giải pháp tài chính thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam

giải pháp tài chính thúc đẩy phát triển thị trường bảo hiểm Việt Nam

Bộ giáo dục v đo tạo Bộ ti học viện ti Hong Mạnh Cừ Các giải pháp ti Thúc đẩy phát triển Thị Trờng Bảo Hiểm Việt Nam Chuyên ngnh: Ti - Lu thông tiền tƯ vμ TÝn dơng M· sè: 5.02.09 Tãm t¾t Ln ¸n tiÕn sÜ kinh tÕ Hμ néi - 2007 C«ng trình đợc hon thnh Học viện ti Ngời hớng dẫn khoa học: TS Trần Vĩnh Đức TS Nguyễn Thị Chắt Phản biện 1: GS TS Hồ Xuân Phơng ủy ban Kinh tế - Ngân sách Quốc hội Phản biện 2: GS TSKH Trơng Mộc Lâm Tổng Công ty Bảo hiểm Việt Nam Phản biện 3: PGS TS Nguyễn Văn Định Trờng Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án đợc bảo vệ trớc Hội đồng chấm luận án cấp Nh nớc họp Học viện Tμi chÝnh Vμo håi 15 giê ngμy 26 th¸ng 10 năm 2007 Có thể tìm hiểu luận án tại: - Th− viÖn Quèc gia - Th− viÖn Häc viÖn Tμi công trình tác giả đà công bố Có Liên quan đến luận án Hong Mạnh Cừ (2002), Hon thiện phơng pháp trích lập dự phòng phí cha đợc hởng DNBH phi nhân thọ nớc ta , Tạp chí bảo hiểm, (1), tr.6 - Hoμng M¹nh Cõ (2002), “DNBH phi nhân thọ trích lập dự phòng bồi thờng nh no? , Tạp chí bảo hiểm, (4), tr.1 - Hong Mạnh Cừ (2004), Vai trò DNBH Nh nớc phát triển TTBH Việt Nam , Tạp chí bảo hiểm, (2), tr.5 - Hong Mạnh Cừ (2004), Giải pháp tăng vốn kinh doanh cho DNBH , Tạp chí Ti (477), tr.22 - 24 Hong Mạnh Cừ (2004), Trao đổi phơng pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ theo Thông t 99/2004/TT-BTC , Tạp chí bảo hiểm, (4), tr.23 - 25 Hong Mạnh Cừ (2006), Cần có hớng dẫn cụ thể phơng pháp trích lập dự phòng dao động lớn , Tạp chí bảo hiểm, (2), tr.20 - 23 Hong Mạnh Cừ (2006), Đầu t DNBH - Bất cập quy định pháp lý điều chỉnh , Tạp chí Nghiên cứu Ti Kế toán, (35), tr.31 - 34,36 Hong Mạnh Cừ (2006), Các DNBH phi nhân thọ: Nhợng tái bảo hiểm nớc ngoi , Tạp chí Ti chính, (501), tr.46 - 48 -1- mở đầu Tính cấp thiết đề ti Thị trờng bảo hiểm (TTBH) có vai trò tích cực việc ổn định, phát triển sản xuất v đời sống x· héi Tõ Lt kinh doanh b¶o hiĨm cã hiƯu lùc (01/4/2001), TTBH n−íc ta míi thùc sù khëi sắc Tuy nhiên, hoạt động TTBH thời gian qua hạn chế định nh quy mô thị trờng nhỏ, vốn doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) hạn chế, khả khai thác v mở rộng thị trờng yếu, cạnh tranh không lnh mạnh diễn ngμy cμng nhiỊu, , vμ nhÊt lμ chÝnh s¸ch ti (CSTC) tác động đến TTBH nhiều bất cập cản trở phát triển thị trờng Để thực mục tiêu chiến lợc, khai thác tiềm phát triển thị trờng, đáp ứng yêu cầu mở cửa, hội nhập TTBH v kinh tế, đòi hỏi TTBH cần phải đợc phát triển Vậy lm no để thúc đẩy TTBH phát triển lnh mạnh, an ton v hiệu quả, đáp ứng nhu cầu bảo hiểm ton xà hội ? Đó l mối quan tâm Nh nớc, doanh nghiệp bảo hiĨm (DNBH) vμ lμ vÊn ®Ị bøc xóc cđa toμn xà hội Để giải đợc vấn đề ny cần sử dụng đồng nhiều giải pháp, việc sư dơng c¸c CSTC lμ träng u Xt ph¸t tõ thực tế đà lựa chọn nghiên cứu đề ti Các giải pháp ti thúc đẩy phát triển thị trờng bảo hiểm Việt Nam Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận TTBH, phân tích thực trạng hoạt động TTBH Việt nam thời gian qua v tác động -2- CSTC phát triển TTBH, từ đề giải pháp ti phát triển TTBH nớc ta thời gian tới Đối tợng v phạm vi nghiên cứu Luận án nghiên cứu hoạt động TTBH thơng mại, có liên hệ với thực tÕ TTBH ë ViÖt nam thêi gian qua Tuy nhiên, l lĩnh vực rộng, phức tạp nên luận án giới hạn phạm vi nghiên cứu CSTC Nh nớc hoạt động TTBH, chủ yếu DNBH, kể từ Nh nớc có chủ trơng