Tăng cường huy động tiền gửi tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thành phố hải dương

LỜI MỞ ĐẦU1.Tính cấp thiết của đề tài Cùng với bước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế đã được thúc đẩy mạnh mẽ. Cạnh tranh là điều không thể tránh khỏi. Hiện nay, nước ta có quá nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) trong khi đó, quy mô của nền kinh tế nước ta còn khá khiêm tốn. Thị trường ngân hàng Việt Nam vốn đã “chật hẹp” nay lại càng chật hẹp hơn, buộc các ngân hàng thương mại trong nước phải cạnh tranh với nhau để giảnh, giữ thị trường. Dưới sức ép của quy luật cạnh tranh, các ngân hàng khi tham gia thị trường buộc phải tìm nhiều các biện pháp nâng cao năng lực kinh doanh để tồn tại và phát triển trên thị trường. Để làm được điều đó, ngân hàng cần phải có nguồn vốn dồi dào. Mặt khác nguồn vốn tự có lại chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Vì vậy, vấn đề đặt ra là các ngân hàng thương mại cần có những giải pháp để tăng cường huy động vốn đặc biệt là nguồn tiền gửi nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế nói chung và nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng nói riêng.Trong những năm qua cùng với những hoạt động tài chính ngân hàng, Agribank Hải Dương luôn tự đổi mới và hoàn thiện, khắc phục những hạn chế và khó khăn còn tồn tại góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hoạt động của chi nhánh và hoạt động của hệ thống Agribank.Là một trong những Chi nhánh cung ứng tín dụng đứng đầu trong toàn tỉnh,với hoạt động tín dụng luôn chiếm hơn 90% tổng thu, Chi nhánh đã xác định: “chất lượng tín dụng quyết định sự sống còn của đơn vị và tăng trưởng tín dụng phải trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn đặc biệt là tiền gửi”. Hiện nay, công tác huy động tiền gửi tại đơn vị vẫn còn nhiều bất cập, cơ cấu tiền gửi huy động được không ổn định. Xuất phát từ thực tế trên, kết hợp với quá trình thực tập Agribank Hải Dương nên em đã chọn đề tài “Tăng cường huy động tiền gửi tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh thành phố Hải Dương” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình.2. Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu những vấn đề cơ bản về hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương. Đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương.3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại. Phạm vi nghiên cứu: hoạt động huy động tiền gửi của Agribank Hải Dương. Thời gian nghiên cứu: từ năm 20082010.4. Phương pháp nghiên cứuDựa trên phương pháp luận của Chủ nghĩa Duy vật biện chứng và Chủ nghĩa Duy vật lịch sử, cùng với các phương pháp: thống kê, phân tích, đánh giá…5. Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệpGồm 3 phần chính :Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mạiChương 2: Thực trạng hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank Hải DươngChương 3: Giải pháp tăng cường huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương CHƯƠNG 1MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNGHUY ĐỘNG TIỀN GỬI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1Nguồn vốn của ngân hàng thương mại1.1.1Khái niệmTheo luật các tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:MỤC LỤCDANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTDANH MỤC BẢNG BIỂULỜI MỞ ĐẦU1CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI31.1 Nguồn vốn của ngân hàng thương mại31.1.1 Khái niệm31.1.2 Phân loại31.1.2.1. Nguồn tiền gửi41.1.2.2. Nguồn đi vay81.1.2.3. Vốn chủ sở hữu101.1.2.4. Nguồn khác151.2 Hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại161.2.1 Sự cần thiết của hoạt động huy động tiền gửi đối với Ngân hàng thương mại171.2.2 Các hình thức huy động tiền gửi khách hàng của Ngân hàng thương mại181.2.2.2 Theo đối tượng huy động201.2.2.3 Theo thời hạn huy động221.2.2.4. Phân theo loại tiền231.2.2 Các chỉ tiêu đo lường hoạt động huy động tiền gửi231.2.2.1. Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi231.2.2.2 Cơ cấu nguồn tiền gửi241.2.2.3 Chi lãi tiền gửi251.2.3.4. Số lượng sản phẩm huy động261.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại271.3.1. Nhóm nhân tố chủ quan271.3.2 Nhóm nhân tố khách quan30CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI AGRIBANK HẢI DƯƠNG332.1. Tổng quan về Agribank Hải Dương332.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Agribank Hải Dương332.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank Hải Dương342.1.3 Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh352.1.3.1 Tình hình Tài sản Nguồn vốn352.1.3.2 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh372.1.3.3 Các hoạt động cơ bản392.2 Thực trạng hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương502.2.1. Các văn bản pháp lý quy định hoạt động huy động tiền gửi502.2.2 Phân tích thực trạng hoạt động huy động tiền gửi502.2.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi502.2.2.2. Cơ cấu nguồn tiền gửi522.2.2.4. Các sản phẩm tiền gửi của Agribank Hải Dương622.3 Đánh giá thực trạng hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương622.3.1 Kết quả đạt được622.3.2 Hạn chế622.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế622.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan622.3.3.2 Nguyên nhân khách quan62CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI TẠI AGRIBANK HẢI DƯƠNG623.1. Định hướng đối với hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương623.1.1. Định hướng chung623.1.2. Định hướng đối với hoạt động huy động tiền gửi623.2. Giải pháp tăng cường hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank Hải Dương623.2.1. Đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi623.2.2. Phát triển hệ thống dịch vụ623.2.3. Tăng cường hoạt động truyền thông Marketing ngân hàng623.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực623.2.5. Tăng cường tiềm lực tài chính623.3. Kiến nghị623.3.1. Đối với Hội Sở chính623.3.2. Đối với Ngân hàng nhà nước623.3.3. Đối với Cơ quan liên quan62KẾT LUẬN62DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO62DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒBẢNG Bảng 2.1: Sơ đồ bộ máy điều hành của NHNoPTNT chi nhánh thành Hải Dương34Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán của Agribank Hải Dương35Bảng 2.3: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Agribank Hải Dương37Bảng 2.4: Tổng kết hoạt động cho vay theo loại tiền giai đoạn 2008201040Bảng 2.5: Tổng kết hoạt động cho vay phân theo kì hạn giai đoạn 2008201041Bảng 2.6: Tổng kết hoạt động cho vay phân theo thành phần kinh tế42Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu của Agribank Hải Dương43Bảng 2.8: Tình hình huy động vốn tại Agribank Hải Dương44Bảng 2.9: Tình hình kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh giai đoạn 2008201047Bảng 2.10: Tình hình chi trả kiều hối của Chi nhánh giai đoạn 2008201048Bảng 2.11: Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phân theo đối tượng52Bảng 2.12: Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phân theo loại tiền56Bảng 2.13: Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phân theo kì hạn58BIỂU ĐỒBiểu đồ 2.1: Tăng trưởng tiền gửi khách hàng giai đoạn 2008201051Biểu đồ 2.2: Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phân theo đối tượng53Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phân theo loại tiền56Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phân theo kì hạn59Biểu đồ 2.5: Mối tương quan giữa chi lãi tiền gửi và tổng chi phí61 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTNHNoPTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônVCSHVốn chủ sở hữuNHTMNgân hàng thương mạiNHTWNgân hàng Trung ƯơngTCTDTổ chức tín dụngNHNgân hàngUSD Đồng đô la MỹNHNNNgân hàng nhà nướcLC Thư tín dụngTCKTTổ chức kinh tếWTO Tổ chức thương mại thế giớiTPThành phốCN Chi nhánhNHNoNgân hàng nông nghiệpCNVCCông nhân viên chứcVINASHINTập đoàn Công nghiệp tàu thủy Việt NamNHNNNgân hàng nhà nướcVNĐ Đồng Việt NamTPKTThành phần kinh tế HDHải DươngVietinbankNgân hàng Công Thương Việt NamVCBNgân hàng Ngoại Thương Việt NamACBNgân hàng Á ChâuEURĐồng tiền chung châu ÂuLC Thư tín dụngKQKDKết quả kinh doanhNHNNNgân hàng nhà nướcTCTDTổ chức tín dụngNHNgân hàngVNViệt NamHSC Hội sở chính

CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ

- -CHUYÊN ĐỀ MÔN HỌC

ĐỀ TÀI:

MÔN HỌC NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG

VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG TIỀN GỬI

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

GIẢNG VIÊN HD : SINH VIÊN TH : NGUYỄN THỊ NGỌC MSSV : 11023493

THANH HÓA, THÁNG 10 NĂM 2013

LỜI CẢM ƠN

Trước khi bắt đầu bài viết chuyên đề môn học này em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể Qúy thầy cô trường “Đại Học Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh” Nơi mà trong suốt thời gian qua đã tạo điều kiện thuận lợi cho em được học tập, rèn luyện và tìm hiểu thêm những kiến thức mới những trí thức mới

Và em xin được gửi lời cám ơn chân thành và lời tri ân sâu sắc đến thầy cô giáo trường Đại Học Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh, đã truyền đạt những kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm bổ ích trong suốt quá trình học tập, đặc biệt là

là những người đã trực tiếp tham gia giảng dạy, tận tình quan tâm hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề môn học.

Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn!

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với bước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, tiến trình hội nhập kinh tếquốc tế đã được thúc đẩy mạnh mẽ Cạnh tranh là điều không thể tránh khỏi Hiện nay,nước ta có quá nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) trong khi đó, quy mô của nềnkinh tế nước ta còn khá khiêm tốn Thị trường ngân hàng Việt Nam vốn đã “chật hẹp”nay lại càng chật hẹp hơn, buộc các ngân hàng thương mại trong nước phải cạnh tranhvới nhau để giảnh, giữ thị trường Dưới sức ép của quy luật cạnh tranh, các ngân hàngkhi tham gia thị trường buộc phải tìm nhiều các biện pháp nâng cao năng lực kinhdoanh để tồn tại và phát triển trên thị trường Để làm được điều đó, ngân hàng cần phải

có nguồn vốn dồi dào Mặt khác nguồn vốn tự có lại chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trongtổng nguồn vốn của ngân hàng Vì vậy, vấn đề đặt ra là các ngân hàng thương mại cần

có những giải pháp để tăng cường huy động vốn đặc biệt là nguồn tiền gửi nhằm đápứng nhu cầu kinh tế nói chung và nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng nói riêng.Trong những năm qua cùng với những hoạt động tài chính ngân hàng, AgribankHải Dương luôn tự đổi mới và hoàn thiện, khắc phục những hạn chế và khó khăn còntồn tại góp phần không nhỏ trong việc nâng cao hoạt động của chi nhánh và hoạt độngcủa hệ thống Agribank

Là một trong những Chi nhánh cung ứng tín dụng đứng đầu trong toàn tỉnh,vớihoạt động tín dụng luôn chiếm hơn 90% tổng thu, Chi nhánh đã xác định: “chất lượngtín dụng quyết định sự sống còn của đơn vị và tăng trưởng tín dụng phải trên cơ sở tăngtrưởng nguồn vốn đặc biệt là tiền gửi” Hiện nay, công tác huy động tiền gửi tại đơn vịvẫn còn nhiều bất cập, cơ cấu tiền gửi huy động được không ổn định

Xuất phát từ thực tế trên, kết hợp với quá trình thực tập Agribank Hải Dương nên

em đã chọn đề tài “Tăng cường huy động tiền gửi tại Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển Nông thôn - chi nhánh thành phố Hải Dương” làm đề tài cho chuyên đề

tốt nghiệp của mình

2 Mục đích nghiên cứu

- Nghiên cứu những vấn đề cơ bản về hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàngthương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động huy động tiền gửi tại Agribank HảiDương.

- Đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường huy động tiền gửi tạiAgribank Hải Dương

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại

- Phạm vi nghiên cứu: hoạt động huy động tiền gửi của Agribank Hải Dương

- Thời gian nghiên cứu: từ năm 2008-2010

4 Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp luận của Chủ nghĩa Duy vật biện chứng và Chủ nghĩaDuy vật lịch sử, cùng với các phương pháp: thống kê, phân tích, đánh giá…

5 Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp

Gồm 3 phần chính :

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hoạt động huy động tiền gửi của ngân

hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động huy động tiền gửi tại

Agribank Hải Dương Chương 3: Giải pháp tăng cường huy động tiền gửi tại

Agribank Hải Dương

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG

HUY ĐỘNG TIỀN GỬI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Nguồn vốn của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng thương mại là loại hình ngânhàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh kháctheo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng là việc kinhdoanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây:

a) Nhận tiền gửi;

b) Cấp tín dụng;

c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản

Như vậy, Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ; vốn của ngân hàngchủ yếu phải là vốn bằng tiền Để bắt đầu hoạt động ngân hàng, chủ ngân hàng phải cómột lượng vốn nhất định Trong quá trình hoạt động thì ngân hàng thực hiện kinhdoanh tiền tệ phần lớn dựa trên số vốn huy động được Thu nhập quốc dân tạm thờinhàn rỗi chưa cần sử dụng đến trong sản xuất kinh doanh được gửi vào Ngân hàng vớicác mục đích khác nhau Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trongnền kinh tế để chuyển đến các nhà đầu tư có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt độngsản xuất kinh doanh, làm tăng quá trình luân chuyển vốn qua đó thúc đẩy nền kinh tếphát triển

Từ thực tế trên, các nhà kinh tế học đã đưa ra khái niệm: “Nguồn vốn của ngânhàng thương mại (NHTM) là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy độngđược, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác”

1.1.2 Phân loại

Có rất nhiều tiêu thức để phân loại nguồn vốn như:

Theo nguồn hình thành, nguồn vốn được chia thành: vốn chủ sở hữu, nguồn tiền

gửi, nguồn tiền vay, các nguồn khác

Theo loại tiền, nguồn vốn được chia ra thành: nguồn vốn nội tệ và nguồn vốn

1.1.2.1 Nguồn tiền gửi

Nguồn tiền gửi của ngân hàng thương mại là giá trị tiền tệ mà các NHTM huy động được từ các tổ chức, cá nhân trong xã hội thông qua nghiệp vụ nhận tiền gửi, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và được ngân hàng dùng làm vốn kinh doanh

Bản chất của nguồn tiền gửi là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau Ngânhàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiêm hoàn trảđúng hạn cả gốc và lãi khi đến hạn hoặc khi khách hàng có nhu cầu rút vốn

Khi huy động tiền gửi, ngân hàng phải duy trì dự trữ bắt buộc và sau khi trừ đicác khoản dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, ngân hàng có thể cho vay phần tiềncòn lại

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010: « Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiềncủa tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửitiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiềngửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏathuận »

Tiền gửi là nguồn vốn cơ bản của ngân hàng Nó là nền tảng cho sự thịnh vượng

và phát triển của ngân hàng Đây là khoản mục duy nhất trên Bảng cân đối kế toángiúp phân biệt NH với các loại hình kinh doanh khác Khi một ngân hàng bắt đầu hoạtđộng, nghiệp vụ đầu tiên là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ chokhách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của doanh nghiệp, tổ chức và dân

cư

Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền củangân hàng Tiền gửi, đặc biệt là tiền gửi ngắn hạn, thường nhạy cảm về các biến độngcủa lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kì chi tiêu, và nhiều nhân tố khác Lãi suất cao là mộtnhân tố kích thích các doanh nghiệp và dân cư cho vay Trong điều kiện có lạm phát,

người có tiền tiết kiệm thường quan tâm tới lãi suất thực, điều đó có nghĩa là lãi suấtthực dương mới thực sự hấp dẫn các nguồn tiền tiết kiệm Các yếu tố khác như địađiểm ngân hàng, mạng lưới chi nhánh, các dịch vụ đa dạng… đều ảnh hưởng tới quy

mô và cấu trúc nguồn tiền Thời vụ chi tiêu ảnh hưởng đến quy mô và tính ổn định củanguồn tiền Vào dịp tết, nguồn tiền tiết kiệm cũng như tiền gửi của doanh nghiệp có xuhướng giảm sút, đặc biệt là trong điều kiện thanh toán bằng tiền mặt vẫn còn phổ biến.Tại các thành phố lớn, nơi tập trung tầng lớp dân cư có thu nhập cao, hình thành ngườigửi tiền lớn Thu nhập gia tăng là điều kiện để gia tăng quy mô và thay đổi kì hạn củanguồn tiền Khi ngân hàng mở rộng cho vay, tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhâncũng gia tăng Các nguồn tiền gửi thanh toán thường biến động mạnh (kém ổn định)hơn tiền gửi tiết kiệm

Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền cóchất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huyđộng khác nhau

Phân loại tiền gửi:

Theo mục đích: Tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm (hay tiền gửi giao dịch

và phi giao dịch)

Theo thời hạn: Tiền gửi không kỳ hạn, kỳ hạn ngắn, kỳ hạn trung, kỳ hạn dài Theo đối tượng gửi: Tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp, NH khác, tổ chức xã hội

chính trị…

Trên thực tế: các ngân hàng thường sử dụng kết hợp các loại tiền gửi

 Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch)

Đây là khoản tiền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào NH để nhờ NH giữ vàthanh toán hộ Tiền gửi giao dịch đòi hỏi ngân hàng phải thanh toán ngay lập tức cáclệnh rút tiền cho một cá nhân hay cho bên thứ ba, được chỉ rõ là người hưởng lãi Đây

là loại tiền gửi không có kì hạn Khoản tiền này thường có số dư không ổn định, lãisuất thấp thay vào đó chủ tài khoản có thể được hưởng các dịch vụ NH với mức phíthấp Tiền gửi giao dịch bao gồm tiền gửi giao dịch không hưởng lãi thông thường vàtiền gửi giao dịch hưởng lãi

- Tiền gửi giao dịch hưởng lãi là sự kết hợp giữa tiền gửi giao dịch không

hưởng lãi thông thường và tiền gửi tiết kiệm Nó cho phép Ngân hàng đòi hỏi khách

hàng phải thông báo trước về việc rút tiền Do đòi hỏi này ít khi được thực hiện nênNgân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán (tài khoản có thể phát séc) cho kháchhàng Tiền gửi có thể phát séc là tiền gửi có thể được thanh toán theo yêu cầu: tức là,nếu người gửi tiền tới NHTM gửi và đề nghị thanh toán bằng cách viết ra một giấy rúttiền, NHTM sẽ phải thanh toán cho người đó ngay lập tức Tương tự, nếu một ngườinhận được một tấm séc thanh toán và mang tờ séc đó chuyển vào NHTM, thì NHTMphải chuyển lập tức số tiền ấy vào tài khoản của họ Thủ tục mở rất đơn giản Yêu cầucủa ngân hàng là khách hàng phải có tiền và chỉ thanh toán trong phạm vi số dư Một

số ngân hàng kết hợp tài khoản tiền gửi thanh toán với tài khoản cho vay (thấu chi- chitrội trên số dư có của tài khoản tiền gửi thanh toán) Một số ngân hàng sử dụng nhiềuhình thức biến tướng của tài khoản thanh toán để năng lãi suất loại tiền gửi này nhằmcạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác

- Tiền gửi giao dịch không hưởng lãi thông thường là một trong những nguồn

vốn biến động nhiều nhất và ngân hàng khó có thể dự báo về quy mô tiền gửi giao dịch

có thể huy động Đồng thời kì hạn tiềm năng của tiền gửi giao dịch là ngắn nhất bởi vì

nó có thể được rút ra mà không cần báo trước

 Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội

Đây là khoản tiền được lập ra để thu hút vốn của doanh nghiệp và các tổ chức xãhội dự định dành tiền sử dụng sau một thời gian xác định Với tiền gửi có kỳ hạn,khách hàng vẫn có thể rút vốn bất kỳ lúc nào, không cần phải đợi đến khi đáo hạnnhưng số tiền gốc còn lại phải đảm bảo duy trì số dư tối thiểu theo quy định Điều nàytạo điều kiện cho những khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn đột xuất Người gửikhông được sử dụng các hình thức thanh toán đối với tiền gửi thanh toán để áp dụngđối với loại tiền gửi này Nếu cần chi tiêu, người gửi phải đến ngân hàng để rút tiền ra.Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng bằng hình thức tiền gửi thanh toán, song tiền gửi có

kì hạn được hưởng lãi suất cao hơn tùy theo độ dài của kì hạn Kì hạn tiền gửi loại nàycàng dài thì lãi suất tiền gửi loại này càng cao Ngoài ra, khoản tiền gửi có kỳ hạn cóthể được dùng cho nhiều mục đích khác:

- Số dư trên tài khoản tiền gửi được phép cầm cố vay vốn, hoặc bảo lãnh chongười thứ ba vay vốn tại các NHTM

- Dùng để xác nhận khả năng tài chính cho quý khách hàng hoặc thân nhân đi du

lịch, học tập,… ở nước ngoài.

 Tiền gửi tiết kiệm của dân cư

Đây là khoản tiền được lập ra để thu hút khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng(tiết kiệm) của tầng lớp dân cư, hình thức phổ biến của loại tiền gửi này là tiết kiệm có

sổ Theo đó, ngân hàng sẽ cấp cho người gửi tiền một sổ dùng để gửi tiền vào và rúttiền ra, đồng thời nó còn xác nhận số tiền đã gửi

Theo quy chế tiền gửi về tiền gửi tiết kiệm 1160, tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền

của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiếtkiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảohiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

Đối với tiền gửi loại này, khách hàng thông thường phải đợi đến khi đáo hạn mớiđược rút vốn Ngân hàng dùng khoản tiền này chủ yếu phục vụ cho hoạt động cho vay

và đầu tư của mình Còn đối với tầng lớp dân cư, họ gửi tiết kiệm tại ngân hàng nhằmthực hiện các mục tiêu an toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm đặc biệt là nhucầu bảo toàn Bên cạnh đó, khách hàng được phép chuyển quyền sở hữu khi sổ tiếtkiệm chưa đến hạn thanh toán để bảo toàn lãi Sổ tiết kiệm cũng được phép cầm cốvay vốn, hoặc bảo lãnh cho người thứ ba vay vốn tại bất kỳ NHTM và các TCTDkhác, dùng để xác nhận khả năng tài chính cho khách hàng hoặc thân nhân đi du lịch,học tập,… ở nước ngoài

Khoản tiền gửi tiết kiệm thường có kì hạn dài nên lãi suất của khoản tiền nàycũng cao hơn nhiều so với lãi suất tiền gửi giao dịch Trong khi đó, chi phí quản lý vàduy trì tài khoản cũng tương đối thấp Lãi suất của khoản tiền này cao hơn so với lãisuất trả cho tiền gửi thanh toán, thay đổi theo từng kì hạn gửi Số dư tiền gửi tiết kiệm

ổn định theo từng kì hạn gửi Nguồn tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn và quantrọng nhất trong tổng nguồn vốn huy động, nhất là đối với các ngân hàng bán lẻ Do

đó, việc tăng cường huy động nguồn tiền này đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với

sự phát triển của NHTM và là mục tiêu tăng trưởng hàng năm của các ngân hàng.Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều cố gắng khuyếnkhích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà, bằng cách mở rộng mạnglưới huy động, đưa ra các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn(ví dụ như tiền gửi với các kì hạn khác nhau, tiết kiệm bằng ngoại tệ, bằng vàng…)

Ngân hàng có thể mở cho mỗi người tiết kiệm nhiều trương mục tiết kiệm (hoăc là sổtiết kiệm) cho mỗi kì hạn và mỗi lần gửi khác nhau Sổ tiết kiệm không dùng để thanhtoán tiền hàng và dịch vụ song có thể thế chấp để vay vốn

 Tiền gửi của các ngân hàng khác

Khoản tiền này bao gồm tiền gửi của các ngân hàng đại lí – đây là tiền gửi màcác ngân hàng nắm giữ của nhau để thanh toán cho các dịch vụ đại lí Ví dụ một ngânhàng tại khu trung tâm cung cấp dịch vụ xử lĩ dữ liệu, vi tính hóa hoạt động ghi sổ, tưvấn các vấn đề thuế và đầu tư, tham gia cho vay, thanh toán bù trừ và thu séc cho các

tổ chức nhận tiền gửi nhỏ ở nông thôn và ở những khu xa trung tâm Nhằm mục đíchnhờ thanh toán hộ và một số mục đích khác với qui mô không lớn, ngân hàng thươngmại này có thể gửi tiền tại các ngân hàng khác

