Tài liệu đào tạo xác định nhu cầu vốn lưu động và cấp tín dụng ngắn hạn

KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP     !"#  !"#  2 $%&'(&)%*+&* $%&'(&)%*+&*           !"#$"%   !"#$ & '()*%)$"%  '()*&+"#,+"%"#$  (%-  .)/)) & (0   !"# $%&' 3 ,-*(.&*%/01&23'&) ,-*(.&*%/01&23'&) 45 6&*&)*78   !"##$%& '()*+,' -$./.-$. 0"1 4 2 3456$3 2 3456$3 7 )*  )*  8 9,"  8 79 ,"  :6; <+=>  8 ?@.# *9()(8& A? 8 5 ,-*(.&*%/01&23'&) ,-*(.&*%/01&23'&) () *%$+  12!  3         4 %-3)%%"0%-)$%5.67  12!389%$:"#;<  )= <) %  "> "%  0 ? %@ A  %-)7  ;) !B%-4%- $%5.6 6 *08:01&&);&*<& *08:01&=>&)?(*<& B#C)-#.=: DECF 6*9 =>5 0GE HG > 0GI1JKK : "C$"# #L:6A)+'-1 +MG?:=?N  !O;"##)+'-JKK A>P2Q 2*%R3-S.6>T)M"ECF=8 3 UL.=VUE 2/=!W-$. 9-$O: 2/=!W9 5 ',.$ <  ..= A? 8 7 *@%*(A&=+&*=$&&*%/01&23'&) () ,-./'.$0 0) ,-$0./'  CB"+D$40!E@B+) ! 8 *@%*(A&=+&*=$&&*%/01&23'&)  1;@"+D"%FB3A%-)G H$IFB3"%%-$%%#!&%JK FB3%#"#49<)L"%#MMKFB3 %#"#!0"F!%N%-)*"+DD O"F0<)PD4Q 9 *@%*(A&=+&*=$&&*%/01&23'&)  49<)!%RFB3%#"#I%$%0 &)/S(G%-,+)/S(TU 1;"+%A(S)/G (S%J(A$#"%A'14 9%%%  V;)&+"JW%4<)X"%#"P"# (%-0D((%-<)XA%-)  CBY"#Z9"%#[5\;)0 0Z !(#Y"##9%%]! %-$%TUN!%]&+3%;  %&+39%4$"%A %-)GI%-)"%&!E$%[%-1!N AO#4/%0^P_0%`^P0D!\4/% )a#W4O@0D! 10 *@%*(A&=+&*=$&&*%/01&23'&)  C B  D 4Q  A  D!%@ "@ \B BD4Q(4JB%-,"EL* "% !(#%-)  1;8b0"#;<)P@"#$()* \(4J /BQ B%-<) P!01R%J  !( # %-)Q4J [...]... hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động 1) Bảng dự phóng kết quả kinh doanh: 14 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động 1) Tính toán nhu cầu vốn lưu động: a) Các phương pháp tính toán nhu cầu vốn lưu động Hiện có 02 phương pháp tính nhu cầu vốn lưu động biến:  theo vòng quay vốn lưu động; và  theo chu kỳ sản xuất kinh doanh phổ 15 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu. .. hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Phương pháp 02: Xác định nhu cầu vốn lưu động theo vòng quay vốn lưu động  Công thức: Trong đó: 23 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động 24 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Bảng dự phóng nhu cầu vốn lưu động (theo cách 02) 25 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động a) Thực hành tính toán nhu cầu vốn lưu động:  Giả... 88.858Trđ 30 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Ráp số liệu vào bảng tính nhu cầu vốn lưu động ta được như sau: 31 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Nhận xét: 02 cách tính có sự chênh lệch về số liệu tính toán nhu cầu vốn lưu động Tuy nhiên, nhân viên phân tích cần tính toán dựa trên sự cân đối hợp lý giữa 02 cách tính và dựa trên nhu cầu thực tế kinh... hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Bảng dự phóng nhu cầu vốn lưu động (theo cách 01) (*): Trong trường hợp hạn mức vay các TCTD đã cấp vượt nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp thì việc ACB cấp hạn mức tín dụng nhằm mục đích chia sẻ HMTD với các TCTD khác 20 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Diễn giải khoản mục “nguồn vốn lưu động tự tài trợ”:  Vốn lưu. .. sau: 26 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Yêu cầu: tính toán nhu cầu vốn lưu động theo 02 cách hướng dẫn trên  Tính toán theo cách 01: 27 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Số liệu tính toán như sau:  Nhu cầu tiền bình quân = Doanh thu thuần năm kế hoạch x tiền bình quân năm trước/Doanh thu thuần năm trước = 541.800 x 1,37% = 7.422Trđ  Nhu cầu phải thu... tới  Công thức tính vốn lưu động ròng: “Vốn lưu động ròng = Tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn +(-) Các khoản mục điều chỉnh”  Do tính chất quan trọng của vốn lưu động ròng nên Nhân viên thẩm định cần thu thập BCTC mới nhất để bảo đảm tính chính xác số liệu tính toán Đồng thời, Nhân viên thẩm định cần xác định bản chất của TSLĐ, nợ ngắn hạn và nợ khác trong BCTC... kinh doanh phổ 15 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Phương pháp 01: Xác định nhu cầu vốn lưu động theo chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp  Công thức: Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu dự trữ tiền BQ + Nhu cầu phải thu BQ + Nhu cầu tồn kho BQ - Nhu cầu phải trả BQ” Trong đó:  Nhu cầu dự trữ tiền bình quân = Doanh thu thuần năm kế hoạch x Tiền bình...Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động a) Dự phóng chi phí hoạt động kinh doanh:  Đánh giá tỷ trọng chi phí bình quân doanh thu và dự phòng chi phí bình quân năm kế hoạch (*):Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần (GVHB/DTT) chưa tính khấu hao; (**): Chưa tính lãi vay 11 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Một số lưu ý khi tính chi phí hoạt động... lưu động ròng cho phù hợp (như đã trình bày tại phần phân tích báo cáo tài chính) 21 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Nguồn vốn vay tổ chức tín dụng khác: số liệu theo tổng hạn mức tín dụng và các khoản vay theo món ngắn hạn tại các TCTD khác ngoài ACB  Vay ngắn hạn các tổ chức, cá nhân khác : theo số liệu nợ vay thực tế của doanh nghiệp 22 Thực hiện tính... cầu vốn lưu động  Ráp số liệu vào bảng tính nhu cầu vốn lưu động ta được như sau: 29 Thực hiện tính toán nhu cầu vốn lưu động  Tính toán theo cách 02:  Tổng chi phí SXKD bằng tiền năm kế hoạch = 541.800 – 8.127 – 5.250 – 29.800 = 498.623 Trđ  Vòng quay VLĐ năm kế hoạch = Doanh thu năm trước/ TSLĐ bình quân năm trước = 4,58 vòng/năm  Nhu cầu VLĐ năm kế hoạch = (498.623