THẨM ĐỊNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNGA. Giới thiệu chung về công ty.1 . Giới thiệu chung về công ty: Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không•Trụ sở chính: 414 Nguyễn Văn Cừ Quận Long Biên – Hà Nội – Việt Nam•Điện thoại: 84(4) 382 719 39 Fax: 84(4) 382 719 25•Người công bố thông tin: Ông Nguyễn Đình TháiKế toán trưởng•Email: airimexhn.vnn.vn•Website: http:www.airimex.vn•Nhóm ngành: Thương mại tổng hợp •Vốn điều lệ: 25,927,400,000 đồng
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG (Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31/12/2011 Hà Nội, tháng 3 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên , Hà Nội 1 MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2 – 3 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 4 - 5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Bảng cân đối kế toán 6 – 7 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 8 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 9 Thuyết minh báo cáo tài chính 10 – 32 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 2 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Ông Phan Duy Quảng Chủ tịch (miễn nhiệm ngày 14/11/2011) Ông Nguyễn Đình Tùng Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 14/11/2011) Ông Lê Văn Kim Ủy viên Ông Trần Chí Dũng Ủy viên Ông Phạm Hồng Quang Ủy viên Bà Nguyễn Thị Kim Liên Ủy viên (miễn nhiệm ngày 26/05/2011) Ông Đinh Ngọc Chủng Ủy viên (bổ nhiệm ngày 26/05/2011) BAN KIỂM SOÁT Các thành viên của Ban Kiểm soát trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Bà Dương Thị Việt Thắm Trưởng ban kiểm soát Bà Trần Thị Thanh Hoa Thành viên Bà Vũ Thị Nguyệt Nga Thành viên BAN GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên của Ban Giám đốc trong suốt năm và đến ngày lập báo cáo này gồm: Ông Lê Văn Kim Giám đốc Ông Đinh Ngọc Chủng Phó Giám đốc Ông Nguyễn Đình Thái Kế toán trưởng KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài chính kèm theo cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 được kiểm toán bởi Công ty Kiểm toán DTL – Văn phòng Hà Nội, thành viên hãng Crowe Horwath International. TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hằng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng có được tuân thủ hay không, tất cả các sai lệch trọng yếu so với các chuẩn mực này được trình bày và giải thích trong các báo cáo tài chính; và Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác có liên quan Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 3 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) PHÊ CHUẨN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng tôi phê chuẩn rằng, Báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Lê Văn Kim Giám đốc Hà Nội, ngày 12 tháng 3 năm 2012 4 Số. /2012/DTLHN - BCKT BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN V/v: Báo cáo tài chính năm 2011 của Công ty CP Xuất nhập khẩu Hàng không Kính gửi: Các cổ đông của Công ty CP Xuất nhập khẩu Hàng Không Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính năm kèm theo của Công ty CP Xuất nhập khẩu Hàng không (“Công ty”) bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và các thuyết minh báo cáo tài chính được trình bày từ trang 6 đến trang 32. Trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày hợp lý Báo cáo tài chính này theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam, và chịu trách nhiệm đối với hệ thống kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc Công ty thấy cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn. Trách nhiệm của Kiểm toán viên Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải tuân thủ các quy tắc đạo đức nghề nghiệp, phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính của Công ty không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu. Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán chuyên môn của kiểm toán viên về rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hay nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính một cách trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ của đơn vị. Việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các chính sách kế toán đã được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính. Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng mà chúng tôi thu thập là đầy đủ và thích hợp để làm cơ sở cho chúng tôi đưa ra ý kiến kiểm toán. 5 Ý kiến Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán có liên quan tại Việt Nam. Phạm Thị Tố Loan Giám đốc kiểm toán Số chứng chỉ KTV: 0760/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0201/KTV Thay mặt và đại diện Công ty TNHH Kiểm toán DTL – Văn phòng Hà Nội Thành viên Hãng Crowe Horwath International Hà Nội, ngày 12 tháng 03 năm 2012 Nguyễn Thị Hải Hà Kiểm toán viên Số chứng chỉ KTV: 0362/KTV CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Các thuyết minh Báo cáo tài chính từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 6 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 131.256.316.901 107.343.644.918 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4.1 37.183.120.058 51.280.379.195 1. Tiền 111 13.183.120.058 23.280.379.195 2. Các khoản tương đương tiền 112 24.000.000.000 28.