1.1.2.2 Nguồn đi vay

Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của NHTM Tuy nhiên, khi các ngân hàngkhông thể cung ứng vốn kịp thời để thỏa mãn nhu cầu rút tiền của người gửi tiền haykhi có cơ hội kinh doanh tốt, nhưng lúc đó ngân hàng lại không có đủ vốn ngay đểcung ứng, thì các ngân hàng sẽ đi vay Một lí do cho sự gia tăng nguồn vốn vay tronghoạt động ngân hàng trong những năm gần đây là không có yêu cầu dự trữ đối với hầuhết loại vốn này, điều này làm giảm chi phí của việc tài trợ bằng nguốn vốn vay Cáckhoản vay trên thị trường tiền tệ thường được thực hiện trong một vài phút và vốnđược chuyển ngay lập tức đến ngân hàng có yêu cầu Tuy nhiên, có một hạn chế là lãisuất của các nguồn vốn vay biến động tương đối lớn Nếu một ngân hàng đang gặpkhó khăn về tài chính và phải cố gắng vay từ những nguồn này thì chi phí đi vay củangân hàng có thể tăng lên nhanh chóng, hoặc những người cho vay trên thị trường tiền

tệ có thể đơn phương từ chối cấp thêm tín dụng cho ngân hàng Nguồn đi vay mặc dùchiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn nhưng nó đảm bảo khả năng thanh toán chocác ngân hàng, giúp cho ngân hàng hoạt động an toàn, liên tục, thông suốt Theo đốitượng cho vay, các NHTM có thể vay của NHTW, vay của TCTD khác và vay trên thịtrường vốn

 Vay Ngân hàng Trung Ương

Đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả, khi thiếu hụt

dự trữ (dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán) Hình thức cho vay chủ yếu của ngân hàng

Trung Ương (NHTW) là tái cấp vốn Đây là hình thức cấp tín dụng có bảo đảm củaNHTW nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các NHTM Táicấp vốn cung ứng kịp thời cho các ngân hàng thương mại nhằm thỏa mãn nhu cầu rúttiền của những người gửi tiền, mà nếu không khắc phục được, dễ dẫn ngân hàng tớichỗ mất khả năng thanh toán Lúc đó, NHTW là chỗ dựa của các ngân hàng thươngmại; Hoặc khi có cơ hội kinh doanh tốt, nhưng NHTM lại không có đủ vốn ngay đểcung ứng, lúc đó NHTW là người giúp các NHTM không bị lỡ cơ hội kinh doanh.Tùy từng quốc gia khác nhau mà hoạt động tái cấp vốn của NHTW được thựchiện dưới các hình thức khác nhau Có nhiều quốc gia, hành vi tái cấp vốn thườngđược thực hiện dưới hình thức tái chiết khấu, với nhiều quốc gia khác, NHTW thựchiện cho vay tái cấp vốn không chỉ dưới hình thức tái chiết khấu mà cón nhiều hìnhthức khác nữa thí dụ cho vay thế chấp hay ứng trước, cho vay lại theo hồ sơ tín dụng,cho vay có bảo đảm bằng cầm cố thướng phiếu và các giấy tờ có giá khác…

 Vay các tổ chức tín dụng khác

Đây là nguồn các ngân hàng vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụngkhác trên thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng đang có dự trữ vượt yêu cầu do cókết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay sẽ có thể sẵnlòng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn Ngược lại, các ngânhàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo khả năng thanhkhoản Như vậy, nguồn vay mượn từ các ngân hàng khác là để đáp ứng nhu cầu dự trữ

và chi trả cấp bách, và trong nhiều trường hợp nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vaymượn từ NHTW Quá trình vay mượn rất đơn giản, ngân hàng vay chỉ cần liên hệ trựctiếp với ngân hàng cho vay hoặc thông qua ngân hàng đại lý (hoặc NHTW) Khoảnvay có thể không cần đảm bảo, hoặc được đảm bảo bằng các chứng khoán của Khobạc Kết quả là dự trữ của ngân hàng cho vay giảm đi và của ngân hàng đi vay tănglên

 Vay trên thị trường vốn

Giống như các doanh nghiệp khác, các ngân hàng cũng vay mượn bằng cách pháthành các giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) huy động tiền gửi trung và dài hạn.Rất nhiều ngân hàng thương mại thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn đến khôngđáp ứng được yêu cầu cho vay trung và dài hạn Do vậy, các khoản vay trung và dài

han nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trung vàdài hạn Thông thường đây là khoản vay không có đảm bảo, những ngân hàng có uytín hoặc trả lãi suất cao sẽ vay mượn được nhiều hơn Các ngân hàng nhỏ thường khóvay mượn trực tiếp bằng cách này; họ thường phải vay thông qua các ngân hàng đại lýhoặc được bảo lãnh của Ngân hàng Đầu tư Khả năng vay mượn còn phụ thuộc vàotrình độ phát triển của thị trường tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ

nợ dài hạn của ngân hàng Nghiệp vụ vay mượn tương đối phức tạp, Ngân hàng cầnnghiên cứu kĩ thị trường để quyết đinh quy mô mệnh giá, lãi suất và thời hạn vaymượn thích hợp Các vấn đề chuyển nhượng, điều chỉnh lãi suất, bảo quản hộ ảnhhưởng đến khả năng vay mượn

1.1.2.3 Vốn chủ sở hữu

Thuật ngữ: “Vốn chủ sở hữu (VCSH)” có một ý nghĩa đặc biệt đối với ngân hàng,dưới góc độ kinh tế đó là nguồn tiền được đóng góp bởi những người chủ ngân hàng, baogồm chủ yếu là cổ phiếu, các khoản dự trữ và lợi nhuận không chia Dưới góc độ quản lý,

cơ cấu của vốn chủ sở hữu: vốn góp, các quỹ, các khoản vay dài hạn

Vốn góp: hình thành khi ngân hàng bắt đầu hoạt động Tuỳ theo từng tính chất

của ngân hàng: vốn của Nhà nước, các cổ đông đóng góp, các bên liên doanh góp, vốnthuộc sở hữu tư nhân Vốn của Nhà nước thuộc sở hữu Nhà nước do ngân sách nhànước cấp Vốn của ngân hàng cổ phần do các cổ đông góp thông qua mua cổ phầnhoặc cổ phiếu; nếu là ngân hàng liên doanh thì do các bên tham gia liên doanh đónggóp Vốn của ngân hàng tư nhân do cá nhân ứng ra Nguồn vốn này không phải hoàntrả cho chủ sở hữu Chủ ngân hàng có thể tăng, giảm hoặc thay đổi cơ cấu, quyết địnhchính sách phân phối lợi nhuận

Các quỹ: Trong môi trường lạm phát, Vốn góp bị giảm giá Để bảo đảm an toàn

giá trị, các ngân hàng có thể trích lập quỹ bảo toàn vốn theo tỷ lệ lạm phát Quỹ nàylàm gia tăng quy mô Vốn góp

Kinh doanh của ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro Nhiều tài sản của ngân hàng

đã sinh lãi một thời gian dài có thể bị tổn thất Do vậy, các ngân hàng đều trích lập cáckhoản dự trữ bù đắp tổn thất (nếu có) - Quỹ dự phòng tổn thất Nếu tổn thất thực củangân hàng nhỏ hơn số trích lập, VCSH sẽ gia tăng và ngược lại Một số ngân hàngkhông hạch toán quỹ này vào VSCH mà vào các khoản nợ do nguồn gốc của quỹ là

trích từ thu nhập trước thuế như môt khoản chi phí và khi cần sẽ được chi ra để bù đắptổn thất Như vậy độ lớn của quỹ phụ thuộc vào tổn thất ròng, thu nhâp của ngân hàng

và tỷ lệ trích lập quỹ

Trong quá trình hoạt động, có thể thị giá cổ phiếu của ngân hàng lớn hơn mệnhgiá Khi ngân hàng phát hành cổ phiếu mới, phần chênh lệch giữa thị giá và mệnh giá

cổ phiếu được ghi lại dưới tên gọi thặng dư của vốn

Do giá trị các tài sản và nợ của ngân hàng thường xuyên thay đổi theo giá thịtrường, đặc biệt là các chứng khoán và bất động sản Mặc dù chưa bán, ngân hàngcũng đánh giá lại theo giá thị trường Những chênh lệch do đánh giá lại được đưa vàoQuỹ đánh giá lại tài sản

Ngân hàng thường trích lập các quỹ từ lợi nhuận sau thuế như Quỹ phúc lợi, Quỹkhen thưởng, Quỹ đào tạo, quỹ nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới Phần lớn, cácquỹ này được sử dụng trong kì

Các khoản vay dài hạn (có điều kiện nhất định): Một số nguồn vốn trong ngânhàng thuộc dạng lưỡng tính như cổ phần ưu đãi có thời hạn, các khoản vay dài hạnbằng giấy nợ có thể chuyển đổi thành cổ phiếu Khi phát hành, cổ phiếu ưu đãi có thờihạn mang tính chất của cổ phiếu-VCSH-song hết hạn loại cổ phiếu này bị loại khỏiVCSH Tương tự, khi phát hành và trong khoảng thời gian xác định, giấy nợ chuyểnđổi là một khoản nợ, song sau đó lại có thể chuyển thành cổ phiếu NHTM gia tăngloại vốn này với nhiều mục đích Phần vốn này thường bị NHTW giới hạn và kiểmsoát chặt chẽ NHTW xếp nguồn vốn này vào VCSH cấp 2 để tính tỷ lệ an toàn vốn

Theo hiệp định Base 2 về tiêu chuẩn vốn quốc tế năm 2004, thành phần VCSH vẫn được phân chia giống Basel 1:

* Khi tính hệ số an toàn vốn các khoản được loại trừ khỏi vốn tự có bao gồm:

Các khoản đã đầu tư vào công ty con hạch toán độc lập Phần vốn góp vào NH và tổchức tài chính khác.

Theo quy định của luật các tổ chức tín dụng năm 2010, thành phần VCSH: Điều 4, khoản 10: Vốn tự có gồm giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín

dụng hoặc vốn được cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các quỹ dự trữ, một

số tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi làNgân hàng Nhà nước)

b) Quỹ dự phòng tài chính;

c) Các quỹ dự trữ khác theo quy định của pháp luật

2 Tổ chức tín dụng không được dùng các quỹ quy định tại khoản 1 Điều này để trả

cổ tức cho cổ đông hoặc phân chia lợi nhuận cho chủ sở hữu, thành viên góp vốn

Một cách tổng quát, vốn chủ sở hữu được chia thành: vốn cổ phần thường, vốn cổphần ưu tiên, thặng dư vốn, lợi nhuận chưa phân phối, dự trữ vốn cổ phần (các quỹ),giấy nợ thứ cấp, quyền lợi thiểu số của ngân hàng ở chi nhánh và giấy cam kết vốn cổphần

Vốn cổ phần thường: là VCSH hình thành khi ngân hàng bắt đầu hoạt động Nó

đo lường giá trị trên bề mặt của cổ phiếu thường Loại VCSH này không phải hoàn trả.Chủ ngân hàng có thể tăng, giảm hoặc thay đổi cơ cấu VCSH

Vốn cổ phần ưu tiên: đo lường giá trị trên bề mặt của cổ phiếu ưu tiên Cổ phiếu

ưu tiên có thể có thời hạn vĩnh viễn hoặc có thời hạn nhất định Nó thường ít quantrọng, chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu vốn chủ

Thặng dư vốn: là lượng tiền được trả cao hơn giá trị bề mặt của cổ phiếu bởi các cổ

đông của ngân hàng, bao gồm lượng thặng dư tính theo giá trị thị trường so vơi giá trị bềmặt của cả cổ phiếu thường và cổ phiếu ưu tiên và lãi lỗ bán trái phiếu chính phủ Đây làkhoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong VCSH (thường chiếm 30-40%)

Lợi nhuận không chia (thu nhập giữ lại): là khoản lợi nhuận sau thuế sau khi đã

trả cổ tức cho cổ đông thường và cổ đông ưu tiên Phần này bản chất thuộc về các cổđông song được vốn hóa nhằm mở rộng quy mô của VCSH và là khoản mục chiếm tỷtrọng rất lớn trong VCSH cùng với khoản mục thặng dư vốn

Dự trữ bất thường (dự trữ vốn cổ phần): Được sử dụng nhằm bảo vệ ngân hàng

trước những tổn thất bất thường Để bù đắp rủi ro (lạm phát, kinh doanh…) các quỹtrích lập để bảo toàn VCSH hoặc lập ra với mục đích nhất định Các quỹ như quỹ dựphòng tổn thất (bù đắp thua lỗ), quỹ đánh giá lại tài sản (đánh giá lại của NH về tài sản

và nợ theo giá trị thị trường), quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ đào tạo, quỹ nghiêncứu phát triển

Giấy nợ thứ cấp: Các nguồn tài trợ cho VCSH dưới dạng các chứng khoán nợ dài

hạn có quyền đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng (dưới dạng lưỡng tính như cổphần ưu đãi có thời hạn, khoản vay dài hạn bằng giấy nợ có thể chuyển đổi thành cổphiếu) Các giấy nợ này được tính vào nợ cấp 2 (phân biệt với khoản nợ cấp 1)

Quyền lợi thiểu số của NH ở chi nhánh: Đây là khoản vốn không được sở hữu

bởi ngân hàng lớn (ngân hàng mẹ) trong VCSH của ngân hàng nhỏ (ngân hàng con)(ví dụ: Ngân hàng mẹ sở hữu 80% vốn của ngân hàng con trong tổng vốn 100mEUR,thì khoản mục minority interest trên BCĐKT của ngân hàng mẹ là 20mEUR)

Giấy cam kết vốn cổ phần: thực chất đây là các chứng khoán nợ có thể trả lại

bằng việc bán cổ phiếu

Trong quá trình hoạt động, nguồn vốn chủ sở hữu mặc dù được tích lũy thêmđáng kể những vẫn chiểm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Song,vốn chủ sở hữu lại giữ một vai trò rất quan trọng Nó góp phần bảo vệ lợi ích củangười gửi tiền, tạo lòng tin đối với khách hàng và là sự đảm bảo khả năng thanh toán

Do vậy, VCSH còn được gọi là « tấm nệm » giúp chống lại rủi ro phá sản của ngânhàng Trong trường hợp ngân hàng phá sản hoặc ngừng hoạt động, các khoản tiền gửi

sẽ được hoàn trả trước, sau đó đến nghĩa vụ của chính phủ và người lao động, cáckhoản vay, cuối cùng mới đến chủ giấy nợ có khả năng chuyển đổi, cổ phần ưu đãi, cổphần thường Bên cạnh đó, VCSH tạo lập tư cách pháp nhân và duy trì hoạt động mộtngân hàng Để hoạt động, điều đầu tiên là ngân hàng phải có được số vốn tối thiểu banđầu Số vốn này, trước hết để mua sắm hoặc thuê trang thiết bị, nhà cửa cần thiết cho

quá trình kinh doanh, phần còn lại tham gia vào quá trình kinh doanh của ngân hàngnhư cho vay hoặc mua chứng khoán Để cạnh tranh tốt, các ngân hàng phải khôngngừng đổi mới công nghệ ngân hàng, nâng cao năng suất lao động và an toàn cho ngânhàng VCSH được sử dụng để nhập công nghệ mới, mở thêm chi nhánh hoặc quầygiao dịch, mở văn phòng đại diện Hơn nữa, VCSH còn góp phần điều chỉnh hoạt độngcủa ngân Rất nhiều quy định về hoạt động của ngân hàng của các nhà chức trách tiền

tệ có liên quan chặt chẽ với VCSH

Theo thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn của TCTD, điều 4 khoản 1: «Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải duy trì

tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro của tổchức tín dụng (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ).»

Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 của Chính phủ quy định đối với các

ngân hàng thương mại, mức vốn pháp định áp dụng cho đến 31/12/2010 là 3.000 tỷ đãbuộc các NHTM phải tìm cách gia tăng vốn chủ sở hữu thông qua phát hành cổ phiếumới, phát hành trái phiếu mới, lợi nhuận giữ lại, cổ phần hóa và sát nhập

Vì vậy mà, quy mô và cấu trúc hoạt động của ngân hàng được điều chỉnh theovốn chủ sở hữu Nguồn vốn chủ sở hữu càng lớn thì ngân hàng có thể cung cấp nhiềuloại hình dịch vụ, phát triển kinh doanh, nâng cao khả năng thanh khoản Nguồn vốnchủ sở hữu thấp sẽ hạn chế các khả năng tiếp cận các khách hàng có nhu cầu vaylớn,hạn chế việc mở rộng các loại hình dịch vụ, quy mô hoạt động và khi phá sản, dođặc thù của loại hình kinh doanh này sẽ rất dễ kéo toàn hệ thống sụp đổ theo, liên luỵcho cả nền kinh tế Tuy nhiên, VCSH lại có chi phí huy động cao và tính thanh khoảnthấp

Trong điều kiện hội nhập hiện nay, khi mà các tỷ lệ an toàn ngày càng được chútrọng thì việc phải gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng là điều cần thiết

ủy thác hộ cho Nhà nước đối với một số dự án trồng rừng với nguồn Ngân sách hoặcnguồn ODA Theo hơp đồng giữa các bên, các nguồn vốn trên được chuyển về Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, để từ đó chuyển tải đến địa điểm đã đượcxác định trước Cùng với sự phát triển các mối quan hệ đa phương, rất nhiều các tổchức xã hội có cùng mục tiêu phát triển như của ngân hàng, có nguồn tài chính, đã sửdụng mạng lưới ngân hàng như các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu Kết quả là hìnhthành nguồn ủy thác, làm gia tăng nguồn vốn của ngân hàng.

 Tiền trong thanh toán

Các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trongthanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền kí quĩ để mở L/C, ) Những ngân hàng làngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ có kết số dư từ tiền của các ngân hàng thành viên

để chuyển về để thực hiện cho vay

 Tiền khác

Các khoản nợ khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả

Để đáp ứng ngày càng tốt hơn về yêu cầu cạnh tranh và phát triển trong quá trìnhhội nhập ngày càng khó khăn, phức tạp, các ngân hàng phải tìm cách gia tăng nguồnvốn của mình Vốn CSH chiếm tỷ trọng khá nhỏ, ngân hàng chủ yếu kinh doanh dựatrên nguồn vốn huy động được Mặt khác, tiền gửi khách hàng là nguồn tài nguyênquan trọng nhất của NHTM Nó là cơ sở chính của các khoản vay và do đó, là nguồngốc sâu xa của lợi nhuận và sự phát triển trong ngân hàng Do vậy, cần phải quan tâmđến hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại, và tìm cách tăng cườngnguồn huy động này

1.2 Hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại

Hoạt động huy động tiền gửi là hoạt động huy động vốn của ngân hàng thươngmại trong đó ngân hàng thu hút tiền nhàn rỗi của tổ chức kinh tế - xã hội, cá nhân dướihình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hànhchứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theonguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trongtổng nguồn vốn huy động của NHTM Mặc dù bị giới hạn về mức huy động, song nếuNHTM sử dụng tốt nguồn vốn này thì không những lợi nhuận của ngân hàng được

tăng lên mà còn tạo cho ngân hàng uy tín ngày càng cao Qua đó, ngân hàng có thể mởrộng được vốn và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh của mình.

1.2.1Sự cần thiết của hoạt động huy động tiền gửi đối với Ngân hàng thương mại

Hoạt động huy động tiền gửi là hình thức huy động vốn cổ điển và mang tính đặcthù riêng có của NHTM Đây cũng là điểm khác biệt giữa NHTM và các tổ chức tíndụng phi ngân hàng Quy mô của tiền gửi là rất lớn so với các nguồn vốn khác, thôngthường nó chiếm trên 50% tổng nguồn vốn và là mục tiêu tăng trưởng của các ngânhàng Hoạt động huy động tiền gửi tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp nhưng nó lại

là hoạt động then chốt của các NHTM Nguồn vốn từ hoạt động huy động tiền gửi đemlại là cơ sở để ngân hàng tạo ra thế chủ động trong kinh doanh

 Quyết định quy mô tín dụng và các hoạt động khác

Do nguồn vốn huy động từ tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huyđộng nên tuỳ theo quy mô và cơ cấu nguồn vốn huy động từ tiền gửi được mà cácngân hàng sẽ quyết định quy mô và cơ cấu đầu tư Với nguồn vốn huy động từ tiền gửilớn, ngân hàng có đủ khả năng mở rộng phạm vi và khối lượng cho vay không chỉ giớihạn trên thị trường trong nước mà còn cho vay vượt ra khỏi lãnh thổ một quốc gia (chovay trên thị trường quốc tế) Ngược lại, khả năng huy động tiền gửi không tốt, cácngân hàng nhỏ không có đủ vốn để mở rộng hoạt động cho vay Nói chung, một ngânhàng có nguồn tiền gửi khách hàng dồi dào sẽ đáp ứng được nhu cầu xin vay, dễ dàng

mở rộng thị trường tín dụng, tăng khả năng thanh toán và các dịch vụ khác của ngânhàng Nền kinh tế nước ta đang trên đà phát triển mạnh mẽ, hiện tại và tương lai nhucầu về vốn là rất lớn, nên các ngân hàng cần phải có những dự đoán, điều chỉnh hoạtđộng huy động tiền gửi để duy trì nguồn vốn phù hợp sao cho với nhu cầu đặt ra

 Quyết định đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi lớn tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng

mở rộng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, giảm thiểu rủi ro,tạo dựng uy tín cho các NHTM Bên cạnh việc cho vay, các NHTM còn thực hiện cácnghiệp vụ đầu tưquan hệ tín dụng với các cá nhân, tổ chức kinh tế cả về quy mô, khốilượng, chủ động về thời gian và thời hạn cho vay Đặc biệt sau khi nước ta gia nhậpWTO, sự xuất hiện hàng loạt các ngân hàng nước ngoài đã làm cho tình hình cạnh

tranh giữa các ngân hàng trở nên gay gắt Khả năng huy động vốn tốt sẽ làm tăng uytín của các NHTM, nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng Bởi Nếu có mộtnguồn vốn dồi dào thì ngân hàng sẽ chủ động đưa ra các mức lãi suất cho vay mộtcách hợp lý nhằm thu hút được khách hàng Qua đó, các ngân hàng có thể mở rộngquan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế Nguồn vốn lớn sẽ tăng quyền chủ độngcủa ngân hàng trong việc thỏa thuận quy mô, kì hạn, thời hạn, thậm chí cả lãi suất vớikhách hàng.

 Mở rộng cơ sở khách hàng

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi là cơ sở để cho các Ngân hàng cho vay và thựchiện hoạt động các đầu tư khác Do vậy, làm tốt nghiệp vụ huy động tiền gửi tốt sẽ tạođiều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng đối với cácthành phần kinh tế, chủ động về thời hạn cho vay và thậm chí đưa ra được cả mức lãisuất cho vay ưu đãi đối với khách hàng Điều này thu hút nhiều khách hàng đến ngânhàng làm cho doanh số hoạt động của ngân hàng tăng lên nhanh chóng Từ đó, uy tíncủa ngân hàng được đảm bảo và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thịtrường Mặt khác, thông qua nghiệp huy động tiền gửi, các ngân hàng sẽ đánh giáđược một phần chất lượng hoạt động của ngân hàng, đo lường được sự uy tín hay sựtín nhiệm của khách hàng đối với mình Từ đó, các ngân hàng có thể đưa ra các biệnpháp hoàn thiện hoạt động huy động tiền gửi Điều đó vừa giữ vững lại vừa mở rộngquan hệ của ngân hàng với khách hàng

Tóm lại, nghiệp vụ huy động tiền gửi có vai trò hết sức quan trọng đối với cácNHTM Nghiệp vụ này không chỉ góp phần mang lại nguồn vốn kinh doanh cho cácNHTM mà còn là kênh tiết kiệm và đầu tư an toàn đối với các khách hàng Do vậy mà,các NHTM cần phải quan tâm, chú trọng đến hoạt động huy động tiền gửi

1.2.2 Các hình thức huy động tiền gửi khách hàng của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế mở cửa hội nhập hiện nay, để thu hút được nguồn tiền gửi lớn

từ trong dân chúng nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh, các NHTM phải tìm cách đadạng hóa cung cấp sản phẩm dịch vụ, đáp ứng tối đa mọi nhu cầu của khách hàng Dovậy, căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, huy động tiền gửi khách hàng có thể phânchia thành nhiều hình thức khác nhau:

Theo mục đích huy động: huy động tiền gửi được chia thành: huy động tiền gửi

thanh toán và huy động tiền gửi tiết kiệm.

