phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn mỹ tú

Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú PHẦN MỞ ĐẦU  Cùng với sự phát triển của đất nước thì hệ thống ngân hàng cũng có những chuyển biến mạnh mẽ nhất là về lĩnh vực huy động vốn và cho vay. Thông thường các khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản Có của các NHTM, với quy mô như vậy tín dụng có một tầm ảnh hưởng rất lớn đến nhiều chiến lược hoạt động của Ngân hàng như dự trữ, cho vay, đầu tư… Khi đầu tư vào việc gì hay đầu tư vào một lĩnh vực nào đó, nhà đầu tư luôn hi vọng có thể tìm kiếm được những lợi ích từ việc đầu tư đó. Tuy nhiên, chúng ta biết đến một nguyên tắc tài chính đó là lợi nhuận kì vọng càng cao thì rủi ro càng lớn, nên khi ra một quyết định đầu tư hoặc tài trợ thì nhà đầu tư luôn luôn phải cân nhắc giữa đầu tư mạo hiểm để có thể thu được lợi nhuận cao, hay đầu tư an toàn và chắc chắn thu được lợi nhuận. NHTM luôn luôn đặt mục tiêu an toàn và sinh lợi lên hàng đầu, điều này lí giài tại sao hiện nay thì việc cung ứng Tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng chiếm phần lớn tín dụng của NHTM. NHTM cũng cung cấp Tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng tuy nhiên loại hình tín dụng này tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn. Nhận định từ vấn đề nêu trên em chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Mỹ Tú” làm nghiên cứu trong thời gian thực tập tốt nghiệp. 1 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú 1. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.1. Mục tiêu chung Phân tích một số tình hình cơ bản và thực trạng tình hình hoạt động tín dụng trong thời gian 3 năm qua để có cơ sở làm căn cứ đề xuất một số giải pháp hoạt động tín dụng tốt hơn trong thời gian tới. 1.2. Mục tiêu cụ thể 1.1.1. Phân tích chung một số tình hình cơ bản của ngân hàng NHN o & PTNT huyện Mỹ Tú – Sóc Trăng. 1.1.2. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN 0 &PTNT huyện Mỹ Tú – Sóc Trăng trong thời gian 3 năm qua. 1.1.3. Đề xuất một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng trong thời gian tới. 2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Phương pháp thu thập thông tin - Số liệu trong đề tài nghiên cứu được thu thập trực tiếp từ các bảng báo cáo kết quả tài chánh, bảng cân đối tài khoản tổng hợp, các tài liệu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng qua 3 năm: 2009, 2010, 2011. - Một số tài liệu có liên quan tại ngân hàng và các sách báo, tạp chí. 2.2. Phương pháp phân tích số liệu - Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh tuyệt đối và phương pháp so sánh tương đối để phân tích. - Đối với mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp thống kê kinh tê, phương pháp chi tiết, phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối cùng một số phương pháp thông thường khác để phân tích. - Đối với mục tiêu 3: Sử dụng phương pháp diễn dịch kết quả nghiên cứu được ở mục tiêu 1, mục tiêu 2 và phương hướng hoạt động của ngân hàng để đề xuất một số giả pháp phát triển hoạt động tín dụng. 2 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú 3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1. Phạm vi về không gian Đề tài thực hiện tại thực hiện và hoàn thành tại NHN 0 & PTNT chi nhánh huyện Mỹ Tú, tại Ấp Cầu Đồn, thị trấn Huỳnh Hữu Nghĩa, huyện Mỹ Tú, tỉnh Sóc Trăng với các thông tin sử dụng trong đề tài là các số liệu được cung cấp bởi các bộ phận chức năng của chi nhánh. 3.2. Phạm vi về thời gian - Đề tài được thực hiện và hoàn thành từ ngày 8/1/2011 đến ngày 28/3/2012 - Thông tin sử dụng trong đề tài là số liệu của ngân hàng trong 3 năm từ 2009-2011 3.3. Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình biến động kết quả tín dụng ngắn hạn qua 3 năm 2009-2011 cả về doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu để hình thành cơ sở đề xuất một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn cho NHN o & PTNT huyện Mỹ Tú 3 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1. KHÁI NIỆM 1.1.1. Tín dụng - Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. - Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hoá, quá trình ra đời tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá. - Vậy tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật và được hình thành theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một thời gian nhất định. Trong đó người cho vay chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định trong một thời hạn nhất định sang người đi vay và khi đến hạn người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Khoản dư ra gọi là lợi tức tín dụng. 1.1.2. Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng. Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại có thể cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm để bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của khách hàng, hoặc cho vay để tiêu dùng. 1.1.3. Nguyên tắc cho vay Khách hàng vay vốn của NHN 0 & PTNT VN phải đảm bảo các nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng 4 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú - Phải hoàn trả nợ gốc và tiền lãi vay đúng hạn đả thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản theo mục đích sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. a. Điều kiện cho vay - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết - Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư; phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi. - Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ, NHNN VN và hướng dẫn của NHN O & PTNT VN b. Hồ sơ cho vay Tùy theo các đối tượng khách hàng đi vay vốn mà ngân hàng áp dụng các mẫu hồ sơ cho vay khác nhau. c. Qui trình xét duyệt cho vay Sơ đồ 1: Sơ đồ quy trình xét duyệt cho vay đối với khách hàng vay vốn 5 Trưởng Phòng Tín Dụng CBTD Phụ Trách Thủ Quỹ Giám Đốc, Phó GĐ Kế Toán Khách Hàng Vay (1) (2) (4) (3) (5) (6) Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú (1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn, lập hồ sơ vay vốn gửi cho CBTD. Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra hồ sơ và tiến hành thẩm định hồ sơ vay. CBTD phụ trách địa bàn nhận hồ sơ xin vay vốn của khách hàng (Đơn xin vay, tờ khai tài sản thế chấp, cầm cố, ) CBTD có trách nhiệm sơ thẩm đơn, dự án xin vay, phỏng vấn ngắn về khách hàng. (2) Nếu đồng ý cho vay CBTD gởi quyết định của mình kèm hồ sơ vay vốn và sổ vay vốn của khách hàng cho Trưởng (Phó) phòng tín dụng xét duyệt cho vay, Trưởng phòng tín dụng xét duyệt căn cứ trên các yếu tố pháp lý của hồ sơ vay và quyết định của cán bộ tín dụng. (3) Trưởng phòng tín dụng sẽ cử cán bộ tín dụng đi thẩm định lại dự án, kiểm soát các yếu tố cần thiết của hồ sơ và căn cứ vào hồ sơ xin vay vốn chuyển sang Giám Đốc, Phó Giám Đốc xét duyệt. (4) Hồ sơ vay được Giám đốc, Phó đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán. (5) Kế toán chuyển hồ sơ cho thủ quỹ để giải ngân (6) Thủ quỹ tiến hành giải ngân cho khách hàng d. Mức cho vay * Căn cứ để xác định mức cho vay: - Nhu cầu vay vốn của khách hàng - Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống. - Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay - Khả năng hoàn trả nợ của khách hàng. - Khả năng nguồn vốn của NHN 0 & PTNT VN nhưng không vượt quá mức ủy quyền phán quyết cho vay của Tổng Giám đốc hoặc Giám đốc NHCV. * Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của NHN 0 & PTNT VN tại thời điểm cho vay trừ trường hợp cho vay 6 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú từ các nguồn ủy thác của Chính Phủ, các tổ chức và cá nhân hoặc các dự án đã trình và được Chính phủ đồng ý cho vay vượt 15% vốn tự có của NHN 0 & PTNT VN. e. Thời hạn vay Ngân hàng cho vay và khách hàng thỏa thuận thời hạn cho vay căn cứ vào chu kỳ sản xuất- kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của phương án/ dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của ngân hàng cho vay. Có 3 loại thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn: <=12 tháng Cho vay trung hạn: >12 tháng và <=60 tháng Cho vay dài hạn:>60 tháng. f. Phương thức cho vay - Cho vay từng lần: số tiền cho vay và thời hạn cho vay tùy theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, thường là cho vay hộ sản xuất, những người có thu nhập không thường