Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi Nhánh Hà Nội

Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi Nhánh Hà Nội

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng hệ thống tài quốc gia Nhờ có ngân hàng thương mại mà lượng vốn nhàn rỗi lớn chuyển dịch từ người có vốn sang người cần vốn Trong hoạt động mình, ngân hàng thương mại ln tìm cách để thu lợi nhuận cao Vì đơi có nhiều rủi ro xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay – hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho ngân hàng Để hạn chế rủi ro đó, trình thẩm định để đến định cho vay, ngân hàng thường trọng đến cơng tác phân tích tài khách hàng Một khách hàng có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết điều kiện tiên để xem xét có cho vay hay không Điều kiện vừa mang lại thuận lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng Đối với khách hàng, có khả tài tốt giúp cho khách hàng an tâm khả trả nợ đến hạn, giữ uy tín, cam kết ngân hàng Riêng ngân hàng, việc xem xét khả tài khách hàng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, tránh đưa định sai lầm: cho vay khách hàng xấu không cho vay khách hàng tốt Trong thời gian thực tập ngân hàng, với giúp đỡ anh chị cán nhân viên ngân hàng giúp đỡ Th.S Hồng Lan Hương em có hiểu biết sâu cơng tác phân tích tài khách hàng tầm quan trọng công tác hoạt động cho vay ngân hàng em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi Nhánh Hà Nội” Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp em gồm có chương: Chương 1: Những vấn đề chung phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chương 2: Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn Phạm vi nghiên cứu chun đề tập trung vào cơng tác phân tích tài khách hàng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn Phương pháp sử dụng nghiên cứu thu thập thơng tin, phân tích vấn trực tiếp cán tín dụng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại cho vay  Khái niệm cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Từ khái niệm thấy chất hoạt động cho vay giao dịch tiền sở hồn trả có đặc trưng sau: - Người vay sử dụng tiền vay khoảng thời gian định theo thoả thuận phải hồn trả vơ điều kiện đến hạn - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người cho vay khoản vốn gốc ban đầu nhận khoản lãi người vay trả  Phân loại cho vay: Các ngân hàng cung cấp nhiều loại hình cho vay khác tương ứng với đa dạng mục đích vay vốn khách hang - từ việc mua ô tô sửa sắm phương tiện sinh hoạt, tài trợ cho trình học tập đến việc xây dựng nhà ở, văn phòng… Chúng ta xếp danh mục khoản vay đa dạng ngân hàng thành nhóm dựa vào số tiêu thức định Việc phân loại cho vay tạo tiền đề thiết lập quy trình cho vay thích hợp mà cịn góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay vào số tiêu thức sau: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Theo mục đích sử dụng vốn vay, chia thành: cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay kinh doanh xuất nhập Theo thời hạn, chia thành: cho vay ngắn hạn (loại cho vay có thời hạn năm), cho vay trung hạn (loại cho vay có thời hạn từ đến năm), cho vay dài hạn (loại cho vay có thời hạn năm) Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng, cho vay chia thành loại: cho vay khơng có bảo đảm, cho vay có bảo đảm Dựa vào phương thức cho vay, theo tiêu chí chia thành: cho vay theo cho vay theo hạn mức Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay, cho vay chia thành: cho vay có kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn, cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp, cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ vào khả tài người vay trả nợ lúc 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay Đối với hầu hết ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng Vì thấy cho vay nghiệp vụ quan trọng ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại ln tìm cách tăng quy mơ cho vay nhiều cách thức khác như: tăng quy mô ngân hang đặc biệt tăng vốn chủ sở hữu, mở rộng mạng lưới chi nhánh, đa dạng hoá loại hình cho vay khác nhau, giảm lãi suất cho vay cung cấp điều kiện ưu đãi cho khách hàng… Tuy nhiên thấy cho vay nghiệp vụ phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục khoản cho vay Tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cho vay Rủi ro tiềm ẩn toàn dư nợ cho vay ngân hàng gắn liền với khả khách hàng không trả nợ theo