Theo đối tượng huy động: Huy động tiền gửi từ các tầng lớp dân cư, Huy động

tiền gửi từ các các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và các tổ chức khác

Theo thời hạn huy động: huy động từ tiền gửi không kì hạn và huy động từ tiền

gửi có kì hạn

Phân theo loại tiền gửi: Huy động bằng tiền gửi nội tệ và Huy động bằng tiền gửi

ngoại tệ

1.2.2.1 Theo mục đích huy động

 Huy động tiền gửi thanh toán

Đây là hình thức huy động tài khoản tiền gửi thanh toán các tổ chức kinh tế, tổchức tín dụng, cá nhân Đối với loại tài khoản tiền gửi này, mục đích chính của ngườigửi tiền là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các khoản thanh toán quangân hàng Khách hàng có thể rút tiền nhiều lần bằng các phương tiện thanh toán.Khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng trích tiền trên tài khoản để chuyển trả cho ngườithụ hưởng, hay chuyển số tiền được hưởng vào tài khoản này Tiền gửi thanh toán cóchi phí huy động thấp, ngoài chi phí trả lãi rất nhỏ, ngân hàng còn thu chi phí phát sinhtrong hoạt động phục vụ thanh toán

Để tăng nguồn tiền này, ngân hàng phải đa dạng hóa và phục vụ tốt các dịch vụtrung gian, huy động nhiều khách hàng là các doanh nghiệp lớn sẽ làm cho mức dưtiền gửi bình quân tại các ngân hàng luôn cao và ổn định, tạo điều kiện cho ngân hàng

có thể sử dụng lượng tiền này để cho vay mà không làm ảnh hưởng đến khả năngthanh toán của ngân hàng

 Huy động tiền gửi tiết kiệm

Đây là hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm của tầng lớp dân cư Đây là loại tiềngửi để dành của các tầng lớp dân cư, được gửi vào ngân hàng để được hưởng lãi, hìnhthức phổ biến của loại tiền gửi này là tiết kiệm có sổ Theo đó, ngân hàng sẽ cấp chongười gửi tiền một sổ dùng để gửi tiền vào và rút tiền ra, đồng thời nó còn xác nhận sốtiền đã gửi

Các hình thức gửi tiền tiết kiệm phổ biến ở nước ta hiện nay là:

- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Đây là sản phẩm tiết kiệm mà khách hàng

không đăng ký kỳ hạn gửi ban đầu, dùng để thanh toán, giao dịch, được hưởng lãi suất

tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là sản phẩm tiết kiệm mà khách hàng gửi theo

những kỳ hạn định trước Nếu khách hàng có nhu cầu rút trước hạn cũng có thể đượcđáp ứng nhưng phải chịu lãi suất thấp

- Tiền gửi tiết kiệm bậc thang: khách hàng gửi tiền một lần vào một sổ tiết kiệm

nhưng được rút gốc nhiều lần Khi rút gốc (một phần hay toàn bộ) ngân hàng sẽ trảtiền lãi tương ứng với số tiền gốc cho khách hàng theo lãi suất quy định

- Tiền gửi tiết kiệm gửi góp: khách hàng gửi tiền có thể gửi theo mức thỏa thuận

nhiều lần vào một sổ tiết kiệm theo kì hạn nhất định đã đăng kí với ngân hàng

- Tiền gửi tiết kiệm dự thưởng: khách hàng gửi tiền có kì hạn ngoài lãi suất được

hưởng theo quy định còn được nhận phiếu dự thưởng để tham gia các đợt dự thưởngvới nhiều giải thưởng hấp dẫn, có giá trị

Ngoài ra còn môt số hình thức tiết kiệm khác như tiết kiệm phát lộc, tiết kiệmF@stSaving

Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi phi giao dịch Loại tiền gửi này được hưởng lãicao và chủ tài khoản không được phát hành séc Nguồn tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷtrọng lớn và quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn huy động, nhất là đối với các ngânhàng bán lẻ Do đó, việc tăng cường huy động nguồn tiền này đóng vai trò vô cùngquan trọng đối với sự phát triển của NHTM

1.2.2.2 Theo đối tượng huy động

 Huy động tiền gửi từ các tầng lớp dân cư

Mỗi một gia đình và cá nhân trong xã hội đều có những khoản tiền tiết kiệm để

dự phòng cho những nhu cầu chi dùng cho tương lai Khi xã hội càng phát triển thìkhoản dự phòng này càng lớn Nhằm mục đích sinh lời, họ có thể sử dụng các hìnhthức đầu tư như mua vàng, ngoại tệ mạnh, bất động sản… Các hình thức này mặc dùmang lại nguồn lợi nhuận cao hơn nhưng lại tiềm ẩn rủi ro lớn Do đó, xuất hiện bộphận dân chúng chọn hình thức gửi tiền kiệm vào ngân hàng vừa đảm bảo an toàn lạivừa thu được một khoản lợi tức nhất định Tùy theo nhu cầu sử dụng tiền mặt màkhách hàng có thể lựa chọn các hình thức gửi tiền khác nhau với các kì hạn khác nhau

Có 2 hình thức gửi tiền đặc trưng là tiền gửi có kì hạn và tiền gửi thanh toán Tiền gửi

có kì hạn mang giá trị cốt lõi là sinh lời, trong khi đó tiền gửi thanh toán lại mang mục

đích phục vụ cho nhu cầu thanh toán của khách hàng Đặc tính của loại này là biếnđộng hơn rất nhiều so với tiền gửi tiết kiệm có kì hạn Do đó, để thu hút nguồn vốn ổnđịnh trong xã hội, các ngân hàng thường quy định mức lãi suất đối với tiền gửi có kìhạn cao hơn so với tiền gửi thanh toán

Đối với nguồn tiền huy đông từ các tầng lớp dân cư, do nhu cầu sử dụng khácnhau, các NHTM đã tìm mọi hình thức đa dạng hóa các sản phẩm cung cấp như rútngắn kì hạn gửi tiền nhằm huy động tối đa các khoản tiết kiệm này, từ đó tạo ra mộtnguồn vốn không nhỏ để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế và thu được lợi nhuậncho bản thân ngân hàng

 Huy động tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng

và các tổ chức khác

Đây là khoản tiền gửi của các doanh nghiệp, các cơ quan, đoàn thể… Với tư cách

là trung tâm thanh toán, các NHTM thực hiện việc mở tài khoản tiền gửi thanh toáncho các khách hàng Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp lớn nhỏ đều có tài khoản tạimột ngân hàng và thực hiện các giao dịch trên tài khoản của mình thông qua ngânhàng đó Do đó có sự đan xen giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả, cho nên

hệ thống tài khoản thanh toán của ngân hàng luôn hình thành một số dư tiền gửi nhấtđịnh Nó đã trở thành nguồn vốn huy động có chi phí thấp, do các ngân hàng thườngkhông trả lãi hoặc quy định một tỷ lệ lãi suất rất thấp Nếu biết khai thác sử dụng thìnguồn vốn này sẽ mang lại hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của NHTM.Ngoài mục đích thanh toán, các doanh nghiệp khi có khoản tiền tạm thời nhànrỗi, chưa cần dùng đến, họ sẽ mang gửi theo một kì hạn nhất định với mức lãi suất caohơn so với tiền gửi thanh toán tại ngân hàng để lấy lãi Khi có nhu cầu sử dụng, họ sẽ

cử người đại diện đến ngân hàng yêu cầu rút tiền

1.2.2.3 Theo thời hạn huy động

Tiền gửi là đầu vào sống còn của ngân hàng Đây là nguồn tài chính cơ bản tài trợcho các khoản cho vay, đầu tư tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Để thu hút tối đa khoảntiền này, các NHTM đã đưa ra các hình thức huy động phong phú với các dịch vụ đadạng kèm theo

 Huy động từ tiền gửi không kỳ hạn

Tiền gửi không kì hạn là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút tiền nhiều lần

bằng các phương tiện thanh toán Khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng trích tiền trêntài khoản để chuyển trả cho người thụ hưởng, hay chuyển số tiền được hưởng vào tàikhoản này Đối với loại tài khoản tiền gửi này, mục đích chính của người gửi tiền lànhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các khoản thanh toán qua ngân hàng, dovậy, nó còn được gọi là tiền gửi thanh toán Tiền gửi không kỳ hạn có chi phí huyđộng thấp, ngoài chi phí trả lãi rất nhỏ, ngân hàng còn thu chi phí phát sinh trong hoạtđộng phục vụ thanh toán.

Để tăng nguồn tiền này, ngân hàng phải đa dạng hóa và phục vụ tốt các dịch vụtrung gian, huy động nhiều khách hàng là các doanh nghiệp lớn sẽ làm cho mức dưtiền gửi bình quân tại các ngân hàng luôn cao và ổn định, tạo điều kiện cho ngân hàng

có thể sử dụng lượng tiền này để cho vay mà không làm ảnh hưởng đến khả năngthanh toán của ngân hàng

 Huy động từ tiền gửi có kỳ hạn

Đây là loại tiền gửi mà khách hàng được rút ra sau một thời gian nhất định theo

kỳ hạn đã được thỏa thuận khi gửi tiền Mục đích của người gửi tiền là lấy lãi cho nênngân hàng có thể chủ động kế hoạch hóa việc sử dụng nguồn vốn vì chủ động đượcthời gian Mức lãi suất cụ thể phụ thuộc vào thời gian gửi tiền và sự thỏa thuận giữa haibên về những điều kiện đảm bảo an toàn trong quan hệ tín dụng Về cơ bản, các khoảntiền gửi có kì hạn không được sử dụng để tiến hành thanh toán như các khoản chi trả bằngvốn trên tài khoản vãng lai nên không thể phát séc Thông thường, tiền gửi có kì hạn làcác khoản tiền gửi có thời hạn dài và có lãi suất cao

Tiền gửi có kì hạn là nguồn tiền tương đối ổn định, ngân hàng có thể sử dụngphần lớn tồn khoản vào kinh doanh Để mở rộng khoản tiền này, ngoài biện pháp lãisuất, ngân hàng có thể thực hiện một số biện pháp nhằm tạo nên tính lỏng cho loại tiềngửi có kỳ hạn như cho phép khách hàng rút trước hạn hoặc quay số trúng thưởng…

1.2.2.4 Phân theo loại tiền

Để đa dạng hóa hoạt động huy động vốn, bám sát nhu cầu gửi tiền của kháchhàng (họ đang cất giữ loại tiền gì, nếu đang nắm giữ ngoại tệ có gửi tiết kiệm trongngân hàng hay không), ngân hàng đưa ra hình thức huy động phân theo loại tiền nội tệhoặc ngoại tệ

 Huy động bằng tiền gửi nội tệ

Nội tệ là loại tiền được sử dụng chủ yếu trong các hoạt động hàng ngày của ngườidân Họ tích trữ nội tệ, thanh toán, giao dịch qua ngân hàng cũng thường bằng nội tệ.