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 63.626.558.185 39.932.958.135 1. Phải thu của khách hàng 131 4.2 27.590.733.005 35.696.375.964 2. Trả trước cho người bán 132 4.3 39.278.230.266 7.749.347.375 3. Các khoản phải thu khác 135 25.983.716 38.907.835 4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 4.2 (3.268.388.802) (3.551.673.039) IV. Hàng tồn kho 140 4.4 29.515.349.184 15.654.957.473 1. Hàng tồn kho 141 29.556.082.812 15.697.186.853 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (40.733.628) (42.229.380) V. Tài sản ngắn hạn khác 150 931.289.474 475.350.115 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 94.006.673 76.992.273 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 76.545.455 (136.364) 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 271.219.031 262.885.528 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 489.518.315 135.608.678 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 12.791.338.174 10.152.015.040 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II. Tài sản cố định 220 11.623.144.401 10.152.015.040 1. Tài sản cố định hữu hình 221 4.5 11.623.144.401 10.152.015.040 - Nguyên giá 222 21.053.845.801 20.661.296.147 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (9.430.701.400) (10.509.281.107) 2. Tài sản cố định vô hình 227 - - - Nguyên giá 228 87.477.500 87.477.500 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (87.477.500) (87.477.500) III. Bất động sản đầu tư 240 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - - V. Tài sản dài hạn khác 260 1.168.193.773 - 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 4.6 1.168.193.773 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 144.047.655.075 117.495.659.958 Tại ngày 31/12/2011 Thuyết minh Tại ngày 01/01/2011 TÀI SẢN Mã số CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Các thuyết minh Báo cáo tài chính từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 7 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND A. NỢ PHẢI TRẢ 300 104.312.373.212 79.359.545.487 I. Nợ ngắn hạn 310 103.974.010.156 78.232.416.833 1. Phải trả người bán 312 4.7 31.628.521.345 12.601.381.948 2. Người mua trả tiền trước 313 4.8 59.823.469.586 54.102.366.759 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 4.9 2.651.780.896 2.747.743.863 4. Phải trả người lao động 315 5.183.173.125 4.377.632.905 5. Chi phí phải trả 316 132.870.088 82.364.091 6. Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 4.10 3.631.359.662 3.486.603.319 7. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 239.786.134 256.479.960 8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 683.049.320 577.843.988 II. Nợ dài hạn 330 338.363.056 1.127.128.654 1. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 338.363.056 241.557.454 2. Doanh thu chưa thực hiện 338 - 885.571.200 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 39.735.281.863 38.136.114.471 I. Vốn chủ sở hữu 410 4.11 39.735.281.863 38.136.114.471 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 25.927.400.000 25.927.400.000 2. Thặng dư vốn cổ phần 413 1.136.540.000 1.136.540.000 3. Quỹ đầu tư phát triển 417 4.058.800.890 4.058.800.890 4. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 1.473.497.115 1.103.115.763 5. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 7.139.043.858 5.910.257.818 II. Nguồn kinh phí và quĩ khác 430 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 144.047.655.075 117.495.659.958 Thuyết minh Tại ngày 01/01/2011 Tại ngày 31/12/2011 Mã số NGUỒN VỐN Chỉ tiêu Thuyết minh Tại ngày 31/12/2011 Tại ngày 01/01/2011 1. Ngoại tệ các loại - USD 278.908,88 297.268,18 - EUR 21.016,44 54.787,38 - GBP 172,83 179,43 - SGD 996,82 756,60 - JPY 28.402,00 125.120,86 Lê Văn Kim Nguyễn Đình Thái Giám đốc Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Các thuyết minh Báo cáo tài chính từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 8 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Đơn vị tính VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm 2011 Năm 2010 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 5.1 312.931.410.532 234.754.993.966 2. Các khoản giảm trừ 02 5.1 - - 3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 5.1 312.931.410.532 234.754.993.966 4. Giá vốn hàng bán 11 5.2 265.379.829.816 199.014.836.093 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 47.551.580.716 35.740.157.873 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 5.3 11.235.859.993 18.376.606.080 7. Chi phí tài chính 22 5.4 11.951.564.983 17.940.809.999 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 256.268.477 27.623.449 8. Chi phí bán hàng 24 5.5 7.956.822.958 5.819.348.587 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 5.6 29.366.027.038 22.065.491.207 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9.513.025.730 8.291.114.160 11. Thu nhập khác 31 628.318.957 1.286.459.689 12. Chi phí khác 32 230.432.831 375.591.006 13. Lợi nhuận khác 40 397.886.126 910.868.683 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 9.910.911.856 9.201.982.843 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 5.7 2.503.284.808 2.392.357.449 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - - 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 7.407.627.048 6.809.625.394 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 4.11.4 2.857 2.626 Lê Văn Kim Nguyễn Đình Thái Giám đốc Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Các thuyết minh Báo cáo tài chính từ trang 10 đến trang 32 