mở cửa TTBH theo hớng đa dạng v hội nhập Để thể rõ chất vấn đề cần trình by v đảm bảo phù hợp với quy định pháp lý hnh, số liệu đa luận án chủ yếu đợc cập nhật năm gần từ 2002-2005 ý nghÜa khoa häc vμ thùc tiÔn - Lμm sáng tỏ thêm vấn đề lý luận TTBH, vai trò TTBH; nội dung v tác động CSTC lm sở cho việc đề xuất giải pháp ti nhằm thúc đẩy phát triển TTBH - Đánh giá thực trạng hoạt động TTBH thời gian qua v hạn chế CSTC tác động tới TTBH; đồng thời bi häc kinh nghiƯm cđa c¸c n−íc viƯc sư dơng CSTC thúc đẩy phát triển TTBH - Đánh giá tiềm năng, tình hình thực mục tiêu chiến lợc v yêu cầu đặt việc phát triển TTBH nớc ta nhằm khảng định phát triển TTBH Việt Nam l đòi hỏi xúc v có sở để thực đợc; từ đa giải pháp ti thúc đẩy phát triển TTBH ë ViƯt nam thêi gian tíi -3- Kết cấu luận án Ngoi phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục bảng, danh mục tμi liƯu tham kh¶o vμ trang phơ lơc kÌm theo, luận án đợc thể 179 trang đánh máy, chia thnh chơng Chơng Thị trờng bảo hiểm v tác động sách ti đến phát triển thị trờng bảo hiểm Nội dung nghiên cứu lý luận TTBH v tác động CSTC nhằm lm sáng tỏ vấn đề sau: 1.1 Một số vấn đề thị trờng bảo hiểm Thông qua việc nghiên cứu TTBH nh sở khách quan, yếu tố bản, loại, đặc điểm v nhân tố ảnh hởng, luận án muốn khẳng định TTBH đời, tồn l hon ton khách quan v có tác động qua lại với bối cảnh, môi trờng kinh tế-xà hội; muốn TTBH phát triển cân đối v vững cần phải có tác động tích cực, đồng đến yếu tố thị trờng l chủ thể tham gia trao đổi (ngời mua v ngời bán) v phơng tiện trao đổi Phơng pháp lập luận ny tôn thêm vai trò tác động CSTC TTBH Do có nhiều loại TTBH nh nhân thọ, phi nhân thọ, , nên tác động, l giải pháp ti cần phải cân nhắc đến v chiều với nhân tố ảnh hởng, đồng thời phải phù hợp với đặc điểm loại TTBH -4- 1.2 Vai trò thị trờng bảo hiểm việc ổn định v phát triển kinh tế - xà hội, thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế Để chứng tỏ tầm quan trọng thiếu đợc bảo hiểm kinh tế thị trờng, luận án đà trình by vai trò TTBH Những vai trò nhằm khẳng định thêm cần thiết đề ti m tác giả lựa chọn - TTBH góp phần đảm bảo an ton cho ngời v ti sản, từ ổn định sống v sản xuất xà hội - TTBH đà góp phần thúc đẩy hoạt động tiết kiệm, tập trung vốn, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn xà hội - TTBH tạo điều kiện thu hút vốn đầu t nớc ngoi, đẩy mạnh hoạt động kinh tế, thúc đẩy hội nhập kinh tế quốc tế - TTBH góp phần thực sách Nh nớc, tăng tích luỹ cho Ngân sách nh nớc, tạo việc lm cho xà hội 1.3 Tác động Chính Sách Ti Chính đến phát triển Thị Trờng Bảo Hiểm 1.3.1 Chính sách vốn doanh nghiệp bảo hiểm Chính sách vốn DNBH không tác động tới cung v cầu thị trờng m chi phối tới ton hoạt động TTBH - Vốn DNBH đảm bảo khả toán bồi thờng, trả tiền bảo hiểm, bảo vệ quyền lợi khách hng; từ tăng niềm tin khách hng, tạo dựng uy tín v hình ảnh DNBH Về phơng diện ny, sách huy động vốn có tác động kích cầu TTBH -5- - Khả vốn DNBH l yếu tố quan trọng định tăng khả nhận bảo hiểm; đồng thời tạo điều kiện để DNBH phát triển sản phẩm mới, cập nhật công nghệ, Về phơng diện ny, sách vốn DNBH đà góp phần tăng cung TTBH - Vốn tạo điều kiện cho DNBH tăng khả giữ lại, đẩy mạnh hoạt động đầu t, mở rộng qui mô kinh doanh, chống đợc rủi ro, ổn định hoạt động kinh doanh, góp phần ổn định TTBH Luật pháp quốc gia quy định DNBH muốn hoạt động phải trì vốn phải vốn tối thiểu (vốn pháp định) Vốn chủ sở hữu DNBH bao gồm vốn đầu t chủ sở hữu, quỹ dự trữ bảo hiểm, lợi nhuận cha phân phối, v quỹ khác Để tăng vốn chủ sở hữu, DNBH tăng khoản vốn trên, tăng vốn đầu t chủ sở hữu v quỹ dự trữ bắt buộc l trọng yếu 1.3.2 Quy định trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm Thiết lập quĩ dự phòng riêng biệt cho nghiệp vụ bảo hiểm vo cuối năm ti l bắt buộc đối víi DNBH Tïy thc vμo b¶n chÊt kü tht cđa nghiệp vụ l bảo hiểm phi nhân thọ hay nhân thọ m DNBH phải trích lập dự phòng nghiệp vụ (DPNV) khác theo phơng pháp khác - Qui định trích lập DPNV l CSTC quan trọng, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hng, đảm bảo cho DNBH phát triển v ổn định, từ góp phần lm cho TTBH phát triển an ton v lnh mạnh - Nhờ có hoạt động đầu t ti m chủ yếu l đầu t từ nguồn vốn nhn rỗi DPNV, khả ti DNBH đợc tăng cờng, tạo điều kiện để DNBH thực hiƯn tèt cam kÕt víi -6- kh¸ch hμng, cã thĨ giảm phí v thực chiến lợc khách hng, , góp phần tăng cung, kích cầu TTBH 1.3.3 Chính sách đầu t vốn doanh nghiệp bảo hiểm Nếu sách đầu t hợp lý, hớng tạo điều kiện cho DNBH đầu t hiệu quả, góp phần bảo ton v phát triển vốn, ti sản; mở rộng quy mô kinh doanh, từ tăng cung TTBH; đồng thời tạo điều kiện giảm phí bảo hiểm (trong giới hạn cho phép), có nhiều lợi nhuận để chia cho khách hng (đối với bảo hiểm nhân thọ), từ kích cầu TTBH, khai thác sâu thị trờng Việc quy định tỷ lệ vốn đầu t cách hợp lý, phù hợp với danh mục nhằm đảm bảo yêu cầu đầu t vốn DNBH l an ton, hiệu quả, tính khoản cao đáp ứng nhu cầu chi trả thờng xuyên, từ đảm bảo an ton v phát triển vốn, ti sản cho DNBH, thúc đẩy TTBH phát triển vững 1.3.4 Chính sách đảm bảo khả toán DNBH Luật pháp bảo hiểm quốc gia quy định khả toán DNBH để hạn chế tới mức thấp nguy phá sản DNBH, nhằm đa hoạt động TTBH vo ổn định 1.3.5 Chính sách thuế Thuế l công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế Thực sách thuế linh hoạt tạo điều kiện cho DNBH phát triển sản phẩm, mở rộng địa bn khai thác, tăng cung thị trờng; đồng thời kích thích khách hng tham gia bảo hiểm, kích cầu thị trờng -7- 1.3.6 Chính sách phân phối lợi nhuận Quy định dnh phần lợi nhuận hng năm bổ sung vốn, khả ti đợc tăng cờng, khách hng tin tởng, từ tăng cung, kích cầu TTBH, thúc đẩy TTBH phát triển 1.3.7 Một số CSTC kh¸c Nhμ n−íc cã thĨ sư dơng chÝnh s¸ch đầu t, giá cả, tín dụng, tác động nhằm kích thích hạn chế phát triển TTBH Tóm lại, nội dung chơng bao gồm vấn đề lý luận TTBH v CSTC tác động lm tiền đề cho đánh giá TTBH Việt Nam thời gian qua, hạn chế CSTC hnh v giải pháp ti thúc đẩy TTBH phát triển Chơng Chính sách ti Thị trờng Bảo Hiểm nớc ta v kinh nghiệm số nớc 2.1 Tình hình phát triển thị trờng bảo hiểm Việt Nam Ra đời muộn nhiều so với giới, hoạt động bảo hiểm ®· cã Ýt nhiỊu tõ thêi kú n−íc ta bị Pháp đô hộ v miền Nam dới chế ®é cị Song thêi ®iĨm ®¸ng chó ý lμ sù đời Công ty Bảo hiểm Việt nam (nay l Tập đon Ti Bảo hiểm Bảo Việt) ngy 15/1/1965 Đến TTBH phát triển tốc độ tăng trởng cao với đầy đủ yếu tố, bớc đáp ứng đợc yêu cầu phát triển v ổn định kinh tÕ, héi nhËp víi c¸c n−íc khu vùc v quốc tế, môi trờng kinh doanh v quản lý nhμ n−íc ngμy cμng hoμn thiƯn Tuy nhiªn, TTBH ViƯt Nam bộc lộ số tồn - 10 - - Các hạn chế tỷ lệ đầu t quy định nguồn vốn nhn rỗi từ DPNV, cha quy định nguồn vốn đầu t khác Nh dễ dẫn tới khả DNBH bị thất thoát nguồn vốn đầu t khác nh vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc, lÃi cha sử dụng, ảnh hởng đến khả toán khách hng bảo hiểm, không đảm bảo TTBH phát triển an ton v ổn định - Các quy định hạn chế tỷ lệ đầu t cha cụ thể, cha giới hạn số