Vì vậy, nguồn tiền gửi huy động bằng nội tệ thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổngnguồn tiền gửi huy động và có lãi suất huy động cao hơn so với lãi suất tiền gửi huyđộng bằng ngoại tệ

 Huy động bằng tiền gửi ngoại tệ

Xuất phát từ nhu cầu thanh toán quốc tế, yêu cầu đầu tư, cất trữ các ngoại tệmạnh của khách hàng nên để đa dạng hóa hoạt động huy động vốn, ngân hàng đưa rahình thức huy động tiền gửi bằng ngoại tệ Ngoại tệ có thể chuyển đổi thành nội tệtheo một tỷ giá nhất định do NHNN quy định hàng ngày Tỷ giá này luôn biến độngtheo cung cầu trên thị trường nên lãi suất huy động của khoản tiền này thường thấphơn so với lãi suất tiền gửi huy động bằng nội tệ

1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường hoạt động huy động tiền gửi

1.2.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi

Quy mô của nguồn tiền gửi thường được đo bằng lượng tiền gửi huy động được.Mặt khác, quy mô nguồn tiền gửi lại là bộ phận chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổngnguồn vốn, quyết định tình hình hoạt động của ngân hàng Nghiệp vụ huy động tiềngửi không thể đạt hiệu quả khi mà lượng tiền gửi huy động không đủ để đạt được quy

mô nhất định theo kế hoạch huy động vốn của ngân hàng Quy mô tiền gửi mà lớn thìcác ngân hàng có thể mở rộng hoạt động kinh doanh của mình Việc đa dạng hóa cácsản phẩm tiền gửi sẽ hạn chế được những rủi ro trong trường hợp nền kinh tế biếnđộng Ngược lại, quy mô tiền gửi mà thấp sẽ làm các ngân hàng bị hạn chế trong việctiếp cận với các khách hàng có nhu cầu vay lớn, hạn chế việc mở rộng dịch vụ và quy

mô hoạt động của ngân hàng

Bên cạnh việc xem xét quy mô nguồn tiền gửi, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêutốc độ tăng trưởng để đánh giá hoạt động huy động tiền gửi Để đo lường tăng trưởngnguồn tiền gửi có thể dùng mức tăng trưởng tuyệt đối và mức tăng trưởng tương đối(tỷ lệ tăng trưởng)

- Mức tăng trưởng tuyệt đối là mức chênh lệch lượng tiền gửi huy động được

giữa hai kỳ cần so sánh

- Tỷ lệ tăng trưởng nguồn tiền gửi được tính bằng cách lấy chênh lệch giữa

lượng tiền gửi huy động kì hiện tại so với lượng tiền gửi huy động kỳ trước chia cholượng tiền gửi huy động được kỳ trước Tỷ lệ tăng trưởng lượng tiền gửi huy độngđược thể hiện bằng đơn vị %.

Biểu diễn bằng toán học, sẽ có công thức: y = dY/Y × 100(%), trong đó Y là qui

mô nguồn tiền gửi, và y là tỷ lệ tăng trưởng

Chỉ tiêu này được sử dụng làm thước đo sự phát triển của quy mô nguồn tiền gửixem quy mô nguồn tiền gửi có tăng hay không, nếu tăng thì tốc độ tăng trưởng ổn địnhhay không ổn định

1.2.2.2 Cơ cấu nguồn tiền gửi

Do mỗi sản phẩm tiền gửi có những đặc tính, đặc điểm riêng, cơ cấu nguồn tiềngửi có nghĩa là phân chia nguồn tiền gửi (TG) theo những tiêu thức nhất định

-TG không kì hạn/ tổng TG và TG có kì hạn/ tổng TG: phản ánh tỷ trọng nguồn

TG không kì hạn và có kì hạn trong tổng TG

-TG dân cư/ Tổng TG và TG của các doanh nghiệp, TCKT, tổ chức xã hội/ Tổng TG: phản ánh tỷ trọng nguồn tiền gửi của dân cư và các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế

xã hội trong tổng tiền gửi

-TG Nội tệ/ tổng TG và TG ngoại tệ/ tổng TG: phản ánh tỷ trọng tiền gửi nội tệ và

ngoại tệ trong tổng tiền gửi

Tỷ trọng các loại tiền gửi trong tổng tiền gửi cho biết loại tiền gửi đó chiếm baonhiêu % trong tổng tiền gửi Dựa vào tỷ trọng từng nguồn tiền gửi, ngân hàng có thểđưa ra và thực hiện các biện pháp để gia tăng quy mô và thay đổi cơ cấu một cách cóhiệu quả nhất Bên cạnh đó, ngân hàng còn có thể thống kê đầy đủ, kịp thời các thayđổi về các loại nguồn tiền gửi, tốc độ vòng quay của mỗi loại; phân tích kĩ lưỡng cácnhân tố gắn liền với sự thay đổi đó rồi từ đó lập ra kế hoạch nguồn tiền gửi cho từnggiai đoạn phù hợp với yêu cầu sử dụng Công tác thống kê nguồn tiền gửi (dựa vào cơ cấunguồn tiền gửi) sẽ cho các nhà quản lý nghiên cứu mối liên hệ giữa số lượng, cấu trúcnguồn với các nhân tố ảnh hưởng cũng như thấy được đặc tính của thị trường nguồn củangân hàng Mặt khác, huy động còn chịu tác động của các nhân tố bên ngoài ngân hàng,

do đó, đòi hỏi các ngân hàng phải thường xuyên, liên tục cập nhập kịp thời những thay đổicủa thị trường để xây dựng cơ cấu tiền gửi hợp lí

1.2.2.3 Chi lãi tiền gửi

Chi lãi tiền gửi là việc trả lãi của ngân hàng cho các loại tiền gửi căn cứ theo lãisuất huy động mà khách hàng và ngân hàng đã thỏa thuận Đối với mỗi loại tiền gửi,tiền lãi phải trả được tính bằng cách lấy số lượng tiền gửi gốc nhân với lãi suất huyđộng rồi nhân tiếp với kì hạn gửi tiền Lãi suất huy động là một yếu tố rất quan trọng,gắn liền với mỗi loại sản phẩm huy động của ngân hàng và với mỗi ngân hàng Mặtkhác, loại lãi suất này thay đổi thường xuyên dưới ảnh hưởng của nhiều nhân tố như:khả năng tiết kiệm và gia tăng tiết kiệm của một quốc gia, tỷ lệ lạm phát, tỷ lệ sinh lờicủa các hoạt động đầu tư khác…

Để đo lường hoạt động huy động tiền gửi, các NHTM thường sử dụng chỉ tiêu tốc

độ tăng chi phí lãi trả tiền gửi và tỷ trọng tiền lãi trả cho tiền gửi huy động trên tổngchi phí Các chỉ tiêu này được tính như sau:

- Tốc độ tăng chi phí trả lãi tiền gửi được tính bằng cách lấy tỷ lệ chi phí trả lãi

tiền gửi năm sau so với chi phí trả lãi tiền gửi năm trước Trong điều kiện kinh tế ổnđịnh, không có biến động của lãi suất quá lớn, tốc độ tăng cho biết quy mô nguồn vốntăng như thế nào tùy theo tỷ lệ tăng Tỷ lệ tăng cao tức là quy mô nguồn vốn đang giatăng và ngược lại

- Tỷ trọng tiền lãi trả cho tiền gửi huy động trên tổng chi phí được tính bằng cách

lấy số tiền lãi phải trả cho tiền gửi huy động chia cho tổng chi phí Tổng chi phí baogồm tiền lãi phải trả cho người gửi tiền, chi phí trả lãi cho các khoản huy động và vaycác TCTD, chi phí phi trả lãi (chi phí trả cho các khoản khuyến mãi, quay số trúngthưởng khi huy động tiền gửi, chi phí lương cho cán bộ nhân viên phòng nguồn vốn…

và một số chi phí khác) Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động tiền gửi, quy mônguồn tiền gửi cao hay thấp, cơ cấu tiền gửi có đa dạng hay không Mức tỷ trọng tiềnlãi cao cho biết khả năng huy động tiền gửi của Chi nhánh tốt hay quy mô nguồn tiềngửi là lớn, cơ cấu tiền gửi đa dạng Ngược lại, mức tỷ trọng này mà thấp thì tức là khảnăng huy động tiền gửi của Chi nhánh chưa tốt Ban lãnh đạo Chi nhánh cần họp bàn

để đưa ra các giải pháp tăng cường hoạt động huy động tiền gửi

Hiện nay, nhu cầu tài trợ cho các khoản vay dài hạn tăng cao, các ngân hàngthường chú trọng thu hút nguồn tiền gửi có chi phí huy động thấp, ổn định

1.2.3.4 Số lượng sản phẩm tiền gửi

Số lượng sản phẩm tiền gửi được đo lường bằng số sản phẩm tiền gửi mà ngânhàng cung cấp Các sản phẩm càng đa dạng, bám sát nhu cầu của khách hàng thì lượngkhách hàng đến gửi tiền sẽ nhiều hơn; khi đó, ngân hàng sẽ huy động được nguồn tiềngửi lớn Khi các sản phẩm tiền gửi đến hạn thanh toán, việc đa dạng hóa sản phẩm sẽlàm cho các ngân hàng hạn chế rủi ro thanh khoản

Tóm lại, để công tác huy động tiền gửi của các NHTM đạt hiệu quả cao thì cácNgân hàng cần phải tính toán, nghiên cứu, tìm hiểu nhu cầu thị trường Trên cơ sở đó,đưa ra các sản phẩm tiền gửi đa dạng về kì hạn, loại tiền, thỏa mãn nhu cầu của kháchhàng

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại

Bản thân ngân hàng không thể tự mình hoạt động tốt được mà nó còn chịu cả sựchi phối từ bên ngoài Vì vậy hoạt động huy động tiền gửi không chỉ chịu tác động củacác yếu tố bên trong ngân hàng còn chịu tác động của nền kinh tế hay xã hội Đó cóthể là những nhân tố chủ quan hay nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hoạt động huyđộng tiền gửi của ngân hàng

mà nó được kết tinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp Đối với Ngân hàng,

uy tín có được là do sự nỗ lực, phấn đấu của tập thể cán bộ ngân hàng trong một thờigian dài Uy tín của ngân hàng trong hoạt động huy động tiền gửi thể hiện bởi khảnăng sẵn sàng thanh toán khi khách hàng có nhu cầu rút tiền trước hạn và chất lượnghoạt động Ngân hàng nào có uy tín thì khách hàng sẽ tìm đến ngân hàng gửi tiềnnhiều hơn những ngân hàng khác mặc dù có thể lãi suất huy động ở ngân hàng đó caohơn Khách hàng luôn có xu hướng trung thành với ngân hàng họ đã lựa chọn Bởi họ

tin rằng, khi gửi tiền vào những ngân hàng này, đồng vốn của mình sẽ được an toàntuyệt đối Điều này làm cho những ngân hàng có uy tín luôn huy động được nguồn tiềngửi nhiều hơn, chi phí rẻ hơn, và tiết kiệm thời gian hơn do mất ít thời gian marketingngân hàng.