hợp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 đồng Cụ thể luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng khơng hồn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn Khi ngân hàng cố gắng mở rộng cho vay với thành phần kinh tế khả xảy rủi ro nhiều ngân hàng thường cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Tuy nhiên khơng nhà kinh doanh ngân hàng đốn điều xảy với khả hồn trả khách hàng khả hồn trả tiền khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân: Thứ nhất, nguyên nhân bất khả kháng Mơi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay thiệt hại hay thành công người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh, lạm phát, thiểu phát ảnh hưởng đến lợi nhuận người vay, dẫn tới việc khách hàng khơng tốn gốc lãi hạn cho ngân hàng Cơ chế sách nhà nước ngành chưa đầy đủ, môi trường pháp lý chưa đồng tác động tới người vay làm khả trả nợ họ bị giảm sút Thứ hai, nguyên nhân từ phía khách hàng Nhiều khách hàng sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận lớn Họ khơng tính tốn kỹ bất trắc xảy hoạch định khơng xác, khơng dự tính hết rủi ro kinh doanh, khoản chi phí phát sinh làm ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh dẫn đến khơng có đủ nguồn để trả nợ cho ngân hàng Cũng có trường hợp khách hàng cố tình lừa dối để chiếm đoạt vốn ngân hàng Số lượng khách hàng không nhiều gây tổn thất lớn cho ngân hàng để đạt mục đích họ sẵn sàng tìm thủ đoạn để đối phó với ngân hàng cung cấp sai thơng tin, hay mua chuộc cán tín dụng Thứ ba, nguyên nhân thuộc phía ngân hàng như: - Chính sách tín dụng khơng hợp lý, nhấn mạnh vào lợi nhuận nên cho vay trọng lợi tức, đặt mong ước lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh Ngồi ra, thể lệ cho vay có sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Cán ngân hàng không tuân thủ sách, khơng chấp hành quy định cho vay, khơng thẩm định đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khơng có dự án khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an tồn…Cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả dối để vay vốn vay ké Có thể nói, chất lượng cán nhân viên nguyên nhân dẫn tới rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Những rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải đối mặt ngày phức tạp, đa dạng Nhưng ngân hàng khơng phải mà hạn chế hoạt động cho vay cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời nâng cao uy tín ngân hàng thị trường Vì nguyên nhân đó, vấn đề quan trọng ngân hàng phải đặt làm để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Một giải pháp quan trọng phải tiến hành phân tích chi tiết khách hàng vay vốn bao gồm phân tích tài phân tích phi tài Tuy nhiên việc xác định khả trả nợ khách hàng thơng qua phân tích phi tài việc khó mang tính định tính Để đảm bảo an tồn hiệu cho khoản vay, cần phải tiến hành phân tích tài khách hàng Do đó, việc phân tích tài khách hàng khơng việc làm cần thiết mà phải đòi hỏi bắt buộc ngân hàng thương mại đứng trước nhu cầu vay vốn khách hàng 1.2 Phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm mục đích phân tích tài khách hàng  Khái niệm: Phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại việc sử dụng khái niệm, phương pháp cơng cụ cho phép xử lý thơng tin kế tốn thông tin khác quản lý nhằm đánh giá trạng tài chính, dự báo tài tương lai khách hàng, lường trước khả xảy làm giảm khả trả nợ khách hàng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368  Mục đích: Đối với ngân hàng thương mại, việc tiến hành phân tích tài khách hàng nhằm mục đích sau: - Nhằm giúp ngân hàng thương mại có định đầu tư đắn - Góp phần xác định khả tốn khách hàng, làm sở cho khả thu hồi lãi vốn vay ngân hàng - Nhằm xác định rõ triển vọng quan hệ ngân hàng với khách hàng tương lai - Làm sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng có biện pháp trích, phịng ngừa hợp lý 1.2.2 Thơng tin sử dụng phân tích tài khách hàng  Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán báo cáo tài chủ yếu phản ánh tổng quát tình hình tài sản doanh nghiệp theo giá trị tài sản nguồn hình thành tài sản thời điểm định (cuối quý, cuối năm) Việc so sánh số liệu hai thời điểm khác bảng cân đối kế tốn cho thấy biến động khái quát tài sản nguồn vốn doanh nghiệp kỳ Căn vào số liệu tổng tài sản kết cấu tài sản có doanh nghiệp, ngân hàng đánh giá cách tổng quát quy mô tài sản, lực trình độ sử dụng vốn doanh