quản trị nguồn vốn lưu động

quản trị nguồn vốn lưu động

[...]... giới Đấy chính là vấn đề khó khăn trong quản trị vốn lưu động 2.2 Thực trạng quản trị vốn lưu động tại MTL 2.2.1 Phân tích các chỉ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lưu động của MTL Dựa trên cơ sở lí thuyết trình bày ở chương I ta có bảng sau: Bảng 4: các chỉ số đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động Năm Chỉ tiêu Số vòng quay vốn lưu động Kỳ luân chuyển vốn lưu động Hệ số thanh toán nhanh Hệ số thanh... 177.778 4.136 1 235 Số vòng quay vốn lưu động của MTL trong năm 2007 tăng cao so với năm 2006 nhưng sau đó lại giảm mạnh vào năm 2008 Như vậy sự luân chuyển vốn lưu động trong một kỳ kinh doanh ( tính là một năm) để tạo ra doanh thu thuần của MTL nhìn chung là hiệu quả nhưng số vòng quay vốn lưu động vào năm 2008 chậm hơn so với 2 năm trước đó, do vậy hiệu quả sử dụng vốn lưu động cần phải được nâng cao... năm 2007, đây là một điều rất đáng mừng cho MTL trong vấn đề quản lý hàng tồn kho nói riêng và quản lý vốn lưu động nói chung Nhìn chung trong 3 khoản mục của vốn lưu động là tiền mặt, khoản phải thu và hàng tồn kho thì MTL quản lý khoản mục hàng tồn kho hiệu quả nhất, lý do chính là bởi vì MT không phải là doanh nghiệp sản xuất nên việc quản lí hàng tồn kho không quá phức tạp Thực tế, ngoài cung cấp... 2.2.3 Thực trạng quản trị khoản phải thu: Những thông tin về quy mô khoản phải thu trong cơ cấu tài sản lưu động và tổng tài sản của MTL được thể hiện quả bảng sau đây: Bảng 8: tỉ lệ % theo quy mô của khoản phải thu Năm 2006 2007 2008 So với Tổng tài sản 6.142% 7.566% 8.586% Tài sản lưu động 43.356% 38.845% 50.532% ( Nguồn: dựa trên bảng cân đối kế toán của MTL giai đoạn 2006- 2008) Giá trị khoản phải... 352,743,421 312,693,425 189,746,258 ( Nguồn: trích bản báo cáo lưu chuyển tiền tệ giai doạn2006- 2008) Bảng 6: tỷ lệ % theo quy mô của tiền mặt: Năm 2006 2007 2008 So với Tổng tài sản 8.371% 10.769% 7.472% Tài sản lưu động 51.413% 55.359% 43.258% ( Nguồn: dựa trên bảng cân đối kế toán của MTL giai đoạn 2006- 2008) Tỷ lệ % theo quy mô của tiền mặt so với tổng tài sản và tài sản lưu động có xu hướng giảm trong... tồn kho = Hàng tồn kho b) Số ngày luân chuyển hàng tồn kho - Số ngày luân chuyển hàng tồn kho = 360 / vòng quay hàng tồn kho Chương II Thực trạng quản trị vốn lưu động tại Công ty MTL-Chi nhánh Hà Nội I Tổng quan về công ty MTL 1.1 Giới thiệu về các hoạt động kinh doanh của công ty MTL -Tên công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại vận tải M.T.L -Tên giao dịch quốc tế: M.T.L Co.,Ltd Worldwide... toán tức thời của công ty lại là rất lớn, điều này cho thấy một điều là khoản phải thu chiếm một tỷ lệ cao trong cơ cấu tài sản lưu động Đây lại là một vấn đề mà MTL cần phải hạn chế để có thể đạt được hiệu quả quản trị khoản phải thu một cách tốt nhất 2.2.2 Thực trạng quản trị tiền mặt Khởi điểm của việc kiểm soát đầu tư vào tài sản ngắn hạn là sự kiểm soát một cách hữu hiệu tiền mặt hay những khoản... phiếu Phân tích sự luân chuyển tiền mặt thuần của MTL trong giai đoạn qua ta có: Bảng 5: Bảng tóm tắt lưu chuyển tiền tệ thuần Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động SXKD 536,356,869 896,589,250 683,586,235 Lưu chuyển tiền thuận từ hoạt động đầu tư 125,589,568 136,746,586 (325,956,350) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 661,946,437 1,033,335,836 357,629,885 Tiền và tương đương tiền đầu... chứa hàng, khoang hàng,… - Phải quan tâm và báo cáo lại cho người phụ trách về mảng hàng đó khi hàng đã chính thức rời cảng hoặc đã chính thức cập cảng.[7] II Thực trạng quản trị vốn lưu động tại MTL-Chi nhánh Hà Nội 2.1 Phân tích hoạt động kinh doanh của MTL trong giai đoạn 2006-2008 Trong 3 năm gần đây, công ty MTL-Chi nhánh Hà Nội liên tục phát triển nhanh chóng, doanh thu và lợi nhuận tăng trưởng... quả kinh doanh của MTL ta có thể thấy rằng kết cấu chi phí của công ty bao gồm: giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, được thể hiện ở bảng sau đây: Bảng 2 : Phân tích tình hình biến động của giá vốn hàng bán, và các khoản mục chi phí của MTL Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lí 07/06 Chênh lệch tuyệt đối 08/07 08/06 07/06 % theo quy mô 08/07 08/06 7,725,049,740 123doc.vn