vốn đầu t tối đa vo nơi, điểm đầu t lần phát hnh cổ phiếu, trái phiếu công ty, tức l cha quán triệt nguyên tắc phân tán rủi ro Việc quy định cha chặt chẽ nh khó đảm bảo cho DNBH bảo ton v phát triển vốn - Việc quy định giới hạn địa bn đầu t không phù hợp điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế - Các quy định danh mục đầu t chung chung, thiếu văn hớng dẫn cụ thể v quán với luật khác Chính bất cập l nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động đầu t DNBH nh nguồn vốn đầu t thấp, không đảm bảo an ton, hiệu đầu t cha cao, danh mục đầu t− nghÌo nμn tËp trung vμo tiỊn gưi Ng©n hμng v trái phiếu phủ, năm 2005 chiếm 86% (bảng 2.8) Trong nớc phát triển, phần lớn nguồn vốn đầu t DNBH đợc dnh để đầu t vo cổ phiếu v trái phiếu (bảng 2.9) - 11 - 2.2.4 Chính sách đảm bảo khả toán doanh nghiệp bảo hiểm - Phơng pháp tính biên khả toán tối thiểu cha theo thông lệ quốc tế Các DNBH phi nhân thọ xác định biên khả toán dựa phí bảo hiểm giữ lại, phí bảo hiểm gốc v phí nhận tái, để đảm bảo khả toán nguồn vốn chủ sở hữu hạn chế v cố định, DNBH phi nhân thọ cần thực tái bảo hiểm - Nguồn vốn để xác định biên khả toán chủ yếu quan tâm đến quy mô nguồn vốn chủ sở hữu, nhiều ti sản có tính khoản thấp cha bị loại trừ - Hệ thống tiêu giám sát DNBH cha có hệ thống cảnh báo sớm nh đánh giá phân loại lực DNBH giúp khách hng yên tâm đa định lựa chọn DNBH 2.2.5 Chính sách thuế doanh nghiệp bảo hiểm - Chỉ quy định dịch vụ bảo hiểm hng vận chuyển hng xuất không chịu thuế giá trị gia tăng l không hợp lý - Cho phép DNBH có u tư nước ngo i cấp giấy phÐp đầu tư trước ng y 01/01/2004 tiếp tục ¸p dụng mức thuế suất 25% đến hết thời hạn Giấy phÐp đầu t, DNBH lại áp dng thu sut 28% l không bình đẳng - Quy định lý bo him l cá nhân phải thc hin np thu thu nhập theo mức ấn định 5% trªn hoa hồng đại lý m cá nhân c hng không tạo điều kiện cho nghề đại lý phát triển - 12 - - Cha đa nghiệp vụ bảo hiểm nμo vμo Phơ lơc Danh mơc A - Ngμnh nghỊ, lĩnh vực đợc hởng u đÃi đầu t Điều ny lm hạn chế việc DNBH triển khai sản phẩm bảo hiểm mới, l sản phẩm phục vơ cho viƯc ph¸t triĨn kinh tÕ-x· héi - C¸c văn pháp lý liên quan đến thuế thu nhập ®èi víi ng−êi cã thu nhËp cao ch−a lo¹i trõ phần nộp phí bảo hiểm nhân thọ khỏi thu nhập chịu thuế, 2.2.6 Chính sách phân phối lợi nhuận ®èi víi doanh nghiƯp b¶o hiĨm - Ch−a ®−a quy định hay chế no khuyến khích DNBH dnh phần lợi nhuận hng năm để bổ sung tăng vốn - Quy định trích 5% lợi nhuận sau thuế DNBH để lập quỹ dự trữ bắt buộc l thấp điều kiện vốn DNBH nhỏ - Mức tối đa quỹ dự trữ bắt buộc đợc quy định 10% vốn điều lệ DNBH l thấp, lại cho phép DNBH lập quỹ dự trữ tự nguyện - Mức trích lập tối đa dự phòng đảm bảo cân đối 5% phí bảo hiểm thu đợc năm ti l thấp Với sách phân phối lợi nhuận nh đà lm hạn chế việc bổ sung tăng vốn hoạt động kinh doanh DNBH, khả ti không đợc tăng cờng, khách hng thiếu tin tởng, hạn chế phát triển TTBH 2.2.7 Một sè chÝnh s¸ch tμi chÝnh kh¸c - ViƯc thiÕt kÕ SPBH mới, chi cho công tác truyền thông bảo hiểm, cha đợc quan tâm v đầu t ®óng møc §iỊu nμy - 13 - ®· lμm cho nhận thức ngời dân bảo hiểm đà đợc nâng lên song mức thấp, hạn chế tăng cung, kích cầu TTBH - Các quy định hoạt động cho vay, cho vay theo hợp đồng, cha có hớng dẫn cụ thể; chủ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cha đợc phép chấp hợp đồng bảo hiểm (khi đà có giá trị giải ớc) Ngân hng để đợc vay tiền, - Nhiều nghiệp vụ bảo hiểm cha có quy định mức/ tỷ lệ phí sn v/ trần Đây l nguyên nhân lm cho