nghiệp Tỷ lệ, kết cấu nguồn vốn tổng nguồn vốn có phản ánh tính chất hoạt động, thực trạng tài doanh nghiệp Bảng cân đối kế toán kết cấu dạng bảng cân đối số dư tài khoản kế toán xếp trật tự tiêu theo yêu cầu quản lý Bảng cân đối kế toán chia làm hai phần phần tài sản phần nguồn vốn Phần tài sản phản ánh toàn giá trị tài sản có doanh nghiệp đến cuối kỳ kế tốn tồn hình thái tất giai đoạn, khâu trình kinh doanh Các khoản mục bên tài sản xếp theo khả chuyển hoá thành tiền giảm dần từ xuống Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 A Phần nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành tài sản doanh nghiệp đến cuối kỳ hạch toán Các tiêu phần nguồn vốn xếp theo nguồn hình thành tài sản đơn vị (nguồn vốn thân doanh nghiệp - vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn chiếm dụng )  Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo kết kinh doanh báo cáo tài tổng hợp phản ánh tổng quát tình hình kết kinh doanh thời kỳ kế toán doanh nghiệp, chi tiết theo hoạt động kinh doanh hoạt động kinh doanh khác, tình hình thực nghĩa vụ với nhà nước thuế khoản phải nộp khác Kết hoạt động kinh doanh gồm ba phần: Phần I “Lãi, Lỗ” phản ánh tình hình kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Phần có nhiều tiêu liên quan đến doanh thu, chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài hoạt động bất thường khác Tất tiêu phần trình bày: tổng số phát sinh kỳ báo cáo, số liệu kỳ trước để so sánh, số luỹ kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo Phần II “Tình hình thực nghĩa vụ với nhà nước” phản ánh tình hình thực nghĩa vụ với nhà nước về: thuế, phí, lệ phí khoản phải nộp khác Phần III “Thuế GTGT khấu trừ, thuế GTGT hoàn lại, thuế GTGT giảm, thuế GTGT hàng bán nội địa” Báo cáo kết kinh doanh cung cấp thơng tin tổng hợp tình hình kết sử dụng tiềm vốn, lao động, kỹ thuật trình độ quản lý doanh nghiệp Báo cáo kết kinh doanh cho phép ngân hàng dự tính xu hướng phát triển doanh nghiệp tương lai Nhìn chung, ngân hàng dựa chủ yếu vào phần I “Lãi, lỗ” báo cáo kết kinh doanh để tiến hành phân tích tài khách hàng  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài tổng hợp phản ánh việc hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kỳ báo cáo doanh nghiệp Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy tiền tệ doanh nghiệp sinh từ đâu sử dụng vào mục đích Từ đó, dự đốn lượng tiền tương lai doanh nghiệp, nắm lực toán Đồng thời thấy quan hệ lỗ, lãi ròng với luồng tiền tệ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài ảnh hưởng tới mức độ nào, làm tăng hay giảm tiền tệ Nội dung báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm phần sau: Phần I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: Phản ánh tồn dịng tiền vào chi chủ yếu doanh nghiệp, có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Các khoản thu tiền như: tiền thu bán hàng, thu từ khoản thu thương mại; chi phí tiền như: tiền trả cho nhà cung cấp, tiền tốn cho cơng nhân viên, chi phí khác tiền Phần II Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư: Phản ánh toàn dòng tiền vào chi chủ yếu doanh nghiệp, có liên quan trực tiếp đến hoạt động đầu tư doanh nghiệp Hoạt động đầu tư doanh nghiệp gồm phần: đầu tư sở vật chất kỹ thuật cho thân doanh nghiệp, đầu tư vào đơn vị khác Phần III Lưu chuyển từ hoạt động tài chính: Phản ánh tồn dịng tiền vào chi chủ yếu doanh nghiệp, có liên quan trực tiếp đến hoạt động tài doanh nghiệp Hoạt động tài bao gồm nghiệp vụ làm thay đổi quy mô kết cấu nguồn vốn doanh nghiệp chủ doanh nghiệp góp vốn, vay vốn, phát hành cổ phiếu trái phiếu…  Thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài báo cáo kế tốn tài tổng qt nhằm mục đích giải trình bổ sung, thuyết minh thơng tin tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp kỳ báo cáo, mà chưa trình bày chi tiết, đầy đủ báo cáo tài khác Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Trên thực tế, phân tích báo cáo tài nội dung chủ yếu để tiến hành phân tích tài khách hàng Tuy nhiên, ngồi báo cáo tài cán tín dụng ngân hàng phân tích tài khách hàng thơng qua nguồn thơng tin như: thơng tin từ kết xếp hạng tín dụng ngân hàng cho vay, thông tin lưu giữ CIC, thông tin từ điều tra, vấn trực tiếp khách hàng (tham quan trực tiếp nhà xưởng, văn phòng, gặp trực tiếp lãnh đạo, người lao động doanh nghiệp…), thông tin từ ngân hàng có quan hệ tín dụng với khách hàng, thơng tin từ đối thủ cạnh tranh Nói chung thơng tin phục vụ cho q trình phân tích tài khách hàng có từ nhiều nguồn khác nhau, khơng phải từ báo cáo tài mà khách hàng cung cấp Có thơng tin xác có thơng tin khơng xác, cán tín dụng cần sáng suốt, có trình độ chun mơn để nắm bắt, lựa chọn thông tin tốt phục vụ cho q trình phân tích Việc có nguồn thông tin quan trọng cán tín dụng nhằm tránh rủi ro cho ngân hàng 1.2.3 Các phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng Có nhiều cách tiếp cận khác việc phân tích tình hình tài khách hàng Trong đó, kể đến hai cách tiếp cận dựa vào mục đích theo loại phân tích Phân tích nhu cầu nguồn vốn doanh nghiệp Phân tích tình hình tài khả sinh lợi doanh nghiệp Phân tích rủi ro kinh doanh doanh nghiệp Quyết định nhu cầu nguồn vốn doanh nghiệp 10 Thươn g lượng với nhà cung cấp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích tài khách hàng nghiệp vụ quan trọng hoạt động, định đến thành công hay thất bại cho vay u cầu cơng tác đòi hỏi cán lãnh đạo cán tín dụng trực tiếp làm cơng tác tín dụng khơng có trình độ, lực chun mơn nghiệp vụ tốt mà cịn có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ cần phải có kỹ phân tích, phải am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm luật pháp hoạt động doanh nghiệp khu vực để có khả đưa nhận định xác khách hàng Do đó, chiến lược người chiến lược lâu dài, việc xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ cao nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng Để xây dựng đội ngũ cán vững chắc, chi nhánh cần tập trung vào số giải pháp sau: - Việc đào tạo đào lại cán tín dụng phải coi thường xuyên, liên tục Bên cạnh công tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng việc - Có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ cán tín dụng Hàng năm cần thực việc rà sốt, đánh giá phân loại cán tín dụng để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh hững hụt đội ngũ cán tín dụng Đồng thời qua phân loại để thực việc tiêu chuẩn hố cán tín dụng mặt định tính định lượng, tạo đội ngũ cán tín dụng mạnh tồn diện, có sức cống hiến cao - Đổi sách đãi ngộ cán tín dụng, thực chế định đôi với chế tài Trong điều kiện chế thị trường sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương có ý nghĩa quan trọng đội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực nhiều công việc mang tính rủi ro cao Có vậy, đội ngũ cán tín dụng phát huy 58 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 khả nhiệt tình lâu dài Đồng thời thực chế thưởng, phạt nghiêm minh, tạo bầu không khí thi đua, khuyến khích, sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an toàn hiệu Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất vốn Nhà nước phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thái hố biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị, kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng có chế độ khen thưởng xứng đáng nâng lương trước hạn - Ngân hàng cần quy định nhiệm vụ, trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng cán nhân viên ngân hàng, thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động họ, tránh tình trạng sai phạm khơng xác định trách nhiệm thuộc Những cán cố tình vi phạm có hành vi gian trá phải cương xử lý - Phân cơng cán giỏi, có nhiều kinh nghiệm kèm cặp, hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm non yếu Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ cán tín dụng trẻ cho phép kết hợp thực tiễn với sở lý luận Tóm lại, để hướng tới chi nhánh có sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho khách hàng địa bàn, từ chi nhánh phải có kế hoạch tăng cường, bồi dưỡng cán nhân viên số lượng lẫn chất lượng Lớp cán khung kế cận phải có kiến thức trình độ, nghiệp vụ bản, có đạo đức tốt, sống lành mạnh, trách nhiệm nghề nghiệp cao, có lĩnh kiên cường để đảm bảo kinh doanh hiệu quả, an tồn tình hình cạnh tranh gay gắt ngân hàng 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho công tác phân tích tài khách hàng Để tiến hành phân tích tài khách hàng nguồn thơng tin điểm mấu chốt, quan trọng cán tín dụng Một nguồn thơng tin tốt, xác, trung thực đảm bảo lớn cho chất lượng kết phân 59 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 tích Tuy nhiên, thực tế thơng tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng có khơng hồn tồn xác Do đó, ngân hàng cần kiểm tra độ xác thơng tin mà khách hàng cung cấp Có số biện pháp để