PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ ĐỒNG THÁP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ ĐỒNG THÁP. Tài liệu cho các bạn nghiên cứu tham khảo làm đồ án của mình, cũng như tham khảo trong quá trình học.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD      LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: T.S MAI VĂN NAM LÝ NGUYỆT LÊ MSSV: 404320 Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30 Cần Thơ – 2008 Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 1 CHNG 1 GII THIU 1.1 T VN  NGHIÊN CU 1.1.1 Tính cp thit ca  tài Thc hin ch trng ng li i mi ca ng và Nhà nc, nn kinh t c ta ang trên à chuyn dch mnh m theo c ch th trng, t nc ta ang trong quá trình công nghip hóa – hin i hóa, phát trin toàn din kinh t - xã hi y nhanh tin  hi nhp vi kinh t th gii. i vi mt quc gia có hn 80% dân s là nông dân nh Vit Nam, vic phát trin sn xut nông nghip chim mt vai trò cc k quan trng.  góp phn thúc y nn kinh t phát trin và thc hin mc tiêu công nghip hóa – hin i hóa nông nghip nông thôn, thì cn phi có vn và tín dng.  a nông nghip, nông thôn phát trin mnh m nht nh phi có su t thích áng ca nhà nc, ca các ngành trong ó không th xem nh vai trò ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánh NHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò là mt t chc tài chính trung gian trong nn kinh t, hotng theo phng châm “i vay  cho vay” ã làm cho mt b phn ln vn trong xã hi vn ng t ni tm thi tha vn sang ni tm thi thiu vn, áp ng nhng nhu cu khác nhau ca các ch th trong nn kinh t. Trên c s ngun vn huy ng c NHNo&PTNH huyn Hng Ngã u t vào khu vc tm thi thiu vn thông qua nghip v tín dng to ra hiu qu kinh t, thúc y kinh ta phng phát trin. Cho vay h nông dân là mt vn ang c các Ngân hàng thng mi quan tâm. H sn xut óng vai trò ngày càng quan trng trong quá trình phát trin kinh t xã hi nc ta, hn 50% giá tr tng sn lng to ra hàng nm là do h sn xut. Do ó phát trin kinh t h theo mô hình thích hp là mt yêu cu cp thit ca nc ta trong giai on trc mt và tng lai. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 2 Vic cho vay h sn xut là nhm to u kin khuyn khích nông nghip phát trin sn xut ra hàng hóa, nông ng nghip, m các ngành ngh sn xut mi, to công n vic làm nâng cao hiu qu kinh doanh trong ngành nông nghip, góp phn xây dng mt nông thôn giàu có, vn minh. Xut phát t nhng lý do trên mà tôi chn  tài “Phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut ti chi nhánh NHNo & PTNT huyn Hng Ng, tnh ng Tháp ” nghiên cu. 1.1.2 Cn c khoa hc và thc tin Tng kt nhng kin thc ã c hc  trng trong 4 nm qua  áp dng vào thc t phân tích hot ng tín dng i vi h sn xut. 1.2 MC TIÊU NGHIÊN CU CA  TÀI 1.2.1 Mc tiêu chung Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut, a ra nhng bin pháp nhm m rng và nâng cao hiu quu t. 1.2.2 Mc tiêu c th - Nghiên cu tình hình hot ng tín dng. - Phân tích hot ng cho vay tín dng i vi h sn xut. - Nêu ra nhng tn ti mà Ngân hàng ang gp phi trong hot ng tín dng, nguyên nhân dn n nhng tn ti ó. -a ra các gii pháp nhm nâng cao hiu qu hot ng tín dng. 1.3 PHM VI, THI GIAN VÀ I TNG NGHIÊN CU 1.3.1 Phm vi nghiên cu Hot ng hin nay ca ngân hàng rt a dng và phong phú. Do thi gian thc tp và kin thc còn hn ch, vì vy  tài ch tp trung vào phân tích hiu qu hot ng tín dng i vi h sn xut ti a bàn huyn. Mc dù ã c s ch dn tn tình ca quý thy cô  trng và các cô chú, anh ch ti c quan thc tp nhng  tài s không tránh khi nhng thiu sót. Rt mong c sóng góp ý kin ca quý thy cô và các bn nhit tình góp ý  lun vn ca em c hoàn thin hn. 1.3.2 Thi gian nghiên cu - Lun vn c thc hin trong thi gian t tháng 2 n cui tháng 4 m 2008. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 3 - S liu c s dng  phân tích  tài c ly ch yu là t nm 2005 – 2007 t phòng tín dng NHNo&PTNT huyn Hng Ng. 1.3.3 i tng nghiên cu - Nêu mt s lý do vì sao chn  tài này  nghiên cu, thu thp s liu t nhng ngun nào và thi gian, không gian thc hin  tài. Tó t ra mt s mc tiêu chung và nhng mc tiêu c th ca vic nghiên cu. - a ra mt s khái nim liên quan n  tài nghiên cu và cách thu thp cng nh các phng thc nghiên cu, phân tích các s liu ã thu thp c. - Gii thiu v NHNo & PTNT huyn Hng Ng: S hình thành, c cu t chc, chc nng ca các phòng ban. - Gii thiu kt qu hot ng ca NHNo & PTNT huyn Hng Ng qua 3 m t 2005n 2007 và mt s thun li, khó khn mà Ngân hàng gp phi. - a ra các gii pháp khc phc và kt lun cho tng chng ri sau ó kin ngh Ngân hàng có phng hng hot ng tt hn trong tng lai. 1.4 LC KHO TÀI LIU NGHIÊN CU - Tình hình cho vay, thu n, d n, n quá hn theo ngành kinh doanh. - Tài liu gii thiu t chc và hot ng NHNo & PTNT Vit Nam. - Các bn báo cáo ca Ngân hàng i vi Ngân hàng Tnh vit v tình hình hot ng ca Ngân hàng qua các nm. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 4 CHNG 2 PHNG PHÁP LUN VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN CU 2.1 PHNG PHÁP LUN 2.1.1 Khái nim v tín dng Tín dng là mi quan h kinh tc biu hin di hình thái tin t hay hin vt, trong ó ngi i vay phi tr cho ngi cho vay c gc và lãi sau mt thi gian nht nh. Trong quan h này c th hin qua các ni dung: + Ngi cho vay chuyn giao cho ngi i vay mt lng giá tr nht nh, giá tr này có th di hình thái tin t hay hin vt nh hàng hóa, máy móc, trang thit b. + Ngi i vay chc s dng tm thi lng giá tr chuyn giao trong mt thi gian nht nh. Sau khi ht hn s dng ngi i vay phi có ngha v hoàn tr cho ngi cho vay mt lng giá tr ln hn giá tr ban u. 2.1.2 Phân loi tín dng Tín dng có nhiu loi và c phân theo nhiu cách: - n c theo thi hn + Tín dng ngn hn. + Tín dng trung hn. + Tín dng dài hn. - n c vào i tng + Tín dng vn lu ng. + Tín dng vn cnh. - n c vào mc ích s dng + Tín dng sn xut và lu thông hàng hóa. + Tín dng tiêu dùng. - n c vào ch th trong quan h tín dng + Tín dng thng mi. + Tín dng ngân hàng. + Tín dng nông nghip. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 5 2.1.3 khái nim v tín dng h sn xut 2.1.3.1 Khái nim h sn xut H sn xut là nhng n v kinh t t ch, trc tip hot ng sn xut kinh doanh và là ch th trong hot ng sn xut kinh doanh. 2.1.3.2 tín dng cho vay h sn xut Là hình thc cho vay ca Ngân hàng nông nghip i vi các h sn xut nhm h tr vn cho các h có nhu cu cho vic mua ging, phân bón, ci to n tp, chung tri, dng c phc v sn xut và c các h sn xut kinh doanh nh có nhu cu v vn. 2.1.4 Các quy nh c th v cho vay ca NHNo & PTNT 2.1.4.1 Nguyên tc cho vay n c th l tín dng ban hành kèm theo quyt nh s 1627/2001/Q.NHNN ngày 31/12/2001 có hiu lc thi hành ngày 01/02/2002 ca Thng c NHNN Vit Nam v vic ban hành quy ch cho vay ca các t chc tín dng i vi khách hàng. Hot ng ca tín dng Ngân hàng tuân th theo các nguyên tc sau: - Tin vay c s dng úng mc ích ã tha thun trên hp ng tín dng. - Tin vay phi c hoàn try  c gc và lãi úng hn ã tha thun trên hp ng tín dng. 2.1.4.2 iu kin cho vay Các khách hàng mun c vay vn Ngân hàng phi có các u kin sau ây: - Có nng lc pháp lut dân s, nng lc hành vi dân s và chu trách nhim dân s theo quy nh ca pháp lut. -i vi h gia ình, cá nhân thng trú trên a bàn huyn: i din h gia ình  giao dch vi Ngân hàng là ch h hoc ngi i din h, ngi i din phi có  nng lc hành vi dân s. - Hánh bt thy sn phi có phng tin ánh bt và c cc bo v ngun li thy sn cho phép. - H làm kinh t gia ình và các h khác c UBND xã xác nhn có sn xut kinh doanh. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 6 - Mc ích s dng vay vn hp pháp. - Có kh nng tài chính m bo tr n trong thi hn cam kt. - Có d án u t, phng án sn xut kinh doanh, dch v kh thi và có hiu qu. - Thc hin quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca chính ph và hng dn ca Ngân hàng Nhà nc Vit Nam. 2.1.4.3 i tng cho vay - Giá tr vt t, hàng hoá, máy móc, thit b và các khon chi phí  khách hàng thc hin các d án sn xut, kinh doanh dch v, i sng và u t phát trin. - S tin vay tr cho các t chc tín dng trong thi gian thi công cha bàn giao và a tài sn cnh vào s dng i vi cho vay trung và dài hn u t tài sn cnh mà khon lãi c tính trong giá tr tài sn cnh ó. - Ngân hàng không cho vay các i tng sau: + S tin thu phi np ( tr s tin thu xut khu, nhp khu ). + S tin  tr n gc và lãi vay cho các t chc tín dng khác. + S tin vay tr cho chính t chc tín dng cho vay vn. 2.1.4.4 i tng vay vn Là h sn xut, t nhân, t hp tác ( hp tác xã ) và doanh nghip t nhân, doanh nghip nhà nc, công ty c phn, công ty TNHH và các t vay vn c thành lp theo quy nh ca Ngân hàng No & PTNT VN. 2.1.4.5 Thi hn cho vay Thi hn cho vay là khong thi gian mà bên vay c quyn s dng vn vay. Thi hn cho vay c tính t khi Ngân hàng cho rút khon tin vay u tiên n khi thu hi ht n. Thông thng Ngân hàng quy nh các loi tín dng theo thi hn nh sau: - Tín dng ngn hn là các khon vay có thi hn cho vay n 12 tháng. - Tín dng trung hn là các khon vay có thi hn cho vay t trên 12 tháng n 60 tháng. - Tín dng dài hn là loi có thi hn trên 60 tháng. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 7 2.1.4.6 Mc cho vay Mc cho vay có th cung cp cho h sn xut tng ng vi nhu cu v vn ang thiu ht ca h sn xut cn c trên các phng án sn xut kinh doanh c th: Mc cho vay = Tng nhu cu vn – Vn t có khách hàng – Vn khác Song m bo s an toàn hn ch ri ro các t chc tín dng có th xét cho vay theo giá tr tài sn th chp hoc bo lãnh. Theo quy nh ca NHNo & PTNT thì quyt nh mc cho vay ti a 75% giá tr tài sn th chp. 2.1.4.7 Phng thc cho vay Trên c s nhu cu s dng ca tng khon vay ca khách hàng và kh ng kim tra giám sát vic khách hàng s dng vn ca NHNo ni cho vay, NHNo ni cho vay tha thun vi khách hàng vay v vic la chn phng thc cho vay theo các phng thc cho vay nh sau: - Cho vay tng ln: phng thc cho vay này áp dng i vi khách hàng vay vn không thng xuyên, có nhu cu và  ngh vay vn tng ln. Mi ln vay vn khách hàng và NHNo ni cho vay làm th tc vay vn theo quy nh và ký hp ng tín dng. - Cho vay theo hn mc tín dng: Theo phng thc này thì Ngân hàng và khách hàng s xác nh và tha thun mt hn mc tín dng duy trì trong thi hn nht nh hoc theo chu k sn xut kinh doanh. - Cho vay theo hn mc tín dng d phòng: + Cn c vào nhu cu vay ca khách hàng. NHNo ni cho vay và khách hàng tha thun trong hp ng tín dng. Hn mc tín dng d phòng, thi hn hiu lc ca hn mc d phòng. NHNo ni cho vay cam kt áp ng ngun vn cho khách hàng bng ng Vit Nam hoc ngoi t, trong thi hn hiu lc ca hp ng, nu khách hàng s dng hoc không s dng hoc không ht hn mc tín dng d phòng khách hàng vn tr phí cam kt cho hn mc tín dng d phòng