 Chính sách khách hàng

Nhu cầu của công chúng có vai trò quyết định đối với loại hình tiền gửi nào sẽđược ngân hàng cung cấp Ngân hàng nào không tuân thủ theo sở thích của kháchhàng sẽ phải trả giá cao hơn ngân hàng khác để huy động tiền gửi Vì vậy, việc đưa rachính sách khách hàng của mỗi ngân hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt độnghuy động tiền gửi của ngân hàng Thông thường, Ngân hàng phân chia khách hàngthành nhiều nhóm, mỗi nhóm có những cách phục vụ riêng như đối với khách hàng lâunăm thì đưa ra các chính sách ưu ái như tăng lãi suất huy động đối với những kháchhàng này, đối với các khách hàng mới thì đưa ra các chương trình khuyến mãi đi kèmnhư “tiết kiệm may mắn”- trúng xe hơi, trúng nhà, đối với khách hàng có số dư tiềngửi lớn, bạn hàng lâu năm, giao dịch thường xuyên thì có hẳn phòng VIP phục vụ giaodịch… Ngoài ra, ngân hàng nào “nhay nhạy” và “thấu đáo” trong việc đưa ra các sảnphẩm tiền gửi đánh động vào sở thích và tâm lý của khách hàng, ngân hàng đó sẽgiành được nhiều thị phần hơn

 Lãi suất huy động

Đối với ngân hàng, lãi suất huy động chính là giá cả của nguồn huy động Họmuốn huy động với lãi suất thấp nhất Ngân hàng nào quyết định chọn mục tiêu làcạnh tranh giành tiền gửi sẽ luôn luôn đặt ra mức lãi suất cao hơn để kéo khách hàngkhỏi các đối thủ cạnh tranh Ngược lại khi ngân hàng muốn hạn chế quy mô của mộtloại hình tiền gửi nào đó, ngân hàng sẽ hạ lãi suất công bố thấp hơn mức lãi suất củacác đối thủ cạnh tranh đưa ra Tuy nhiên, các ngân hàng cần phải cân nhắc mức lãisuất hợp lý dung hòa lợi nhuận của khách hàng với lợi ích của người gửi tiền Lãi suấtchi trả càng cao càng có thể huy động được lớn, từ đó mở rộng cho vay và đầu tư Mặtkhác, lãi suất cao cũng làm gia tăng chi phí của ngân hàng Khi doanh thu không tăngkịp với chi phí thì lợi nhuận ngân hàng sẽ giảm Lãi suất chi trả mà thấp thì khó thuhút khách hàng đến gửi tiền Vốn thấp, ngân hàng khó mở rộng cho vay và đầu tư dẫnđến khả năng cạnh tranh thấp

Do vậy, mỗi ngân hàng cần phải tính toán kĩ lưỡng, đưa ra chính sách lãi suất huyđộng linh hoạt, phù hợp với yêu cầu của thị trường để ngân hàng vừa thu hút đượcnhiều khách hàng, vừa mang lại lợi nhuận cho mình Có như vậy thì mới tăng cườngđược hoạt động huy động tiền gửi tại ngân hàng mình.

 Chính sách truyền thông Marketing

Chính sách truyền thông marketing tức là sử dụng các hoạt động thông tin, truyềntin về sản phẩm dịch vụ ngân hàng tới khách hàng như hoạt động quảng cáo, giao dịch

cá nhân, Marketing trực tiếp… Các hoạt động này nhằm mở rộng tư duy, sự hiểu biếtcủa khách hàng về sản phẩm dịch vụ và ngân hàng, thuyết phục họ sử dụng sản phẩmdịch vụ và duy trì mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng Ngoài ra, truyền thôngMarketing còn bao gồm cả các quan hệ được xác định trên cơ sở trao đổi thông tin vàtruyền cho nhau những trạng thái cảm xúc tốt đẹp giữa ngân hàng và khách hàng nhưcác hoạt động tuyên truyền, tài trợ, giao tiếp công chúng…

Trong công tác huy động tiền gửi, truyền thông Marketing làm cho công chúnghiểu rõ, đầy đủ hơn về sản phẩm tiền gửi, giúp khách hàng có căn cứ quyết định việclựa chọn sản phẩm tiền gửi và ngân hàng Ngoài ra, truyền thông Marketing còn tạolập và phát triển hình ảnh của ngân hàng trên thị trường, chỉ rõ sự khác biệt giữa ngânhàng này với ngân hàng khác; tăng cường uy tín, danh tiếng của ngân hàng; thiết lập

sự tin tưởng và trung thành của khách hàng – yếu tố quan trọng của cạnh tranh huyđộng tiền gửi

 Trình độ năng lực cán bộ, nhân viên chức

Không chỉ riêng với ngân hàng mà trong bất cứ ngành nghề nào, “yếu tố conngười” cũng phải được đặt lên hàng đầu Trình độ chuyên môn với kĩ năng làm việccủa cán bộ, nhân viên là cơ sở quan trọng để thực hiện những thắng lợi của mục tiêu

đề ra Các cán bộ, nhân viên ngân hàng có năng lực, trình độ nghiệp vụ cao, tác phongnhanh nhẹn sẽ gây ấn tượng tốt đối với khách hàng, thu hút nhiều khách hàng đến gửitiền hơn Thái độ trong tiếp xúc của nhân viên giao dịch đối với khách hàng cũng rấtquan trọng Nó là hình ảnh ban đầu, ăn sâu vào tiềm thức khách hàng Họ có thể có

“cảm tình” với ngân hàng, lựa chọn đến giao dịch tại ngân hàng làm tăng nguồn tiềngửi đồng thời cũng có thể chọn giao dịch tại ngân hàng khác, làm giảm nguồn tiền nàytại ngân hàng

Do đó, để tăng cường huy động tiền gửi thì một điều cực kỳ quan trọng là các các

bộ, nhân viên ngân hàng phải có đủ kỹ năng, trình độ và tính chuyên nghiệp trong việcthực hiện các dịch vụ kinh doanh ngân hàng

 Công nghệ ngân hàng

Ngày nay, vai trò của khoa học công nghệ ngày càng to lớn Nó là bước ngoặtcho sự phát triển và làm thay đổi căn bản hoạt động của Ngân hàng Khi áp dụng côngnghệ hiện đại, Ngân hàng sẽ giảm thời gian giao dịch, đa dạng hóa các sản phẩm dịch

vụ, chiếm lĩnh thị trường bằng các thiết bị giao dịch tự động, tăng cường năng lực vàhiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTM; đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tăngvòng quay tiền tệ, qua đó góp phần nâng cao hiệu quả đồng vốn cho xã hội Ứng dụngcông nghệ làm cho các giao dịch thuận tiện và đảm bảo an toàn cho khách hàng hơnđiều này tác động tích cực đến hoạt động huy động tiền gửi Ví dụ việc lắp các máyATM giúp ngân hàng tìm kiếm được nguồn tiền gửi lớn do một lượng lớn tiền gửithanh toán được chuyển vào ngân hàng phục vụ cho việc thanh toán, chi trả lương…Như vậy, việc phát triển các sản phẩm công nghệ hiện đại giúp cho các ngânhàng mở rộng không gian, thời gian và tối ưu hóa hoạt động ngân hàng

1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan

Nhân tố khách quan là những nhân tố nằm ngoài ngân hàng tác động đến hoạtđộng huy động tiền gửi; Đây là các yếu tố mà khi tác động đến ngân hàng sẽ không thểchống được, đó là các rủi ro không thể tránh Ngân hàng chỉ có thể nhận thức, dự báo

và tìm cách giảm thiểu các rủi ro khi nó xảy ra

 Chính sách, quy định của Nhà nước:

Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính được quản lí chặt chẽ nhất nhằm mụcđích bảo vệ các khoản tiết kiệm của công chúng, quản lí tốc độ tăng trưởng tiền tệ vàtín dụng, củng cố lòng tin vào hệ thống ngân hàng – tài chính và đảm bảo việc cungcấp thông tin tài chính – tín dụng hợp lí, hạn chế tình trạng phân biệt đối xử Vì vậyhoạt động của NHTM phải chịu sự quản lý và giám sát chặt chẽ bằng các văn bản phápquy của các cơ quan có thẩm quyền

Các chính sách, quy định là kim chỉ nam dẫn đường cho các NHTM hoạt độnghiệu quả Mặt khác, hoạt động của ngân hàng nói chung hay hoạt động huy động tiềngửi nói riêng có ảnh hưởng tới nhiều chủ thể kinh tế như: nhà đầu tư, người gửi tiền…

Ngân hàng là nơi tích trữ tiết kiệm hàng đầu của công chúng – đặc biệt là của cá nhân,

hộ gia đình Việc thất thoát các khoản vốn này trong trường hợp ngân hàng phá sản sẽtrở thành thảm họa cho rất nhiều cá nhân và gia đình Hầu hết những người này đềuthiếu kiến thức chuyên môn về tài chính và thiếu thông tin cần thiết để đánh giá chínhxác mức độ rủi ro của ngân hàng Để đảm bảo an toàn cho các chủ thể này hay chongân hàng, Nhà nước đưa ra các chinh sách quy định cụ thể để các bên liên quan thấy

rõ được quyền lợi, trách nhiệm của ngân hàng, khách hàng Đây là điều kiện đảm bảo

để khách hàng an tâm tin tưởng dịch vụ hơn tạo sự trung thành của khách hàng vớingân hàng

 Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội

Môi trường kinh tế, xã hội ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động của ngân hàngđặc biệt là hoạt động huy động tiền gửi thông qua các chỉ tiêu kinh tế như tỷ lệ tăngtrưởng, tỷ lệ lạm phát, tốc độ chu chuyển vốn Trong điều kiện nền kinh tế tăngtrưởng, thu nhập dân cư được cải thiện, ổn định tạo điều kiện cho nguồn tiền nhàn rỗi,tích lũy vào ngân hàng gia tăng, huy động được nguồn tiền gửi lớn, đầu tư mở rộng.Ngược lại, khi nền kinh tế đang suy thoái, sản xuất bị đình trệ, thu hẹp đầu tư làm chongân hàng gặp khó khăn trong việc huy động tiền gửi từ dân chúng

Ngoài ra, môi trường chính trị cũng tác động không nhỏ đến hoạt đông huy độngtiền gửi của NHTM Môi trường chính trị ổn định, thể chế vững ổn sẽ tạo điều kiệncho hoạt động kinh doanh của các NHTM thuận lợi, ngược lại sự bất ổn chính trị hayngoại giao Các cuộc bãi công, biểu tình, bạo loạn sẽ kéo tình trạng huy động tiền gửi

bị trì trệ, người dân không còn tin tưởng vào nền kinh tế trong nước nữa

 Tâm lý, thói quen tiêu dùng của khách hàng

Tâm lý, thói quen tiêu dùng của người dân ảnh hưởng quan trọng đối với việchuy động tiền gửi của ngân hàng Ở những nước phát triển, việc thanh toán khôngdùng tiền mặt là phổ biến, người dân để tiền của mình trong ngân hàng, khi cần thì họchi trả qua thẻ; vì vậy ngân hàng luôn hút được một lượng tiền gửi lớn Ngược lại, ởnhững nước mà thói quen thanh toán bằng tiền mặt là chủ yếu thì ngân hàng huy động

sẽ gặp khó khăn Các tập quán tiêu dùng này đã hình thành trong một thời gian dài, ănsâu vào tâm trí người dân nên khó có thể được thay đổi ngay Do đó, các ngân hàngphải tăng cường marketing sâu rộng về hoạt động của ngân hàng cũng như lợi ích có

được khi gửi tiền vào đấy để tạo niềm tin cho khách hàng, lôi kéo khách hàng gửi tiềnvào ngân hàng, đồng thời ngân hàng thực hiện cải cách quy trình giao dịch sao cho thủtục đơn giản, nhanh chóng tạo thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch, từ đó mở rộngđược quy mô huy động tiền gửi

 Đối thủ cạnh tranh

Hiện nay, nước ta có quá nhiều NHTM, trong khi đó, quy mô của nền kinh tếnước ta còn khá khiêm tốn Thị trường ngân hàng vốn đã chật hẹp nay lại càng chậthẹp hơn, buộc các NHTM phải cạnh tranh với nhau để giành giữ thị trường Điều nàycũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng Do đó, mỗi ngân hàngcần phải xác định được mức lãi suất huy động hợp lý nhất, nâng cao chất lượng dịch

vụ, uy tín của ngân hàng để thu hút khách hàng về phía mình

Tóm lại, công tác huy động tiền gửi có vai trò vô cùng quan trọng đối với ngânhàng Tỷ trọng vốn tự có trên tổng vốn huy động của ngân hàng là rất nhỏ, tiền gửi lại

là cơ sở chính cho các khoản cho vay của ngân hàng Vì vậy, việc mở rộng, tăngcường nguồn tiền gửi là vấn đề cần quan tâm hàng đầu đối với các nhà quản lý Đểgiải quyết vấn đề này đòi hỏi các nhà quản lý ngân hàng luôn phải nghiên cứu nhu cầuthị trường, những nhân tố ảnh hưởng đến nghiệp vụ huy động tiền gửi để đưa ra cácbiện pháp, các hình thức huy động tiền gửi phù hợp vừa phát triển vừa đảm bảo mụcđích kinh doanh có lợi nhuận