kiểm tra thu thập thêm thông tin khách hàng, biện pháp áp dụng ngân hàng cán tín dụng trực tiếp gặp gỡ khách hàng, thăm quan nhà xưởng, nơi làm việc khách hàng để xem xét tình hình hoạt động thực tế Từ có nhận xét tình trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Nếu thấy có sai sót nghi ngờ gì, yêu cầu khách hàng giải trình sửa lại cho Biện pháp tốn thời gian công sức mang lại hiệu lớn, giúp cho cán tín dụng có đánh giá xác tiềm lực tài khách hàng Ngồi ra, sử dụng số phương pháp khác như: Thứ nhất, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp trước gửi báo cáo tài để xin vay vốn, th cơng ty kiểm toán tiến hành kiểm toán báo cáo tài Biện pháp giúp ích nhiều cho cán tín dụng giảm thời gian, cơng sức kết phân tích xác Tuy nhiên, biện pháp khó áp dụng doanh nghiệp nước ta hệ thống kiểm tốn nước ta chưa phát triển, chi phí kiểm toán lại lớn thêm nhà nước chưa có sách cụ thể việc u cầu doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán Thứ hai, theo dõi thông tin từ hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC) Nguồn thơng tin đáng tin cậy việc tiến hành tra cứu thường xuyên cần thiết Ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với trung tâm CIC, trung tâm phòng ngừa rủi ro để sẵn sàng cung cấp thông tin cho họ để phục vụ đơn vị khác Từ mối quan hệ ngân hàng dễ dàng khai thác thông tin ngân hàng khác Thứ ba, trụ sở chi nhánh trực thuộc nên có phịng thơng tin riêng biệt, thiết kế phần mềm cung cấp thơng tin cho chi nhánh khai thác, bổ sung thông tin lúc nơi, tránh tình trạng thơng tin 60 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 khách hàng mà có khác Điều giúp việc thu thập thông tin khách hàng đầy đủ xét quy mô hệ thống tiết kiệm nhiều chi phí Để có thơng tin phục vụ cho việc tổng hợp, chi nhánh nên quy định cán tín dụng sau khoản cho vay phải tổng kết đánh giá khách hàng để tiến hành lưu trữ cách có hệ thống 3.2.3.Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích Cơng tác phân tích tài khách hàng vay vốn vấn đề mà tất ngân hàng thương mại ln tìm biện pháp để hoàn thiện Các phương pháp kỹ thuật, tiêu, số định mức công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thường xuyên thay đổi theo xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh, thay đổi hệ thống quản lý tài Do đó, q trình hoạt động, chi nhánh cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống phương pháp nội dung phân tích cho phù hợp với điều kiện thực tế Trong q trình tiến hành phân tích tài khách hàng, ngân hàng sử dụng phương pháp phân tích tỷ số phương pháp so sánh Vì tương lai, ngân hàng xem xét sử dụng thêm phương pháp Dupont phân tích Phương pháp giúp cho cán tín dụng ngân hàng phân tích ảnh hưởng tỷ số thành phần tỷ số tổng hợp, từ xác định nguyên nhân dẫn đến tượng tốt xấu trình hoạt động doanh nghiệp, tư vấn giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu Về hệ thống tiêu, chi nhánh chưa có tiêu định mức, số liệu trung bình ngành để so sánh phân tích Để khắc phục điều này, chi nhánh tổng hợp số liệu ngành riêng làm sở cho cán tín dụng so sánh đối chiếu phân tích Để có số liệu này, chi nhánh giao cho phận riêng chuyên thống kê số liệu tiêu tài doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngành nghề theo định kỳ để thấy xu hướng chấp nhận chung thời kỳ, từ đặt tiêu chuẩn cho riêng Có thể nói giải pháp khó thực 61 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hiện, thường phải dựa vào kinh nghiệm số cán tín dụng giỏi, nhiên làm đem lại lợi ích lớn Có vấn đề, cán tín dụng cần quan tâm là: báo cáo thẩm định có nhiều phần thẩm định khác như: thẩm định tư cách pháp nhân, thẩm định phương án vay vốn, thẩm định tài sản đảm bảo… khâu phân tích tài khách hàng q sâu q dài dịng gây thừa, lặp chồng chéo lên Vì cán tín dụng nên vận dụng linh hoạt sáng tạo vào điều kiện cụ thể, trường hợp khác để sử dụng tiêu phân tích cho phù hợp Chi nhánh cần tập trung phân tích sâu vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài chính, lập bảng kê nguồn vốn sử dụng nguồn vốn để có nhìn sâu sắc sát thực khách hàng Về phương pháp xếp loại khách hàng: chi nhánh sử dụng tỷ số tài phương pháp cho điểm phân loại tín dụng để làm đánh giá khách hàng cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Việc cho điểm tiêu tài ngắn hạn, trung dài hạn chưa thực hợp lý Và tiêu đánh giá khách hàng mặt lực quản lý, mơi trường kinh doanh, uy tín giao dịch với ngân hàng… tiêu đóng, bắt buộc cán tín dụng phải lựa chọn theo yêu cầu cho sẵn mà yêu cầu khơng thể bao qt hết tình hình doanh nghiệp, gây khó khăn cho cán tín dụng việc tiến hành xếp loại doanh nghiệp khiến cho kết chấm điểm chưa cao Vì việc xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp loại khách hàng phù hợp cần thiết, giúp cán tín dụng nhiều phân tích khơng phải dựa vào cảm tính kinh nghiệm thân 3.