ó. Mc phí cam kt phi c tha thun gia khách hàng và NHNo ni cho vay. Khi khon vay theo cam kt c thc hin quy trình, th tc, h s theo các iu khon trong quy nh này. + Chi nhánh có nhu cu m hn mc tín dng d phòng phi trình Tng giám c NHNo VN quyt nh. Lun vn tt nghip GVHD: Mai Vn Nam Trang 8 - Cho vay theo d án: ây là phng thc cho vay trung và dài hn, Ngân hàng phi thm nh d án trc khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngn hn Ngân hàng vn dng b sung phng thc cho vay theo d án sn xut, kinh doanh dch v và các d án phc vi sng. - Cho vay tr góp: Khi vay vn thì Ngân hàng và khách hàng xác nh và tha thun s lãi vn vay phi tr cng vi vn gc c chia ra  tr theo nhiu k hn trong thi hn cho vay. - Cho vay thông qua phát hành và s dng th tín dng: T chc tín dng chp thun cho khách hàng c s dng s vn vay trong phm vi hn mc tín dng  thanh toán tin mua hàng hóa, dch v và rút tin mt ti máy rút tin t do hoc m ng tin mt và i lý ca t chc tín dng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t chc tín dng và khách hàng phi tuân theo các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng nhà nc Vit Nam v phát hành và s dng th tín dng. - Cho vay theo hn mc thu chi: Là vic cho vay mà t chc tín dng tha thun bng vn bn chp thun cho khách hàng chi vt s tin có trên tài khon thanh toán ca khách hàng phù hp vi các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng Nhà nc Vit Nam v hot ng thanh toán qua các t chc cung ng dch v thanh toán. - Cho vay hp vn: Mt nhóm t chc tín dng cùng cho vay i vi mt d án vay vn hoc phng án vay vn ca khách hàng, trong ó, có mt t chc tín dng làm u mi dàn xp, phi hp vi các t chc tín dng khác. Vic cho vay hp vn thc hin theo quy nh ca quy ch cho vay và quy chng tài tr ca các t chc tín dng do Thng c Ngân hàng Nhà nc ban hành. 2.1.4.8 Lãi sut cho vay Lãi sut cho vay là t l phn trm gia s li tc thu c trong k so vi s vn cho vay phát ra trong mt thi k nht nh. Vì vy lãi sut có vai trò quan trng trong hot ng ca Ngân hàng. Nu Ngân hàng áp dng mt khung lãi sut linh hot phù hp thì s thu hút c nhiu ngun vn trong xã hi cng nh thu hút c nhiu khách hàng vay vn.  xác nh mc lãi sut phù hp khi cho vay i vi h sn xut là rt khó, mc lãi sut cho vay thng c xác nh cn c vào hng dn ca NHNo & PTNT Vit Nam Ngân hàng ni cho [...]... 2007 Ngân hàng th ng m i ho t a bàn huy n H ng Ng trong ó m thêm 2 phòng giao d ch: Ngân hàng Sacombank và Ngân hàng u t phát tri n t nh thu n l i và khó kh n trên ã tác ng tích c c ng Tháp T nh ng n ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng Nông nghi p V i s ph n c a chi b và lãnh u n l c, quy t tâm oàn k t c a t p th cán b viên ch c o chuyên môn, NHNo & PTNT huy n H ng Ng và s ch o sâu s c c a Ngân hàng c... doanh Ngân hàng c coi là khâu then ch t c a công cu c huy t m ch, ng th i là t m g 14/11/1990 H i i m i vì Ngân hàng là ng ph n ánh n n kinh t ng B tr ng ã ra quy t nh s 400/CT thành l p Ngân Hàng nông nghi p Vi t Nam v i 100% v n ngân sách nhà n hàng th i m i h th ng ng m i qu c doanh, ho t c c p, là m t Ngân ng t chuyên doanh phát tri n nông nghi p chuy n sang kinh doanh a n ng Ngân hàng nông nghi... món n mà Ngân hàng ã thu v t các kho n cho vay c a Ngân hàng k c n m nay và nh ng n m tr s l c Doanh s cho vay ch ph n ánh ng và quy mô tín d ng c a Ngân hàng ch ch a ph n ánh d ng v n c a Ngân hàng c ng nh th hi n c hi u qu s n v vay v n, vì hi u qu s d ng v n vi c tr n vay c a khách hàng N u khách hàng