tợng giảm phí tùy tiện cha bị đẩy lùi Nh nớc cha thực trợ cấp, trợ giá nghiƯp vơ míi triĨn khai, phơc vơ cho mơc tiªu phát triển kinh tế-xà hội, Điều ny đà lm cho TTBH bÞ thu hĐp 2.3 Kinh nghiƯm mét sè n−íc giới việc sử dụng sách ti thúc đẩy phát triển thị trờng bảo hiểm Để có cách nhìn ton diện v hon thiện quy định pháp lý nh quan điểm giải pháp ti TTBH Việt Nam, tác giả đà khảo sát số CSTC v tình hình, xu hớng thực CSTC TTBH mét sè n−íc ph¸t triĨn nh− Th¸i Lan, Singapore, Malaysia, Vơng quốc Anh, Cộng hòa Pháp; đồng thời rút sách xem xét vận dụng - Chính sách vốn + Vốn pháp định phải tơng ứng với rủi ro DNBH đảm nhận + Vốn điều lệ đà đăng ký phải l có thật + Để tăng vốn, DNBH sáp nhập với - 14 - - Quy định trích lập DPNV + Cần quy định phơng pháp trích lập DPNV pháp định + Các phơng pháp xác định DPNV đợc quy định thống nhất, có sở v với chất loại dự phòng - Chính sách đầu t vốn DNBH + Các yêu cầu đầu t đợc quán triệt l an ton, hiệu quả, tính khoản v đa dạng hóa + Các hạn chế đầu t không DPNV m áp dụng với vốn chủ sở hữu DNBH + Nguyên tắc phân chia, phân tán rủi ro đồng thời đợc đặt - Chính sách đảm bảo khả toán + Xác định biên khả toán theo hai phơng pháp v chọn kết cao + Nguồn vốn xác định biên khả toán phải loại trừ số ti sản, khoản tính khoản thấp - Chính sách thuế Có sách u đÃi hợp lý nhằm tăng cung, kích cầu TTBH - Chính sách khác: Các chủ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ đợc chấp hợp đồng bảo hiểm có nhu cầu vay tiền, Tóm lại, chơng luận án đà trình by tỉng qu¸t vỊ TTBH ViƯt Nam mèi quan hƯ với TTBH giới, phân tích v đánh giá kết đạt đợc nh tồn tại, yếu v nguyên nhân Từ việc nghiên cứu nội dung CSTC áp dụng TTBH nay, luận án đà hạn chế vấn đề cha hon ton phù hợp với yêu cầu phát triển TTBH - 15 - đặt Với việc đa số liệu cập nhật, luận án chứng tỏ hầu hết DNBH có vốn nhỏ, trích lập DPNV hạn chế v cha thống phơng pháp, việc sử dụng vốn đầu t bất cập, việc xác định khả toán cha đợc quan tâm, phân phối lợi nhuận cha hợp lý, Thực trạng chủ yếu l hạn chế CSTC v buông lỏng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát quan chức Những kinh nghiệm rút tõ viƯc nghiªn cøu CSTC cđa mét sè n−íc, kÕt hợp với việc phân tích tồn CSTC hiƯn hμnh cđa Nhμ n−íc vμ thùc tr¹ng cđa TTBH ViƯt Nam sÏ lμ c¬ së thùc tiƠn quan träng cho giải pháp khoa học đề xuất chơng Chơng Các giải pháp ti thúc đẩy phát triển thị trờng bảo hiểm Việt Nam 3.1 Mục tiêu phát triển Thị Trờng Bảo Hiểm Việt nam đến 2010 3.1.1 Tiềm phát triển thị trờng bảo hiểm nớc ta Để chứng tỏ việc phát triển TTBH theo mục tiêu chiến lợc đà đặt l hon ton thực đợc, luận án đa luận khoa học thể tiềm TTBH Việt Nam lớn Thực tế năm qua DNBH TTBH Việt Nam khai thác đợc phần nhỏ thị trờng Những số liệu bảng 3.2 thể hầu hết nghiệp vụ bảo hiểm bỏ ngỏ phận thÞ tr−êng rÊt lín - 16 - 3.1.2 ChiÕn lợc phát triển TTBH Việt Nam đến năm 2010 Để khảng định tầm quan trọng việc thực giải pháp ti chính, luận án đà đa mục tiêu cụ thể m TTBH cần phải đạt đợc theo lộ trình vo năm 2005 v 2010 Những số liệu bảng 3.3 cho thấy TTBH cha đạt đợc hầu hết mục tiêu đặt Mặc dù doanh thu phí bảo hiểm phi nhân thọ đạt 535 tû VND, nh−ng ®ã cã nhiỊu nhãm nghiƯp vụ cha đạt đợc mục đặt Tuy vốn đầu t ton TTBH cung cấp cho kinh tế năm 2005 lμ 26.906 tû VND, song ®ã cã tíi 22.905 tû VND lμ tiỊn gưi vμ mua tr¸i phiÕu phủ, chiếm 85% Số lợng đại lý bảo hiểm nhân thọ đà giảm đáng kể, khoảng 5% so với năm 2004 Đặc biệt, để đạt đợc tốc độ tăng trởng nh mục tiêu trên, Chiến lợc