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng Cơng nghệ, trang thiết bị hoạt động ngân hàng vấn đề quan trọng Nó vừa tạo nên lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triển ngân hàng Hầu hết ngân hàng tăng 62 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 cường đầu tư, cải tiến trang thiết bị công nghệ nhằm gia tăng chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng phía ngân hàng Đối với cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động tín dụng cơng nghệ trang thiết bị có ý nghĩa lớn trình thu thập, xử lý lưu trữ thơng tin cách nhanh chóng, xác đầy đủ Vì thời gian tới, chi nhánh cần thực giải pháp nâng cao chất lượng công nghệ, trang thiết bị phục vụ tốt cho cơng tác phân tích tài khách hàng Các giải pháp bao gồm: - Đầu tư chiều sâu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thơng tin ngân hàng: máy tính kết nối mạng Internet, kết nối mạng nội với phòng ngân hàng khác hệ thống, nối mạng cục với phòng giao dịch, trung tâm thơng tin thương mại, trung tâm phịng ngừa rủi ro ngân hàng khác hệ thống - Nâng cấp phần mềm ngân hàng tốt giúp cán tín dụng việc tiến hành kiểm tra doanh nghiệp trình giải ngân tránh tổn thất khơng đáng có Có thể tìm hiểu, khai thác phần mềm mới, công nghệ mới: phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định, hỗ trợ cơng tác phân tích tài chính… nhằm giúp giảm bớt cơng đoạn q trình thực cơng việc Tuy nhiên q trình thực giải pháp đầu tư vào công nghệ, trang thiết bị phương tiện, cần có cân nhắc kỹ lưỡng, đảm bảo khơng gây nên lãng phí phù hợp với giai đoạn phát triển chi nhánh 3.2.5 Giải pháp khác Xây dựng công tác tổ chức chuyên môn hóa quản lý khách hàng theo ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Các khách hàng ngân hàng đa dạng ngành nghề kinh doanh, quy mơ hoạt động hình thức sở hữu Mức độ phức tạp Báo cáo tài loại doanh nghiệp, ngành nghề lĩnh vực kinh doanh khác Trong đó, hoạt động tín dụng chi nhánh chưa có phân cơng rõ ràng, chun mơn hóa 63 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 cán tín dụng Một cán tín dụng dù có lực làm việc tốt đến đâu lúc nắm vững sâu sắc lĩnh vực Vì để đạt hiệu cao công tác phân tích, cần thiết phải phân cơng cán chun mơn hóa phụ trách theo nhóm ngành kinh doanh, theo loại hình doanh nghiệp theo giai đoạn trình thẩm định Tuy nhiên việc phân công cách chi tiết cán tín dụng theo loại hình doanh nghiệp điều kiện số lượng cán có hạn khơng thực tế Do đó, áp dụng hình thức hỗ trợ bổ sung lẫn đảm bảo có cán chun trách Việc phân cơng chun mơn hóa tiến hành dần chi nhánh có điều kiện phù hợp số lượng nguồn nhân lực Tiến hành phân loại doanh nghiệp, sàng lọc khách hàng, lựa chọn khách hàng, ưu tiên cho khách hàng có nguồn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ, khách hàng cung cấp ngoại tệ dự án có hiệu cao Chi nhánh cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội quy trình thẩm định tín dụng nói chung cơng tác tiến hành phân tích tài khách hàng nói riêng Khi đó, kịp thời phát sai sót, sai phạm cán tín dụng, từ hạn chế khắc phục rủi ro không đáng có cho ngân hàng Cơng tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc khoản tín dụng gồm: kiểm tra trước cho vay, cho vay sau cho vay Tổ chức theo dõi chặt chẽ khoản nợ vay, quản lý tài sản chấp, kiên xử lý khoản nợ q hạn, nợ khó địi Trên số giải pháp nhỏ xin đóng góp, thực bàn sâu có nhiều giải pháp khác tối ưu giúp cho việc hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn Chi nhánh Hà Nội Trong trình thực giải pháp, thân chi nhánh cần phải thực cách linh hoạt, sáng tạo Vấn đề giải trước, vấn đề giải sau phải thực cách, thời điểm Ngoài 64 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ra, phải có phối hợp chặt chẽ với chi nhánh khác hệ thống, ngân hàng hệ thống quan chức năng, ngành có liên quan 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Một là: cần hỗ trợ chi nhánh công nghệ thông tin kỹ thuật, cần đẩy mạnh việc liên kết với chi nhánh để chi nhánh nâng cao hiệu