Đề cương môn học : Luật tài chính

Học phần Luật tài chính được thiết kế là môn học bắt buộc trong chương trình đào tạo cử nhân luật của Trường Đại học Luật Hà Nội. Học phần này cung cấp những kiến thức cơ bản về pháp luật về tài chính công như pháp luật về ngân sách nhà nước và pháp luật về thuế. Qua môn học này, người học sẽ được trang bị những kiến thức nền tảng về chính sách tài chính công cũng như nội dung pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động tài chính công của Việt Nam.Nhằm mục tiêu trên, môn học được thiết kế thành 2 phần với 14 nội dung cụ thể, bao gồm:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI HÀ NỘI – 2015 2 BẢNG TỪ VIẾT TẮT BT Bài tập GTGT Giá trị gia tăng KTĐG Kiểm tra đánh giá LVN Làm việc nhóm MT Mục tiêu NC Nghiên cứu NK Nhập khẩu NSNN Ngân sách nhà nước TC Tín chỉ TNCN Thu nhập cá nhân TNDN Thu nhập doanh nghiệp TTĐB Tiêu thụ đặc biệt VĐ Vấn đề XK Xuất khẩu 3 TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Tên học phần: Luật tài chính Số tín chỉ: 03 Loại môn học: Bắt buộc 1. THÔNG TIN VỀ BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG 1. PGS.TS. Phạm Thị Giang Thu - Trưởng Bộ môn Điện thoại: 0437738316 Email: giangthu@hlu.edu.vn 2. TS. Nguyễn Minh Hằng – GV, Phó Bộ môn Điện thoại: 0437738316 Email: nguyenminhhang246@gmail.com 3. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV Điện thoại: 0437738316 Email: ngocduc.vn178@yahoo.com 4. TS. Trần Vũ Hải - GV Điện thoại: 0437738316 Email: tranvuhai2007@gmail.com 5. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV Điện thoại: 0437738316 Email: phnthao@gmail.com 6. ThS. Nguyễn Thị Thanh Tú - GV Điện thoại: 0437738316 7. ThS. Nguyễn Thị Hải Yến - GV Điện thoại: 0437738316 8. Hoàng Minh Thái - GV Điện thoại: 0437738316 Email: thaihoangtcnh@gmail.com 4 9. ThS. Nguyễn Thị Hồng Nhung - GV Điện thoại: 0437736538 Email: nguyennhung6689@gmail.com 10. ThS. Nguyễn Ngọc Yến - GV Điện thoại: 0437736538 Email: ngocyenhlu@gmail.com 11. ThS. Đào Ánh Tuyết – GV Điện thoại: 0437736538 Văn phòng Bộ môn Luật Tài chính - Ngân hàng Phòng 306 - Nhà K4 - Trường Đại học Luật Hà Nội Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội Điện thoại: 04.37738316 Email: luattaichinhnganhang@yahoo.com.vn Giờ làm việc: 7h30 - 16h30 hàng ngày (trừ các ngày nghỉ). 2. MÔN HỌC TIÊN QUYẾT - Luật hành chính - Luật thương mại. 3. TÓM TẮT NỘI DUNG MÔN HỌC Học phần Luật tài chính được thiết kế là môn học bắt buộc trong chương trình đào tạo cử nhân luật của Trường Đại học Luật Hà Nội. Học phần này cung cấp những kiến thức cơ bản về pháp luật về tài chính công như pháp luật về ngân sách nhà nước và pháp luật về thuế. Qua môn học này, người học sẽ được trang bị những kiến thức nền tảng về chính sách tài chính công cũng như nội dung pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động tài chính công của Việt Nam. Nhằm mục tiêu trên, môn học được thiết kế thành 2 phần với 14 nội dung cụ thể, bao gồm: Phần 1: Pháp luật về NSNN (gồm 6 vấn đề) Phần 2: Pháp luật về thuế (gồm 8 vấn đề) 4. MỤC TIÊU KHÁI QUÁT CỦA MÔN HỌC 5 - Người học sẽ nắm được các kiến thức cơ bản của lĩnh vực tài chính công và pháp luật tài chính công như NSNN và pháp luật NSNN; thuế và pháp luật thuế. - Người học có khả năng vận dụng những kiến thức về tài chính công trong công việc như tham gia xây dựng, chấp hành, quyết toán ngân sách, thực hiện việc quản lý thuế hoặc chấp hành pháp luật thuế - Người học có khả năng đưa ra được quan điểm để đánh giá, bình luận các quy định pháp luật hiện hành, từ đó tham gia xây dựng chính sách và pháp luật về tài chính công. 5. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA MÔN HỌC Vấn đề 1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN 1.1. Những vấn đề lí luận về NSNN 1.2. Tổng quan về luật ngân sách Vấn đề 2. Pháp luật về tổ chức NSNN 2.1. Tổ chức hệ thống NSNN 2.2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN Vấn đề 3. Pháp luật về quá trình NSNN 3.1. Chế độ lập dự toán NSNN 3.2. Chế độ chấp hành dự toán NSNN 3.3. Chế độ quyết toán NSNN Vấn đề 4. Pháp luật về thu NSNN 4.1. Khái niệm và phân loại thu NSNN 4.2. Chế độ thu thuế, lệ phí và phí 4.3. Chế độ thu ngân sách từ vay nợ, viện trợ và các khoản thu khác Vấn đề 5. Pháp luật về chi NSNN 5.1. Khái niệm và phân loại chi NSNN 5.2. Chế độ chi thường xuyên 5.3. Chế độ chi ngân sách cho đầu tư phát triển Vấn đề 6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN 6.1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN 6.2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN 6 Vấn đề 7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế 7.1. Những vấn đề lí luận về thuế 7.2. Quyền thu thuế của nhà nước và các nguyên tắc đánh thuế 7.3. Tổng quan về pháp luật thuế Việt Nam Vấn đề 8. Pháp luật thuế XK, thuế NK 8.1. Khái niệm thuế XK, thuế NK 8.2. Nội dung pháp lí về thuế XK, thuế NK Vấn đề 9. Pháp luật thuế TTĐB 9.1. Khái niệm thuế TTĐB 9.2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB Vấn đề 10. Pháp luật thuế GTGT 10.1. Khái niệm thuế GTGT 10.2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT Vấn đề 11. Pháp luật thuế thu nhập 11.1. Khái niệm thuế thu nhập 11.2. Nội dung pháp lí về thuế 11.3. Nội dung pháp lí về thuế TNCN Vấn đề 12. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai 12.1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai 12.2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp 12.3. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất phi nông nghiệp Vấn đề 13. Pháp luật về các loại thuế khác 13.1. Pháp luật thuế tài nguyên 13.2. Pháp luật thuế môn bài 13.3. Pháp luật về thuế bảo vệ môi trường Vấn đề 14. Pháp luật về quản lí thuế 14.1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế 14.2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế 7 6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC CHI TIẾT MT VĐ Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN 1A1. Nêu được khái niệm NSNN. 1A2. Nêu được 4 đặc điểm của NSNN. 1A3. Nêu được 4 nguyên tắc cơ bản của NSNN. 1A4. Nêu được phạm vi điều chỉnh của luật ngân sách. 1A5. Nêu được 3 đặc trưng của luật ngân sách. 1A6. Nêu được 4 bộ phận cấu thành (chế định) của luật ngân sách. 1B1. Phân tích được bản chất của NSNN. 1B2. Hiểu được sự khác biệt giữa NSNN so với các loại hình ngân sách khác. 1B3. Phân tích được nội dung và ý nghĩa của từng nguyên tắc của NSNN. 1B4. Phân tích được lí do vì sao cần có pháp luật ngân sách. 1B5. Phân tích được bản chất của luật ngân sách. 1C1. Đưa ra được ý kiến đánh giá của cá nhân về ý nghĩa của NSNN đối với hoạt động của Nhà nước. 1C2. Đưa ra được ý kiến bình luận về sự thể hiện các nguyên tắc cơ bản của NSNN trong Luật NSNN ở Việt Nam. 1C3. Đưa ra được ý kiến bình luận của cá nhân về các thuật ngữ “pháp luật tài chính công” và “pháp luật ngân sách”. 