, tăng tiền gửi và tiền tiết kiệm dài trong dân cư,khai thác nhiều nguồn tài trợ trung dài hạn của các tổ chức tài chính tiền tệquốc tế

Ngân hàng thay đổi cơ cấu cho vay trung và dài hạn, chủ yếu hướngvào các ngành công nghệ cao, công nghệ mũi nhọn, phục vụ cho phát triểnkinh tế

Bên cạnh những kết quả đạt được trong hoạt động tín dụng trung vàdài hạn, ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn liên quan đến chất lượng tíndụng trung và dài hạn, cần phải giải quyết.

Thời gian xét duyệt một dự án cho vay còn dài, thủ tục rừơm rà vì cónhiều giấy tờ biểu mẫu được đòi hỏi do vậy nó làm cho cán bộ tín dụng mấtthời gian điều tra đồng thời làm cho doanh nghiệp đi vay vốn chán nản Nhất

là những khoản vay không lớn, khi vay được vốn thì doanh nghiệp đã mất đinhững cơ hội mà đáng ra nếu vay đựơc sớm thì mọi việc theo tiến độ thì tốtđẹp hơn Bên cạnh đó, việc thực hiện qui trình nghiệp vụ cho vay chưanghiêm túc và khoa học nên dẫn đến việc giải quyết vay cho khách hàng cònchậm

Việc phân tích đánh giá thực trạng tín dụng chưa được thực hiện triệt

để, chưa phản ánh chính xác chất lượng; nhất là khối các doanh nghiệp xâylắp và những đơn vị có những khoản nợ tồn đọng, sản phẩm dở dang lớn;chưa kiên quyết trong công tác xử lý tồn đọng, nợ xấu

Công tác đánh giá phân loại khách hàng, phân tích hoạt động sản suấtkinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng còn chưa được thường xuyên

và quan tâm đúng mức để từ đó đưa ra những chính sách tín dụng phù hợp,kịp thời Chất lượng cán bộ còn nhiều bất cập, lực lượng trẻ nhiều, song cònthiếu kinh nghiệm trong công tác tín dụng

Việc phối hợp, tìm hiểu thông tin về khách hàng giữa các Ngân hàngtrong và ngoài hệ thống chưa tốt, dẫn đến tình trạng không kiểm soát đượchoạt động SKKD của doanh nghiệp, là nguyên nhân chứa đựng nhiều tiềm

ẩn rủi ro (Công ty XNK Vật tư đường biển)

Việc thực hiện các quy chế, quy trình, việc tuân thủ các hành langpháp lý có lúc có nơi chưa nghiêm, nể nang khách hàng, xuề xoà trong nội

bộ dẫn đến thiếu sót trong hồ sơ, sơ suất trong xử lý nghiệp vụ