trình thu thập xử lý thông tin liên quan đến khách hàng Hai là: hỗ trợ cho chi nhánh việc mở rộng cơng tác đào tạo.Vì chi nhánh số lượng cán trẻ nhiều, trình độ kinh nghiệm cán không đồng cần tạo điều kiện cho cán tín dụng nâng cao lực trình độ thơng qua việc tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ, buổi hội thảo chuyên đề Ngoài kiến thức ngoại ngữ tin học yếu tố định xu đại hóa, tồn cầu hóa lại cần thiết cho cơng việc, nâng cao hiệu làm việc phương pháp cạnh tranh lành mạnh Tuy nhiên để việc học không ảnh hưởng đến công việc nói chung, đề nghị lãnh đạo xem xét thời gian học số lượng cán đợt cho hợp lý Mặt khác, ngân hàng TMCP Sài Gòn cần tăng cường thu hút phát triển nguồn nhân lực phục vụ cho tương lai Vì trình tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tiên tiến thực số ngân hàng lớn giới đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa coi trọng khả làm việc họ tương lai (khi họ có kinh nghiệm) khơng phải nhân viên biết Ba là: Trong trình ban hành văn quy định có liên quan đến cơng tác thẩm định tín dụng, hội sở cần quan tâm đến thực tế diễn để có quy định đắn Bốn là: tăng cường hợp tác mở rộng quan hệ với quan chức khác để tạo mối quan hệ tốt giúp chi nhánh thuận lợi việc thu thập thông tin liên quan 65 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Một cần thức hóa tài liệu liên quan đến nghiệp vụ thẩm định tín dụng đặc biệt ý đến cơng tác phân tích tài khách hàng Sau phải có hướng dẫn cụ thể ngân hàng thương mại Hai hoàn thiện phát triển hoạt động trung tâm tín dụng CIC để tạo điều kiện cho ngân hàng trình thu thập xử lý thông tin Bước đầu CIC tạo số kết định để nâng cao chất lượng hoạt động CIC, xem xét thực số biện pháp sau: - Từng bước hồn thiện mơ hình tổ chức, hoạt động - Tuyển chọn nâng cao trình độ cán thực công tác đào tạo cán CIC - Xây dựng văn đủ hiệu lực, quy định cụ thể tác nghiệp nguồn cung cấp thông tin, nguồn sử dụng thông tin, người sử dụng thông tin, tiêu thu thập, quy trình thu thập, tiêu thức phân tích đánh giá… - Mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng công nghệ đại thu thập, xử lý cung cấp thông tin - Đa dạng hóa thơng tin đầu vào - u cầu ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng ngồi việc khai thác thơng tin từ CIC phải cung cấp thơng tin cho CIC, coi quyền lợi nghĩa vụ tổ chức Ba cần hỗ trợ cho ngân hàng thương mại kinh phí nguồn nhân lực, tăng cường tư vấn hướng dẫn cho ngân hàng thương mại công tác phân tích tài khách hàng; Có thể tổ chức hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm ngân hàng thương mại; tổ chức khóa học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia tài từ WB, IMF từ nước có hệ thống tài phát triển để họ nắm bắt kiến thức kinh nghiệm nước tiên tiến, giúp họ ứng dụng thành công vào công tác đánh giá khách hàng vay 66 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài Chính Bộ tài cần đạo doanh nghiệp sử dụng thống hệ thống chuẩn mực kiểm toán chung, thực kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp Hiện công tác quản lý Nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa ý mức, doanh nghiệp phi nhà nước Trong cơng ty kiểm tốn nhà nước cịn non trẻ, đội ngũ cán cịn thiếu kinh nghiệm Vì vậy, Bộ tài cần ban hành quy định bắt buộc doanh nghiệp phải áp dụng thống đồng chế độ kế toán thống bắt buộc doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán cơng khai tốn doanh nghiệp Đồng thời phải có quy định rõ biện pháp xử lý nghiêm minh trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin giả Có cán tín dụng có thơng tin trung thực, cần thiết cho việc đánh giá, phòng ngừa rủi ro thiếu thơng tin q trình giải ngân vốn cho doanh nghiệp Qua đó, nâng cao hiệu cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng Bộ tài phối hợp với ngành khác để xây dựng tiêu trung bình ngành thật hiệu để ngân hàng thương mại sử dụng làm việc đánh giá lực tài khách hàng vay vốn Nếu chi nhánh, ngân hàng xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành khơng đầy đủ, thiếu xác việc xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng cần thiết 67 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 KẾT LUẬN Ngày nay, ngân hàng thương mại kèm với việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động việc mở rộng nhu cầu cho vay nhằm mục đích có lợi nhuận nhiều hạn chế rủi ro mức thấp Vì trước đưa định cho vay, ngân hàng thường thận trọng cơng