xuyên. - Cho vay theo hạn mức: Khách hàng chỉ được phép vay số tiền nhất định trong một khoảng thời gian nhất định mà ngân hàng cho phép (thường từ 12 tháng trở xuống), thường là cho vay đối với những khách hàng có dòng tiền lưu động, những người có thu nhập thường xuyên như doanh nghiệp, hộ kinh doanh. g. Lãi suất cho vay Mức lãi suất cho vay do NHNo & PTNT nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN và NHNo & PTNT Việt Nam về lãi suất cho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng. Trường hợp nợ vay chuyển sang nợ quá hạn phải áp dụng lãi suất nợ quá hạn. Khi có sự thay đổi về lãi suất phải bổ sung vào hợp đồng tín dụng. 7 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú l. Trả nợ gốc và lãi - Kỳ hạn trả nợ gốc và lãi của khoản vay được NHN 0 & PTNT VN và khách hàng thỏa thuận căn cứ vào + Đặc điểm sản xuất, kinh doanh dịch vụ + Khả năng tài chính, thu nhập và nguồn trả nợ của khách hàng - Nợ gốc và lãi phải được NHCV thông báo đến khách hàng trước ít nhất 5 ngày. Lãi tiền vay được tính theo số ngày thực tế nhận nợ và số dư nợ của khoản vay. - Khách hàng có thể trả nợ trước hạn, lãi chỉ tính từ ngày vay đến ngày trả nợ, đồng thời NHCV cũng có thể thu nợ trước nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích. - Đến kỳ hạn trả nợ gốc và lãi nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi thì NHCV được quyền chủ động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu nợ hoặc chuyển toàn bộ dư nợ gốc sang nợ quá hạn và thông báo cho khách hàng biết 1.2. PHÂN LOẠI Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng rất đa dạng và phong phú. Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân loại. 1.2.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại: - Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng và chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định. - Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng và thường được sử dụng cho việc đáp ứng nhu cầu đầu tư. 8 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú 1.2.2. Căn cứ vào đối tượng tín dụng Theo tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại: - Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên liệu cho sản xuất. - Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn cố định. Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. 1.2.3. Căn cứ vào mục đích sử dung vốn Theo tiêu chí này tín dụng được chia thành 3 loại: - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân. - Tín dụng học tập: Phục vụ việc học cho sinh viên 1.2.4. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm  Cho vay không có đảm bảo là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả… thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.  Cho vay có bảo đảm là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố hoặc bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng cho các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng. 9 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o &PTNT Mỹ Tú 1.3. CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.3.1. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. 1.3.2. Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 1.3.3. Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 1.3.4. Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. 1.3.5. Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Công thức tính: Dư nợ trên tổng vốn huy động (%) = x 100% 1.3.6. Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt. Công thức tính: Hệ số thu nợ = 10 Dư nợ Tổng vốn huy động Doanh số thu nợ Doanh số cho vay . phục. 12 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o & ;PTNT Mỹ Tú CHƯƠNG 2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN MỸ TÚ 2.1 xấu để hình thành cơ sở đề xuất một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn cho NHN o & PTNT huyện Mỹ Tú 3 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại NHN o & ;PTNT Mỹ Tú PHẦN. hiệu quả trong chăn nuôi 2.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN 2.4.1. Phân tích tình hình nguồn vốn ngắn hạn Tình hình về cơ cấu nguồn vốn của NHN 0 & PTNT Mỹ Tú được thể hiện cụ thể qua