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 9 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm 2011 Năm 2010 I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 1. Lợi nhuận trước thuế 01 5.7 9.910.911.856 9.201.982.843 2. Điều chỉnh cho các khoản - Khấu hao tài sản cố định 02 4.5 1.303.235.461 966.277.443 - Các khoản dự phòng 03 (284.779.989) (118.823.343) - (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 (11.225.490) 1.292.596.477 - (Lãi)/ lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1.881.703.855) (917.708.158) - Chi phí lãi vay 06 5.4 256.268.477 27.623.449 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 08 9.292.706.460 10.451.948.711 - (Tăng)/ giảm các khoản phải thu 09 (23.978.452.818) 24.386.627.116 - (Tăng)/ giảm hàng tồn kho 10 (13.858.895.959) 11.911.274.030 - Tăng/ (giảm) các khoản phải trả 11 23.824.480.277 (19.009.177.050) - (Tăng)/ giảm chi phí trả trước 12 (1.185.208.173) 58.501.545 - Lãi tiền vay đã trả 13 (256.268.477) (27.623.449) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 5.7 (1.914.881.203) (1.270.273.149) - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (60.000.000) (60.000.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (8.136.519.893) 26.441.277.754 II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 1. Tiền chi để mua sắm, XD TSCĐ và các TS dài hạn khác 21 (2.851.303.770) (3.500.099.665) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ & TS dài hạn khác 22 372.090.910 400.367.254 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - 517.340.904 4. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.509.612.945 - Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (969.599.915) (2.582.391.507) III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 37.516.160.000 6.519.877.363 2. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (37.516.160.000) (6.519.877.363) 3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (5.018.124.000) (4.599.097.360) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (5.018.124.000) (4.599.097.360) LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG NĂM 50 (14.124.243.808) 19.259.788.887 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 4.1 51.280.379.195 31.664.073.724 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 26.984.671 356.516.584 Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 4.1 37.183.120.058 51.280.379.195 Lê Văn Kim Nguyễn Đình Thái Giám đốc Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 03 năm 2012 [...]...CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không ( Công ty ) trước đây là Công. .. sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán Không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán cần phải điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 6.6 Số liệu so sánh Số liệu so sánh là số liệu của Báo cáo tài chính năm 2010 của Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không đã được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán DTL - Văn phòng Hà Nội... không được niêm yết 14 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 3 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.13 Công cụ tài chính (tiếp) Nợ phải trả tài chính Nợ phải trả tài. .. 26 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 6 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP) 6.2.1 Các loại công cụ tài chính (tiếp) Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính. .. một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ liên quan chủ yếu tới hoạt động của Công ty như một số chi phí, thu nhập, các khoản vay của Công ty bằng đồng tiên khác với đồng tiền hạch toán của Công ty – VND 27 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH... với Báo cáo tài chính kèm theo 3 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính: 3.1 Tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Công ty đã tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam trong việc lập Báo cáo tài chính này Trong năm Công ty đã áp... TNDN đã trả trong năm Thuế TNDN phải trả cuối năm 25 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 6 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 6.1 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2011. .. được công bố và chi trả trong năm kế tiếp khi được cổ đông phê duyệt trong Đại hội đồng Cổ đông hàng năm 12 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 3 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN... TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) 16 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 4.4 Hàng tồn kho Tại ngày 31/12 /2011 VND Tại ngày 01/01 /2011 VND Hàng hoá Hàng gửi đi bán 9.543.253.587... Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 5.4 Chi phí tài chính 23 CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 5 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT . Phạm Thị Tố Loan Giám đốc kiểm toán Số chứng chỉ KTV: 0760/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0201/KTV Thay mặt và đại diện Công ty TNHH Kiểm toán DTL – Văn phòng Hà Nội. International Hà Nội, ngày 12 tháng 03 năm 2012 Nguyễn Thị Hải Hà Kiểm toán viên Số chứng chỉ KTV: 0362/KTV CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 414 Nguyễn Văn Cừ, Long Biên,. 4 Số. /2012/DTLHN - BCKT BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN V/v: Báo cáo tài chính năm 2011 của Công ty CP Xuất nhập khẩu