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG TIỀN GỬI

TẠI AGRIBANK HẢI DƯƠNG

2.1 Tổng quan về Agribank Hải Dương

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Agribank Hải Dương

Được thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng ViệtNam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)

là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh

tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn Ngày22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ về việcthành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàngNông nghiệp Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản,đội ngũ cán

bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Tính đến tháng 12/2009,mạng lưới hoạt động của Agribank: 2300 chi nhánh và phòng giao dịch được kết nốitrực tuyến Với vai trò trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, chủ đạo chủ lực trên thịtrường tài chính nông nghiệp, nông thôn, Agribank chú trọng mở rộng mạng lưới hoạtđộng rộng khắp xuống các huyện, xã nhằm tạo điều kiện cho khách hàng ở mọi vùng,miền đất nước dễ dàng và an toàn được tiếp cận nguồn vốn ngân hàng

NHNo&PTNT - chi nhánh thành phố Hải Dương (Agribank Hải Dương) là chinhánh loại III trực thuộc NHNo&PTNT - chi nhánh tỉnh Hải Dương, chịu sự quản lýtrực tiếp về mặt tổ chức, chế độ thông tin - báo cáo, các hoạt động kinh doanh của đơn

vị được chủ động trong phạm vi phân cấp, nếu vượt quá thẩm quyền sẽ lập tờ trình đểxin ý kiến của ngân hàng cấp trên Chi nhánh được thành lập theo quyết định số174/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 04/07/2003 do NHNo&PTNT Việt Nam cấp ngày04/047/2003, trụ sở chính ngân hàng đặt tại: 16 Phạm Hồng Thái – P Quang Trung,

TP Hải Dương Nằm ngay trong trung tâm TP Hải Dương, nơi rất nhiều các doanhnghiệp đặt trụ sở làm việc tại đây, khu vực đông dân cư với hoạt động kinh doanhbuôn bán sầm uất, Agribank Hải Dương có rất nhiều ưu thế: thuận lợi trong hoạt độngkinh doanh, khách hàng có thể dễ dàng giao dịch Trong quá trình hoạt động, Chinhánh đã xác định nhiệm vụ trọng tâm trong công tác đầu tư phát triển đối với khu vực

Phòng giao dịch Tiền Trung

Phòng giao

dịch Hải Tân

Phòng kế kinh doanh

hoạch-Giám đốc

Phó giám đốc

Phòng kế toán –ngân quỹ

Phòng giao dịch

số 1

nông nghiệp nông thôn, hỗ trợ các cá nhân hộ gia đình vay vốn tạo dựng công ăn việclàm đem lại thu nhập cho người nông dân Tính đến nay, Chi nhánh đã mở thêm 3phòng giao dịch trực thuộc: Phòng giao dịch Hải Tân, phòng giao dịch số 1 và phònggiao dịch Tiền Trung

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank Hải Dương

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh được bố trí theo sơ đồ sau:

Bảng 2.1: Sơ đồ bộ máy điều hành của NHNo&PTNT - chi nhánh thành Hải Dương

(Nguồn: Phòng Kế hoạch và Kinh doanh – Agribank Hải Dương)

Các phòng ban được sắp xếp và được vẽ theo sơ đồ:

 Ban lãnh đạo: 3 đồng chí gồm 1 Giám đốc và 2 Phó giám đốc, chiếm 7,69%;

 Phòng kế hoạch - kinh doanh: 11 đồng chí gồm 1 Trưởng phòng, 2 Phóphòng, còn lại là cán bộ tín dụng, chiếm 28,2%;

 Phòng kế toán - ngân quỹ: 8 đồng chí gồm 1 Trưởng phòng, 1 Phó phòng và 6giao dịch viên, chiếm 20,5%;

 Phòng giao dịch: 17 đồng chí chiếm 43,6%;

 Tổ hành chính, lái xe

2.1.3 Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

(Nguồn: Báo cáo thường niên Agribank Hải Dương 2008, 2009, 2010)

Qua bảng số liệu trên, ta thấy Tổng tài sản của Chi nhánh tăng đều qua các nămvới cơ cấu tăng trưởng hợp lí, bền vững Năm 2009, tổng tài sản tăng 19,14% so vớinăm 2008, đến năm 2010, tổng tài sản tăng 17,45% so với năm 2009 Hầu hết các khoảnmục đều tăng, chỉ có tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác bị giảm Nguyên nhân là doảnh hưởng của cuộc khủng hoảng thế giới năm 2008, ngân hàng thiếu vốn để kinhdoanh, huy động vốn lại khó khăn, chưa hiệu quả nên khoản mục tiền gửi tại NHNN và

các TCTD khác năm 2009 giảm so với năm 2008, tỷ lệ giảm 6,86%

Về cơ cấu tài sản, khoản mục cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trongtổng tài sản bởi đây là khoản mục tài sản đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng.Hầu hết các khoản cho vay có tính thanh khoản thấp, ngân hàng không thể bán chúngtrên thị trường một cách dễ dàng để đáp ứng nhu cầu tiền mặt Mặt khác, những khoảncho vay lại thuộc nhóm tài sản của ngân hàng có mức rủi ro cao nhất, với rủi ro vỡ nợcao nhất Hơn nữa, các khoản mục cho vay lại chịu tác động của thuế Vì vậy mà, bêncạnh việc cho vay, Chi nhánh còn có đầu tư chứng khoán Vì vậy, đầu tư chứng khoán

là khoản mục chiếm tỷ trọng trên tổng tài sản đứng thứ hai sau khoản mục cho vaykhách hàng

Về tổng nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn chưa hợp lí, nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớnnhất không phải là nguồn tiền gửi khách hàng mà là nguồn vốn huy động và vay củacác TCTD (tỷ trọng lần lượt qua các năm là 50,16%, 57,65%, 48,2%) còn nguồn tiềngửi khách hàng chiếm tỷ trọng lần lượt là 31,24%, 27,5%, 29,67% trên tổng nguồnvốn) Đây là nguồn có chi phí huy động cao hơn, không đáng tin cậy so với hầu hếtcác khoản tiền gửi nên khoản mục huy động và vay các TCTD, cùng các nhân tố khác

đã làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng

Bên cạnh đó, qua bảng số liệu, ta thấy các khoản mục cho vay và đầu tư chứngkhoán có giá trị gấp hơn 2 lần so với khoản mục tiền gửi Do vậy, các khoản cho vay

và đầu tư chứng khoán tăng nhanh hơn tiền gửi, tạo ra một sự chênh lệch huy độngvốn (chủ yếu là tiền gửi) và sử dụng vốn của ngân hàng (chủ yếu là các khoản cho vay

và đầu tư chứng khoán) Do vậy chưa có sự cân xứng giữa hoạt động huy động tiềngửi – cho vay của Chi nhánh

2.1.3.2 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh

Bảng 2.3: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Hải Dương

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu 2008 2009 Tăng

trưởng 2010

Tăng trưởng Tổng thu nhập 56.747 57.281 0,94% 70.776 23,56%

1 Thu từ lãi cho vay 44.097 43.385 -1,61% 52.490 20,99%

2 Thu từ lãi tiền gửi 3.900 3.225 -17,31% 3.755 16,43%

3 Thu từ đầu tư chứng khoán 4.676 5.230 11,85% 6.315 20,74%

4 Thu phí dịch vụ ngân hàng 2.735 3.280 19,93% 4.509 37,46%

5 Thu khác 1.339 2.161 61,39% 3.707 71,54%

Tổng chi phí 48.307 48.055 -0,52% 61.290 27,54%

6 Chi trả lãi tiền vay 23.363 25.000 7% 28.229 12,92%

7 Chi trả lãi tiền gửi 15.698 16.023 2,07% 22.780 42,17%

so với năm 2008 Việc thực hiện cơ chế hỗ trợ lãi suất cùng với việc thực hiện chínhsách tài khóa mở rộng và chính sách tiền tệ nới lỏng làm cho hoạt động tín dụng củaChi nhánh tuy có tăng cao nhưng lãi thu từ tín dụng năm 2009 lại giảm so với năm

2008 ( tỷ lệ giảm 1,61%) Tín dụng tăng trưởng cao cộng với khó khăn trong việc huyđộng vốn làm cho khoản tiền gửi NHNN và các TCTD của Chi nhánh giảm, lãi thu từtiền gửi trong năm này cũng giảm (tỷ lệ giảm 17,31%) Năm 2010, nền kinh tế ViệtNam có dấu hiệu phục hồi nhanh chóng, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh khởisắc Tổng thu nhập năm 2010 tăng 23,56% so với năm 2009 Dựa vào bảng cân đối ởtrên, ta thấy đầu tư chứng khoán của Chi nhánh tăng mạnh năm 2010 (tỷ lệ tăng 27%)nên các khoản thu lãi từ chứng khoán đầu tư năm 2010 cũng tăng đáng kể, tăng20,74% so với năm 2009 Bên cạnh đó, Chi nhánh đã không ngừng chú trọng hoànthiện và mở rộng dịch vụ cung ứng với khách hàng Hệ quả là khoản mục thu phí từdịch vụ ngân hàng không ngừng tăng mạnh, tỷ lệ tăng lần lượt qua các năm 2009,

2010 là 19,93%, 37,46%

Chi phí

Qua bảng số liệu, ta thấy Tổng chi phí trong năm 2009 của chi nhánh giảm0,52% so với năm 2008 Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoáikinh tế gây nên khó khăn trong vấn đề tạo vốn kinh doanh, Chi nhánh đã chủ trương: “tăng thu, giảm chi, chi tiết kiệm” bằng việc “chỉ mua sắm những thứ cần thiết, chi tiêuhợp lý, tránh lãng phí” nên tổng chi phí Chi nhánh bỏ ra năm 2009 thấp hơn so vớinăm 2008 Các khoản phí phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của Chinhánh cũng gia tăng Chi phí trả lãi huy động bao gồm chi phí trả lãi tiền gửi và chi phítrả lãi tiền vay cũng tăng trong giai đoạn 2008 – 2010 cho thấy chủ trương của Chinhánh trong việc gia tăng quy mô tiền gửi cũng như kì hạn huy động (lãi suất cao hơnkhi kì hạn huy động dài hơn) Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đangtrên đà phát triển, Chi nhánh đã quan tâm đến hoạt động Marketing ngân hàng, cáckhoản chi cho hoạt động truyền thông nhiều, nên chi phí dịch vụ ngân hàng tăng mạnhnhất là trong năm 2010, khoản chi phí dịch vụ ngân hàng tăng 49,29% so với năm

2009 Ngoài ra, việc mở thêm các phòng giao dịch, số lượng cán bộ nhân viên ngânhàng tăng làm cho chi phí quản lí chung của ngân hàng gia tăng

Lợi nhuận

Qua bảng số liệu trên, ta thấy Chi nhánh luôn kinh doanh có lãi Lợi nhuận tăng quacác năm nhưng tốc độ tăng trưởng không cao Do tổng thu nhập năm 2009 tăng nhẹ(0,94%) nên lợi nhuận năm 2009 chỉ tăng 1,46% so với năm 2008 Mặc dù hoạt độngkinh doanh của Chi nhánh trong năm 2010 có sự khởi sắc cao, nhưng do Tập đoàn tàuthủy Việt Nam (Vinashin) phá sản nên các khoản vay tàu thủy của tập đoàn này tại Chonhánh không có khả năng chi trả nên tổng thu nhập bị hạn chế Trong khi đó, tổng chi phílại tăng với tốc độ tăng trưởng 27,54%, cao hơn tốc độ tăng trưởng của tổng thu nhập, nênmặc dù lợi nhuận năm 2010 có tăng, nhưng tỷ lệ tăng 2,82% là thấp

Như vây, trong bối cảnh kinh tế còn nhiều khó khăn do hậu quả của cuộc khủnghoảng kinh tế, với sự nỗ lực phấn đấu của tập thể, cán bộ công nhân viên chức trongChi nhánh đặc biệt với sự chỉ đạo sát sao, lòng quyết tâm và yêu nghề của Ban lãnhđạo, hoạt động kinh doanh của chi nhánh vẫn đạt hiệu quả: “tăng thu, chi hiệu quả vàtăng lợi nhuận”

2.1.3.3 Các hoạt động cơ bản

a) Tín dụng