1C4. Phân tích được mối quan hệ giữa các bộ phận cấu thành luật ngân sách. 2. Pháp luật về tổ chức NSNN 2A1. Nêu được khái niệm tổ chức NSNN. 2A2. Nêu được mô hình hệ thống NSNN và kết cấu thu, chi 2B1. Phân tích được nguyên tắc cơ bản trong tổ chức NSNN. 2B2. Giải thích 2C1. Bình luận được vai trò của ngân sách trung ương trong hệ thống NSNN. 8 NSNN. 2A3. Nêu được các nguyên tắc tổ chức NSNN. 2A4. Nêu được khái niệm phân cấp quản lí NSNN. 2A5. Nêu được 2 nội dung cơ bản của chế độ phân cấp quản lí NSNN. 2A6. Nêu được ý nghĩa của chế độ phân cấp quản lí NSNN. được lí do vì sao phải thiết kế hệ thống NSNN theo mô hình hệ thống chính quyền. 2B3. Phân tích được ý nghĩa của từng nguyên tắc tổ chức NSNN. 2B4. Giải thích được lí do vì sao phải có sự phân cấp quản lí NSNN. 2B5. Giải thích được vì sao pháp luật phải có sự quy định khác nhau về nguồn thu và nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách. 2C2. Nhận xét được về mối quan hệ giữa các khoản thu và các khoản chi của NSNN. 2C3. Bình luận được về cơ chế phân quyền hiện nay trong quản lí NSNN ở Việt Nam. 3. Pháp luật về quá trình NSNN 3A1. Nêu được khái niệm lập dự toán NSNN. 3A2. Nêu được 3 giai đoạn của quá trình lập dự toán NSNN (phân bổ số kiểm tra, xây dựng ngân sách và phê chuẩn ngân sách). 3B1. Phân tích được bản chất của hoạt động lập dự toán NSNN. 3B2. Phân tích được sự khác biệt về thẩm quyền và thủ tục giữa hoạt động 3C1. Đưa ra được ý kiến đánh giá của cá nhân về tính hiệu quả của hoạt động lập dự toán NSNN ở Việt Nam hiện nay. 3C2. Bình luận được về khía cạnh bản chất của thủ 9 3A3. Nêu được ý nghĩa của việc lập dự toán NSNN. 3A4. Nêu được khái niệm chấp hành dự toán NSNN. 3A5. Nêu được 2 nội dung cơ bản của chế độ chấp hành dự toán ngân sách (chấp hành dự toán thu và chấp hành dự toán chi). 3A6. Nêu được thẩm quyền của các cơ quan nhà nước trong quá trình chấp hành ngân sách. 3A7. Nêu được khái niệm quyết toán NSNN. 3A8. Nêu được hai giai đoạn của quá trình quyết toán NSNN (lập báo cáo quyết toán và phê chuẩn báo cáo quyết toán). xây dựng ngân sách với hoạt động phê chuẩn NSNN. 3B3. Phân tích được bản chất pháp lí của hoạt động chấp hành dự toán NSNN. 3B4. Phân tích được các nội dung pháp lí cơ bản của quá trình chấp hành dự toán thu và dự toán chi NSNN. 3B5. Phân tích được bản chất của mối quan hệ phân quyền giữa các cơ quan nhà nước trong giai đoạn chấp hành ngân sách. 3B6. Phân tích được ý nghĩa pháp lí của thủ tục quyết toán NSNN. 3B7. Phân tích được các quy định cơ bản về thủ tục quyết tục phê chuẩn NSNN của Quốc hội. 3C3. Bình luận được về việc tuân thủ nguyên tắc thăng bằng ngân sách trong quá trình chấp hành NSNN. 3C4. Bình luận được về khả năng giám sát của Quốc hội đối với hoạt động chấp hành NSNN ở Việt Nam. 3C5. Bình luận được về ý nghĩa pháp lí và ý nghĩa kinh tế của việc phê chuẩn quyết toán NSNN. 3C6. Bình luận được về mối tương quan quyền lực giữa Quốc hội và Chính phủ trong giai đoạn quyết toán ngân sách. 10 [...]