tác phân tích tài khách hàng vay vốn Dựa sở tìm hiểu thực tế ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hà Nội với việc kế thừa nghiên cứu có trước, nội dung chuyên đề tập trung giải vấn đề sau:  Thứ nhất: chuyên đề nêu sở lý luận cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại nói chung: phương pháp, nội dung, nhân tố ảnh hưởng đến công tác  Thứ hai: chuyên đề phân tích thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hà Nội, từ thành cơng, tồn để làm sở cho việc đưa giải pháp thực tiễn  Thứ ba: chuyên đề nêu rõ quan điểm mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Hà Nội, đồng thời đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay kiến nghị ngân hàng TMCP Sài Gòn, với Ngân hàng Nhà Nước Bộ Tài Chính Do tài liệu thu thập hiểu biết hạn chế, nên chuyên đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý bảo cán tín dụng ngân hàng, thầy cô bạn Một lần nữa, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn, thầy cô giáo khoa Ngân hàng - Tài anh chị ngân hàng SCB giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp 68 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật tổ chức tín dụng nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Peter S Rose, Quản trị ngân hàng thương mại (Commercial bank management), NXB Tài Chính, 2004 PGS TS Nguyễn Văn Cơng, Chuyên khảo báo cáo tài lập, đọc, kiểm tra, phân tích Báo cáo tài chính, NXB Tài Chính, 2005 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, định số 27/ QĐ – SCB – TGĐ.08 Ngày 23/01/2008 Tổng giám đốc NH TMCP Sài Gịn Quy trình tín dụng ngắn hạn, định số 49/QĐ – SCB – TGĐ.06 Ngày 17/06/06 Tổng giám đốc NH TMCP Sài Gòn ThS Đinh Thế Hiển, Quản trị tài cơng ty lý thuyết ứng dụng, NXB Thống Kê, 2007 TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, 2004 TS Nguyễn Đăng Nam, PGS – TS Nguyễn Đình Kiệm, Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, 2001 TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, 2007 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại cho vay 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay .4 1.2 Phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm mục đích phân tích tài khách hàng 1.2.2 Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng 1.2.3 Các phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng .10 1.2.4 Quy trình phân tích tài khách hàng .14 1.2.5 Nội dung phân tích tài khách hàng .15 1.2.5.1 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài 16 1.2.5.2 Phân tích báo cáo tài 17 1.2.5.3 Phân tích tỷ số tài 24 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài 30 1.2.6.1 Nhân tố từ phía ngân hàng .30 1.2.6.2 Nhân tố từ phía khách hàng 31 1.2.6.3 Nhân tố khách quan khác .32 CHƯƠNG 33 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – CHI NHÁNH HÀ NỘI 33 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng 33 2.1.1 Lịch sử hình thành 33 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội 34 2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội 38 2.2.1 Khái qt cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội 38 2.2.2 Nội dung phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội 39 2.2.3 Đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội 50 2.2.3.1 Những thành tựu đạt 50 2.2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 53 CHƯƠNG 56 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – CHI NHÁNH HÀ NỘI 56 3.1 Mục tiêu phát triển .56 3.2 Một số giải pháp 57 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 58 3.2.2 Nâng cao chất lượng thơng tin phục vụ cho cơng tác phân tích tài khách hàng 59 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3.2.3.Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích 61 3.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng 62 3.2.5 Giải pháp khác .63 3.3 Một số kiến nghị 65 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Sài Gòn .65 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 66 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài Chính 67 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ... tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội 2.2.1 Khái qt cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà. .. cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gịn Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn. .. CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngày 8/10/2005, Ngân hàng