luôn tr c úng h n cho Ngân hàng thì ch ng t Ngân hàng ã s d ng v n vay c a mình m t cách có hi u qu... i 1162 ng c a Ngân hàng ng kinh doanh Có c k t qu nh trên là do khách hàng g i ti n vào Ngân hàng mang tính ch t th ng xuyên v i s l ng th ng l n, ng xuyên và Ngân hàng m r ng ho t u t ng, ng th i vi c tuyên truy n qu ng cáo c ng c bi t là s t n tình ph c v c a cv n i ng cán b CNV có chuyên môn nghi p v , nhi t tình vui v trong công tác 4.2 PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG 4.2.1 Phân tích doanh s... tr n thì th c chuy n n quá h n ph t và thông báo cho khách hàng bi t N quá h n là nhân t mà Ngân hàng nào c ng ph i tích c c lo i tr Vì trong quá trình ho t ng kinh doanh, n quá h n chính là r i ro tín d ng mà Ngân hàng ph i ch p nh n 2.1.7.2 Các ch tiêu ánh giá + tr ng n trên t ng ngu n v n huy u t vào ho t ng (A): ch tiêu này cho bi t t ng tín d ng c a ngân hàng chi m t l bao nhiêu % so v i t ng ngu... a Ngân hàng nông nghi p huy n H ng Ng luôn bám sát th c hi n các ch tiêu kinh t , Ngân hàng nông nghi p huy n H ng Ng ã m ra nhi u hình th c huy v n cho t t c các thành ph n kinh t Trong ó s n xu t nông nghi p t ng b - V n huy ng t i ng nh m cung c p và c bi t ut u t v n cho h cá th c t o ra s chuy n d ch c c u kinh t nông thôn a ph ng: Ti p t c phát huy th m nh v công tác huy m 2006 chi nhánh Ngân. .. nh do phòng tín d ng trình lên cho vay hay không cho vay và ch u trách nhi m v quy t + Ký h p ng tín d ng, h p ng b o quy t nh nh c a mình m ti n vay và các h s do Ngân hàng và khách hàng cùng l p + Quy t bi n pháp x lý - Phó Giám nh các bi n pháp x lý n , chuy n n quá h n, th c hi n các i v i khách hàng c: ph trách phòng k toán ngân qu , Ngân hàng khi Giám ng phòng, 2 phó phòng và 8 cán b tín d ng ng... v các công vi c sau: + Phân công cán b tín d ng ph trách ôn ng c i v ng * Phòng tín d ng: G m 1 tr - Tr u hành ho t c cán b tín d ng th c hi n Vi t Nam và Ngân hàng Nhà n y a bàn và khách hàng, ki m tra quy ch cho vay c a Ngân hàng No c Vi t Nam + Ki m soát n i dung th m nh c a cán b tín d ng, ti n hành tái th m nh h s vay v n, gia h n n g c, lãi, i u ch nh k h n tr n g c, lãi và ghi ý ki n c a mình... cho vay và n m trong quy n quy t duy t, n u n m ngoài kh n ng thì chuy n h s cho Giám ( 5 ) Giám T nh c a mình thì ký c ký duy t c xem xét tính pháp lý c a h s c n c vào ng phòng, Phó giám ngh c a c cân nh c v i ngu n v n c a Ngân hàng quy t nh cho vay N u không cho vay thì cán b tín d ng thông báo cho khách hàng bi t N u cho vay thì Ngân hàng nông nghi p n i cho vay cùng khách hàng l p h p ng tín d... 1 n m và trên 1 n m ó công tác huy ng v n c a chi c bi t ti n g i ti t ki m dân c chi m i b ph n ng khách hàng ngày m t ông Trong n m 2007 ã làm t t công tác ch m sóc khách hàng nh khuy n mãi, h u mãi T ó t o m i quan h thân thi t gi a Ngân hàng v i khách hàng g i ti n Bên c nh ó ã phát huy th m nh trong d ch v Ngân hàng M c dù trong m ã xu t hi n thêm nhi u các phòng giao d ch c a các Ngân hàng th . LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG NGỰ - ĐỒNG THÁP Giáo. nh vai trò ca Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam. Là mt chi nhánh trong h thng NHNo&PTNT Vit Nam, chi nhánh NHNo& PTNH huyn Hng Ng, tnh ng Tháp vi vai trò. mt và i lý ca t chc tín dng. Khi cho vay phát hành và s dng th tín dng, t chc tín dng và khách hàng phi tuân theo các quy nh ca Chính ph và Ngân hàng nhà nc Vit Nam v phát