... tiêu Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Vấn đề Vấn đề 1 6 5 4 Vấn đề 2 6 5 3 Vấn đề 3 8 7 6 Vấn đề 4 5 5 3 Vấn đề 5 6 6 3 Vấn đề 6 5 4 2 Vấn đề 7 8 8 5 Vấn đề 8 6 4 6 Vấn đề 9 4 4 3 Vấn đề 10 6 6 5 Vấn đề 11 9 8 9 Vấn đề 12 10 9 8 Vấn đề 13 6 5 3 Vấn đề 14 9 8 6 Tổng 94 84 66 Tổng 15 14 21 13 15 11 21 16 11 17 26 27 14 23 244 8 HỌC LIỆU A GIÁO TRÌNH 1 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước, Nxb... quan C TÀI LIỆU THAM KHẢO KHÁC ẤN PHẨM 1 TS Phạm Thị Giang Thu (chủ nhiệm), Tài chính công Việt Nam: Thực trạng và giải pháp hoàn thiện, Đề tài Khoa học cấp Bộ, Bộ Tư pháp, 2013 2 TS.Phạm Thị Giang Thu (chủ nhiệm), Nghiên cứu pháp luật về tài chính công ở Việt Nam, Đề tài khoa học cấp trường, Đại học Luật Hà Nội, năm 2011 3 Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương và lí thuyết thuế, Nxb Chính trị... nước * Đọc: giờ trong hoạt động thu và chi - Giáo trình luật TC NSNN NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội - Các sách tham khảo về tài chính công và kinh tế học Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 306 - K4 Tuần 7: Vấn đề 7 Hình thức Số tổ chức giờ dạy -học TC Nội dung chính Yêu... - Đọc đề cương môn học - Chuẩn bị trước các vấn đề chưa rõ về môn học cần được giải đáp Nhận BT lớn, BT nhóm Tuần 1: Vấn đề 1 Hình thức Số tổ chức giờ dạy -học TC Lí thuyết Nội dung chính 2 - Giới thiệu khái niệm NSNN, giờ cấu trúc NSNN TC - Giới thiệu các nguyên tắc cơ bản của NSNN - Giới thiệu phạm vi điều chỉnh Yêu cầu sinh viên chuẩn bị * Đọc: - Chương I Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật. .. tiết Tuần 0: Giới thiệu môn học Hình thức tổ chức Thời dạy -học gian Yêu cầu sinh viên chuẩn bị Nội dung chính 2 tiết - Giới thiệu đề cương và khái quát môn học, các hình thức chuẩn bị BT, bài kiểm tra, các vấn đề, tiêu chí đánh giá và nguồn học liệu - Giới thiệu tổng quan môn học - Chia nhóm (cố định, trong suốt thời gian học) và xác định nhiệm vụ tuần tiếp theo; nhắc sinh viên làm kế hoạch học tập của... GTGT Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 306 - K4 32 * Đọc: - Chương IV Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn thi hành Tuần 1 0: Vấn đề 11 Hình thức Số tổ chức giờ dạy -học TC Nội dung chính Yêu cầu sinh viên... Michel Bouvier (chủ biên), Tài chính công, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005 5 Paul A Samuelson, William D Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1997 6 Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, Nxb Tư pháp, Hà Nội, 2009 7 Nguyễn Minh Hằng (chủ biên), Giáo trình Pháp luật tài chính công Việt Nam, Nxb Giáo dục, 2012 8 Các bài báo khoa học, luận văn, luận án... sinh viên chuẩn bị * Đọc: - Chương II Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội - Chương III và chương IV Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật NSNN năm 2002 và các văn bản hướng dẫn thi hành - Nội dung của hoạt động chấp hành ngân sách Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’... thanh toán và ghi thu ghi chi Tự NC 1 Pháp luật về đấu thầu * Đọc: Luật đấu thầu giờ trong hoạt động chi ngân TC sách Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 306 - K4 28 Tuần 5: Vấn đề 6 Hình thức Số tổ chức giờ dạy -học TC Nội dung chính Yêu cầu sinh viên chuẩn bị Lí thuyết... của pháp luật về quản lí quỹ NSNN - Hoạt động kiểm soát chi NSNN và ý nghĩa của nó * Đọc: - Chương VI Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật NSNN năm 2002 Seminar 1 - Những nội dung cơ bản của giờ vấn đề tự chủ trong quản lí tài TC chính của các đơn vị dự toán - Chính sách tài khóa và vai trò của nó trong quản lí kinh tế vĩ mô của Việt Nam hiện nay - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo luận