phát triển TTBH đến năm 2010 đặt yêu cầu vốn phát triển ton TTBH phải huy động tới năm 2008 l gần 200 tỷ VND, năm 2010 l gần 14 000 tỷ VND (bảng 3.4) tổng vốn chủ sở hữu DNBH năm 2005 l 4.697 tỷ VND 3.1.3 Những yêu cầu chủ yếu sách ti tác động tới thị trờng bảo hiểm Trong giai đoạn nay, CSTC TTBH phải đạt đợc yêu cầu có tính nguyên tắc nh sau: - CSTC phải phù hợp với quan điểm phát triển kinh tế thị tr−êng nhiỊu thμnh phÇn vμ héi nhËp qc tÕ - CSTC phải tạo điều kiện mở rộng quy mô thị trờng sở tăng cung, kích cầu thị trờng - 17 - - CSTC phải đảm bảo TTBH phát triển an ton, lnh mạnh v bảo vệ lợi ích khách hng bảo hiểm - CSTC phải thúc đẩy phát triển TTBH hiệu - CSTC phải thể ®−ỵc chÕ ®é −u ®·i, khun khÝch cđa Nhμ n−íc TTBH 3.2 Các giải pháp ti thúc đẩy phát triển thị trờng bảo hiểm Việt Nam 3.2.1 Những giải pháp tăng cung, kích cầu thị trờng - Giải pháp thứ nhất: Quy định vốn pháp định tơng ứng với rủi ro m DNBH đảm nhận + Cần tăng vốn pháp định DNBH theo lộ trình sau: Bảng 3.7 Danh mục mức vốn pháp định DNBH S T Mức vốn pháp định Loại DNBH T áp dụng năm 2008 2010 DNBH phi nh©n thä 200 tû VND 400 tû VND DNBH nh©n thä 800 tû VND 1.200 tỷ VND Với việc quy định mức vốn pháp định nh v số DNBH có l 16 DNBH phi nhân thọ, DNBH nhân thọ, đến năm 2008 tỉng sè vèn cđa c¸c DNBH toμn TTBH ViƯt Nam tèi thiÓu sÏ lμ 16x200 + 8x800 = 9.600 tỷ VND v đến năm 2010 l 16x400 + 8x1.200 = 16.000 tỷ VND (Chiến lợc phát triển TTBH đến năm 2010 đặt l gần 14 000 tỷ VND) - 18 - + Vốn pháp định phải nằm mối quan hệ với thị trờng hoạt động cđa doanh nghiƯp Tõ sè liƯu ë b¶ng 3.6 cho thấy, vốn điều lệ trung bình cao nhất/ công ty chi nhánh l gần 20 tỷ VND Nh vậy, ®èi víi DNBH phi nh©n thä, øng víi sè vèn pháp định vo năm 2008 l 200 tỷ VND đợc thnh lập 10 công ty (đối với Tổng công ty bảo hiểm) chi nhánh (đối với công ty bảo hiểm); muốn mở thêm 01 công ty 01 chi nhánh tỉnh/ thnh phố DNBH phải có thêm số vốn l 20 tỷ VND Đối với DNBH nhân thọ quy định tơng tự Nh vậy, cần mở rộng thị trờng, DNBH phải huy động đủ vốn + Để đảm bảo vốn tơng ứng với rủi ro, vốn DNBH phải tơng quan với số loại nghiệp vụ/ nhóm nghiệp vụ đợc triển khai Đối với nghiệp vụ bảo hiểm hng không, dầu khí, xây dựng-lắp đặt, cháy nổ v thân tu biển, DNBH no có số vốn điều lệ đạt 500 tỷ VND vo năm 2008, 1.000 tỷ VND vo năm 2010 đợc chấp nhận dịch vụ bảo hiểm cho khách hng + Vốn DNBH phải tơng thích với số tiền bảo hiểm mức trách nhiệm m DNBH đảm nhận DNBH không đợc nhận bảo hiểm cho dịch vụ có mức trách nhiệm số tiền bảo hiểm lớn số vốn điều lệ thực có, phải thực đồng bảo hiểm - Giải pháp thứ hai: Huy động tăng vốn cho DNBH + Những DNBH hoạt động có vốn nhỏ cần nghiên cứu sáp nhập, hợp lại để trở thnh DNBH có số vốn lớn + Các DNBH huy động vốn dới hình thức gọi vốn góp cổ đông Tổng Công ty nh nớc - 19 - + Các Công ty bảo hiểm nh nớc cần xúc tiến cổ phần hoá + Đối với DNBH có vốn đầu t nớc ngoi, cần phải khuyến khích chủ đầu t có kế hoạch đóng góp thêm vốn + Giải pháp lnh mạnh v bền vững l DNBH dnh phần lợi nhuận để trực tiếp gián tiếp bổ sung vốn + Nh nớc có chế để DNBH bổ sung vốn từ quỹ dự trữ bắt buộc, từ dự phòng dao động lớn, dự phòng đảm bảo cân đối, - Giải pháp thứ ba: Chính sách thuế đại lý bảo hiểm cần thay đổi phù hợp Thu nhập đại lý bảo hiểm (nộp thuế thu nhập theo mức ấn định 5% trªn hoa hng i lý) cần đợc chuyển sang chịu ®iỊu tiÕt cđa th thu nhËp ®èi víi ng−êi cã thu nhập cao; góp phần giảm tỷ lệ đại lý nghỉ việc, giúp DNBH tăng cung TTBH - Giải pháp thứ t: Hỗ trợ, khuyến khích DNBH khai thác, mở rộng thị trờng v phát triển SPBH + Miễn giảm thuế cho DNBH kinh doanh địa bn khó khăn, xa xôi, hẻo lánh, mật độ dân c nhỏ, kinh tế phát triển + Quy định bảo hiểm hng vận chuyển hng nhập vo danh mục dịch vụ không thuộc đối tợng chịu thuế giá trị gia tăng Quy định ny tác động kích cầu thị trờng + Miễn giảm thuế nghiệp vụ bảo hiểm đợc triển khai năm đầu, khuyến khích tăng cung thị trờng + Có sách hỗ trợ DNBH việc thiết kế, triển khai SPBH thông qua chơng trình, dự án ti trợ, - 20 - - Giải pháp thứ năm: Miễn giảm thuế cá nhân tham gia bảo hiểm nhân thọ Mức khấu trõ thu nhËp tÝnh thuÕ lμ toμn bé sè phí bảo hiểm phải nộp song tối đa l tr VND/ tháng v không vợt 10 tr VND/ năm Khi phát sinh trách nhiệm toán trả tiền bảo hiểm, khách hng tính số tiền nhận đợc từ DNBH vo thu nhập chịu thuế - Giải pháp thứ sáu: Thnh lập quỹ phục vụ cho hoạt động tuyên truyền bảo hiểm + Hiệp hội bảo hiĨm ViƯt nam lμ ng−êi qu¶n lý q vμ tỉ chức thực hoạt động tuyên truyền + Mức đóng góp quỹ tính theo tỷ lệ phần trăm tổng doanh thu phí Các DNBH phi nhân thọ l 0,02%; DNBH nhân thọ l 0,01%, quy mô quỹ hng năm đạt - 3,5 tỷ VND + Mơc ®Ých sư dơng chđ u cđa q lμ ®Ĩ thực biện pháp tuyên truyền, giải đáp hay t vấn vớng mắc bảo hiểm 3.2.2 Những giải pháp đảm bảo thị trờng phát triển an ton, lnh mạnh - Một l: Hon thiện phơng pháp trích lập DPNV bảo hiểm + Quy định phơng pháp trích lập DPNV pháp định + Dự phòng phí đợc trích lập sở phí kiểm kê + Phơng pháp trích lập dự phòng bồi thờng cần rõ rng, đơn giản v có tính đến chi phí quản lý + Cần quy định cụ thể phơng pháp trích lập dự phòng dao động lớn: Tỷ lệ trích lập l 2% lỵi nhn tr−íc th - 21 - + Quy định dự phòng đảm bảo cân đối cho nghiệp vụ - Hai l: Thực nguyên tắc phân chia, phân tán rủi ro + Quy định tỷ lệ đầu t tất nguồn vốn + Các quy định hạn chế tỷ lệ đầu t cần cụ thể, đảm bảo thực nguyên tắc phân tán rủi ro - Ba l: Xác định biên khả toán + Nguồn vốn tính biên khả toán cần loại trừ số ti sản: Ti sản vô hình, chi phí trả trớc, phải thu khách hng, cho vay đảm bảo Các ti sản nh nh cửa, vật kiến trúc, máy móc thiết bị, phơng tiện vận tải, quy định giảm phần giá trị đảm bảo đánh giá biên khả toán DNBH + Thay đổi phơng pháp xác định biên khả toán DNBH phi nhân thọ áp dụng đồng thời hai phơng pháp v chọn kết cao - Bốn l: Thuế thu nhập doanh nghiệp cần áp dụng bình đẳng Nh nớc nên bình đẳng áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp l 25% tất DNBH 3.2.3 Những giải pháp thúc đẩy phát triển thị trờng hiệu - Thứ nhất: Tăng quy mô vốn đầu t DNBH Không cần thiết có quy định trì khoản tiền dùng để bồi thờng, trả tiền bảo hiểm thờng xuyên nguồn vốn từ DPNV - Thứ hai: Cho phép DNBH đầu t vốn nớc ngoi + Bao gồm đầu t trực tiếp v đầu t gián tiếp + DNBH có vốn điều lệ 1.000 tỷ VND vo năm 2008 v từ 1.500 tỷ VND vo năm 2010 đợc đầu t nớc ngoi - 22 - + Chính sách quản lý ngoại hối phải có bớc cải cách thích hợp nh cho phép DNBH mở ti khoản ngoại tệ nớc ngoi, tiếp tục níi láng, tiÕn tíi tù hãa qu¶n lý ngoại hối, phát triển thị trờng ngoại hối đáp ứng nhu cầu ngoại tệ, - Thứ ba: Ban hnh văn hớng dẫn cụ thể v quán nhằm khuyến khích v tạo điều kiện cho hoạt động đầu t DNBH Quy định cụ thể danh mục đầu t, ban hnh v tổ chức thực quy định hớng dẫn hoạt động cho vay tổ chức tín dụng phi Ngân hng, xóa bỏ hạn chế mang tính phân biệt đối xử đầu t DNBH nớc v ngoi nớc, 3.3 Điều kiện cần thiết để thực có hiệu giải pháp ti nhằm thúc đẩy phát triển thị trờng bảo hiểm Việt nam - Tăng cờng giám sát DNBH + Kiểm tra vốn điều lệ thực có; + Kiểm tra, giám sát tình hình trích lập DPNV; + Kiểm tra, giám sát hoạt động đầu t vốn; + Kiểm tra khả toán + Thnh lập phận chuyên trách kiểm tra, giám sát, - Thúc đẩy phát triển thị trờng chứng khoán: Nhằm khuyến khích đa dạng hóa danh mục, nâng cao hiệu hoạt động đầu t - Nâng cao lực kinh doanh DNBH + Hiện đại hóa công nghệ thông tin, trình độ quản lý + Nâng cao trình độ cán - 23 - + Chú trọng công tác tái bảo hiểm - Đa dạng hoá hình thức phân phối SPBH + Phát triển hoạt động môi giới bảo hiểm + Nâng cao chất lợng đo tạo đại lý + Khuyến khích phát triển kênh phân phối trực tuyến Tóm lại, ba nhóm giải pháp nhằm khắc phục tồn TTBH, hạn chế CSTC, khai thác triệt để tiềm thị trờng v hớng tới thực mục tiêu chiến lợc phát triển Kết luận Hoạt động TTBH có vai trò quan träng ®êi sèng kinh tÕ - x· héi, nhÊt l điều kiện kinh tế thị trờng Nhằm đáp ứng yêu cầu, xu hớng điều kiện nớc ta cần thiết phải phát triển TTBH Các tác động CSTC có vai trò định đến đời, tồn v định hớng phát triển TTBH Sau 10 năm mở cửa, TTBH Việt nam đà có bớc phát triển đáng kể, nhiên, so với tiềm v nhu cầu phát triển kinh tế-xà hội bối cảnh hội nhập quốc tế v ton cầu hoá, TTBH đà bộc lộ số vấn đề tồn cần có giải pháp khắc phục Nguyên nhân sâu xa v chủ yếu thực trạng l bất cập CSTC Nh nớc tác động, chi phối Luận án đà lm bật hạn chế v bất cập CSTC v thực tế hoạt động TTBH Hạn chế quy định pháp lý l cha cụ thể, chi tiết, đồng bộ, thiếu së lý ln vμ thùc tiƠn; dÉn tíi viƯc c¸c DNBH vận dụng thụ động, đơn điệu v tùy tiện Đó l yếu tố lm hạn chế quy mô thị trờng, đe dọa đến an - 24 - toμn, lμm gi¶m hiƯu qu¶ vμ c¶n trë lμn sãng hội nhập trình phát triển TTBH Tuy nhiên, luận án khẳng định TTBH Việt Nam bớc đầu phát triển nên bất cập CSTC v hạn chế thực tế hoạt động thị trờng l điều khó tránh khỏi Mặc dù vậy, không ý thức đợc tồn tại, yếu để tìm giải pháp hon thiện, khắc phục không thực đợc mục tiêu chiến lợc lâu di m ngay việc trì tồn l điều không tởng Để TTBH phát triển lnh mạnh, an ton v hiệu theo định hớng Chiến lợc phát triển TTBH đến năm 2010 v bớc hội nhập với TTBH khu vùc vμ thÕ giíi theo lé tr×nh hiệp định, đm phán song phơng v đa phơng, cần phải sử dụng đồng nhiều giải pháp Những giải pháp nhằm tăng cung, kích cầu thị trờng, đảm bảo thị trờng phát triển an ton, lnh mạnh v hiệu m luận án trình by đà dựa tảng lý luận đợc đúc kết trình nghiên cứu hệ thống lý thuyết quản lý ti TTBH giới, kết hợp với thùc tiƠn ë ViƯt Nam, sù häc hái kinh nghiƯm nớc v theo đuổi mục tiêu phát triển chủ thể tham gia thị trờng Các giải pháp không l trớc mắt m có tính khả thi lâu di v đặc biệt phát huy tác dụng TTBH kinh tÕ n−íc ta thùc sù héi nhËp víi khu vực v giới Không vậy, giải pháp m luận án đề xuất góp phần định hớng cho nh lập pháp v quan quản lý quan điểm việc xây dựng, ban hnh v tổ chức thực CSTC tác động đến TTBH./ ... ®èi víi TTBH 3.2 Các giải pháp ti thúc đẩy phát triển thị trờng bảo hiểm Việt Nam 3.2.1 Những giải pháp tăng cung, kích cầu thị trờng - Giải pháp thứ nhất: Quy định vốn pháp định tơng ứng với... ViƯt Nam sÏ l sở thực tiễn quan trọng cho giải pháp khoa học đề xuất chơng Chơng Các giải pháp ti thúc đẩy phát triển thị tr−êng b¶o hiĨm ë ViƯt Nam hiƯn 3.1 Mơc tiêu phát triển Thị Trờng Bảo Hiểm. .. Nam thêi gian qua, hạn chế CSTC hnh v giải pháp ti thúc đẩy TTBH phát triển Chơng Chính sách ti Thị trờng Bảo HiĨm ë n−íc ta vμ kinh nghiƯm cđa mét sè nớc 2.1 Tình hình phát triển thị trờng bảo